企业纳税评估风险防范和应对策略

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税源专业化管理下的纳税评估工作方案

税源专业化管理下的纳税评估工作方案引言：

随着税源专业化管理的发展，纳税评估工作成为税务管理的重要一环。纳税评估是指税务机关对纳税人的纳税行为进行综合评估和分析，以确定其履行税务义务的合规性和风险程度。本文将围绕税源专业化管理下的纳税评估工作方案展开，包括评估目的、评估标准、评估方法、评估流程等方面进行论述。

一、评估目的

税源专业化管理下的纳税评估的主要目的是确定纳税人的履行税务义务的合规性和风险程度，为税务机关提供科学有效的纳税管理依据。评估目的主要包括以下三个方面：

1.识别合规和风险：明确纳税人在纳税过程中是否存在遵守税法规定的风险，确保税收依法征收。

2.优化税收管理：通过评估结果，为税务机关优化税收管理提供依据，提高税务机关的管理效率和服务质量。

3.预测纳税风险：通过评估分析，预测纳税人未来可能的风险情况，为税务机关提前采取措施进行风险防范。

二、评估标准

评估标准是纳税评估的基础，在税源专业化管理下的纳税评估工作中，评估标准应包括两个层面：

1.法律法规层面：评估标准应基于国家税收相关法律法规的规定，确保评估工作的合法性和准确性。

2.管理需求层面：评估标准应根据税务机关的管理需求进行制定，满足纳税管理的实际需求。

三、评估方法

评估方法是指在税源专业化管理下进行纳税评估的具体手段和方式。根据评估目的和评估标准的要求，可以采用以下方法进行评估：

1.风险评级法：对纳税人按照一定的评估指标进行评级，将纳税人分为不同风险等级，用于划分纳税人的合规性和风险程度。

2.数据分析法：通过对纳税人的纳税数据进行统计和分析，找出纳税人存在的问题和潜在风险，提供科学有效的数据支撑。

税务风险防范及纳税评估体系模板

保守策略：相对来说，更加注重公司税务风险。 ---风险性较小，但有可能会因此而缴纳了税企之间还有争议的税款，一般上市公司等害怕风险的公司选用。
致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！
1.1 税务策略方案选择
“激进+保守”相结合的策略：根据不同的纳税事项、纳税主体选择不同的税务策略。
---风险性可控，此策略被大多数公司所采用
致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！
2.3 指标计算说明
销售收入变动率=（评估期收入-基期收入）/基期收入销售成本变动率=（评估期销售成本-基期销售成本）/基期销售成本期间费用变动率=（评估期期间费用-基期期间费用）/基期期间费用销售毛利率=（主营业务收入—主营业务成本）/主营业务收入销售利润率=营业利润/（主营业务收入+其他业务收入）收入费用率=本期期间费用 ÷本期主营业务收入能耗率=本期外购（水、煤等）数量/ （主营业务收入+其他增值税应税收入）
致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！
3. 1 税务风险调查表
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
调查项目（第一类）
您是否对公司的主要税种的税负率认真测算过？公司在招聘会计人员时，是否测试其办税能力？您所从事行业的相关税收优惠政策，是否了解？公司是否对采购人员索要发票事项进行过培训？对外签订相关经济合同是否考虑过对纳税影响？租赁、融资、购房或投资是否考虑纳税的事项？新业务发生时是否系统地咨询过相关财税专家？新颁布的税收政策法规是否在30日内学习掌握？税务局的评估、约谈或稽查您是否了解其意图？是否聘请过财税专家定期进行财税风险的诊断？

当前纳税评估工作问题及工作思路

政策与商法研究

当前纳税评估工作问题及工作思路

余婧

(湖北财税职业学院，湖北武汉430064)

摘要：在税款征收管理过程中，纳税评估工作能够通过纳税人申报的信息资料和税务机关掌握的其他信息资料，找出纳税人的纳税申报异常情况，通过辅导纳税人查漏补缺，避免其产生涉税风险。总之，纳税评估工作能极大地推进依法治税，体现服务型政府的文明思想，然而，在实际工作中，纳税评估工作中面临着许多问题，需要采取强有力的手段予以改进，才能更好地发挥它本应有的积极作用。

