增值说专用、普通发票填开申请表
开票申请单模板
开票申请单
合同名称：申请开票时间：
合同编号：
要求财务开出的发票种类：1、□地税发票2、□增值税专用发票3、□增值税普通发票4、□普通国税票是否属于关联交易1、□是2、□否
申请部门：业务类别：税率：对方单位名称：
本单位联系人及电话：
（开增值税专用发票填）纳税人识别号：
（开增值税专用发票填）地址、电话：
（开增值税专用发票填）开户行及账号：
如上列明细表不够填列应另附"清单"，需要开具多份发票的，须另附每份发票所对应金额的开票明细单附清单[ ]份强调：属于关联交易的结算，自开发票始三个工作日，必须交回关联交易的证明文件（含：复印件、扫描件等）
经办人（签名）：预算员审核（签名）：
业务主管经理（签名）：事业部主管副总经理（签名）：
注：开具正数发票，需业务主管经理审批签名；开具红字负数发票，还需取得事业部主管副总经理审批。
开票资料模板
开票资料模板
常说的开票资料是指开发票时需要提供的对方信息，开普通发票，要对方名称其实就足够了，开具增值税发票要对方单位的全称，单位地址及电话，银行基本户账号、开户行，税务登记号等。
专用发票必须按下列要求开具:
1、字迹清楚。
2、不得涂改。
如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。
如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。
3、项目填写齐全。
4、票、物相符，票面金额与实际收取的金额相符。
5、各项目内容正确无误。
6、全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。
7、发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章。
8、按照本规定第六条所规定的时限开具专用发票。
9、不得开具伪造的专用发票。
10、不得拆本使用专用发票。
11、不得开具票样与国家税务总局统一制定的票样不相符合的专用发票。
开具的专用发票有不符合上列要求者，不得作为扣税凭证，购买方有权拒收。
注：本申请单适用于学校先开票对方单位后付款的情况。
发票开具填写单
开票信息单
申请日期: 年 月 日 ) )
客户名称 纳税人识别号 地址、电话 开户行及账号 开票内容 1、因特接入服务费 2、大麦路由器 3、大麦盒子 4、其它： 开票金额(单位：元) 其他事项
说明： 1、此表为付款单位开具发票时应提供的信息。
申请发票种类
增值税 ） ）
大写金额: 小写金额:
2、若付款方为增值税一般纳税人，所开发票为增值税专用发票，此时付款方必须提供“名称、纳税人识别号、 地址、电话、开户银行及帐号”。若付款方为小规模纳税人、非增值税纳税人、个人客户时，所开发票为 增值税普通发票，付款方只需提供“客户称名”。 3、开具增值所专用发票的客户需要提供一般纳税人资格证明（一般纳税人批复），税务登记复印件（三证合一 为营业执照复印件） 。 4、此表需企事业单位及它组织机构加盖财务专用章。
增值税专用发票申请书
增值税专用发票申请书
（221字）
珠海市斗门区国税局乾务分局：
我公司是生产和销售工程用特种纺织品公司，于20XX 年1月13日被批准核定为增值税一般纳税人。
经过近一年的试生产和销售，公司的生产逐步走上了正规化，现每月的销售金额可达200万元左右，根椐公司目前生产和销售的情况，原来贵局给我公司核定的每月三十份发票已不能满足公司业务的需要。
鉴于此种情况，我公司特向贵局申请，将公司每月领购发票数量增加至60份，分两次购买，每次购买30份。
望贵局批准为谢！申请单位:xx x年x月x日
增值税专用发票申请书三：增值税税控专用发票申请（392字）
xxx国家税务局：
我公司成立于xx年xx月xx日，实际经营范围为：xxxxxx。
后经我公司申请，贵局认定我公司为增值税辅导期一般纳税人，有效期从xx年xx月xx日起。
我公司xx年xx月的全部收入xx元，其中应交增值税销售收入xx元，缴纳增值税xx元，增值税税控专用发票使
用量xx份；xx年xx月的全部收入xx元，其中应交增值税销售收入xx元，缴纳增值税xx元，增值税税控专用发票使用量xx份；xx年xx月的全部收入xx元，其中应交增值税销售收入xx元，缴纳增值税xx元，增值税税控专用发票使用量xx份;我公司xx年xx月至xx年xx月增值税税控专用发票平均使用量为xx份(申请前三个月数据）。
