3、财务尽职调查经验分享
财务管理中的财务调查和尽职调查
财务管理中的财务调查和尽职调查在财务管理中，财务调查和尽职调查是非常重要的环节。
通过对公司的财务情况进行详细的分析和评估，可以帮助决策者更好地了解公司的财务状况，从而做出正确的决策。
下面将详细介绍财务调查和尽职调查的定义、重要性以及相关的实施步骤和技巧。
一、财务调查的定义和重要性财务调查是指对公司财务信息进行系统性、全面性的收集、整理和分析的过程。
通过财务调查，可以全面了解公司的财务状况、盈利能力、偿债能力、财务效率等方面的情况，为决策者提供准确的财务依据。
财务调查在财务管理中的重要性不言而喻。
首先，它可以帮助决策者全面了解公司的财务状况，及时发现问题，并采取相应的措施进行调整。
其次，财务调查能够提供数据支持，为决策者的决策提供依据，降低决策风险。
最后，财务调查还可以帮助公司与外部合作伙伴建立信任关系，提高公司信誉度。
二、财务调查的实施步骤在进行财务调查时，需根据具体情况按照以下步骤进行：1.确定调查范围：明确调查的目标和范围，包括调查的时间段、调查的重点等。
2.收集财务数据：收集公司的财务报表、会计凭证、纳税申报材料等相关财务数据。
3.分析财务报表：对收集到的财务数据进行分析，包括利润表、资产负债表、现金流量表等财务报表的分析，以了解公司的盈利能力、偿债能力、成本效益等情况。
4.评估财务稳定性：对公司的财务稳定性进行评估，包括分析公司的资金状况、负债水平、盈利能力等指标，以判断公司的财务风险。
5.发现潜在问题：根据财务数据的分析结果，发现公司存在的潜在问题，如财务造假、资产负债不平衡等，并进行风险评估。
6.提出建议和改进建议：根据调查结果，提出相应的建议和改进建议，帮助公司改进财务管理，提升经营效益。
三、尽职调查的定义和重要性尽职调查是指在企业并购、投资等交易过程中，对被投资方或被收购方进行的全面、深入的调查。
通过尽职调查，投资者可以了解被投资方的财务状况、经营状况、法律风险等，从而减少投资风险，做出明智的决策。
财务尽职调查 重点内容
财务尽职调查重点内容财务尽职调查是企业收购、合并、融资等重大事项中必不可少的环节。
本文将介绍财务尽职调查的重点内容，帮助读者了解如何进行有效的财务尽职调查。
一、财务尽职调查的定义财务尽职调查是指在企业收购、合并、融资等重大事项中，对目标企业的财务状况、财务报表、财务管理制度等进行全面、深入的调查和分析，以评估目标企业的财务风险和投资价值。
二、财务尽职调查的重点内容1. 财务报表分析财务报表分析是财务尽职调查的核心内容之一。
通过对目标企业的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表进行分析，可以了解目标企业的财务状况、经营能力、盈利能力等。
2. 财务指标分析财务指标分析是财务尽职调查的重要手段之一。
通过计算各种财务指标，如流动比率、速动比率、总资产周转率、净利润增长率等，可以评估目标企业的财务状况、资产管理能力、盈利能力等。
3. 财务管理制度调查财务管理制度调查是财务尽职调查的重要环节之一。
通过对目标企业的财务管理制度、内部控制制度等进行调查，可以了解目标企业的财务管理状况、内部控制能力等。
4. 经营风险评估经营风险评估是财务尽职调查的重要内容之一。
通过对目标企业的市场环境、行业竞争状况、供应链管理等进行调查，可以评估目标企业的经营风险和可持续发展能力。
5. 财务造假风险评估财务造假风险评估是财务尽职调查的重要内容之一。
通过对目标企业的财务报表、财务指标等进行分析，结合对目标企业的经营环境、行业竞争状况等进行调查，可以评估目标企业的财务造假风险。
三、结论财务尽职调查是企业收购、合并、融资等重大事项中必不可少的环节。
财务尽职调查的重点内容包括财务报表分析、财务指标分析、财务管理制度调查、经营风险评估和财务造假风险评估等。
会计事务所如何进行财务尽职调查
会计事务所如何进行财务尽职调查财务尽职调查是一项关键的过程，对于任何企业的并购、投资或重组，都是至关重要的环节。
会计事务所在这个过程中扮演着重要的角色，他们负责收集、分析和评估相关的财务信息，为投资决策提供可靠的依据。
本文将探讨会计事务所如何进行财务尽职调查。
一、确定调查目标在进行财务尽职调查之前，会计事务所需要明确调查的目标。
他们要了解客户的需求，明确调查的范围和重点。
调查目标可能包括确认企业的财务状况、评估企业的价值、发现潜在的风险等。
只有明确了调查目标，才能有针对性地收集和分析相关的财务信息。
二、收集财务信息在财务尽职调查过程中，会计事务所需要收集大量的财务信息。
这些信息可能包括企业的资产负债表、利润表、现金流量表、税务申报等财务报表，以及其他关键的财务数据和记录。
为了确保准确性和完整性，会计事务所通常会与企业的财务团队合作，要求提供相关文件和备查资料。
三、分析财务信息收集到财务信息后，会计事务所会进行仔细的分析。
他们会对企业的财务状况进行评估，确认财务数据的准确性和可靠性。
同时，他们还会比较企业的财务表现与行业标准和竞争对手进行对比，找出潜在的问题和风险。
在分析过程中，会计事务所会采用各种财务分析方法和工具，如比率分析、趋势分析、现金流分析等。
四、评估风险和机会财务尽职调查的一个重要目标是识别潜在的风险和机会。
基于对财务信息的分析，会计事务所会评估企业的财务健康状况，发现可能存在的问题和隐患。
他们还会结合市场环境和行业趋势，评估潜在的机会和增长潜力。
通过全面的评估，会计事务所可以为投资者或决策者提供有关企业价值和可持续性的意见和建议。
五、编制尽职调查报告根据收集到的财务信息和分析结果，会计事务所会编制尽职调查报告。
该报告通常包括对企业财务状况的概述、主要财务指标的分析、发现的潜在风险和机会的说明，以及对企业价值和可持续性的评估。
报告应该以简洁明了的方式呈现，语句通顺、逻辑清晰，以便投资者或决策者能够快速理解和参考。
财务尽职调查流程及注意事项
财务尽职调查流程及注意事项1. 引言财务尽职调查是在企业并购、融资以及投资等过程中至关重要的一环。
