税审所需资料清单

税审资料清单-汇算清缴(一般企业)

企业所得税汇算清缴审核所需资料贵公司拟委托我所对20__年度企业所得税汇算清缴进行审核，并出具汇算清缴审核报告。

为顺利完成税审工作，提高工作效率。

请提前准备以下资料，谢谢。

一、基础资料1.管理当局申明书（事务所提供模版）；2.营业执照（三证合一）；3.相关资质证书（如高新技术企业证书、软件企业证书、房地产资质证书、金融许可证等）；4.公司章程（或分支机构提供总公司章程）；5.公司最新验资报告；6.公司内部控制制度（会计核算、财务税务管理、费用报销、供销存管理制度等）7.经营场所证明（房产证或房屋租赁合同）；8.关联公司名单、控股关系等详细资料，说明主要关联交易情况；9.本年度会计审计报告，加计扣除、资产损失审核报告（或提供全套税务备查资料）；10.本年度财务报表、1-12月科目余额表（末级辅助核算）、序时账（电子版即可）；11.本年度账本、会计凭证（原件抽查）；12.上年度审计报告、税审报告；13.本年税务稽查、自查、涉税处罚相关资料；14.本年度享受税收优惠备案与备查文件（补贴收入，税收返还、高新技术企业与备案、免税备案、加计扣除等等，视情况提供）；15.重大经济合同及其相关资料；16.货币资金：现金盘点表、银行及各非金融机构对账单、余额调节表；17.存货：存货的采购、购销合同、存货盘点表；18.长期股权投资：股权投资协议或合同、被投资公司的营业执照。

如投资合伙企业，提供被投资公司的投资年度及以后年度会计报表及审核报告；19.固定资产、无形资产、长期待摊费用：主要资产权证、固定资产、无形资产、长期待摊费用清单及折旧摊销计算表，新增的大额固定资产清单及对应的新增固定资产的采购合同、发票、资产处置报废清单；20.在建工程：在建工程合同、文件批复、未完工程的工程进度情况说明；21.应收应付股利：公司股利分配的股东会或董事会决议、股利支付单据；22.短期借款/长期借款：借款合同、保证合同、抵押合同等；23.应交税费：1-12月各税种纳税申报表、纳税鉴定、税务自查及征、免、减税的批准文件和税务机关汇算清缴确认文件等相关资料；24.递延收益：加计递延收益的政府补助明细表，涉及的项目立项报告、政府补助文件、收款单据；25.应付职工薪酬：本年12月以及一次性资金计提表及次年发放本年度工资与奖金支付凭证；26.营业收入：收入核算确认方式说明、合同台账及主要销售合同扫描件；27.营业成本：公司相关成本主要合同；28.各类费用：大额费用合同及入账凭证及附件；29.投资收益：投资收益相关合同协议、董事会利润分配决议、投资收益有关凭证（按所列凭证号拍照）、转让、出售股票、债券的交易凭证；30.营业外收支：政府补贴文件及对应的银行进账单、罚款取得罚款单或缴纳单等；31.其他需提供的资料（审核过程中视情况另行通知）。