现我公司由于业务需要，申请领购并使用增值税专用发票及增值税普通发票，鉴于我公司预计月均收入xx万元，故申请最大开票金额xx元的税控专用发票及普通发票，每次25份。
请给予批准！
xx有限公司
年月日。
预开票据申请单 (财务开发票表格模板)
备注：科研项目代垫税费项目只能从横向项目列支
代垫税费项目代码
同意代垫税费项目负责人（签字）
承诺预计到款日期（限定三个月内）
年月日（最晚不得超过当年12月31日）
本单位承诺票据申请人所提供资料合法准确完整，并要求其妥善保管票据转交受票人；如果该款项未到账，本单位将配合票据申请人全力敦促付款；如果因特殊原因款项不能到帐，本单位督促票据申请人尽快收回票据原件并退还财务处，如有税费款等损失，票据申请人愿承担损失，并且本单位愿意事先垫付相关损失。
预开票据申请单
部门（盖章）：日期：年 月 日
申请票据类型（填代码）
票据类型：A.江苏增值税专用发票；B.江苏增值税普通发票；C.江苏省非税收入统一票据；D.江苏省行政事业单位资金往来结算票据；E.江苏省捐赠专用收据；
票据开具信息
对方单位名称
票据开具项目内容
合作项目名称ห้องสมุดไป่ตู้事由
票据开具金额（含税金额）
大写金额：
小写金额：
以下由开具江苏增值税发票使用，填写对方单位开票具体信息（由对方提供）
1.纳税人名称
申请增值税普通发票需填写统一社会信用代码；申请增值税专用发票必须全部填写，务必与受票人税务登记的信息一致。
2.统一社会信用代码
3.地址
4.电话
5.开户银行
6.银行帐号
是否办理过免税
□是
□否
税费支付方式（开具税票填写）
单位负责人（签字）：票据申请人（签字）：联系电话：
增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)填表说明
一、《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报。
增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。
（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
（三）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
（四）本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（国民经济行业分类与代码附后）。
（五）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（六）本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。
（七）本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
（八）本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。
（九）本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。
（十）本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。
（十一）本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。
（十二）表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。
（十三）表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。
（十四）本表第1项“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。
包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。
“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销售额”数。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
（十五）本表第2项“应税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。