关键词：纳税评估工作；问题；工作思路

中图分类号：D9 文献标识码：A doi：10. 19311/ki. 1672-3198. 2016. 10. 056

1当前我国纳税评估工作的主要作用

随着我国财税体制改革地不断深入，税源管理科学化、信息化、规范化和精细化的要求不断增强，纳税评估工作作为一项以规避纳税人涉税风险，帮助其尽早予以改正的管理行为，显得越来越重要。在税款征收管理过程中，纳税评估工作不仅能够使纳税人规避涉税风险，也能够有效提升税收的征管质效，是一项重要监控管理手段。

1.1贯彻纳税服务理念，及早防范税收征收风险

纳税评估工作本质上是一个纳税服务的过程。税务机关通过分析比对各项涉税信息，包括审查账簿报表、企业各项经营信息和第三方数据，并通过余纳税人进行约谈和举证等多种方式，发现并纠正纳税申报中

的错误与偏差，帮助纳税人及时纠正因主观疏忽或对税法理解错误而产生的涉税问题，提供有效地纳税辅导，防止出现税收违法风险，充分体现税务行政执法教育与惩戒相结合的原则，对税源管理和改善征纳关系

企业所得税风险管理的措施和建议

一、企业所得税征管现状

新企业所得税法自2008年1月1日起施行一年多来，面对金融危机的影响和变化复杂的经济形势，我们在企业所得税管理中，坚持总局所得税“分类管理、优化服务、核实税基，完善汇缴，强化评估，防范避税”二十四字工作方针，按照精细化、专业化、科学化管理要求，借鉴风险管理理念，完善工作措施，强化汇缴管理，有效提高企业所得税征管质量和效率，不断推动企业所得税管理工作迈上

了新台阶。

就企业所得税征管来看，新企业所得税法实施以来，我们对所得税的重视程度和工作力度都大大超过往年。但我们还感到，一是所得税管户多，税收管理员少，征管力量还需进一步加强。虽然近年来从人员到征管资源配置一再向基层一线倾斜，但随着新注册企业的快速增加，人均管户逐年递增，征管力量越来越被摊薄。二是所得税政策性强，财务人员办税能力还需进一步提高。一方面，所得税核算形式多样，计算过程复杂，优惠政策涉及面广，政策执行审核审批手续繁琐，从税种认定、适用政策、预缴申报到汇算清缴，一系列办税事项特别是税收制度与会计制度之间的差异和纳税调整，都对企业办税人员提出了较高的业务要求;另一方面，企业财务人员素质参差不齐，对所得税政策、尤其是税前扣除项目的熟悉把握不全面，难免带来企业会计制度执行和财务核算的不规范，一些中小企业不设专职财务人员，雇用的兼职会计通常按照雇主意愿做账，现金交易、收入不入账、费用乱列支等现象时有发生，不能准确核算成本费用，更不能准确计算申报应纳所得税额，也在一定程度上给所得税征管带来难度。三是所得税税基复杂，税收执法风险较大，综合治税还需进一步加强。所得税管理措施和手段还较单一，特别是相对于所得税政策的复杂性，在对纳税人成本和费用的列支、对收入和利润的核算方面时常处于一种被动局面，管理经验的欠缺，如果把不准征管的要害，难免带来执法风险和隐患。

企业税务风险管理存在的问题及应对之策

商业模式不断创新，税收政策日新月异，税收问题层出不穷，税务风险无处不在。伴随市场竞争的白热化，依法治税水平的不断提高，以及社会信用体系的不断完善，企业需要将税务风险管理纳入企业战略管理。研究税务风险管理旨在源头防范，治标治本。本文重点分析企业存在的税务风险类型、税务风险成因、税务风险管理存在的问题，并对企业税务风险的管理方法提出建议。

一、企业税务风险的类型

企业税务风险体现为两方面，一是因少缴税承担法律责任，二是因多缴税给企业带来损失。

（一）基于少缴税而承担法律责任

基于少缴税而承担的补税、滞纳金、税收利息、罚款、刑事责任以及影响纳税信用、上市审核等风险，又可称为税务违规风险，主要存在以下几种类型：

1.漏税。因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误造成未缴或者少缴税款的，税务机关可在三年内追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到五年。