财务及税务尽职调查所需资料清单

财务及税务尽职调查所需资料清单
财务及税务尽职调查所需资料清单：
1. 公司注册及营业执照相关文件：包括公司的注册信息、工商营业执照、税务登记证等。

2. 财务报表：需要收集公司近几年的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。

3. 税务报表：包括企业所得税年度纳税申报表、增值税纳税申报表、城市维护建设税、教育费附加等税务报表。

4. 银行账户相关资料：需要了解公司所有银行账户和信用卡账户及其用途，以及账户余额、流水记录等。

5. 公司股权结构：需要收集公司股权结构的详细信息，包括股东、股份、股权比例等信息。

6. 公司合同相关信息：需要收集公司与客户、供应商、员工、合作者签订的合同及其执行情况等。

7. 知识产权相关信息：需要了解公司相关的专利、商标、版权等知识产权的注册、保护及其价值等。

8. 公司员工人力资源档案：需要查看公司的员工档案，包括员工姓名、入职日期、合同期限、工作经历、离职原因等。

9. 公司管理制度和内部控制文件：需要了解公司的管理制度和内部控制文件，并了解其执行情况。

10. 其他相关资料：需要收集和了解公司的业务情况、市场环境、竞争对手、重
要客户等信息。

以上是财务及税务尽职调查所需资料清单，其中的资料逐一分析可以帮助调查人员全面了解公司的财务和税务状况，以及公司的运作模式和内部管理制度。

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会计经验：税审需要提供的资料

税审需要提供的资料
1.营业执照及企业章程
2.税务登记证（国、地税)）
3.执行的会计制度及有关政策
4.执行的税种、税率和销售税收优惠政策批件
5.总账、明细账、会计凭证及有关原始记录
6.会计报表（含资产负载表、利润表及利润分配表、现金流量表、所有者权益增减变动表及编表说明等）
7.纳税申报表及有关纳税资料（如税单、增值税发票等）
8.报经主管税务机关批准的税前扣除项目有关文件
9.重要的经营合同及协议（如投资合同、承包合同、借款合同、财产转让协议等）
10.长期投资及关联企业名单（含被投资单位名称、地址、投资额及所占比例、会计核算办法等）
11.弥补亏损企业还需提供以前年度亏损额报备表及中介机构鉴证报告
12.注销税务登记还需要提供前三年会计报表、纳税申报表及纳税情况、会计账册、凭证和发票申购、试用。

结存情况
13.重大经营决策的股东会决议及实施情况
14.企业管理当局声明书
15.年末银行对账单
16.其它相关资料（如各种损失的证据资料等）
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。

因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。

诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。

天道酬勤嘛！。

税务检视材料

税务检视材料税务检视材料是指在税务检查中所需要准备的各类资料和文件材料，以便税务机关对纳税人的纳税情况进行审查和核实。

税务检视材料是纳税人应当配合税务机关进行税务检查的必要条件，也是税务机关对纳税人的纳税行为进行审核和监督的重要依据。

1. 税务登记证明、税务发票、税务证明等相关证件税务登记证明是纳税人向税务部门办理税务登记所获得的证明文件，是纳税人进行正常纳税活动的必要证件。

税务发票是纳税人向购买方出售货物或提供服务时开具的证明纳税义务的凭证，是纳税人的重要纳税资料之一。

税务证明是纳税人进项、销项等方面所提供的税务资料，用于证明纳税人的纳税情况。

2. 出入境证件、海关报关单据等相关文件出入境证件是纳税人从事跨境贸易和投资活动时所需要的证件，是税务机关核实跨境贸易和投资活动所需的资料。

海关报关单据是纳税人进行海关申报并交纳相应税款的重要凭证，税务机关对纳税人跨境贸易的相关税务情况所需的资料之一。

3. 会计凭证、账簿、报表等相关材料会计凭证是纳税人进行财务核算的重要凭证，包括收支凭证、结算凭证、借贷凭证等。

账簿是纳税人进行记账和记录财务业务的重要材料，包括现金账户、银行账户、应收账款、应付账款等。

报表是纳税人对经营业绩和财务状况进行汇报和分析的重要材料，包括利润表、资产负债表、现金流量表等。

4. 合同、协议、票据等相关文件合同、协议、票据等是纳税人开展经济活动所需要的重要文件，是税务机关监督和审核纳税人经济活动的重要依据。

例如，税务机关可以通过检查纳税人的合同、协议、票据等材料，核实纳税人的收入和支出情况，进而审查其纳税申报的真实性和合法性。

2023国考税务审核材料

2023国考税务审核材料
2023年国家公务员考试税务专业的审核材料通常包括个人身份
证明、学历证书、工作经历证明、奖惩证明、培训证明、专业技术
职称证书、考核成绩证明、个人简历、申论题材作文等。