通过对目标企业的财务状况、财务报表、税务事项等进行全面的调查和分析，有助于评估其风险和潜力，为投资者或并购方提供决策依据。
本文将介绍财务尽职调查的整体流程和需要注意的事项。
2. 财务尽职调查的流程财务尽职调查的流程可以分为以下几个主要步骤：2.1 确定调查的范围和目标在开展财务尽职调查之前，需要明确调查的范围和目标。
调查的范围可能包括财务报表、会计制度、内部控制制度、税务事项等多个方面。
同时，需要明确调查的目标，比如确认目标企业的盈利能力、现金流状况、财务稳定性等。
2.2 收集财务信息在财务尽职调查过程中，需要收集目标企业的财务信息，这可能包括财务报表、会计凭证、财务分析报告等。
同时，还需要了解财务报表编制的政策和准则，并对财务数据的真实性进行核实。
2.3 分析财务状况在获得目标企业的财务信息之后，需要对其财务状况进行全面的分析。
这包括对财务报表进行比较分析、财务比率分析、现金流量分析等。
通过这些分析，可以了解目标企业的盈利能力、偿债能力、运营能力等。
2.4 评估风险和潜力在分析财务状况的基础上，需要评估目标企业的风险和潜力。
这可以通过对财务报表的调整和重估、对行业的分析、对竞争对手的比较等方法来实现。
2.5 出具调查报告在完成财务尽职调查之后，需要出具调查报告，向投资者或并购方提供调查结论和建议。
调查报告应该简明扼要地总结调查的过程、发现的问题和提出的建议，并对目标企业的价值进行评估。
3. 财务尽职调查的注意事项在进行财务尽职调查的过程中，需要注意以下几个方面：3.1 保密性财务尽职调查涉及到目标企业的敏感信息，包括财务数据、商业机密等。
在进行调查过程中，需要确保信息的保密性，并与目标企业签署保密协议。
3.2 数据的真实性和可靠性在收集和分析财务信息时，需要对数据的真实性和可靠性进行确保。
可以通过查阅原始凭证、与相关方核实等方式进行验证。
财务尽职调查报告5篇
财务尽职调查报告5篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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财务尽职调查的内容
财务尽职调查的内容财务尽职调查是指在企业并购、重组、投资或融资等交易过程中，对目标公司的财务状况、经营情况、风险状况等进行全面、深入的审查和评估。
财务尽职调查的目的是为了获取真实、全面、准确的财务信息，帮助投资者或买方更好地了解目标公司的财务状况，从而降低投资风险，制定合理的投资决策。
一、财务尽职调查的主要内容。
1. 财务报表分析，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的分析，了解公司的财务状况和经营业绩。
2. 财务风险评估，对公司的财务风险进行评估，包括债务水平、偿债能力、盈利能力等方面的分析，评估公司的财务健康状况。
3. 财务政策和会计制度审查，审查公司的财务政策和会计制度是否符合法律法规和会计准则，是否存在违规操作或会计漏洞。
4. 资产负债和现金流分析，分析公司的资产负债结构和现金流状况，评估公司的资金运作能力和偿债能力。
5. 商业模式和盈利能力分析，分析公司的商业模式和盈利能力，了解公司的盈利模式和未来发展潜力。
6. 税务和法律风险审查，审查公司的税务合规情况和法律风险，评估公司是否存在税务风险和法律纠纷。
二、财务尽职调查的重要性。
财务尽职调查是企业交易过程中非常重要的一环，它可以帮助投资者或买方全面了解目标公司的财务状况，发现潜在的风险和问题，避免因财务问题而导致投资失败或交易失败。
同时，财务尽职调查也可以帮助投资者或买方更好地制定投资策略，降低投资风险，提高投资收益。
三、财务尽职调查的实施方法。
1. 收集资料，通过要约文件、交易文件、公司文件等途径，收集目标公司的财务信息和相关资料。
2. 财务分析，对收集到的财务信息进行深入分析，包括财务报表分析、财务风险评估、资产负债和现金流分析等。
3. 风险识别，通过财务分析，识别目标公司可能存在的财务风险和问题，包括会计漏洞、税务风险、法律风险等。
4. 编制报告，根据财务分析的结果，编制财务尽职调查报告，向投资者或买方提供全面、准确的财务信息和评估结果。
尽职调查之财务分析篇
尽职调查之财务分析篇尽职调查之财务分析篇（一）财务分析依据公司财务分析是运用财务报表对企业过去财务状况及经营成果的一种评价。
财务报表虽然反映过去，但了解过去并非使用人最终目的，财务分析的真正价值在于通过分析来预测公司未来，帮助投资者进行决策。
财务分析的主要依据是公司定期公布的三大财务报表：1、资产负债表资产负债表是总括反映公司在一定日期全部资产、负债和所有者权益信息的会计报表。
它表明公司在某一特定日期所拥有的经济资源、所承担的经济义务和公司所有者对净资产的要求权。
资产负债表就象给公司拍摄的一张“照片”，基本反应了公司在某一特定日期的财产分布景象，但对于这一日期之前和之后的财产状况无法揭示。
投资者从这张“照片”中，可以清楚看到公司拥有的各种资产、负债以及公司所有者能够拥有的权益。
2、损益表(利润及利润分配表)损益表是一定时期内(通常是1年或1季内)经营成果的反映，是关于收益和损耗情况的财务报表。
损益表是一个动态报告，它反映公司在一定时期的业务经营状况，直接明了地揭示公司获取利润能力的大小、潜力以及经营趋势。
损益表主要列示收入和与之相配比的成本和费用，反映公司经营所取得的利润。
有的公司公布财务资料时以利润及利润分配表代替损益表。
利润及利润分配表就是在损益表的基础上再加上利润分配的内容。
3、现金流量表现金流量表反映公司一定期间的经营活动、投资活动、筹资活动产生现金流量的全貌，并下设附注项目。
投资者将现金流量表、附注与年报中的其他项目结合分析，可以对公司的经营情况有更清晰、真实的了解。
caiewu（二）财务数据分析1、基本财务数据（1）主营业务收入、主营业务成本、净利润收入按企业经营业务的主次分类就是主营业务收入和其他业务收入。
主营业务收入就是营业执照上注明的主营业务所取得的收入；主营业务成本就是在一定的时期内，企业从事主营销售活动，所发生的耗费的货币表现。
