借款利息测算表
贷款计算指标
贷款计算指标资产负债率=负债合计/资产合计流动资产比率=流动资产/流动负债利率保障倍数=（利润总额+固定资产折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销+偿付利息支付的现金）/偿付利息支付的现金销售利润率=主营业务利润/主营业务收入成本费用利润率=利润总额/[成本费用总额（主营业务成本+主营业务税金及附加+销售营业费用+管理费用+财务费用）]主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额应收帐款周转率=主营业务收入净额/平均应收帐款余额流动资产周转率=主营业务收入净额/平均流动资产总额总资产周转率=主营业务收入净额/平均资产总额销售收入增长率=本年主营业务收入-上年主营业务收入/上年主营业务收入总资产增长率=[（年末资产总额-年初资产总额）/年初资产总额]存货周转率=主营业务成本/平均存货总资产利润率=总利润/总资产资产净利润率=净利润/平均资产总额平均资产总额=（期初资产总额+期末资产总额）/2结算资金=应收帐款+其它应收款+应收票据+预付帐款速动比率=流动资产-存货/流动负债已获利息倍数=(利润总额+固定资产折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销+偿付利息支付的现金)/偿付利息支付的现金全部资本化比率=（短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券）/（年末付息总债务+年末所有者权益）经营活动现金净流量/总债务=经营活动现金净流量/年末总负债经营活动现金流入量/主营业务收入净额=经营活动现金流入量/主营业务收入净额净资产收益率=利润总额/净资产净利润=利润总额X（1-所得税率）担保能力=担保风险系数X（资产-负债）-对外担保-承兑X年风险系数资本利润率=净利润/实收资本三、会计报表间的勾稽关系审核（一）企业“营业执照”中的“注册资本”、“验资报告”中的“实际投入资金”、“资产负债表”中的“实收资本”之间勾稽关系审核。
excel现值、终值、分期付款、利率及还款期共6页文档
一、现值计算PV、FV、PMT、RATE、NPER在Excel中，计算现值的函数是PV，其语法格式为：PV（rate，nper，pmt，[fv]，[type]）。
其中：参数rate为各期利率，参数nper为投资期（或付款期）数，参数pmt为各期支付的金额。
省略pmt参数就不能省略fv参数；fv参数为未来值，省略fv参数即假设其值为0，也就是一笔贷款的未来值为零，此时不能省略pmt参数。
type参数值为1或0，用以指定付款时间是在期初还是在期末，如果省略type则假设值为0，即默认付款时间在期末。
案例1：计算复利现值。
某企业计划在5年后获得一笔资金1000000元，假设年投资报酬率为10%，问现在应该一次性地投入多少资金？在Excel工作表的单元格中录入：=PV（10%，5，0，-1000000），回车确认，结果自动显示为620921.32元。
案例2：计算普通年金现值。
购买一项基金，购买成本为80000元，该基金可以在以后20年内于每月月末回报600元。
若要求的最低年回报率为8%，问投资该项基金是否合算？在Excel工作表的单元格中录入：=PV（8%/12，12*20，-600），回车确认，结果自动显示为71732.58元。
71732.58元为应该投资金额，如果实际购买成本要80000元，那么投资该项基金是不合算的。
案例3：计算预付年金现值。
有一笔5年期分期付款购买设备的业务，每年年初付500000元，银行实际年利率为6%.问该项业务分期付款总额相当于现在一次性支付多少价款？在Excel工作表的单元格中录入：=PV（6%，5，-500000，0，1），回车确认，结果自动显示为2232552.81元。
即该项业务分期付款总额相当于现在一次性支付2232552.81元。
二、净现值计算在Excel中，计算净现值的函数是NPV，其语法格式为：NPV（rate，value1，value2，……）。
Rate为某一期间的固定贴现率；Value1，value2，……为一系列现金流，代表支出或收入。
流动资金贷款需求量测算参考计算表
数＝销售收入/平均应收账款余数＝销售收入/平均预收账款余数＝销售成本/平均存货余额数＝销售成本/平均预付账款余数＝销售成本/平均应付账款余
转天数=360/周转
应付账款周转天数（天）
60.00#DIV/0!#DIV/0!应付帐转周转率（次）
#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!预收账款周转天数（天）
90.00#DIV/0!#DIV/0!预收账款周转率（次）
#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!预付账款周转天数（天）
77.00#DIV/0!#VALUE!预付账款周转率（次）
#DIV/0!#DIV/0!#VALUE!营运资金周转次数Tw （次） 1.88#DIV/0!#VALUE!