具体要求
可能会因地区和职位不同而有所不同，因此在准备材料时，需要仔
细阅读招考公告和报名须知，以确保提供完整、准确的材料。

个人身份证明是最基本的材料，通常包括身份证、户口簿等。

学历证书要求提供最高学历的毕业证书和学位证书，有些职位还可
能需要提供学历认证报告。

工作经历证明一般要提供工作单位出具
的工作证明或者劳动合同。

奖惩证明需要提供个人的奖励和处分情况，包括荣誉证书、奖状、表彰信函等。

培训证明要求提供参加过
的相关培训的证明材料，包括培训证书、结业证书等。

专业技术职
称证书是申请人专业能力的证明，需要提供相关的职称证书。

考核
成绩证明一般是指近几年的工作考核结果，个人简历要求提供详细
的个人工作经历和学习经历。

申论题材作文是国家公务员考试的一
部分，要求申请人根据指定的题目进行写作。

除了以上列举的材料外，还可能需要提供其他特定的证明材料，具体要求需要根据招考公告来确定。

总之，备齐并准确提供审核材
料是非常重要的，可以帮助申请人顺利通过审核，顺利参加国家公务员考试。

企业所得税退税审核所需资料清单

企业所得税退税审核所需资料清单第一篇：企业所得税退税审核所需资料清单企业所得税退税审核企业所得税退税审核所需资料清单：会计报表及附注全部账目会计凭证科目余额表银行存款对账单、余额调节表房屋、车辆产权证明长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表长短期借款合同，抵押担保资料固定资产盘点表存货盘点表纳税申报表及缴款书发票使用情况汇总表职工工资人数月明细单营业执照、公司章程或协议税务登记证、组织机构代码证书设立、变更验资报告、以前年度审计报告纳税鉴定文件、减免税批复财务会计制度及相关内部控制制度股东会、董事会重大决议等文件单位组织结构框架图房屋租赁协议相关收入、成本的重要合同北京东岭会计师事务所北京东岭税务师事务所地址：北京朝阳区东三环中路39号建外SOHO3号楼1205电话：（8610）59004933 59004277扫描右侧二维码传真：（8610）59004355-8012或者直接搜索邮箱：*******************微信号：donglingcpa 新浪微博：@东岭税务师事务所（北京东岭税务师事务所）第二篇：基本建设项目工程造价审核所需资料清单基本建设项目工程造价审核所需资料清单1、建设项目计划文件（包含项目建议书、项目立项批复、可研报告及批复、初步设计文件及批复、大表计划等）2、由建设单位和施工单位共同签字盖章确认的竣工结算书（工程造价须与财务列决金额相符）3、4、招标文件、投标文件、中标通知书建设工程施工合同及补充协议、勘察合同、设计合同、监理合同、材料采购合同等5、6、7、8、手续齐全的设计变更、现场签证单原件竣工图纸（含变更图纸）竣工内业资料(含图纸会审记录原件)由建设单位、监理单位、施工单位三方共同签字确认的主要建筑材料价格确认单原件、甲供材料明细9、经批准的施工方案及施工组织设计10、各个工程项目应付款、已付款及未付款金额（按施工单位划分）11、其它与工程造价审核有关的建设单位、施工单位及监理单位文件12、安全生产措施费核定单和规费核定单第三篇：企业贷款所需资料参考清单企业贷款所需资料参考清单一、借款人基本材料1．营业执照（需已通过年检）2．机构代码证3．税务登记证（国税、地税）4．公司章程，验资报告复印件及工商注册登记查询单5．贷款卡（需已通过年检，另需填报征信授权查询书二份）6．法人代表身份证明及简历（另需填报征信授权查询书二份）7．财务主管身份证明及简历 8．资料真实性承诺书二、借款（授信）申请材料1．借款申请书（申请授信原因、金额、期限、用途、保证措施）2．还款计划书3．公司股东会或董事会同意贷款的决议（含股东或董事会成员名单、身份证明）4．近三年经审计的财务报表，最近一期报表及报表附注5．企业存、贷款及帐户开立情况（含关联户）6．主要结算帐户（含个人）开户许可证及近期银行对帐单7．申请借款企业及其法人代表主要资产和负债情况说明（附清单）三、经营情况材料1．企业简介（企业规模、发展历程、组织机构设置、主要产品、主要进货渠道、主要供应商、主要客户、主要销售区域等）2．品牌代理协议、销售合同、采购合同3．近期纳税证明（最近月份）4．其他合同（如租赁合同、基建施工合同，技术、资金合作合同等）5．生产经营已投入资金情况（要求提供相关转帐凭证和说明）6．关联经营情况（如合作经营、投资经营、异地经营情况材料，包括营业执照、合作协议，供销合同、财务报表等）7．其他材料（如产品技术检测证明、专利证书、专卖许可证书等）8．项目可行性分析（仅项目贷款需要）四、担保、抵押人基本材料1．营业执照（已通过年检）2．机构代码证3．税务登记证（国税、地税）4．企业简介及经营情况介绍5．公司章程，验资报告复印件及工商注册登记查询单6．贷款卡（已通过年检，另需填报征信授权查询书二份）7．法人代表身份证明及简历 8．财务主管身份证明及简历9．公司股东会或董事会同意为借款人担保的决议（含股东或董事会成员名单、身份证明）10．近三年经审计的财务报表，最近一期报表及报表附注 11．房产证、土地证、房产和土地评估报告12．产权共有权人基本材料13．资料真实性承诺书五．银行要求提供的其他事项受理基本资料后，银行会根据企业实际情况补充提供其他资料。

