中国保险公司全面风险管理
保险公司风险管理指引
保险公司风险管理指引（试行）第一章总则第一条为指导保险公司加强风险管理，保障保险公司稳健经营，根据《关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）》及其他相关法律法规，制定本指引。
第二条本指引适用于在中国境内依法设立的保险公司和保险资产管理公司。
保险集团（控股）公司已经按照本指引规定建立覆盖全集团的风险管理体系的，经中国保监会批准，其保险子公司可以不适用本指引。
第三条本指引所称风险，是指对实现保险经营目标可能产生负面影响的不确定性因素。
第四条本指引所称风险管理，是指保险公司围绕经营目标，对保险经营中的风险进行识别、评估和控制的基本流程以及相关的组织架构、制度和措施。
第五条保险公司应当明确风险管理目标，建立健全风险管理体系，规范风险管理流程，采用先进的风险管理方法和手段，努力实现适当风险水平下的效益最大化。
第六条保险公司风险管理应当遵循以下原则：（一）全面管理与重点监控相统一的原则。
保险公司应当建立覆盖所有业务流程和操作环节，能够对风险进行持续监控、定期评估和准确预警的全面风险管理体系，同时要根据公司实际有针对性地实施重点风险监控，及时发现、防范和化解对公司经营有重要影响的风险。
（二）独立集中与分工协作相统一的原则。
保险公司应当建立全面评估和集中管理风险的机制，保证风险管理的独立性和客观性，同时要强化业务单位的风险管理主体职责，在保证风险管理职能部门与业务单位分工明确、密切协作的基础上，使业务发展与风险管理平行推进，实现对风险的过程控制。
（三）充分有效与成本控制相统一的原则。
保险公司应当建立与自身经营目标、业务规模、资本实力、管理能力和风险状况相适应的风险管理体系，同时要合理权衡风险管理成本与效益的关系，合理配置风险管理资源，实现适当成本下的有效风险管理。
第七条保险公司应当建立涵盖风险管理基本流程和控制环节的信息系统，提高风险管理的信息化水平。
保险公司应当统筹规划风险管理和业务管理信息系统，使风险信息能够在职能部门和业务单位之间实现集成与共享，充分满足对风险进行分析评估和监控管理的各项要求。
保险公司风险管理指引(试行)
保险公司风险管理指引（试行）1.1.中国保险监督管理委员会令保监发〔2007〕23号各保险公司、保险资产管理公司，各保监局：为强化保险公司风险管理，加强保险监管，提高风险防范能力，保监会制定了《保险公司风险管理指引（试行）》。
现印发给你们，请各公司结合自身实际，认真贯彻落实。
特此通知二○○七年四月六日1.2.第一章总则第一条为指导保险公司加强风险管理，保障保险公司稳健经营，根据《关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）》及其他相关法律法规，制定本指引。
第二条本指引适用于在中国境内依法设立的保险公司和保险资产管理公司。
保险集团（控股）公司已经按照本指引规定建立覆盖全集团的风险管理体系的，经中国保监会批准，其保险子公司可以不适用本指引。
第三条本指引所称风险，是指对实现保险经营目标可能产生负面影响的不确定性因素。
第四条本指引所称风险管理，是指保险公司围绕经营目标，对保险经营中的风险进行识别、评估和控制的基本流程以及相关的组织架构、制度和措施。
第五条保险公司应当明确风险管理目标，建立健全风险管理体系，规范风险管理流程，采用先进的风险管理方法和手段，努力实现适当风险水平下的效益最大化。
第六条保险公司风险管理应当遵循以下原则：（一）全面管理与重点监控相统一的原则。
保险公司应当建立覆盖所有业务流程和操作环节，能够对风险进行持续监控、定期评估和准确预警的全面风险管理体系，同时要根据公司实际有针对性地实施重点风险监控，及时发现、防范和化解对公司经营有重要影响的风险。
（二）独立集中与分工协作相统一的原则。
保险公司应当建立全面评估和集中管理风险的机制，保证风险管理的独立性和客观性，同时要强化业务单位的风险管理主体职责，在保证风险管理职能部门与业务单位分工明确、密切协作的基础上，使业务发展与风险管理平行推进，实现对风险的过程控制。
（三）充分有效与成本控制相统一的原则。
保险公司应当建立与自身经营目标、业务规模、资本实力、管理能力和风险状况相适应的风险管理体系，同时要合理权衡风险管理成本与效益的关系，合理配置风险管理资源，实现适当成本下的有效风险管理。
中国平安保险公司财务风险管理研究
4、监督与约束机制不足。保险公司内部监督约束机制不健全，难以 有效防范和控制财务风险。