2.偷税。纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴

的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。偷税在五年内未被发现的，不再给予行政处罚，但税务机关可无限期追征税款。

3.避税。纳税人进行不具有合理商业目的税务安排从而获取税收利益，虽然形式上符合税法规定，但实质上与税法原理、精神、规则相悖，对此避税行为，税务机关可实施特别纳税调整，补征税款并加收税收利息。

企业税收风险原因与有效防范对策解析

摘要：新时期企业税收管理工作体现出新的特点，同时也面临着更多的风险，如何做好税收风险防控工作是企业内部管理优化过程中非常重要的一个环节，也是企业不断提高自身市场竞争力的关键所在。特别是新税收制度改革和新常态

大环境下，企业只有合理应用国家相关税收优惠政策，强化税收风险防控工作，

才能不断提升企业的利润空间，促使企业在行业中占据更加有利的地位。鉴于此，本文首先简要分析企业税收风险管理的意义，然后详细论述导致企业税收风险的

常见原因及相应的防范对策，旨在能为企业规避税收风险提供一定的参考，促使

企业内部经营管理成效的有效提升。

关键词：企业；税收风险；原因；防范对策

引言

随着科学技术的不断发展，信息技术在诸多领域得到了广泛的应用，国家税

务机关基于大数据和互联网等现代化科学技术，实现了对企业发票流向的全面追

踪管控，加之国地税的合并管理，使税收数据更加集约化，国家税收征管体系也

越来越完善，要求各大企业对税收管理工作引起高度重视，不断提高自身的法律

意识，自觉按时纳税，做好税收风险防控工作，促使企业的长足稳健发展。

1企业税收风险管理的意义

企业税收风险管理的意义主要体现在两个方面，一方面是税务部门，另一方

面是企业自身。

税务部门。近些年我国税收政策和各项税收制度越来越完善，税务部门对企

业税收风险防控工作引起了高度重视，增加了对企业税收的专项检查频次，而且

发现企业经营管理过程中面临着较多的税收风险。税务部门在征税过程中，必须

结合企业以往缴税方面存在的问题，采取针对性的税收管理措施，在不断提升税

试论企业税务风险的防范

应的管理的行为。纳税评估一般是在年度汇算清缴之后进行，企业每月
向税务机关报送的财务报表和年度报表就是纳税评估的材料。主要指
发票是单位和个人在购销商品、提供劳务或接受服务的过程中，开
标有：主营业务收入变动率，单位产成品原材料耗用率。主营业务变动
率，主营业务费用变动率，三项费用变动率，成本费用率，成本费用利润
具、取得的由税务机关监制的收付凭证。发票管理已贯穿于企业的整个
财务过程，从采购到销售，都离不开发票，稍有不慎，可能使企业蒙受经济损失。首先说采购，采购上有普通发票，增值税专用发票，服务发票
率。税前列支费用，利润指标，资产类评估指标等。通过对各项指标的评估分析和测算，设置相应预警值。将纳税人申报数据与预警值比较，与
同行业比较，与财务报表数据比较，与历史同期数纵向比较，对企业生
等，除定额发票外其余发票的付款单位一定要与实际付款单位相符，发
税务筹划
试论企业税务风险的防范

农业企业税收筹划中涉税风险及防范措施

发布时间：2022-04-27T01:36:48.457Z 来源：《科学与技术》2022年第1月第1期作者：李维[导读] 农业企业作为我国农业发展的中坚力量，使得农民和消费者紧密

李维

山东理工大学 223001

农业企业作为我国农业发展的中坚力量，使得农民和消费者紧密相连，农产品得以畅通无阻地从田间流转到餐桌，初级原材料转化为高端产成品，是物质和精神交换的重要枢纽，也是加快我国农业转型升级，优化国民经济的产业结构的排头兵。在当前的税收征管环境下，国家出台了许多关于农业的税收优惠政策，在企业经营活动中合理运用税收优惠政策进行税收筹划，可以减轻农业企业税收负担，提高在国内甚至国际市场上的竞争力，也为企业自身的健康可持续发展提供了一定物质保障。但由于农业的行业特殊性，农业企业虚开农产品收购发票、逃避缴纳税款的税收违法行为时有发生，其在税收筹划中可能发生较多的涉税风险。 2农业企业税收筹划可能存在的风险 2.1税收政策不断变动的风险