税审准备资料（全文5篇）

税审准备资料（全文5篇）第一篇：税审准备资料税审准备资料1、12月份资产负债表和损益表。

2、12月份增值税纳税申报表。

3、12月库存盘点表4、1—4季所得税申报表及其缴款完税凭证。

5、12月社保费缴费完税凭证。

6、12月地税申报表及缴款完税凭证（堤围费、城建税、教育附加、营业税、印花税等）。

7、房产税、土地使用税申报表及完税凭证。

8、租赁合同及其租赁发票、公司章程及修正章程、验资及增资报告。

9、12月银行对帐单或银行询证函。

10、12月固定资产折旧明细表。

11、12月工资表。

12、营业执照复印件13、国税、地税登记证复印件14、上年度税审报告15、12月份应收、应付单位余额明细表以上资料复印并加盖“公章”和“复印件与原件相符”广州正德税务师事务所第二篇：外审需准备的资料分公司外审需准备的资料：1、各分公司、项目部负责对办公区域、施工现场、生产场所、生活区的环境因素进行识别和评价，列出本范围内的“重要环境因素清单”并由同级负责人审批，并反馈至生产安全部。

2、各分公司、项目部对本单位所辖办公区、生活区及施工现场的环境因素进行调查、识别后，填写“环境因素调查表”并进行评价，列出“重要环境因素清单”。

其中项目部填写的“环境因素调查表”、“环境因素登记及评价表”和“重要环境因素清单”需报分公司审查备案。

3、各分公司、项目部负责对办公区域、施工现场、生产场所、生活区的安全因素进行识别和评价，填写“安全因素调查表”，列出本范围内的“重大安全因素清单”并由同级负责人审批，并反馈至生产安全部。

其中项目部填写并评价的“安全因素调查表”和“重大安全因素清单”需报分公司审查备案。

4、分公司对分公司范围内的重大安全因素编制环境安全管理方案，由分公司分管经理批准，并报生产安全部备案；项目部对项目部范围内的重大安全因素在编制项目质量计划/施工组织设计和各单项方案中制定环境安全管理方案，按照方案审批程序执行，并报分公司存档。

5、分公司的环境安全目标、指标由分公司组织制定、分管经理审核、分公司经理批准，以分公司文件和项目承包合同形式传达落实（应该受控）；6、项目部的环境安全目标、指标由项目部组织制定、分公司组织审批，以质量计划/施工组织设计或其他单项方案形式传达落实（应该受控）。

土地增值税清算审计所需资料清单

土地增值税清算审计所需资料清单====================================================一、财务资料：1、从立项--竣工财务会计报表（资产负债表、损益表、开发项目成本表）、账簿、凭证等会计资料2、银行对账单及余额调节表二、备查类资料3、营业执照（复印件）4、税务登记证（复印件）5、组织机构代码证（复印件）6、房地产开发企业资质证书（复印件）7、开户银行许可证（复印件）8、验资报告（复印件）9、章程（复印件）10、税务部门批准土地增值税清算通知（复印件）11、土地增值税项目登记表、申报表（复印件）12、建设项目立项报告批复文件（复印件）13、国有土地使用权出让合同（复印件）14、土地开发合同（复印件）15、征地协议（复印件）16、土地受让合同（复印件）17、土地开发建设协议书（复印件）18、国有土地使用证（复印件）19、取得土地使用权所支付金额的相关会计凭证及后附的原始票证（复印件）20、人防工程认证文件（复印件）21、建设用地规划许可证（复印件）22、建设工程规划许可证（复印件）23、建筑工程施工许可证（复印件）24、合作建房相关协议（复印件）(如有，请提供）25、产权分割协议（复印件）26、施工平面图27、项目工程合同统计表（复印件）28、项目工程合同结算单（复印件）29、项目工程相关建造合同、工程合同（总包、分包）30、项目工程施工、预算、决算、结算的相关资料（复印件）31、项目工程有关变更及增减账洽商的相关资料32、银行贷款合同、协议、贷款利息通知单（复印件）33、房屋所有权证及房屋登记表（复印件）34、预缴土地增值税的会计凭证及税收缴款书（复印件）35、建筑工程和市政基础设施工程竣工验收备案表（复印件）36、竣工项目地价核实函（复印件）37、测绘成果报告书（复印件）38、流转税及附加税的完税凭证（复印件）39、商品房购销合同明细表40、售房统计台账及销售明细表（复印件）41、销售许可证（复印件）。