利润是指企业在一定期间生产经营活动的最终成果，在数量上等于一定期间的收入减去成本费用后的差额。
财务尽职调查报告范本3篇
财务尽职调查报告范本财务尽职调查报告范本一、调查目的本次财务尽职调查旨在对受调查公司的财务状况、财务风险和财务管理情况进行评估，以确定投资方对该公司的投资是否具有可行性和安全性。
二、调查对象本次财务尽职调查的对象为受调查公司——XXX公司（以下简称“公司”）。
三、调查方法1.资料调取：对公司的财务报表、审计报告、税务报表、银行账户、企业信用记录、股东信息等资料进行调取和分析。
2.现场调查：现场调查公司的管理层和财务人员，了解公司的经营情况、财务管理模式、内部管控和风险控制措施等情况。
4.比较分析：对相关行业的同类企业进行比较分析，评估该公司在市场竞争中的地位和发展前景。
四、财务状况评估1.资产负债表根据调查得到的公司财务报表，截至报告期末，公司总资产为XXXX万元，总负债为XXXX万元，净资产为XXXX万元。
资产负债表显示公司在经营历程中，资产总额在持续增加，自身资金占比有所上升，但负债率仍较高，还需进一步优化资产结构和债务结构。
2.利润表根据财务报表显示，截至报告期末，公司实现营业收入XXXX万元，净利润XXXX万元。
比较分析显示，公司营业收入与同行业水平相当，但净利润率相对偏低，需继续加强成本控制和盈利模式的优化。
3.现金流量表根据财务报表显示，公司经营现金流量净额为XXXX万元，销售商品、提供劳务收到的现金为XXXX万元，付款给职工和支付的各项税费和手续费为XXXX万元。
现金流量表显示公司在现金管理方面较为科学合理，资金周转效率较高。
五、财务风险评估1.业务风险公司主要经营XXX业务，该业务市场前景较好且行业竞争环境逐渐趋于理性，公司发展潜力较大。
但业务集中度较高存在一定风险，需注意多元化发展。
2.市场风险公司主要销售XXX产品，市场份额较大，但产品竞争压力仍然较大，尚须进一步优化产品质量、价格和市场营销策略。
3.财务风险根据调查得知，公司存在较高的负债率，虽实现了营收和净利润的持续增长，但财务领域存在一定的风险，需进一步完善财务管理制度，降低财务风险。
财务尽调经验分享
04
人工成本、折旧 利息支出与资产 负债表中对应科 目的钩稽关系
二. 期间费用
1. 看周期 看行业 2. 看占比：收入/利润 3. 看钩稽：资产负债相关
财务尽调的主要内容-利润表
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三. 其他科目
1. 投资收益：报酬率；是否影响现金 流；根据行业判断结构是否合理 2. 非经常性损益：无关核心竞争力； 计算非经常性损益占当期利润比重， 分析由此产生的风险
财务尽调的主要内容-资产负债表
货币资金 •所有权是否受限
应收款项 •信用政策、账龄、坏 账准备 •占收入比重，与同行 业比较
存货 •存货周转率 •结合生产情况、存货 结构及其变动情况， 核查存货报告期内大 幅变动的原因
长期股权投资 •股权投资相关资料， 会计处理、投资收益 核算是否恰当
固定资产和无形资产 •核查固定资产状况， 折旧和减值政策 •获取无形资产的有关 协议和资料 •研发费用资本化是否 合理
投 资
活
动
净
现
金
流
量
经营活动净现金流量
经营现金毛流量扣除经营运资本增加后企业可提供的现金流 量，也是除了投资和筹资活动之外的所有交易事项。
筹资活动净现金流量
筹资活动现金流量是指导致企业资本及债务 的规模和构成发生变化的活动所产生的现金 流量。包括筹资活动的现金流入和归还筹资 活动的现金流出，并按其性质分项列示。
资产抵押 •调查公司重要资产是 否存在抵押、质押等 情况，分析抵押事项 对公司正常生产经营 情况的影响程度
财务尽调的主要内容-现金流量表
投资活动净现金流量
投资活动现金流量是指企业长期资产(通常指一
年以上)的购建及其处置产生的现金流量，包括
浅谈财务尽职调查
浅谈财务尽职调查财务尽职调查是在投资或合作决策之前对目标公司的财务状况、业绩、风险和潜在问题等进行全面核查和评估的过程。
这是一个重要的环节，可以帮助投资人或合作方了解目标公司的真实情况，减少投资风险和合作风险。
财务尽职调查的目的是为了保证投资人或合作方的利益，对目标公司的财务状况进行全面了解。
常见的调查内容包括公司的财务报表、会计师审计报告、财务指标、营业收入、利润表、现金流量表、资产负债表等。
通过分析这些数据，可以评估公司的盈利能力、偿债能力、运营能力等。
还要关注公司的财务指标与同行业的对比，以判断公司在行业中的竞争地位。
在财务尽职调查中，还需要关注公司的风险因素和潜在问题。
这包括着眼于公司的品牌声誉、法律纠纷、债务问题、审计问题、管理层稳定性等。
这些因素可能对公司的业务和财务状况产生重大影响，需要在投资或合作决策之前进行评估。
财务尽职调查的过程包括信息收集、信息分析和信息报告三个环节。
需要收集公司的财务数据和相关文件，对公司的财务情况进行全面了解。
然后，通过对这些数据和文件的分析，对公司的财务状况、风险和潜在问题进行评估。
将调查结果进行整理和报告，为投资人或合作方提供决策依据。
在进行财务尽职调查时，需要注意以下几点。
要保证调查的客观性和真实性，避免受到个人情感和偏见的影响。
要确保获取的信息的准确性和完整性，避免被公司隐瞒或歪曲真实情况。
要与公司的管理层和相关人员进行充分的沟通，了解他们对公司财务状况的看法和解释。
要发现和评估潜在风险和问题，并提出相应的风险防范和问题解决方案。
财务尽职调查报告
财务尽职调查报告财务尽职调查又称慎重性调查，普通是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。
下面是查字典范文小编为大伙儿整理的，希翼对大伙儿有所帮助。
财务尽职调查报告篇【一】公司股东会：我公司拟收购xxxx有限公司xx%股权，故对xxx有限公司(以下简称公司)截至20xx年0x月xx日的财务事情进行了尽职调查。