国家为了保障农业产业的健康发展，出台了各种扶持性财税政策，这是农业企业进行税收筹划的动力。但是，随着经济不断发展，税收政策需要根据实际情况不断的更新完善，才能适应社会经济环境的新局面。目前，税收政策不稳定性的特征急剧凸显，每次的细微调整都可能会影响农业企业的税收筹划的最终结果，所以税收筹划的综合性、专业性程度都在加深，实施难度也有所增大。另外，大部分税收政策都是具有针对性的，适用纳税人范围、政策适用的有效时间要求都是有严格限制的，比如固资加速折旧、固资一次性扣除等。对于不断更新的税收政策，如果企业财务人员不能及时、全面理解税收政策，了解变更情况，就可能影响税收筹划的执行效果，甚至影响税收筹划方案的合法性，从而产生税收风险，给企业带来损失。

涉农企业税收风险防范

风险矩阵图
通过绘制风险矩阵图，将涉农企业税收风险按照等级进行可视化展示，便于企业管理人员直观了解风险分布情况。
风险清单
列出涉农企业存在的税收风险点，包括风险名称、风险描述、风险等级等信息，为企业管理人员提供有针对性的风险管理建议。
04
涉农企业税收风险防范措施
完善内部控制体系
01
建立健全内部控制制度
要点三
成效评估
通过实施上述防范措施，该科技园区有效提升了涉税事项管理的规范性和效率，降低了综合税收风险。
THANK YOU
3
加强与税务机关的沟通与合作
主动与税务机关保持密切联系，及时了解税收政策法规的变化，确保企业税收工作的顺利进行。
风险转移策略
寻求专业税务咨询
借助专业税务咨询机构的力量，为企业提供全面的税务咨询服务，帮助企业识别和防范税收风险。
购买税务保险
通过购买税务保险，将潜在的税收风险转移给保险公司，降低企业自身承担的风险。
制定完善的财务管理、会计核算、税务管理等内部控制制度，确保企业
各项经济活动合规、有效。
02
强化内部审计监督
设立内部审计机构或配备专职内部审计人员，对企业各项经济活动进行
定期或不定期的审计监督，确保内部控制制度的有效执行。
03
加强员工培训和教育
加强对员工的税收法规培训和职业道德教育，提高员工的税收意识和风

税收风险评估通用指标

纳税评估的指标通常根据企业的规模、行业、地域等因素进行量化和

定制，但还是有一些通用指标，以下是一些常见的纳税评估指标：

1.纳税合规程度：企业应按照相关法律法规和税收政策的要求及时、

正确地履行纳税义务。评估纳税合规程度可以通过查阅企业纳税申报和缴

纳记录、税收核定记录等来了解企业是否存在违规纳税行为。

2.税负水平：税负水平是指企业纳税金额占企业利润或销售收入的比例。税负水平高可能意味着企业纳税优惠政策应用不足，或存在避税行为，而税负水平低可能暗示企业存在逃税行为。

3.税收争议和诉讼：企业是否存在税务争议和涉税诉讼也是纳税评估

的重要指标。税务争议和涉税诉讼可能暗示着企业纳税行为存在不确定性

和风险。通过查阅税收争议和诉讼记录，可以了解企业是否存在与税收相

关的纠纷和风险。

5.税务政策变化风险：税收政策的频繁变化可能会给企业造成纳税风险。因此，企业需要密切关注税收政策的动态变化，并尽早调整税务策略，以降低政策变化对企业纳税的影响。

6.协调与争议解决能力：企业在与税务机关沟通和协调方面的能力也

是纳税评估的指标之一、企业应具备处理税务争议和解决涉税纠纷的能力，以避免长期纠纷对企业经营和声誉造成不利影响。

7.税务合规管理制度：纳税评估还需要评估企业的税务合规管理制度

和流程。企业应建立规范的税务管理制度，明确各类税务事项的负责人和

操作流程，以确保纳税行为的合规性和稳妥性。

8.税务风险防范措施：纳税评估还需要评估企业是否采取了相应的税务风险防范措施。企业可以针对可能存在的税收风险，制定相应的规避策略，并建立防范控制机制，以减少纳税风险的发生和影响。