验资审计税审需要的清单资料

验资、审计、税审需要的资料清单一、验资需准备的资料清单(特别注意：货币资金出资必须开立验资临时账户；必须以股东名义缴款；缴款时必须注明“投资款”字样，如是个人股东，验资时，股东要在场，如股东为单位，应准备好股东的公章)（一）、内资公司设立验资清单（货币资金）1、公司章程（复印件）；2、《企业名称预先核准通知书》（复印件）；3、进账单（原件）；4、股东会选举董事、监事的决议（复印件）；5、董事会或者执行董事聘任经理的决议或者决定；6、股东的法人资格证明（营业执照复印件及上个月会计报表）或者自然人身份证明（复印件）；7、公司董事长或者执行董事签署的《公司设立登记申请书》（复印件）；8、住所使用证明及声明（房产证或租房合同）（复印件）；9、全体股东指定代表或者共同委托代理人办理公司设立登记的证明（复印件）；10、法律、行政法规规定设立有限责任公司必须报经审批或经营范围中有必须报经审批项目的，还应当提交有关的批准文件（复印件）；11、公司登记机关要求提供的其他文件（复印件）。

（二）、内资有限公司增资验资（货币资金）1、近期会计报表（原件）；2、股东会关于增资的决议（原件）；3、被审单位企业原章程、修改后章程或补充章程（原件）；4、股东身份证明、法人股东近期会计报表；5、被审单位企业营业执照、税务登记证、组织机构代码证（复印件）；6、经营场地使用证明（复印件）；7、以前各期验资报告（原件）；8、本次增资的银行进账单（原件）；9、股东或公司签署的投资者声明书（由事务所提供）；（三）、内资非首期出资验资清单（货币资金）1、以前各期验资报告；2、近期会计报表和审计报告；3、被审验的会计账册、凭证；4、被审验单位有关前期出资到位、出资者未抽回出资的书面申明；5、被审单位企业原章程、修改后章程或补充章程；6、被审单位企业营业执照、税务登记证、组织机构代码证复印件；7、经营场地使用证明；8、股东会决议；9、银行进账单；10、出资者身份证明；11、股东若为法人企业，提供近期会计报表和营业执照复印件（加盖股东单位公章）。

税务审计需提供资料

所得税汇算清缴需提供资料清单
1、验资报告、去年税审报告复印件
2、营业执照副本、税务登记证复印件
3、本年度资产负债表、利润表
4、本年全年及下一年1月国地税纳税申报表
5、预缴所得税缴款单复印件（包括记账凭证）
6、本年12月及下一年最近一期存货盘点表
7、本年12月、下一年1月存货进销存表
8、全年平均职工人数、生产成本、制造费用、营业费用、管理费用、在建工程
中列支工资、福利费金额
9、本年实际列支工会经费、职工教育经费缴款凭证及记账凭证复印件
10、本年实际列支医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保
险费、住房公积金缴款单复印件
11、营业外支出中对外捐赠支出凭据及记账凭证复印件
12、制造费用、生产成本、管理费用、营业费用中折旧额
13、本年实际列支的防洪基金、残疾人保障金、植树费、垃圾处理费、地方教育
基金及其他基金（复印各缴款单及记账凭证）
所得税汇算清缴数据。