尽职调查要紧从公司概况、公司组织与治理、业务考察与市场分析、生产过程与生产分析、公司财务、拟投资打算、其他相关事情等方面展开。
在调查过程中，我们要紧采取访谈、实地考察、查阅、收集有关资料等方式，访谈对象包括公司相关职能部门的负责人和财务部人员。
由于受客观条件、公司相关人员主观推断、公司提供资料的限制、部分资料和信息的真实性、完整性可能受到的妨碍,故本报告仅为我公司决策层(内部)提供分析参考作用。
一、公司概况：1、公司的基本事情：xxxx有限公司，系20xx年0x月xx日经xx市商务局x商资(20xx)字xx号文批准,取得xxx人民政府商外资字[20xx]xxx号设立的中外合资有限责任公司，该公司于20xx年xx月xx 日成立，取得xx市xx工商行政治理局颁发的注册号为xxxxx号的企业法人营业执照。
住宅：xx省xx市xx镇xx路东x。
经营范围：许可经营项目：无。
普通经营项目：研发生产各种灯具、散热器、散热设备、传热设备、导电材料、导热材料、散热材料等相关产品和设备。
销售自产产品。
经营期限30年。
法定代表人：xx。
公司股权及注册资本：现注册资本xxx万美元，由股东以现金、无形资产投脚，其中：xx无形资产出资xxxx元人民币(xx万美元)，占注册资本x0%;xx货币出资xxxx5元人民币，无形资产出资xx元人民币(xx万美元)，占注册资本60%。
2、调查关注：公司注册资本xxx万美元，实收资本xxx美元，账面实收股xxx无形资产出资xxx元人民币，账面实收股东xx无形资产出资xxxx元人民币，差不多股东会及会计师事务所验资报告予以确认入帐;账面实收股东xx货币出资xxx元人民币，其中经过其他应收款-xx挂账xxxx元将资金转关联公司使用(应确定为注册资金别到位或抽逃注册资金)。
财务尽职调查年度工作总结
财务尽职调查年度工作总结
随着经济全球化的加速和市场竞争的日益激烈，财务尽职调查在企业重大决策中的作用日益凸显。
作为企业财务管理的重要环节，财务尽职调查年度工作总结成为了企业管理者不可或缺的重要工作之一。
在过去的一年中，我公司财务部门在财务尽职调查工作中取得了显著的成绩。
首先，我们加强了对财务信息的收集和整理工作，确保了财务数据的准确性和及时性。
其次，我们不断优化财务尽职调查的流程和方法，提高了工作效率和质量。
同时，我们还积极参与了公司重大投资和并购项目的尽职调查工作，为公司的战略发展提供了有力的支持。
在财务尽职调查年度工作总结中，我们发现了一些问题和不足之处。
首先，由于市场环境的变化和公司业务的扩张，我们需要进一步完善财务尽职调查的标准和流程，以适应新的挑战和需求。
其次，我们需要加强与其他部门的沟通和协作，提高财务尽职调查工作的整体效能。
最后，我们还需要不断提升自身的专业水平和能力，以应对日益复杂的财务尽职调查工作。
在未来的工作中，我们将继续加强财务尽职调查工作，不断提高财务信息的质量和及时性，为公司的决策提供更为可靠的依据。
同时，我们还将加强与其他部门的合作，共同推动公司的发展和壮大。
最后，我们将不断学习和提升自身的能力，以适应市场的变化和公司的需求。
总之，财务尽职调查年度工作总结是我们不断进步和提高的起点，我们将以更加饱满的热情和更加务实的态度，为公司的发展贡献自己的力量。
让我们共同期待未来的成绩和辉煌！。
财务尽职调查报告
财务尽职调查报告一、引言财务尽职调查是指对一家公司的财务状况、商业风险以及投资潜力进行详尽的调查和分析。
本报告旨在对某公司进行财务尽职调查，全面评估其财务状况和可持续发展性。
二、公司概述该公司成立于XXXX年，主要经营领域为XXXX。
过去几年内，公司在市场中占有一席之地，并实现了逐年增长。
但是，我们发现在过去的一年内，该公司的财务表现出了一些不寻常的迹象，需进行深入调查。
三、财务状况分析1. 资产负债表分析根据对公司最近几年的资产负债表的分析，我们发现公司的总资产规模有所增长，但资产负债比例确实有所上升，整体偿债能力有所下降。
这可能意味着公司过度借债或者资产配置不当。
2. 利润表分析公司的利润表显示，营业收入在最近几年内逐渐增长，但我们注意到净利润增长速度远远慢于营业收入的增长速度。
这暗示着公司的成本控制不力或者经营效率有待提高。
3. 现金流量表分析通过对公司的现金流量表的分析，我们发现该公司的经营活动现金流量相对稳定，但投资和融资活动现金流量存在波动。
这可能意味着公司存在着大量的投资活动或者融资行为，需要对其合理性进行进一步评估。
四、商业风险评估1. 行业竞争公司所处的行业竞争激烈，并且市场份额正在逐渐收缩。
在竞争对手增多的情况下，公司需要进一步加强自身的核心竞争力以及市场拓展能力，避免被市场淘汰。
2. 法律合规公司所经营的行业对法律合规性要求较高，因而需要保持与相关部门的良好沟通并确保遵守相关法规。
违反法律法规可能对公司经营造成严重影响。
3. 商誉风险该公司在近期通过收购扩大了规模，但是在这一收购中产生了较高的商誉。
如果未来业绩无法达到预期，可能会出现商誉减值的风险。
五、可持续发展性评估1. 临时性项目过多我们的调查显示，该公司在最近几年内存在较多的临时性项目，例如一次性大额销售或收购交易。
这可能会导致公司的盈利模式不稳定，丧失长期发展能力。
2. 投资规划和资金调配公司在资金调配方面存在一定的问题，过高的负债率和短期借款导致对于新项目的资金开拓存在困难。
财务尽职调查年度工作总结
财务尽职调查年度工作总结
在过去的一年中，我们财务部门进行了大量的尽职调查工作，以确保公司的财
务稳健和合规。
在这个过程中，我们经历了许多挑战，也取得了许多成就。
现在，让我们来总结一下过去一年的工作成果。
首先，我们在财务尽职调查方面取得了一系列重要的成就。
我们对公司的财务
状况进行了全面的审查和评估，发现了一些潜在的风险和问题，并及时采取了相应的措施加以解决。
通过我们的努力，公司的财务状况得到了明显的改善，为公司的持续发展奠定了坚实的基础。
其次，我们在与外部合作伙伴的沟通和协调方面取得了显著的进展。
我们与审
计师、律师和其他专业人士密切合作，共同完成了一系列复杂的财务尽职调查项目。