会计经验：小规模纳税人增值税申报表填表说明
小规模纳税人增值税申报表填表说明
小规模纳税人增值税申报表填表说明
（1）第1栏应征增值税不含税销售额：录入应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
应税服务有扣除项目的纳税人，应税服务列的该栏录入扣除后的不含税销售额，并与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
（2）第2栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额：录入税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
（3）第3栏税控器具开具的普通发票不含税销售额：录入税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。
（4）第4栏销售使用过的应税固定资产不含税销售额：录入销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。
（5）第5栏税控器具开具的普通发票不含税销售额：录入税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。
（6）第6栏免税销售额：自动计算得出销售免征增值税的应税货物及劳务、应税服务的销售额，等于第7＋8＋9栏。
专用发票、普通发票开错处理方案
增值税专用发票和增值税普通发票开错怎么处理1、增值税专用发票当月开错直接在开票系统里面作废就可以了，如果是隔月开错要开红票。
在自己的开票系统里有开具红字发票申请单。
填写上对方拒收。
然后发票号码。
2、让对方给你单位出一个拒收证明，，盖上他们的公章，，证明上写清楚票号，他们的税号公司名称详细信息，，拒收原因，，，3然后你拿着自己打出来的开具红票申请单，和拒收证明去税务局，，税务局给出具一个开具红票通知单。
然后就可以在自己的开票系统里开红票了。
注意一下，，隔月是不可以作废的，只能开红票，，以上说的是增值税专用发票，，如果是增值税普通发票则可以直接在开票系统里开具红字发票。
就不用那么麻烦了增值税发票冲红期限为：开票日期180天内办理。
一：购货单位开具拒收证明，“证明包括：购货单位名称、发票开具日期、拒收的理由、正确填开发票的格式、盖购货单位财务章”。
二：此张发票的销货单（金额、种类、数量、要与发票一致）三：销货方在开票软件上面打印“发票冲红申请单”。
四：如果是商业企业需要提供代理品牌的授权书，品牌生产厂家的营业执照复印件一张。
五：销货方提供税务登记证副本的复印件一张。
你可以请求对方为你开具一个拒收发票的证明，然后再开票系统中有一个“红字发票申请单”，填写这个申请单并打印纸质，导出电子文件，再做一个纸质的开具红字发票申请，带上这四样东西到税务局申请开具红字发票，会得到一个“红字发票通知单”及电子文件，回来以后开具发票，点“负数发票”，导入红字发票通知单电子文件，就可以开具红字发票了。
之后重新开具正确的发票给对方。
证明XX公司，你公司开具的增值税专用发票（票号XXXX）因XX错误无法进行认证，现将错误的增值税专用发票退还你公司，请重新开具。
票号：金额：YY公司（公章）做一个纸质的开具红字发票申请：要写明发票代码，号码，金额，税额，还有冲红字原因，声明未认证抵扣，申请开具红字发票。
2、增值税普通发票当月的直接作废就可以了，返回填开专用发票，在发票里面-发票作废的发票号点对号，作废按钮，选确认即可成功作废此发票，隔月的发票，在发票管理里面冲红，开一个销项负数发票，做账也是做负数分录。
开具增值税发票基本信息登记表
附件1：开具增值税发票基本信息登记表填表说明1.公司名称以工商登记信息为准，如工商登记或客户已经申请完成工商营业执照、组织机构代码证和税务登记证三证合为一证（以下简称“三证合一”）后的登记信息与税务登记信息有差异而造成取得的增值税专用发票无法进行进项认证或无法作为财务报销凭据而造成的损失，由贵单位自行承担。
2.如已经完成“三证合一”且已经完成纳税人识别号信息变更的，则“税务登记证号（纳税人识别号）/统一社会信用代码”一栏填写“统一社会信用代码”；如尚未完成“三证合一”或已经完成“三证合一”但未完成纳税人识别号信息变更的，则“税务登记证号（纳税人识别号）/统一社会信用代码”一栏填写“税务登记证号（纳税人识别号）”。