关于新形势下税务风险防控的特征及应对的思考

发布时间：2021-05-28T14:31:13.430Z 来源：《科学与技术》2021年2月5期作者：周聪

[导读] 税务风险防控是现代税收管理的先进理念和国际通行做法

周聪

湖北工业大学

税务风险防控是现代税收管理的先进理念和国际通行做法，是完善我国税收管理体系、提高治理能力、实现税收现代化的有效举措。当下我国经济从高速发展向高质量发展迈进，营商环境和征纳关系愈加受到政府和社会各界的重视，税收政策调整、税收征纳关系和征管服务优化的改革步伐不断加快，新行业、新业态不断涌现，新形势下市场经济的税收遵从度必然受到一定冲击，税收违法形式、手段、特点也在不断变化，在当前背景下，税务部门的执法难度和日常监管力度陡然增加。而在实践中，税务人员面临纳税人多重干扰和复杂多变的营商环境，更加大了税收工作中的执法风险。

所谓的税务风险防控就是要建立以税收管理和风险防控相结合的税务风险防控体系，让“制度+科技”理念贯穿税务风险管理事前预警、事中控制、事后纠正的全流程链条，依靠信息化实现事前预警和事中干预的风险实时防控功能，对无法防控的风险点，则以人工方式进行兜底防控。税务风险防控是在税务机关全面分析纳税人税法遵从度的情况下,针对不同类型的纳税人和不同等级税务风险，合理运用现有的税收管理资源，通过风险提醒、纳税评估、税务调整、税务稽查等一系列风险应对手段进行税务风险防控，及时规避纳税风险以提高纳税人的税法遵从度的税收管理行为。

新形势下的税务风险防控有如下特征：一是事前预警性。通过金税三期税收系统筛选纳税人相关纳税申报信息，通过财务报表和各税种纳税申报表，分析纳税人生产经营情况和纳税申报质量，及时发现和搜索企业涉税风险点，做好税务风险防控的第一步。二是事中控制性。通过金三系统和实地走访调查数据比对，充分了解纳税人涉税经营状况，及时发现和掌握税务风险点，在第一时间纠正，把各类风险苗头一一排除，将纳税人经济损失和税务部门行政成本降到最低。三是事后化解性。通过税源调查走访和日常监管，倾听纳税人的诉求，第一时间普及各类政策优惠礼包，走访结束后将收集的涉税问题，整合成各行业易发生风险点，帮助纳税人依次进行梳理和纠正，绝不忽视任何一个涉税风险点，在日常监管中更要加强税企沟通联动。

简述企业印花税涉税风险与防范策略

税务园地TAXATION FIELD

简述企业印花税涉税风险与防范策略

陈巍巍阳春新钢铁有限责任公司

摘要：税率低、覆盖范围广是印花税的重要特点，而且并不会为企业带来较大的税务负担，也正是因为如此，很多行业都将印花税比作“拔最多的鹅毛，听最少的鹅叫”，是典型的“芝麻税”。随着我国税务管理工作的加强，税务征管以及检查力度逐渐提升，企业应关注印花税的管理，避免“小税重罚”。本篇文章主要结合印花税基础理论探究了企业印花税常见管理误区，提出了完善解决对策，以此实现企业优化印花税管理目的。

关键词：企业印花税；涉税风险；防范策略

引言

印花税是对企业开展的经济活动以及在经济交往中使用、书立、领受具有法律效力凭证的单位和个人征收的一种税。和其他类型的税种相比，印花税最大的特征就在于“三自”，即由纳税人自行计算税额、自行购花、自行贴花并注销。通常来说，其他税种都是由所辖范围内的税务机关进行审核和计算，由企业或者个人自行申报，在审核完成之后缴纳相应的税额，如增值税、所得税等。而由于印花税具有“三自”的特点加之税率较低，更需要纳税主体有主动纳税的意识。就目前情况来看，很多企业会将税收筹划、风控管理的重点放在税负较大的增值税、所得税方面，对印花税的研究和管理并不重视；而且现行的印花税管理办法中也存在着问题，无法为企业税务工作的顺利开展起到指导作用。在“内忧外患”的双重影响下，企业必须要提高警惕，严格按照法律要求及时足额缴纳印花税，降低涉税风险。