通过我们的合作努力，公司在与外部合作伙伴的关系方面得到了进一步的加强和深化。
最后，我们在团队建设和人才培养方面也取得了一些成就。
我们加强了团队的
协作和沟通，提高了团队成员的专业素养和工作效率。
我们还通过培训和学习，不断提升自己的专业能力和水平，为公司的发展提供了更加有力的支持。
总的来说，过去一年是充实而又充满挑战的一年。
在财务尽职调查的工作中，
我们取得了许多成就，也面临了许多困难和挑战。
但是，通过我们的努力和合作，我们克服了困难，取得了成功。
在新的一年里，我们将继续努力，为公司的发展贡献自己的力量，为财务尽职调查工作再创佳绩。
财务岗位尽职调查报告模板5篇
财务岗位尽职调查报告模板5篇转眼间，__年就过去了，在这一年里单位各部门都取得了可喜的成就，作为单位出纳，我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责。
展望未来，我对单位的发展和今后的工作充满了信心和希望!为了能够制定更好的工作目标，取得更好的工作成绩，我把参加工作以来的情况总结如下：一、日常工作1、与银行相关部门联系，根据单位需要提取现金备用。
2、核对保单，与保险公司办理好交接手续，完成对我单位职工的投保工作。
每月按时交公司按揭款。
3、作为现金出纳，每天对收入和支出的凭证要认真核对，及时记帐。
月底和会计对帐、盘点，做月报表。
4、做好__年各种财务报表，并及时送交部门领导。
二、在本年度工作中1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现现金金额不符，做到及时汇报，及时处理。
2、及时收回单位各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行，从无坐支现金。
3、根据会计提供的依据，及时发放教工工资和其它应发放的经费。
4、坚持财务手续，严格审核算(发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐)，对不符手续的发票不付款。
三、主要经验和收获在单位工作的两年多时间里，积累了许多工作经验，尤其是基层财务工作经验，同时也取得了一定的成绩，总结起来有以下几个方面的经验和收获：(一)只有摆正自己的位置，下功夫熟悉基本业务，才能尽快适应新的工作岗位;(二)只有主动融入集体，处理好各方面的关系，才能在新的环境中保持好的工作状态;(三)只有坚持原则落实制度，认真理财管账，才能履行好财务职责;(四)只有树立服务意识，加强沟通协调，才能把分内的工作做好;(五)只有保持心态平和，“取人之长、补己之短”，才能不断提高、取得进步。
四、工作中的不足随着不断的学习和深入，我对本职工作有了更深刻的认识。
我的工作内容可以说既简单又繁琐。
例如登账，公司各项目独立合算，账本有十几本之多，要逐笔登记汇总。
庞大的工作量，使我必须细心、耐心的操作。
财务尽调经验分享
财务尽调经验分享一、还原经营之道才是会计的本质从杀猪开始投资养猪业要看到财务报表背后的经营情况才是DD的本质。
会计数据的逻辑有时候并不能真实反映企业的实际经营状况，特别是看到有超越行业水平的“优异”财务指标时，必须在企业的商业模式、经营或管理上找到合理的解释，并辅以行业信息进行判断，否则就可能意味着企业的财务数据不真实。
比如，高于行业的利润率，首先需要从其产品成本、价格或服务上找原因，如果没有，就要了解其具体的业务模式和管理水平，如果还没有合理解释，企业的利润率便很可能存在问题。
此外，对于有的项目企业为了增加利润而不将费用入账的情况，光从账册本身入手难以发现，这就需要在分析行业收入、费用配比的基础上，从业务规模、人员薪酬、销售方式、业务管理流程等方面去匡算其合理的费用。
如果项目企业的经营状况在会计循环系统内难以得到满意的答案，而会计凭证、报表和核算系统又不能说明问题的话，结合项目企业的经营循环进行考察就成了最好的验证方法。
我们有一个通过现场杀猪来投资养猪业的案例。
这是一家从事生猪养殖和屠宰的民营农业企业，由于其财务规范度不够，单纯从账面来核实其盈利能力不太容易，只能采用直接和原始的方法还原经营来验证其财务数据。
项目小组首先通过几天的实地统计，取得料肉比数据；又在现场宰杀了两头生猪，取得了实际出肉率数据。
在此基础上，结合各时段的生猪采购价格和猪肉价格，对屠宰生猪的进销差价进行确定，再考虑人工、折旧、水电等因素，确定屠宰的毛利率。
最后，根据其销售方式、管理现状、负债情况，计算出了企业的费用。
由此，这家企业的毛利和净利水平在不单纯依靠会计专业数据的情况下，以比较符合实际的情形计算了出来，从而保证了投资建立在真实财务数据的基础之上。
二、要赚钱不要赚利润永远的现金流所有的投资都关心项目企业的利润，利润不仅是企业盈利能力的表现，也是投资者洽谈投资价格的依据。
但千万不要忘记，利润是根据会计准则“算”出来的，它和企业的现金流入并无直接的关系。
企业财务尽职调查的内容与方法
企业财务尽职调查的内容与方法1.财务状况调查：了解目标企业的财务状况，包括资产负债表、损益表和现金流量表等财务报表，以及相关会计准则和政策的应用情况。
同时，还需要对企业的财务指标进行分析，如流动比率、偿债能力、盈利能力等，以评估企业的财务健康状态和盈利能力。
2.资产和负债调查：核实企业的资产和负债情况，包括现金、存货、应收账款等资产的真实性和价值，以及债务、应付账款等负债的情况。
同时，还需要评估企业的资本结构和债务风险，包括债务比率、利息覆盖率等指标。
3.经营状况调查：了解企业的经营活动和盈利能力，包括营业额、销售额、利润率等关键指标的分析和对比。
此外，还需要对企业的市场份额、客户结构、竞争对手等进行调查，以评估企业的市场地位和竞争力。
4.资金流动调查：了解企业的资金运作和现金流量情况，包括资金的流入和流出渠道、资本投资状况、经营活动的现金流量和投资活动的现金流量等。
这有助于评估企业的资金管理能力和流动性风险。
5.法律和合规调查：了解企业的法律和合规情况，包括合同、许可证、专利权、工作权和商标权等的调查和核实。
此外，还需要评估企业是否存在与财务相关的法律纠纷、诉讼和执法行动等风险。