3.公司地址以税务登记信息为准，请贵单位填写税务登记时向税务机关提交的备案信息。
4.联系电话以税务登记信息为准，请贵单位填写税务登记时向税务机关提交的备案信息。
5.开户银行全称以税务登记信息为准，请贵单位填写税务登记时向税务机关提交的备案信息。
6.开户银行账号以税务登记信息为准，请贵单位填写税务登记时向税务机关提交的备案信息。
7.公司名称、税务登记证号（纳税人识别号）/统一社会信用代码或者纳税人类型发生变更的，请提供变更后的增值税纳税人的证明文件。
8.对于新增基本信息的客户，其应提供的增值税一般纳税人证明文件为：a.对于已经完成“三证合一”且已经完成纳税人识别号信息变更的，需提供：主管税务机关发放的核定增值税专用发票的《税务事项通知书》原件或加盖贵单位公章的复印件，或加盖主管税务机关印章的《增值税一般纳税人资格登记表》原件或加盖贵单位公章的复印件，或加盖贵单位公章的一般纳税人资格网上查询结果；b.对于尚未完成“三证合一”或已经完成“三证合一”但未完成纳税人识别号信息变更的，需提供：加盖“增值税一般纳税人”字样的《税务登记证》原件，或《增值税一般纳税人资格证书》原件，或《增值税一般纳税人资格认定书》原件或加盖贵单位公章的复印件。
江西师大增值税发票登记单
科研项目名 称
开
计税总值 增值税
城建税
教育附加 地方教育费
合计
票 存
档
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
申请人签字：
日期：
开票人： 蔡建红
收款人：
审核人：
开票单位全称： 社会统一信用代码： 地址、电话： 开户行及账号：
江西师大普通发票登记单（1）
姓名
学院
是否预开发 承诺到账时
票
间
发票号码
科研项目名 称
会
计
做
计税总值 增值税
城建税
教育附加 地方教育费
合计
账凭00.源自00.000.00
0.00
0.00
据
申请人签字：
日期：
开票人：
收款人：
审核人：
江西师大普通发票登记单（2）
姓名
学院
是否预开发 承诺到账时
票
间
发票号码
开票申请单三篇
开票申请单三篇篇一：开票申请单开票申请单（第一联：财务联）发票号码：申请日期：20 年月日发票性质：□专票□普票开票申请单（第二联：业务联）发票号码：申请日期：20 年月日发票性质：□专票□普票领导审批：财务审批：申请人：本表一式两联，第一联财务留存，第二联由业务留存，次月开票前对前期未回款一栏进行确认，对未按计划回款的异常情况报公司领导处理。
开票申请单须备注销售单号。
篇二：开票申请单1.根据申请票据的不同类型，在财务处网站上下载最新版本的“XX大学批量申请开具增值税普通发票申请单”或“XX大学批量申请开具增值税专用发票申请单”，完整准确填写。
2.申请人必须为XX大学本校教工，并在申请单“申请人承诺”处手写签名确认。
3.受票单位信息（“单位名称”、“纳税识别号”等）必须与受票单位直接沟通确认，务必与受票人税务登记的信息一致。
若有信息需要打印在发票“备注”里，请在“备注”栏填写。
4.请将以下3项材料发送至电子邮箱：XX（1）XX大学批量申请单电子版；（2）XX大学批量申请单纸质版的扫描件或照片（需有学院/部门公章及申请人手写签名）；（3）会议通知、培训通知等通知证明材料的扫描件或照片。
5.票据开具完成后，工作人员会发送电子邮件通知申请人来领取票据，届时请携带XX大学批量申请单纸质版、会议通知（培训通知)等通知证明材料前来XX领取票据。
6.若申请人需要借用移动POS机，请在财务处网站上下载《关于借移动POS机的申请》，填写完成且单位加盖公章后交至XX馆107室。
7.增值税专用发票与增值税普通发票的应缴税费，按价税合计收入的3.27%计算。
若申请开票时已到款，税费支付方式请选择A（到款现金支付），若申请开票时未到款，税费支付方式请选择B（横向经费本代垫）。
8.对票据有其他特殊需要的，请在特殊事项中说明，或者与财务处办票人员沟通。
办公电话：XX，办公邮箱：XX。
篇三：开具发票申请单发票性质：增值税专用发票普通发票申请单位全称纳税人识别号地址、电话开户银行及帐号开具日期商品名称订单号单位重量单价金额铝型材金额合计：备注：申请单位（盖章签字）：日期：。
开票申请表模板
申请部门
申请时间
所属项目
增值税专用发票 普通发票
需开具何种发票
开具发票所需材料
对方单位名称 对方单位地址电话 增值税纳税人号码 开户行名称账号