一、目前企业印花税管理的现状

发生印花税涉税风险的主要原因源自印花税“三自”的特点。《中华人民共和国印花税管理暂行条例》中有如下规定，无论是企业还是个人，在发生纳税义务时，都要自行计算应缴纳的印花税税额、自行购买粘贴印花税票、自行注销或划销，这也是印花税“三自”特点的来源。但是就实际情况来看，对印花税有着深入了解的企业并不多。企业所有的经济活动几乎都和印花税有着密切联系，由于税率低，且由企业自行计算需要缴纳的数额，因此很容易被忽略、被疏漏。同时，在开展经济活动的过程中，合同种类繁杂多样，条款不胜枚举。合同归口单位又散在财务、供销、生产等多个部门，想要集中进行统计和核算比较麻烦，导致部分纳税人容易出现不主动纳税的情况。部分单位将印花税和其他税种混为一谈，或是对税务部门有着较强的依赖性，这些都大大增加了企业的涉税风险。

浅谈税收风险管理与防范

崆峒区国税局罗琼

今年来，将现代风险管理理念引入税收征管工作，旨在应对当前日益复杂的经济形势，最大限度地防范税收流失；规避税收执法风险；实施积极主动管理，最大限度地降低征收成本，创造稳定有序的征管环境，是提升税收征收管理质量和效率的有益探索。根据现实税收管理工作中存在的具体问题及突出矛盾，如何更好地防范和应对税收税收风险、强化税源控管，规避执法风险是当前税收工作的突出问题。

一、目前我局税收风险防控应对现状

（一）基本情况

2015年，我局累计推送税收风险纳税人计1682户（含发票核查及定额调整户），已采取应对措施的1682户，已完成风险管理全流程的1682户，2户高风险纳税人移交稽查局已查结。实际有问题的346户，截止2015年10月底共入库税款滞纳金计459.33万元,弥补亏损2461.55万元，调增应纳税所得额1231.2万元。

（二）主要做法

一是成立税收风险管理工作领导小组。形成责任有人负，工作有人抓，目标能落实，质量有保障的工作格局，使我局税收风险管理工作能够做到谋划得当、安排合理、落实到位。

二是制定了《崆峒区国税局税收风险管理工作实施方案》，对税收风险工作的时限、范围、工作要求进一步做出明确规定。人员到位确保风险管理工作质量。

三是统筹安排，确保质效,建立第三方联系机制。其一积极与区财政局联系取得辖区内纳税人近五年取得财政性资

金基础数据；对财政性资金进行所得税专项核查。其二积极与当地水泥行业进行协调沟通，取得相关信息后，应用一定的方法对水泥购进企业的生产、销售和申报进行比对分析，发现风险点，采取对应的管理措施。

税务稽查年度工作总结：强化风险防控与质量提升

2023年，税务稽查工作再度迎来关键时刻。在过去的一年中，我们一直积极推行税务稽查工作，为贯彻党的十九大精神，确保财政收入稳步增长和国家税收安全，开展了一系列稽查行动，取得了显著成效。

以下是我们在2023年税务稽查年度工作总结报告中所提出的建议：

一、强化风险防控

作为税务部门的稽查员，我们必须始终保持警觉，对潜在风险保持敏感和防范意识。在稽查过程中，我们将注重以下几个方面的风险防控：

1.注重企业财务稽查

企业财务状况的真实性、准确性和完整性影响着相关部门对企业纳税的评估和决策。因此，我们将加强对企业财务稽查工作的监管，发现和纠正企业财务违规行为。

2.控制税务违法风险

我们将加强对企业违规行为的监控，及时查处各类逃税行为，坚决打击各种违法违纪的行为，确保纳税人遵纳税法纪，促进税收和谐发展。

3.贯彻风险防范制度

我们将完善稽查工作的监管和制度，制定严格的风险防范措施和办法，建立风险防范机制。同时，稽查机关在开展稽查活动时需遵章守法，确保依法行政。

二、质量提升

在提升风险防控能力的同时，我们必须持续提升工作质量。稽查机关需要严格按照稽查标准和要求开展工作，力求将稽查工作推向更高的质量水平。

1.把握重点领域

我们将注重把握重点领域、重点企业，在监管的范围内遵守纪律，以提高工作质量为主要目的，为政府部门对此类企业的纳税评估提供可靠性依据。

2.较佳团队建设

我们将强化稽查团队建设，提高团队凝聚力和组织合作能力，加强稽查员的培养和训练。以高质量的团队来推动税务稽查的工作，进一步提高工作质量和稽查效率。

企业风险管理存在的问题及建议(通用7篇)