新增流动资金贷款额度=营运资
金量-借款人自有资金-现有流#DIV/0!现有贷款（美元折合人民币）
其他
账款余额账款余额余额
账款余额账款余额
销售收入年增长率Rp（%）
10.00%30.00%30.00%
m最后一个完整年报距
贷款预计发放月份数）
(1+Rp)(12+m)
3.14
公式一：营运资金量W
#DIV/0!#DIV/0!#VALUE!
公式二：W={S×(1-M)×
(1+Rp)(12+m)}/Tw
#DIV/0!
借款人自有资金（银行存款）
现有贷款（人民币）
现有贷款（美元折合人民币）
其他渠道提供的营运资金0
值。
请财务管理的高手做一下~~~
时间价值与风险价值1．某人向银行借款2000元，期限3年，利率为6%，银行要求他在每年末等额还本付息1次，则他每年应还多少钱？并列出还本付息计算表。
2．企业有一个投资项目，原始投资额为100万元，该项目从第2年开始至第6年，每年末可得收益为30万元，投资者要求的收益率为10%。
计算：该项目的净现值并判断是否可行？3．有一个投资项目，第一年投资40万元，第二年投资10万元，投资额发生在年初，从第二年开始至第六年，每年末发生净收益为15万元，投资者预期收益率为10%。
要求：计算净现值并判断方案是否可行？4．企业有一个投资项目，原始投资额150万元，预计在今后8年内每年年末能获得收益如下表：如果利率为10%，要求：计算这一系列收益的现值及判断投资项目是否可行。
5．企业投资100要求计算：（1）预期收益期望值、标准差、标准差率；（2）风险收益率、风险收益额6（1筹资决策甲：增加发行1000万股普通股，每股市价2.5元乙：按面值发行公司债券2500万元，票面利率为10％，每年年末付息。
如发行费均忽略不计，所得税率为33％。
（1）计算两种筹资方案下每股利润无差异点的息税前利润。
（2）计算处于每股利润无差异点时乙方案的财务杠杆系数。
（3）如果公司预计息税前利润为1100万元，问公司应选何种方案。
（4）如果公司预计息税前利润为1500万元，问公司应选何种方案（5）若公司预计息税前利润在每股利润无差异点增长10％，计算采用乙方案时该公司每股利润的增长幅度。
2．某公司拟筹资4000万元，其中按面值发行债券1500万元，票面利率为10%，筹资费用为15万元；发行优先股500万元，股息率为12%，筹资费用为10万元；发行普通股2000万元，筹资费用80万元，预计第一年股利率为12%，以后每年按4%递增，所得税率为33%要求（1）计算债券资金成本。
（2）计算优先股资金成本（3）计算普通股资金成本。
（4）计算加权平均成本（以账面价值为权数）3．某公司现有普通股100万股，股本总额为1000万元，公司债券为600万元、年利率为10%，公司拟扩大筹资规模，有两个备选方案：一是增发普通股50万股，每股发行价格为15元；一是平价发行公司债券750万元，若公司债券年利率为10%，所得税率为30% 要求：（1）计算两种筹资方式的每股利润无差异点息税前利润。
贷款计算公式
贷款计算公式：贷款公式主要有两种，它们分别叫做等额本息贷款计算公式和等额本金贷款计算公式。
这两个公式的最大不同：在于计算利息的方式不同。
前者采用的是复合方式计算利息(即本金和利息都要产生利息>，后者采用简单方式计算利息(即只有本金产生利息>。
这样，在其它贷款条件相同的情况下，等额本息贷款很明显地要比等额本金贷款多出很多利息。
另外，等额本息贷款计算出的每期还款金额都相等；而等额本金贷款计算出的每期还款金额则不同，从还款前期都后期，金额逐渐减少。
1。
等额本息贷款计算公式:每月还款金额 (简称每月本息> =贷款本金 X 月利率×[<1+月利率）^ 还款月数 ] ----------------------------------[<1+月利率）^ 还款月数 ] - 12。
等额本金贷款计算公式:每月还款金额 (简称每月本息> =<贷款本金 / 还款月数） + (本金 - 已归还本金累计额> X 每月利率后期，金额逐渐减少。
等额本息贷款与等额本金贷款比较关键字: 等额本息贷款, 等额本金贷款, 贷款比较, 提前还款序国内银行最早推出的贷款方式是等额本息贷款。
但在2003年6月份的时候，突然有媒体揭秘，说银行还有一种等额本金的贷款方式没有告诉消费者。
并算了一笔帐，买一套房子贷款40万元30年，前者比后者要多出利息10万元之巨。
消费者一片抱怨。
于是有媒体总结如下：b5E2RGbCAP等额本息贷款与等额本金贷款相比，在正常还款情况下，等额本金贷款的确能节省很多利息。