税审索取资料清单及政策

保险公司准备金
保险公司按国务院财政部门的相关规定提取的未到期责任准备金、寿险责任准备金、长期健康险责任准备金、已发生已报案未决赔款准备金和已发生未报案未决赔款准备金，准予在税前扣除。
2.已发生已报案未决赔款准备金，按最高不超过当期已经提出的保险赔款或者给付金额的100%提取；已发生未报案未决赔款准备金按不超过当年实际赔款支出额的8%提取。
允许一次性计入当期成本费用扣除，不再分年度计算折旧
生产性生物资产折旧
规定范围内可扣不低于10年分摊法律Biblioteka 合同约定年限分摊不可扣除不可扣除
无形资产摊销
长期待摊费用
限额内可扣
资产损失
清单申报和专项申报两种申报形式申报扣除
开办费筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，广告费和业务宣传费低值易耗品摊销
业务招待费
（60%，5‰）
15%
广告费和业务宣传费 30%
不得扣除
捐赠支出
12%
年度利润（会计利润）总额；公益性捐赠；有捐赠票据，名单内所属年度内可扣，会计利润≤0不能算限额
据实（非关联企业向金融企业借款）
非金融向金融借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出非金融向非金融，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额可扣除。
保险公司实际发生的各种保险赔款、给付，应首先冲抵按规定提取的准备金，不足冲抵部分，准予在当年税前扣除。
农业巨灾风险准备金（保险公司）
25%
财政给予保费补贴的种植业险种，不超过本年补贴险种保费收入的25%
当年年末担保责任余额；担保赔偿准备（中小企业信用担保机构） 1% 同时将上年度计提的担保赔偿准备余额转为当期收入当年担保费收入；未到期责任准备（中小企业信用担保机构） 50% 同时将上年度计提的担保赔偿准备余额转为当期收入

企业年度审计所需资料清单(1)

企业年度审计所需资料清单
1、年度1-12月末级科目余额表（综合本位币）、1-12月明细账以及总账、财务报表
2、国税完税证明（打印期限：每年1.1-12.31）+地税完税证明（打印期限：每年1.1-12.31）+年度企业所得税申报表（若还未申报，提供第四季度企业所得税申报表）+增值税申报表（所属期第1月及12月）（货运行业必须提供每月地税申报表）
3、上年度审计报告（若没有请提供上年度财务报表）、固定资产和累计折旧清单
4、合并报表需提供合并企业之间的内部交易情况和持股情况。

（单体无需提供）
可选项
1 有关减税、免税的税务局批复文件及有关法律文书（如有，请提供）
2 银行借款及其他借款合同（如有，请提供）
3 涉及股权转让的提交股权转让书
4 重要资产的购置合同、报关单（若进口）及发票
以上资料如果有电子档请提供电子档资料，无电子档提供资料复印件，加盖公司公章，项目没有的不用提供资料。

如果是用金蝶标准版软件做账的客户，可以直接提供帐套，不用再提供第2项。

审计所需资料清单
注：无特殊情况说明，以下提供的资料为复印件并需加盖贵公司公章
1、公司三证：营业执照（副本）、税务登记证（副本）、组织机构代码证（副本）；（若还有其他证书证件，另需提供，比如高新企业等）
2、最新公司章程、验资报告
3、以前年度税审报告---不需要
4、截止审计年度年底（12月31日）各个银行的对账单及余额调节表
5、库存现金盘点表、存货盘点表（如有存货需提供）
6、固定资产清单及其折旧明细表（若有车辆需提供行驶证复印件）；无形资产清单及摊销明细表；待摊费用、长期待摊费用摊销明细表
7、12月份纳税申报表及第四季度企业所得税预缴申报表
8、12月份的资产负债表及利润表、2013年1月-12月份的科目余额表
9、其他重要合同（如：房屋租赁合同；销售、采购合同；长短期借款合同；长短期投资协议；大额费用支出合同等）
10、关联方基本资料及其交易资料等
11、财务资料：①往来款明细账，至少到二级明细（应收、应付；预收、预付；其他应收、其他应付）②应交税金明细账（到二级明细）③未分配利润明细账④所有损益类明细账（可以先提供电子版资料，经抽凭后再复印）
12、约定书及委托方声明书。

年度税审、财报审计前需要提供的资料

年度税审、财报审计前需要提供的资料一、向客户致函索取资料的参考格式致XX公司：我们接受委托，将对贵公司XX年度（下述资料内容中简称“本期”）财务报表进行审计。

为了更有效地开展审计工作，敬请贵公司在XX年X月X日之前准备以下审计所需资料。

本清单所列资料，是本次审计所需的部分资料，随着审计工作的深入，我们可能还会核对相关资料原件，或请贵公司进一步提供其他资料。

贵公司在准备资料的过程中如有疑问，请与XX所XX联系，联系电话XXXX。

注意点：（1）说明目的；（2）说明提交资料的截止时间；（3）留下联系人和联系方式。

二、应获取的资料1、未审会计报表XX年X月X日的资产负债表；XX年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表。