建议，是个人或团体，对某件事情未来要如何的操作，提出的解决问题的办法。又指通常是在适当的时候指针对一个人或一件事的客观存在，提出自己合理的见解或意见，使其具备一定的改革和改良的条件，使其向着更加良好的、积极的方面去完善和发展，是有益处的。出处。以下是小编整理的企业风险管理存在的问题及建议(通用7篇)，仅供参考，大家一起来看看吧。

企业风险管理存在的问题及建议1

一、企业纳税风险管理控制的必要性

一方面,随着国内外企业各种税务门的发生,违规纳税而造成的危害日益严重。不依法纳税不仅会造成企业经济上的损失,也会让企业蒙受信誉上的损失。另一方面,随着我国的税收政策和征收管理制度不断完善,税务机关对纳税违法行为的查处力度也越来越大,违规纳税的风险也日益加大。因此,对企业进行全面的纳税风险管理是保障企业正常生产经营和长远发展的需要。

二、企业纳税风险基本分析

(一)企业日常经营活动中的纳税风险

1.增值税纳税风险。

增值税是我国目前最大的税种,相关的税收政策很多,如果纳税人对增值税的政策把握不准,就很容易出现多缴或漏缴税款的情况,使企业蒙受一定的经济损失并带来税务风险。

2.所得税纳税风险。

作为我国的第二大税种,企业所得税采取分期预缴,年终汇算清缴的办法征收,汇算清缴的主体纳税人在自主申报的同时,也给企业带来了相当大的税务风险。企业在汇算清缴中是否能够正确的运用税收法规,是企业能否产生税收风险的关键。

3.发票管理风险。

发票开具不规范的风险。《中华人民共和国发票管理办法》及其《实施细则》对发票的开具做出了严格的规定,企业不按规定开具发票不仅会增加购货方逃税的可能,同时自身也会受到税务机关的行政处罚。虚假发票流入企业的风险。企业涉税人员在发票鉴别方面的技能相对欠缺,而对于取得的虚假发票,无论是否出于善意均不得抵扣,其列支的成本费用也不允许在所得税前扣除。

纳税评估及案例分析

评估结果
该公司被追缴税款、滞纳金和罚款，同时被列入税收违法黑名单。
案例二：某企业虚增成本案
案件背景
某企业通过虚增成本的方式，降低应纳税所得额，从而减少税款的缴纳。
评估过程
税务机关对该企业的成本进行核查，发现存在虚增成本的情况，并依法进行了处理。
评估结果
该企业被追缴税款、滞纳金和罚款，同时受到税务机关的严厉惩处。
加强与相关部门和企业的沟通协作，实现数据共享和交换，提高数据采集效率。
数据分析方法不足与对策
分析方法单一：传统的纳税评估方法主要基于统计分析和经验判断，缺乏深入的数据挖掘和分析。
加强专业人才队伍建设，培养具备数据分析能力的专业人才。
引入先进的数据分析技术和工具，如大数据、人工智能等，提高数据分析的准确性和效率。
纳税评估的方法
纳税评估工作主要由基层税务机关的税源管理部门及其税收管理员负责，重点税源和重大事项的纳税评估也可由上级税务机关负责。对汇总合并缴纳企业所得税企业的纳税评估，由其汇总合并纳税企业申报所在地税务机关实施，对汇总合并纳税成员企业的纳税评估，由其监管的当地税务机关实施；对合并申报缴纳外商投资和外国企业所得税企业分支机构的纳税评估，由总机构所在地的主管税务机关实施。
数据分析
通过数据挖掘和统计分析，发现纳税人的潜在风险点和异常行为，提高纳税评估的准确性和效率。