1.文件调阅和分析：对目标企业的财务报表、审计报告、税务报表、政府监管报告等资料进行调阅和分析，以了解企业的财务状况和经营状况。
2.现场访谈和调查：与目标企业的管理层、财务人员和相关部门进行面对面的访谈和调查，以了解企业的经营情况、财务数据的真实性和可靠性等。
3.财务模型和分析：通过建立财务模型和重大财务指标的分析，评估目标企业的财务状况和经营能力。
这可以帮助投资者或企业预测未来的盈利能力和风险。
4.法律专家和会计师的意见：聘请法律专家和会计师对目标企业的财务数据和合规情况进行审查和评估，以获取专业的意见和建议。
这可以帮助投资者或企业更加全面和客观地了解目标企业的财务状况和风险。
综上所述，企业财务尽职调查是一个重要的决策过程，需要综合运用各种调查方法和手段，全面了解目标企业的财务状况、经营情况和相关风险因素，以保障投资者或企业的利益和减少潜在风险。
财务尽职调查报告（心得）
财务尽职调查报告（心得）审计工作者总结六：会计师事务所又一核心竞争力之财务审慎性调查一、项目组成员介绍项目负责人：从业10 年的资深注册会计师项目组成员1——我：从业第33 个月的注册会计师项目组成员2：从业第16 个月的注册会计师项目组成员3：从业第36 个月的审计员二、项目组任务我们此次的工作性质是财务尽职调查，目标对象是对X 集团下属开采镍矿石为主的A 公司和B 公司及C 公司组成的资产包进行初步审慎性调查。
三、项目组背景X 集团为一在全国有近40 处有色金属矿产资源的企业，其中集中于镍、铜等金属。
该公司目前战略计划为拟将其前述资产包通过买壳上市或则借壳上市的计划实现资产包流通于证券二级市场。
重组上市一般分为两种：1、买壳上市即先买壳取得上市公司控制权后，再增资配股注入优质资产。
2、借壳上市则是在实施前即已拥有某上市公司的控制权，然后增资配股注入优质资产。
而买壳上市的操作方式也有很多不同，有直接在二级市场通过要约收购的方式取得控制权；也有通过定向增发的形式扩股取得控制权，然后再用增发的资金购买优良资产；也有通过特殊方式在证监会豁免全面要约的形式下取得控制权等等。
根据不同的操作方式，面对的监管层也不一样。
如只要是涉及增发股票筹集现金的，都要通过发审委。
而除此之外的操作方式一般都是有重组委审核，所以很少会有选择两种方式都进行的运作。
四、项目实施过程1、出师不利——未获取业务约定书在初步实施该项目的过程中，我们碰到的第一个困难是，从接到通知出差至我们到达客户现场，总共不到24 小时。
了解客户的环境和实体就更不用谈了，最基本的一点，我们连工作目标都不知道是什么。
于是项目负责人提出了向合伙人索取业务约定书。
在此，我个人的体会是，从业审计两年多，我做的业务主要集中在IPO 和年审，这也是事务所的通用业务，而通用业务的业务约定书也都是大同小异。
所以，我也很少意识到业务约定书对于我们工作范围和方式的影响有多大。
财务尽调个人工作总结
财务尽调个人工作总结在进行财务尽调工作时，我学到了很多财务方面的知识和技能，也积累了丰富的工作经验。
以下是我个人在财务尽调工作中的总结：1. 基础知识和技能：在财务尽调工作中，我深入研究了财务报表、资产负债表、现金流量表等财务文件，了解了这些文件对于企业经营状况的重要性。
同时，我也熟练掌握了财务分析的方法和技巧，能够快速准确地分析企业财务状况。
2. 沟通能力：在财务尽调工作中，我需要与企业管理层和财务人员进行沟通，了解他们的经营理念、财务政策和财务流程。
通过这些沟通，我学会了如何与不同层次的人员进行有效沟通，提高了我的沟通能力。
3. 问题解决能力：财务尽调工作中，常常会遇到各种财务问题，需要我们快速找到解决方案。
通过对财务数据的分析和比对，我学会了如何找到问题的症结，并制定解决方案，提高了我的问题解决能力。
4. 团队合作：在财务尽调工作中，我需要与同事一起完成任务，互相配合，共同完成工作。
通过这些团队合作，我学会了如何与他人合作，有效地完成工作任务。
总的来说，财务尽调工作是一项非常有挑战性的工作，我通过这项工作积累了丰富的经验，也提高了自己的专业能力和综合素质，我相信在今后的工作中，这些经验和能力会对我有很大的帮助。
在进行财务尽调的过程中，我深入了解了企业的财务状况、财务管控体系和财务风险，并且从中学到了很多有价值的经验和教训。
在观察财务报表和相关财务文件时，我学会了如何快速而准确地识别和分析企业的财务状况。
这需要对财务报表有深入的了解，包括它们的结构和内容，以及它们所代表的公司经营状况的细节。
这些分析不仅包括对财务指标的计算，还需要深入挖掘财务数据背后的故事。
通过这个过程，我不仅加深了对财务数据的理解，也提高了自己对企业财务状况的敏锐度。
除了对财务数据的分析，我还需要与企业管理层和财务人员进行充分的沟通，以了解他们对于企业财务状况的看法和决策。
这需要我具备良好的沟通能力和倾听的技巧，以便从中获得更多的关键信息。
财务尽职调查深度解析
财务尽职调查深度解析文件排版存档编号：[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208]财务尽职调查深度解析（一）尽职调查概念1、概念尽职调查又称谨慎性调查，是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。
财务尽职调查即由财务专业人员针对目标企业与投资有关财务状况的审阅、分析、核查等专业调查。
2、种类尽职调查的种类包括四类：法律尽职调查、财务尽职调查、业务尽职调查、其他尽职调查。
（二）尽职调查的目的尽职调查就是要搞清楚：1、他是谁即交易对手实际控制人的底细和管理团队2、他在做什么，即产品或服务的类别和市场竞争力3、他做得如何，即经营数据和财务数据收集，尤其是财务报表反映的财务状况、经营成果、现金流量及纵向、横向（同业）比较4、别人如何看，包括银行同业和竞争对手的态度5、我们如何做，在了解客户的基础上进行客户价值分析，用经验和获得的信息设计授信方案和控制措施，把交流变成可行的交易。