注意点：需要公司相应人员签字，每张报表加盖公章。

常见问题：（1）未编制合并报表；（2）未编制现金流量表和所有者权益变动表。

2、财务内控制度截至XX年X月X日财务部的分工人员情况；和财务报表相关的内部控制制度。

注意点：（1）了解清楚公司的业务、和财务相关的流程及内部控制。

（2）获取财务相关的流程及内部控制文件都流于形式。

3、营业执照、章程等综合类资料（1）最新一期营业执照、其他执业许可证；（2）章程（如本期有章程变更事项的，请提供变更前后的章程）；（3）本期历次股东（大）会决议、董事会决议；（4）本期公司实收资本（股本）变动相关的合同、协议、政府批文、验资报告（如有）其他有关法律性文件等；（5）本期利润分配有关的利润分配方案。

注意点：（1）获取的章程、合同等与工商登记信息进行核对；（2）对本期发生的工商变更情况，注意提供资料与工商信息的核对。

4、银行类资料（1）X年X月所有银行账户的对账单、余额调节表，若开通网银，请提供X年X月的网银流水；（2）本期新开银行账户的开户证明；（3）本期销户银行账户的销户证明；（4）银行借款台账及期末未结清的贷款合同；（6）银行承兑汇票台账及协议；（7）与银行借款、银行承兑汇票相关的担保合同；（8）公司对外部单位提供担保的担保合同；（9）其他和银行相关的信贷业务协议。

各行业税务检查须备资料

各行业税务检查须备资料一、如果是国税局的,那就是主要检查增值税及所得税的计交情况:1、增值税：你应该准备好如下资料：（1）本年度的销售收入（2）销项税额分月总计（3）进项税额分月总计（4）进项税额转出数的分月总计（5）是否有留抵税额（6）本年度应交增值税（7）本年度已交增值税（8）是否有欠交现象（9）每个月的进项抵扣联、表（10）每个月的发票使用明细表（11）每个月的应交增值税申报表（12）计算一下本年的税负率（本年应交增值税÷销售收入）（13）看一下去年全年的税负率（14）如果今年税负率低于去年的税务率，应该考虑一下原因，并准备一个书面的说明书2、所得税：你应该准备好如下资料：（1）根椐《税前扣除办法》对照一下自己企业的财务情况，主要有这么几种问题：A、是否有计税工资已提未发现象？（如有会让税务局贴作利润而补交所得税）B、临时工工资问题：按照人数与工资同口径计算；C、向非金融机构借款时的利息率是多少？（税务上的标准是6.39%,低于这个标准可按实列支）D、关联交易是否公允。

E、企业提而未缴的工会费，不得税前扣除（对没有设工会组织的企业，可凭工会专用凭证按标准按实列支）F、业务宣传问题：没有广告专用发票的广告支出，不能税前扣除G、劳保用品：劳保服装按照不超过500／年、人的标准，现金发放劳保一律不予认可H、业务费开支是否超过标准？I、人均工资支出是否重大异常，是否超过当地税务部门的统一标准？J、其他应付款和预提费用科目中是否有多计成本费用的现象。

K、其他当地税务部门作为重点检查的内容L、是否存在白条入账的情况。

M、对收入、成本、费用是否核算正确。

2、如果是地税局的,那就是主要检查营业税及个人所得税和其他小的税种的计交情况、还有发票的使用及管理情况:个人所得税：1）、对职工的各项补助是否按正常计入应税所得；2）、对超过计税工资的部分是否代扣了个税？3）、每月个税是否按时缴纳？把每个月的纳税申报表汇总装订起来。

《各项审计所需资料清单》【可修改文字】

可编辑修改精选全文完整版《各项审计所需资料清单》1）汇算清缴审计（2）综合类资料1、公司设立的合同、章程、协议；2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证3、历次验资报告；4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表；6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；7、单位关联企业名单；8、其他相关资料。

注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章（3）财务资料1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证；2、银行存款对帐单；3、其他相关资料；（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；（2）往来款项的帐龄分析；（3）长期投资的相关文件；（4）相关预收、预付合同；（5）相关借款合同；（6）相关的业务合同；（7）大额资产的产权证明；（8）纳税申报相关资料；（9）有关减、免税的税务机关批文。