4、强化监督与约束机制。完善内部监督约束机制，加强对财务风险的监督和 约束，防止财务风险的扩大和蔓延。参考内容二Fra bibliotek一、引言
一、引言
随着全球经济一体化的加深，企业财务风险管理的重要性日益凸显。保险公 司作为金融行业的重要组成部分，其财务风险管理能力直接关系到公司的生存与 发展。本次演示以A保险公司为研究对象，对其财务风险管理进行深入研究，旨 在找出存在的问题，并提出相应的解决方案。
四、加强A保险公司财务风险管理对策建议
7、建立应急预案：针对可能出现的财务风险事件，制定应急预案并定期进行 演练，确保公司在面临突发情况时能够迅速应对，减少损失。
五、结论
五、结论
本次演示对A保险公司的财务风险管理进行了深入研究，找出了存在的问题并 提出了相应的解决方案。通过加强员工的风险管理意识、完善内部控制体系、建 立风险评估和预警机制等多项措施的实施，可以有效地提升A保险公司的财务风 险管理水平，保障公司的稳健发展。
文献综述
文献综述
关于保险公司财务风险管理的研究已取得丰富成果。国内外学者从不同角度 对此进行了深入研究。然而，已有研究主要集中在风险衡量、评估和控制方面， 对保险公司财务风险形成机制的研究尚不充分。此外，现有文献多从理论层面探 讨财务风险管理体系的构建，而对实际操作中的具体问题和挑战不足。
研究方法
三、中国平安保险公司财务风险管理存在的问题
尽管中国平安保险公司在财务风险管理方面取得了显著的成效，但仍存在一 些问题。首先，部分基层员工对财务风险管理的重视程度不够，存在一定的操作 风险。其次，公司的财务风险控制系统尚需进一步完善，以更好地适应复杂多变 的金融市场环境。最后，公司在风险数据收集和分析方面还存在不足，需要加强 数据治理和信息化建设。
保险公司风险管理指引-保监发[2007]23号
![保险公司风险管理指引-保监发[2007]23号](https://img.taocdn.com/s3/m/181a440879563c1ec5da71a1.png)
关于印发《保险公司风险管理指引（试行）》的通知保监发[2007]23号各保险公司、保险资产管理公司，各保监局：为强化保险公司风险管理，加强保险监管，提高风险防范能力，保监会制定了《保险公司风险管理指引（试行）》。
现印发给你们，请各公司结合自身实际，认真贯彻落实。
特此通知二○○七年四月六日保险公司风险管理指引（试行）第一章总则第一条为指导保险公司加强风险管理，保障保险公司稳健经营，根据《关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）》及其他相关法律法规，制定本指引。
第二条本指引适用于在中国境内依法设立的保险公司和保险资产管理公司。
保险集团（控股）公司已经按照本指引规定建立覆盖全集团的风险管理体系的，经中国保监会批准，其保险子公司可以不适用本指引。
第三条本指引所称风险，是指对实现保险经营目标可能产生负面影响的不确定性因素。
第四条本指引所称风险管理，是指保险公司围绕经营目标，对保险经营中的风险进行识别、评估和控制的基本流程以及相关的组织架构、制度和措施。
第五条保险公司应当明确风险管理目标，建立健全风险管理体系，规范风险管理流程，采用先进的风险管理方法和手段，努力实现适当风险水平下的效益最大化。
第六条保险公司风险管理应当遵循以下原则：（一）全面管理与重点监控相统一的原则。
保险公司应当建立覆盖所有业务流程和操作环节，能够对风险进行持续监控、定期评估和准确预警的全面风险管理体系，同时要根据公司实际有针对性地实施重点风险监控，及时发现、防范和化解对公司经营有重要影响的风险。
（二）独立集中与分工协作相统一的原则。
保险公司应当建立全面评估和集中管理风险的机制，保证风险管理的独立性和客观性，同时要强化业务单位的风险管理主体职责，在保证风险管理职能部门与业务单位分工明确、密切协作的基础上，使业务发展与风险管理平行推进，实现对风险的过程控制。
（三）充分有效与成本控制相统一的原则。
保险公司应当建立与自身经营目标、业务规模、资本实力、管理能力和风险状况相适应的风险管理体系，同时要合理权衡风险管理成本与效益的关系，合理配置风险管理资源，实现适当成本下的有效风险管理。
中国保监会关于进一步加强保险业风险防控工作的通知