简言之，即做好股东背景和管控结构、行业和产品、经营和财务数据、同业态度的调查，提供我们的做法。
（三）尽职调查框架（四）财务顾问尽职调查的关注要点1、业务（1）行业/企业的业务模型、盈利模式（2）标的企业的竞争优势（3）协同效应，以及未来潜在的整合成本和整合风险Tips: （1）在做企业尽职调查时，可以以估值模型为线索进行调查；（2）不要忽视目标公司董事会会议记录以及决策等法律文件，里面会包含公司业务的信息，特别是公司战略。
2、财务（1）历史数据的真实性、可靠性（2）预测财务数据偏于保守偏于乐观预测的依据是什么（3）是否有表外负债（4）内控制度的健全性（审计师的内控审计报告）（5）税务问题（除公司自身税务情况外，还需关注收购方案所涉及的税务问题）Tips:在做财务尽职调查时，需与审计师充分沟通，并且与业务尽职调查紧密联系。
3、法律（1）公司自身的法律情况：重大诉讼和法律纠纷、房产土地的权属问题等（2）交易所涉及的法律问题：股权结构（类别股权安排，优先股东、期权等问题）、行业监管规定、交易涉及的其他监管规则等。
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交易谈判支持 (如. 买卖协议)
寻找目标
联系目标
成交尽职调查 税务架构咨询
购买价格调整 并购后整合及分拆支持
人事尽职调查
IT 尽职调查
财务模型
企业价值评估
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财务尽职调查主要做些什么？
发现潜在问题，向买家建议解决方法： • 了解企业运作及财务状况 • 评估历史和预期收入、盈利、现金流和资金开支的质量和合理性 • 验证初步的假设并对估价及定价进行支持
德勤并购交易 服务介绍 财务尽职调查
黄震 | 并购交易副总监 2014年8月
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什么是财务尽职调查？
尽职调查(Due Diligence Investigation)又称谨慎性调查，一般是指投资人在与 目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次 投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。其主要是在收购 （投资）等资本运作活动时进行。。。。
未支付的员工社会 尽管中国的社保金制度已经存在了很多年，但仍有许多公司没有足额缴 保障金 纳员工社保金。近年政府对于社保金支付的监管力度加强，没有足额缴 纳社保金可能会导致罚款和其它处罚。
我们将与管理层讨论，理解目标公司的社保金制度并对应相应的规章制 度来确认是否存在潜在风险。 少计的资金需求 如果由于前期的融资能力限制，递延的维修支出将带来另一个重大的交 易后现金流出项目。该项目如果在交易完成前没有被发现，将给投资者 带来很大的惊异和困扰。 我们的尽职调查将包括对历史增长及维修相关的资本支出分析，其涉及 延迟的资本支出计划及对目标公司计划更新其产能和扩张或优化其产能 的分析。
早期房地产开发项 目 在开发房地产项目
已完成房地产开发 项目
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房地产行业财务尽职调查的常见问题
借款和房地产预售 我们会审阅当前的借款合同并将相应的金融机构就对相应房地产开发项 目的借款情况与会计处理方法进行核对, 同时我们也会对预售商品房所 收到的定金进行审核。 我们将会确认是否有与房地产开发相关的负债没有被确认在财务报表之 中。
什么时候进行尽职调查？
并购交易的主要阶段
拟定 筛选 Strategy Industry Accounting/ 并购策略 Specialist 收购目标 Specialist Tax
s s Specialists
主要阶段
Operations Specialists
执行交易 IT
Specialists
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问题
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关于德勤全球 Deloitte （“德勤”）泛指德勤有限公司（一家根据英国法律组成的私人担保有限公司，以下称 “德勤有限公司”) ，以及其一家或多家成员所。每一个成员 所均为具有独立法律地位的法律实体。请参阅 /cn/about 中有关德勤有限公司及其成员所法律结构的详细描述。
• • • • • 放弃投资 调整交易价格/调整交易方式 将重大事项的解决作为交易完成的先决条件 为潜在风险寻求合约中的免责条款或是卖方保证 改变合并后的计划
做得好……尽职调查将协助买卖双方获得一个成功的并购交易，并 平缓过渡到整合统一的德勤企业顾问（深圳）有限公司版权所有
HR Specialists
Integration Specialists
业务整合
制定并购 交易策略
筛选 对收购目标 评估 及确定 进行初步 交易的价值 收购目标 尽职调查 驱动因素
对意向书 的主要 条款 进行协商
尽职 调查
对交易 完成有关 条款进行 交易的 最后谈判 法律程序
对业务 进行 整合规划
需引起注意的情景： 隔离会计部门/一线会计人员/一线生产人员 大额关联交易 业绩表现/增长过于规律 对获取外部证据设置重重障碍 内部单据齐整程度 银行流水单 付款人名称特异 银行帐号不规则 银行的业务流水操作人过于集中 • 大额预付款、在建工程、其他应收款 • • • • • •
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执行 业务 整合
董事会 审批
签订 保密协议
签订 意向书
确定 签订 交易条款 买卖协议
股权移交
尽职调查主要包括财务尽职调查、税务尽职调查以及商业尽职调查。
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德勤可以提供的并购交易服务