但为什么在国外，采用等额本息贷款的借款人能比等额本金贷款节省更多的利息呢？当您了解了贷款后，您会发现目前国内有成千上万的借款人每年都无谓地多支付着成千上万的利息。
p1EanqFDPw下面，我来深入地分析这两种贷款，从而可以得出一个结论，等额本息贷款通过调整还款方式，可以在节省利息和节省时间方面，比等额本金贷款更好。
财务测算工具,专业实用(通过表格测算刚性负债、销售毛利率、周转率等关键指标)
润率
#DIV/0!
总资产收益
率
#DIV/0!
净资产收益
率
#DIV/0!
销售收入增
长率
#DIV/0!
净利润增长
率
#DIV/0!
净资产增长
率
#DIV/0!
应收帐款周
转率
#DIV/0!
营运能力
存货周转率 #DIV/0!
总资产周转
率
#DIV/0!
固定资产周
转率
#DIV/0!
流动比率 #DIV/0!
偿债能力
速动比率 #DIV/0!
财务指标测算工具（试用）
前三年末
总资产
流动资产
货币资金
短期投资
应收票据
应收帐款
其他应收款
资产类
预付帐款
存货 长期投资合 计 固定资产净 值
在建工程
无形资产及 其他资产合 计
总负债
流动负债
短期借款
应付票据
应付帐款
预收帐款
负债类
应交税金
其他应付款 一年内到期 的长期负债 长期负债合 计
应付债券
长期借款
刚性负债合
4、该测算工 具仅适用于 一般企业情 况，须依据 实际情形进 行相关调整 。
计
0
所有者权益
所有者权益 其中：少数 股东权益
实收资本
资本公积
未分配利润
前三年末 主营业务收 入
主业务成 本
主营业务利 润
前两年末
前一年末
单位： 万元
本期
变化值A
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
贷款计算公式
贷款计算公式：贷款公式主要有两种，它们分别叫做等额本息贷款计算公式和等额本金贷款计算公式。
这两个公式的最大不同：在于计算利息的方式不同。
前者采用的是复合方式计算利息(即本金和利息都要产生利息)，后者采用简单方式计算利息(即只有本金产生利息)。
这样，在其它贷款条件相同的情况下，等额本息贷款很明显地要比等额本金贷款多出很多利息。
另外，等额本息贷款计算出的每期还款金额都相等；而等额本金贷款计算出的每期还款金额则不同，从还款前期都后期，金额逐渐减少。
1。
等额本息贷款计算公式:每月还款金额 (简称每月本息) =贷款本金 X 月利率×[（1+月利率）^ 还款月数 ] ---------------------------------- [（1+月利率）^ 还款月数 ] - 12。
等额本金贷款计算公式:每月还款金额 (简称每月本息) =（贷款本金 / 还款月数） + (本金 - 已归还本金累计额) X 每月利率后期，金额逐渐减少。
等额本息贷款与等额本金贷款比较关键字: 等额本息贷款, 等额本金贷款, 贷款比较, 提前还款序国内银行最早推出的贷款方式是等额本息贷款。
但在2003年6月份的时候，突然有媒体揭秘，说银行还有一种等额本金的贷款方式没有告诉消费者。
并算了一笔帐，买一套房子贷款40万元30年，前者比后者要多出利息10万元之巨。
消费者一片抱怨。
于是有媒体总结如下：等额本息贷款与等额本金贷款相比，在正常还款情况下，等额本金贷款的确能节省很多利息。
但为什么在国外，采用等额本息贷款的借款人能比等额本金贷款节省更多的利息呢？当您了解了贷款后，您会发现目前国内有成千上万的借款人每年都无谓地多支付着成千上万的利息。
下面，我来深入地分析这两种贷款，从而可以得出一个结论，等额本息贷款通过调整还款方式，可以在节省利息和节省时间方面，比等额本金贷款更好。
两种贷款的利息计算方式下面我们先来分析一下这两种贷款在传统的还款方式下的区别。
用excel计算FV,PV,RATE,NPER,PMT
一、现值计算在Excel中，计算现值的函数是PV，其语法格式为：PV（rate，nper，pmt，[fv]，[type]）。
其中：参数rate为各期利率，参数nper为投资期（或付款期）数，参数pmt为各期支付的金额。
省略pmt参数就不能省略fv参数；fv参数为未来值，省略fv参数即假设其值为0，也就是一笔贷款的未来值为零，此时不能省略pmt参数。
type参数值为1或0，用以指定付款时间是在期初还是在期末，如果省略type则假设值为0，即默认付款时间在期末。
案例1：计算复利现值。
某企业计划在5年后获得一笔资金1000000元，假设年投资报酬率为10%，问现在应该一次性地投入多少资金？在Excel工作表的单元格中录入：=PV（10%，5，0，-1000000），回车确认，结果自动显示为620921.32元。