中国保监会关于进一步加强保险业风险防控工作的通知文章属性•【制定机关】中国保险监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2017.04.21•【文号】保监发〔2017〕35号•【施行日期】2017.04.21•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】保险正文中国保监会关于进一步加强保险业风险防控工作的通知保监发〔2017〕35号各保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司、保险专业中介机构：党中央国务院高度重视金融风险防控，中央经济工作会议明确了稳中求进工作总基调，要求把防控金融风险放到更加重要的位置。
为贯彻落实党中央国务院关于金融风险防控的重要精神和决策部署，深入推进“保险业姓保，保监会姓监”，进一步增强保险业风险防范的前瞻性、有效性、针对性，严守不发生系统性风险底线，维护保险业持续稳定健康发展，现将保险业风险防控有关事项通知如下：一、完善流动性风险管理体系，切实防范流动性风险（一）健全流动性管理制度机制。
保险公司要根据偿二代流动性监管规则，进一步明确董事会、管理层和相关部门在流动性风险防范中的职责，做到分工明确、协调有序。
要建立完善流动性风险管理的目标、风险容忍度和风险限额，制定流动性风险管理策略和具体管理制度，切实做好流动性风险管理。
（二）加强流动性风险管理和监测。
保险公司要加强对流动性风险的监测，充分考虑产品停售、业务规模下降、退保和满期给付等因素对公司流动性的影响。
要跟踪分析宏观经济、股票市场、证券市场等发展趋势和变化情况，密切关注舆论报道，及早识别可能引发流动性风险的重大风险因素，监测评估其对流动性水平的影响，提早采取措施做好应对。
（三）完善应急处置机制。
保险公司要制定有效的流动性应急计划，特别是对于业务下降、退保和满期给付等带来的流动性压力，做好资金备付。
保险公司要按照偿二代要求定期开展现金流压力测试，做好现金流预测，提早制定应对预案。
（四）风险防范关口前移。
集团公司操作风险管理办法
中国*保险股份有限公司
操作风险管理办法
第一章总则
第一条为加强中国*保险股份有限公司（以下简称“公司”）操作风险管理，进一步完善全面风险管理体系，保证公司各项业务的健康、可持续发展，根据保监会《保险公司偿付能力监管规则（1—17号）》、《保险公司风险管理指引（试行）》、《人身保险公司全面风险管理实施指引》等相关法律法规、集团公司风险管理相关规定以及《中国*保险股份有限公司全面风险管理办法（2015修订版）》，特制订本办法。
第二条本办法所称操作风险是指由于不完善的内部操作流程、人员、系统或外部事件而导致直接或间接损失的风险，包括法律及监管合规风险，但不包括战略风险和声誉风险。
第三条操作风险管理应遵循以下原则：
1。
集团公司声誉风险管理办法
中国*保险股份有限公司
声誉风险管理办法
第一章总则
第一条为加强中国*保险股份有限公司（以下简称“公司”）声誉风险管理，维护公司品牌形象，完善全面风险管理体系，根据保监会《保险公司偿付能力监管规则（1—17号）》、《保险公司声誉风险管理指引》等相关法律法规、集团公司风险管理相关规定以及《中国*保险股份有限公司全面风险管理办法（2015修订版）》，结合公司实际,特制订本办法。
第二条本办法所称“声誉风险”，是指由公司的经营管理或外部事件等原因导致利益相关方对公司负面评价，从而造成损失的风险。
第三条声誉事件是指引发声誉风险，导致出现对公司不利舆情的相关行为或事件。
1。
保险公司风险管理指引
保险公司风险管理指引（试行)第一章总则第一条为指导保险公司加强风险管理，保障保险公司稳健经营，根据《关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行)》及其他相关法律法规,制定本指引。
第二条本指引适用于在中国境内依法设立的保险公司和保险资产管理公司。
保险集团(控股)公司已经按照本指引规定建立覆盖全集团的风险管理体系的,经中国保监会批准，其保险子公司可以不适用本指引。
第三条本指引所称风险,是指对实现保险经营目标可能产生负面影响的不确定性因素。
第四条本指引所称风险管理,是指保险公司围绕经营目标,对保险经营中的风险进行识别、评估和控制的基本流程以及相关的组织架构、制度和措施。
第五条保险公司应当明确风险管理目标,建立健全风险管理体系,规范风险管理流程，采用先进的风险管理方法和手段，努力实现适当风险水平下的效益最大化。
第六条保险公司风险管理应当遵循以下原则:（一)全面管理与重点监控相统一的原则。
保险公司应当建立覆盖所有业务流程和操作环节,能够对风险进行持续监控、定期评估和准确预警的全面风险管理体系,同时要根据公司实际有针对性地实施重点风险监控，及时发现、防范和化解对公司经营有重要影响的风险。