德勤为整个交易提供一整套综合的专业服务
交易计划 尽职调查及评估 实施
并购策略 确定筛选标准
商业尽职调查 财务尽职调查 税务尽职调查
财务尽职调查的常见问题
财务信息质量 财务信息经常缺少完整性和可信度。管理层财务和税务报告可能为减 少税负而存在错报。外部书面证据经常和管理层报告不一致。 收入确认可能是一个很大风险。 目标公司经常没有成熟的内部控制机制。预算数据可能被操控，不能 综合反应需要的明细数据。 中国企业面临的主要关联方交易风险包括:
当地税务局给予的 特殊政策和非正式 的税收优惠
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当地税务局可能对目标公司实施了一些特殊的税收政策, 这些政策可 能与当前的税法制度不完全一致。除此之外，给予目标公司的税收优 惠可能没有相应的书面文件和记录。
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财务尽职调查的常见问题
未支付的资本性支 预订的设备经常不是由目标公司支付。到货的设备经常不做财务记录， 出 而在财务关帐之后出现大金额的现金流支出项。
财务尽职调查主要是指由财务专业人员针对目标企业中与投资有关财务重于找出主要的风险区域并衡量其对交易（包括在定价、交易结构和经 营方面）的影响，并协助收购方在交易谈判中取得更佳结果。 协助买家了解对目标公司价值存在重大影响的（包括正面的或负面的）事项， 使买家更了解目标公司的价值及潜在的“投资陷阱”，甚至发现一些将导致 交易无法实施的风险因素。
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小额贷款公司项目
关注重点：
• • • • • 股权结构； 关联方交易； 客户群体； 是否有独特的增信方式，及具体操作办法； 管理层对信用风险的判断，以及贷款准备金计提的态度；
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需引起“舞弊”怀疑的一些情况
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财务尽职调查与审计的区别？
财务尽职调查
审计
对财务报表数据的验证， 保护相关利益方的利益 历史财务数据的真实、 完整
目的
投资前对目标公司深入 了解，分析识别潜在的 投资风险
强调历史财务数据的分 析对未来预测的指示性
重点
方法
趋势分析、结构分析等 分析工具
单据查实、函证、实物 盘点、数据复算
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关联方交易
• 难以确定关联方关系和交易性质; • 交易条款不公允; • 完成的交易主要出于”集团”利益考虑而并不是出于商业原因; • 集团操纵利润/亏损以逃税; 关联方交易没有相关合理的转移定价文
件支持。 复杂非正式的所有 权结构 目标公司通常对于公司运营中所使用的某些资产的所有权没有足够的 文件证明。这可能导致许多风险， 比如对于相应公司实体准确确认相 应收入/费用等。
德勤为各行各业的上市及非上市客户提供审计、税务、企业管理咨询及财务咨询服务。德勤成员所网络遍及全球逾150个国家，凭借其世界一流和高质量专业 服务，为客户提供应对最复杂业务挑战所需的深入见解。德勤拥有约200,000名专业人士致力于追求卓越，树立典范。
关于德勤大中华 作为其中一所具领导地位的专业服务事务所，我们在大中华设有22个办事处分布于北京、香港、上海、台北、成都、重庆、大连、广州、杭州、哈尔滨、新竹、 济南、高雄、澳门、南京、深圳、苏州、台中、台南、天津、武汉和厦门。我们拥有近13,500名员工，按照当地适用法规以协作方式服务客户。 关于德勤中国 德勤品牌随着在1917年设立上海办事处而首次进入中国。目前德勤中国的事务所网络，在德勤全球网络的支持下，为中国的本地、跨国及高增长企业客户提供 全面的审计、税务、企业管理咨询及财务咨询服务。在中国，我们拥有丰富的经验，一直为中国的会计准则、税务制度与本地专业会计师的发展贡献所长。
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未记录的负债
或有负债和表外承 诺事项
重大或有负债和表外承诺事项可能存在于房地产开发，借款架构，提供 担保、法律合规和员工结构之中。
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与歌斐/诺亚合作的房地产项目
项目特点： • 通常以贷款方式投资，取得固定回报； • 贷款期限短，一般1至2年，不超过3年； • 介入项目阶段通常较早； • 无土地使用权等资产的抵押； • 由项目公司所属集团或关联公司提供担保。 尽职调查关注重点与难点： • 项目自身还款能力 --- 项目现金流预测的编制； 现金流预测的编制假设是否细致； 历史业绩如何支持未来现金流预测的假设； 现金流预测的更新频率； 是否考虑一定的容忍度（敏感性分析）
资产和资产负债表 其它项目计价
土地使用权 (LUR)
财务报表上的在开发房地产项目和其它长期资产可能不能正确反应已发 生的购置成本，所以可能并不能作为确定企业购买价格和融资需求的正 确计算基础。
开发房地产项目必须取得相应的土地使用权. 我们会确认是否有未支付 的土地使用款, 并会咨询您的法务顾问审阅土地使用权文件记录的正确 性, 确认是否有或有负债的情况。 对于早期房地产开发项目，我们会就开发工程开工的最后期限做相关审 核以确认是否存在延迟确认开工进程等问题。 对于在开发房地产项目，可能存在以下潜在风险：预提不足的开发成本 ；开发工程进度的延迟和预算超支；对于合同商的保证；以支付咨询费 /取回投入资本等形式达成的关联方借款; 不足的现金借款。 对于已完成开发的房地产项目，可能存在以下潜在风险： 预提不足的 开发成本和未决的成本决算单； 在预售期给予购买者的保证；收入取 人与成本分摊；未售出房地产单元价值的多样性。