案例2：计算普通年金现值。
购买一项基金，购买成本为80000元，该基金可以在以后20年内于每月月末回报600元。
若要求的最低年回报率为8%，问投资该项基金是否合算？在Excel工作表的单元格中录入：=PV（8%/12，12*20，-600），回车确认，结果自动显示为71732.58元。
71732.58元为应该投资金额，如果实际购买成本要80000元，那么投资该项基金是不合算的。
案例3：计算预付年金现值。
有一笔5年期分期付款购买设备的业务，每年年初付500000元，银行实际年利率为6%.问该项业务分期付款总额相当于现在一次性支付多少价款？在Excel工作表的单元格中录入：=PV（6%，5，-500000，0，1），回车确认，结果自动显示为2232552.81元。
即该项业务分期付款总额相当于现在一次性支付value2，……）。
Rate为某一期间的固定贴现率；Value1，value2，……为一系列现金流，代表支出或收入。
利用NPV函数可以计算未来投资或支出的总现值、未来收入的总现值以及净现金流量的总现值。
贷款计算指标
贷款计算指标资产负债率=负债合计/资产合计流动资产比率=流动资产/流动负债利率保障倍数=（利润总额+固定资产折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销+偿付利息支付的现金）/偿付利息支付的现金销售利润率=主营业务利润/主营业务收入成本费用利润率=利润总额/[成本费用总额（主营业务成本+主营业务税金及附加+销售营业费用+管理费用+财务费用）] 主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额应收帐款周转率=主营业务收入净额/平均应收帐款余额流动资产周转率=主营业务收入净额/平均流动资产总额总资产周转率=主营业务收入净额/平均资产总额销售收入增长率=本年主营业务收入-上年主营业务收入/上年主营业务收入总资产增长率=[（年末资产总额-年初资产总额）/年初资产总额]存货周转率=主营业务成本/平均存货总资产利润率=总利润/总资产资产净利润率=净利润/平均资产总额平均资产总额=（期初资产总额+期末资产总额）/2结算资金=应收帐款+其它应收款+应收票据+预付帐款速动比率=流动资产-存货/流动负债已获利息倍数=(利润总额+固定资产折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销+偿付利息支付的现金)/偿付利息支付的现金全部资本化比率=（短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券）/（年末付息总债务+年末所有者权益）经营活动现金净流量/总债务=经营活动现金净流量/年末总负债经营活动现金流入量/主营业务收入净额=经营活动现金流入量/主营业务收入净额净资产收益率=利润总额/净资产净利润=利润总额X（1-所得税率）担保能力=担保风险系数X（资产-负债）-对外担保-承兑X 年风险系数资本利润率=净利润/实收资本三、会计报表间的勾稽关系审核（一）企业“营业执照”中的“注册资本”、“验资报告”中的“实际投入资金”、“资产负债表”中的“实收资本”之间勾稽关系审核。
财务测算工具,专业实用(通过表格测算刚性负债、销售毛利率、周转率等关键指标)
计
0
所有者权益
所有者权益 其中：少数 股东权益
实收资本
资本公积
未分配利润
前三年末 主营业务收 入
主营业务成 本
主营业务利 润
前两年末
前一年末
单位： 万元
本期
变化值A
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0
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0
前两年末 前一年末 本期
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0 0 0
0 0
0 0 0 0 变化值B
0
0
现金流指标
经营现金净 流量/净利润 #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
辅助指标 前四年末
总资产
净资产
销售收入
净利润
应收帐款
存货 固定资产净 值 应付票据敞 口 本期（月）
前三年末 —— —— —— —— —— ——
——
——
前两年末 —— —— —— —— —— ——
——
前一年末 —— —— —— —— —— ——