其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位声明书。

二、弥补亏损审计a、综合类资料1、公司设立的合同、章程、协议；2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证3、历次验资报告；4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表；6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；7、单位关联企业名单；8、其他相关资料。

注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章b、财务资料1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证；2、银行存款对帐单；3、其他相关资料；（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；（2）往来款项的帐龄分析；（3）长期投资的相关文件；（4）相关预收、预付合同；（5）相关借款合同；（6）相关的业务合同；（7）大额资产的产权证明；（8）纳税申报相关资料；（9）有关减、免税的税务机关批文。

c、其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位声明书。

税审所需资料及表单

备注:2、企业提供资料前，请自行查询下资产负债表与利润表的勾稽是否正确（若涉及到上年度所得税费用或以前年度的收入或其他费用在以前年度损益调整中账务处理或直接在利润分配－未分配利润进行处理，请务必提供第6项），报表项目与科目余额表的对应关系是否正确。

3、若企业是高新且已做15%所得税率备案的必须提供高新证书，否则按小微或其他优惠政策享受了所得税优惠，后期会被税局纳入谈话对象。

4、若是高新企业且已做15%税率备案的必须填写附表1与附表2，而且附表2必须达到研要费用的高新比例要求。

5、未做研究费用加计扣除鉴证想享受加计优惠的请填写附表2（不提倡）
6、已申请了研发费用加计扣除备案的，请一定要填写附表220 年度企业所得税汇算清缴资料清单
1、一般纳税人必须自行提供第7项,小规模纳税人必须自行提供第8项，无出口退税业务的可不提供9项。

经费类缴税的代表处审计所需的资料

经费类代表处税审需提供的资料
1、工商登记证、税务登记证、组织机构代码。

2、国税税务登记表附表。

3、全年明细账。

4、全年银行对账单。

5、四个季度交纳企业所得税税票及申报表。

营业税及其他税种税
票及申报表。

6、经费支出表。

7、上年度审计报告。

（若上年为我所出具的审计报告不用提供）
8、房屋租赁合同。

9、派出企业出具的收入证明。

（无收入的由派出企业出具无收入
证明）
10.每月的资产负债表
我们在审计过程中以上所有文件均需核对原件，除账簿、凭证外均需要复印件，并加盖公章，章程协议等可加盖骑缝章，我们将作为工作底稿存档。

以上资料均需原件，请于日前准备完成
电话：
传真：年月日
联系人：
代表处年审需提供的资料
1、工商登记证、税务登记证、组织机构代码。

2、国税税务登记表附表。

3、全年明细账。

4、全年银行对账单。

5、四个季度交纳企业所得税、营业税及其他税种税票及申报表。

（无需提供个人所得税）
6、上年度审计报告。

（若上年为我所出具的审计报告不用提供）
7、房屋租赁合同。

8、经费收支表\经费收入明细表\资产负债表 (格式见附件)
9、派出企业出具的收入证明。

（无收入的由派出企业出具无收入
证明）
我们在审计过程中以上所有文件均需核对原件，除账簿、凭证外均需要复印件，并加盖公章，章程协议等可加盖骑缝章，我们将作为工作底稿存档。

以上资料均需原件，请于日前准备完成
电话：
传真：年月日
联系人：。

审所需清单

年审资料清单
1、营业执照复印件
2、验资报告复印件或及股东变动的章程修正案，如果未出具
验资报告，系提供股东缴款的进账单及凭证的复印件
3、以前年度审计报告复印件（如有需提供），或报表
4、审计年度的所得税清算审计报告，如若没有提供15-17）年
的汇算清缴全部资料。

5、审计年度的会计报表、账本、会计凭证，
6、审计年度的12月31日银行对账单及银行余额调节表
7、应收、预付、其他应收、应付、预收、其他应付款明细表
8、存货盘点表，
9、固定资产盘点表、房产证、行车本复印件，折旧计提方法
及残值。

10、无形资产中土地证、专利复印件及明细表
11、银行贷款合同复印件
12、应交税金增值税、营业税、所得税12月申报表复印件、
13、销售收入大额合同复印件
14、管理费用、销售费用、财务费用明细表
如电子账，提供打印科目余额表到末级的明细表15-17三年，每年一份。