发票开具内容
开具内容
开具总金额（大写) 拾
佰 万
开具总金额(小写)
备注：
开具增值专用发票需提供三证复印或扫描件，以及一般纳税人鉴定表
总经理意见:
申请人:
申请部门
开具发票申请表
申请时间
所属项目
需开具何种发票
增值税专用发票
普通发票
开具发票所需材料
对方单位名称
对方单位地址电话
增值税纳税人号码
开户行名称账号
发票开具内容
开具内容
开具总金额（大写) 拾
佰 万
开具总金额(小写)
备注：
开具增值税专用发票需提供三证复印或扫描件，以及一般纳税人鉴定表
总经理意见:
申请人:
开票申请表
财务部
现申请开出
需开具何种发票 增值税专用发票 普通发票 服务发
票 建设安
装发票
开具发票所需 对方单位名称 开具日期 对方单位银行帐号
开具内容
名称
（可另附纸）
开具总金额
对方单位地址电话 增值税纳税人号码 开户银行名称帐号 备注： 总经理:
签收回执：上述申 请开具的发票已收
开具发票申请表
日 期：
所属合同
公司发票
对方是否最终用户：
是
否
对方是否作固定资产：
是
否
Байду номын сангаас单位
单价
数
量
金额
合计
申请人: (合计共 张)
签收人:
签收日 期:
单位发票管理制度规定
单位发票管理制度规定第一章总则第一条为规范单位发票管理工作，减少发票的丢失和错报、漏报现象，提高发票管理效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内所有与发票有关的工作人员，包括但不限于财务部门、采购部门、财务审核人员等。
第三条单位发票管理工作人员应遵守国家有关发票管理的相关法律法规，严格按照本制度的规定执行，杜绝违规行为。
第四条单位领导应高度重视单位发票管理工作，配备足够的人力、物力、财力，确保发票管理工作的正常开展。
第五条单位发票管理工作由财务部门全面负责，各部门配合完成相关工作。
第二章发票种类第六条发票种类分为增值税专用发票、增值税普通发票、其他发票等。
第七条增值税专用发票适用于涉及增值税的业务，涵盖货物销售、劳务服务、技术开发等。
第八条增值税普通发票适用于一般的办公费用支出等，不涉及增值税的业务。
第九条其他发票包括但不限于运输票据、收据、发票等，根据具体情况酌情使用。
第三章发票管理流程第十条发票管理流程分为开票、领用、报销、报废等环节。
十一条开票环节由财务部门负责，开具增值税专用发票的应提交增值税发票开具申请表，经过审核后方可开具。
十二条领用环节由各部门主管领导或财务人员负责，领用发票应填写领用登记表，领用后需及时归还已用完或作废的发票。
十三条报销环节由报销人员负责，报销时应按照相关规定携带完整的发票原件，未能提供有效发票原件的费用将不予报销。
十四条报废环节由财务部门负责，已使用错误或过期的发票应及时报废，填写报废表并加盖“作废”章。
第四章发票管理规定第十五条发票管理人员应妥善保管好发票，避免丢失或被盗用。
十六条发票管理人员应及时登记每一笔发票的流向，确保发票使用的安全与准确。
十七条发票管理人员应定期对发票相关信息进行汇总，及时核对，确保账目无误。
十八条发票管理人员应严格按照规定程序开具、领用、报销和报废发票，杜绝违规行为。
第五章发票管理责任第十九条单位领导应严格把关发票管理工作，对违规行为进行严肃处理。
专用发票申请书
专用发票申请书尊敬的**（开票单位名称）**：我单位**（申请单位名称）**，根据《中华人民共和国税收征管法》及相关规定，向贵单位申请办理专用发票，请予以审批。
我单位的基本信息如下：纳税人识别号：**（纳税人识别号）**单位注册地址：**（单位注册地址）**电话号码：**（联系电话）**开户银行：**（开户银行名称）**银行账号：**（银行账号）**经核查，我单位已按要求完成以下准备工作：1. 我单位具备一定的纳税人资格，是经营合法商品或提供纳税服务的单位；2. 我单位已在税务机关注册并获得纳税人识别号，符合纳税人身份认定要求；3. 我单位已办理单位注册，具备合法的单位注册地址；4. 我单位银行账户已开立并与纳税人识别号一致；5. 我单位纳税人资料已备案，正常缴纳税款，无欠税记录。
根据我单位的业务特点和发票使用需求，特向贵单位申请办理以下专用发票：1. 增值税普通发票：用于开具我单位销售货物或提供应税服务的业务，按照税率**（税率）**开具。
预计月均开具数量约**（数量）**张。
2. 增值税专用发票：用于开具我单位涉及国税部门审批和认定的特定行业业务，按照税率**（税率）**开具。