——
本期 —— —— —— —— —— ——
——
——
——
——
1、棕黄色区 域为手工录 入部分，玫 瑰红区域为 自动生成部 说明： 分。
2、刚性负债是由短期借款、长期借款、应付票据敞口等计算得出，由于企业会计 核算中可能对有关科目进行了处理，使用时可进行相应调整，增加测算准确性。 3、授信调查中一般须取得最近期财务报表，辅助指标中本期（月）是指实际月 数，如：2007年10月，辅助指标取值为10。
#DIV/0! #DIV/0!
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款利息测算表
合同结束日期 5 2014-07-23 2014-09-10 2015-04-16 2014-12-18 2015-01-08 合同执行期间(天) 6 181 184 364 183 184 应计利息 7=1*3*6/360 1,013,600.00 343,466.67 1,456,000.00 512,400.00 515,200.00 141,866.67 25,555.56 210,000.00 账面利息 8 测算差额 9=7-8 1,013,600.00 201,600.00 1,430,444.44 302,400.00 515,200.00 差异说明
3,840,666.67 377,422.23
3,463,244.44 -
合同利率 6.72% 6.72% 6.72% 7.20% 6.72%
基准利率 5.60% 5.60% 5.60% 6.00% 5.60%
6.72% 6.72% 6.72%
5.6,533.33 256,000.00 171,733.33 257,600.00 8,400.00 243,600.00 44,800.00 25,555.56 141,866.67 210,000.00 257,600.00
合计
90,000,000.00
审计说明:经审计可以确认
财务费用-利息支出： 资本化利息支出： 合计： 借款明细 项目 民生 民生 民生 北京银行 民生 民生 民生 民生 民生 民生 民生
日期 1-30 3-10 3-12 4-30 6-30 6-30 7-18 7-25 7-25 7-25 9-30 借 借 借 借 借 还 还 借 借 借 还
备注 2014.1.23-2014.7.23 2014.1.23-2014.7.24 2014.3.10-2014.9.10 2014.4.17-2015.4.16 2014.6.18-2014.12.18 还1月份款 还1月份款 2014.7.8-2015.1.8 2014.6.18-2014.12.18 2014.7.8-2015.1.8 还3月份款
利息支出 科目名称 利息 利息 利息 利息 利息 利息 利息 利息 利息 利息 利息 利息
摘要 付贷款利息 付贷款 付贷款利息 付民生银行贷款利息 付民生银行贷款利息 付民生银行贷款利息 付民生银行还贷款 付民生银行短期借款本金及利息 付北京银行6.20-9.20贷款利息 付民生银行短期借款利息 付民生银行贷款利息 付民生银行贷款利息
民生
30,000,000.00
北京银行
20,000,000.00
月 03 03 06 06 06 06 06 07 09 09 09 09
日 31 31 30 30 30 30 30 18 30 30 30 30
凭证号数 记-3821 记-3821 记-5084 记-5274 记-5274 记-5274 记-5287 记-1772 记-4402 记-6515 记-6516 记-6616
借款利息测算表
明细项目 民生借款 民生借款 北京银行 民生借款 民生借款 本金 1 30,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 合同利息率 2 6.72% 6.72% 7.20% 6.72% 6.72% 执行年利率 3 6.72% 6.72% 7.20% 6.72% 6.72% 合同开始日期 4 2014-01-23 2014-03-10 2014-04-17 2014-06-18 2014-07-08
借/还
金额 20,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 -15,000,000.00 -15,000,000.00 10,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 -10,000,000.00