预计月均开具数量约**（数量）**张。
为了更好地配合贵单位的工作，我单位将严格按照税务机关的规定办理发票管理工作，确保发票的准确性和合法性。
如贵单位同意受理我单位的专用发票申请，请以书面形式通知我单位，并告知具体的办理程序和时间要求。
我单位将派专人前往贵单位办理相关手续，并按照要求提供相关的资料和文件。
特此申请！敬礼！**（申请单位全称）**日期：**（申请日期）**附件：**（附件清单）**。
发票申请流程范文
发票申请流程范文
发票申请流程是指企业或个人向税务部门申请开具发票的一系列步骤。
随着电子发票的推广和普及，发票申请流程也在不断优化和简化。
以下是
传统纸质发票的申请流程，包括发票种类的选择、填写申请表格、提交申请、审核、制作和领取发票等环节。
第一步：确定发票种类
首先，申请人需要确定所需发票的种类，根据税务部门规定和自身需要，选择一种或多种发票种类，如增值税专用发票、增值税普通发票、机
动车销售发票等。
不同的发票种类适用于不同的情况，所以在申请前需要
明确自己的需求。
第二步：填写发票申请表格
第三步：提交申请
完成发票申请表格后，申请人需要将其提交给税务部门。
一般情况下，可以选择通过线上递交申请或者亲自到税务部门窗口递交纸质申请表格。
线上递交申请需要在税务部门指定的网站或平台进行登录和提交。
第四步：审核
税务部门会对收到的发票申请进行审核。
审核的内容主要包括申请人
的资质审核、申请表格的完整性和准确性审核等。
税务部门可能会要求提
供相关证明文件或核实申请人的信息。
审核结果一般会通过电子邮件、短
信或网站公告的形式通知申请人。
第五步：制作发票
第六步：领取发票
以上是传统纸质发票的申请流程，随着电子发票的普及，步骤可能会有所变化。
电子发票申请一般可以在线上自助申请、审批和领取，大大简化了流程和时间成本。
但无论是传统纸质发票还是电子发票，申请人都需要遵守税法规定和税务部门的要求，确保申请的合法性和有效性。
【填写案例1】开具13%税率发票申报表填写案例
【填写案例1】开具13%税率发票申报表填写案例某企业为增值税一般纳税人，2019年4月销售一批货物，开具一张13%税率的增值税专用发票，金额100000元，税额13000元；发生有形动产经营租赁业务，开具一张13%税率的增值税普通发票，金额50000元，税额6500元。
分析：根据39号公告第一条规定“增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%”，企业销售适用13%税率应税货物、服务，应开具13%税率发票。
根据15号公告第一条规定，原《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细，以下称《附列资料（一）》）中的第1栏项目名称由“16%税率的货物及加工修理修配劳务”调整为“13%税率的货物及加工修理修配劳务”，第2栏项目名称由“16%税率的服务、不动产和无形资产”调整为“13%税率的服务、不动产和无形资产”，因此开具的税率为13%的增值税专用发票、增值税普通发票列明的金额、税额应填写在“13%税率的货物及加工修理修配劳务”“13%税率的服务、不动产和无形资产”的对应栏次。
1.《附列资料（一）》第1行“13%税率的货物及加工修理修配劳务”：本行“开具增值税专用发票”“销售额”列=100000（元）本行“开具增值税专用发票”“销项(应纳)税额”列=13000（元）《附列资料（一）》第2行“13%税率的服务、不动产和无形资产”：本行“开具其他发票”“销售额”列=50000（元）本行“开具其他发票”“销项(应纳)税额”列=6500（元）本月销项(应纳)税额合计=13000+6500=19500（元）该企业2019年4月（税款所属期）《附列资料（一）》填报如下所示：注：为方便举例说明，在填写案例中只截取了申报表的部分栏次（下同），填写的数据可能存在不完整的情况。
2.该企业2019年4月（税款所属期）《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》（以下称主表）填报如下所示：附件1增值税纳税申报表（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
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