（二）独立集中与分工协作相统一的原则。
保险公司应当建立全面评估和集中管理风险的机制，保证风险管理的独立性和客观性,同时要强化业务单位的风险管理主体职责，在保证风险管理职能部门与业务单位分工明确、密切协作的基础上,使业务发展与风险管理平行推进，实现对风险的过程控制。
(三）充分有效与成本控制相统一的原则。
保险公司应当建立与自身经营目标、业务规模、资本实力、管理能力和风险状况相适应的风险管理体系，同时要合理权衡风险管理成本与效益的关系，合理配置风险管理资源,实现适当成本下的有效风险管理。
第七条保险公司应当建立涵盖风险管理基本流程和控制环节的信息系统，提高风险管理的信息化水平。
保险公司应当统筹规划风险管理和业务管理信息系统,使风险信息能够在职能部门和业务单位之间实现集成与共享，充分满足对风险进行分析评估和监控管理的各项要求。
中国保险监督管理委员会关于加强保险资金风险管理的意见
【法规标题】中国保险监督管理委员会关于加强保险资金风险管理的意见【英文译本】Opinions of China Insurance Regulatory Commission on Strengthening Risk Management of Insurance Funds【发布部门】中国保险监督管理委员会【发文字号】【批准部门】【批准日期】【发布日期】2006.10.31 【实施日期】2006.10.31【时效性】现行有效【效力级别】部门规范性文件【法规类别】保险综合规定/保险业务【唯一标志】81261【全文】中国保险监督管理委员会关于加强保险资金风险管理的意见各保险公司、保险资产管理公司：为贯彻落实《国务院关于保险业改革发展的若干意见》（以下简称《若干意见》），建立健全保险资金风险管理体系和运行机制，切实防范保险资金管理风险，促进保险业又快又好发展，提出以下意见：一、统一思想，提高认识，加强全面风险管理近几年来，保险业认真贯彻落实党中央、国务院的方针政策，积极参与实施国家的重大战略，不断加快保险业务发展，扩大保险资金规模，推动保险资金管理进入新的发展阶段。
经过全行业艰苦努力，保险资金管理发生了深刻变化，体制改革取得重大突破，制度建设不断完善，运行机制逐步健全，投资渠道日渐拓宽，投资收益稳步提高，有力地支持了金融改革，促进了经济发展，有效地提高了保险业在国民经济和社会发展中的地位。
随着金融改革的深化，保险资金管理的风险因素正在不断增多，跨市场和跨行业的风险，开始向保险业渗透和传递，有些风险可能会形成系统性风险，必须引起保险机构的高度重视。
我国保险资金管理起步较晚，基础制度建设滞后，内部控制机制薄弱，普遍存在重投资、轻内控，重收益、轻风险的现象，违规运作行为时有发生，已经成为保险资金安全的重大隐患，必须切实加以解决。
保险资金管理是保险业防范风险的生命线，也是全行业加强风险管理的重要内容和关键环节。
2024年中国保险公司全面风险管理调查报告
保险公司全面风险管理调查报告20242024年4月普华永道前言当前，保险行业的外部环境愈发复杂多变，国内经济运行延续回升向好态势，高质量发展扎实推进，但仍面临有效需求不足、社会预期偏弱等挑战。
中央金融工作会议提出“对风险早识别、早预警、早暴露、早处置，健全具有硬约束的金融风险早期纠正机制”的要求，金融监管机构也愈发强化“长牙带刺”、有棱有角，牢牢守住不发生系统性金融风险底线。
2023年8月，金融监管总局下发《关于规范银行代理渠道保险产品的通知》，在银保渠道力推“报行合一”。
2024年3月，国家金融监督总局发布《人身保险公司监管评级办法》，围绕“机构监管”和“分类监管”两大核心理念，形成一套从公司治理、业务经营、资金运用、资产负债管理、偿付能力、其他等六大维度对人身保险公司整体风险防控水平的综合评价机制，并根据监管评级结果对各人身保险公司进行分级分类管理。
同月，财产保险监管司发布《关于开展2024年财险公司和再保险公司偿付能力风险管理、公司治理和资产负债管理评估工作的通知》，对34家财产险和再保险公司开展SARMRA、资产负债管理、公司治理“三合一”检查。
……在此形势下，保险行业不断建立和完善自身的风险管理体系。
近年来随着行业的转型发展，风险管理愈发成为行业关注的话题。
作为深度参与保险行业各项监管标准起草和咨询的专家顾问，普华永道曾经在2016、2017和2018连续三年开展了保险行业的调研并发布《保险公司全面风险管理调查报告》。
今年，普华永道再次启动行业调查，从“大风控”的视角，除了以往的调查范围，还纳入了资产负债管理与资金运用、合规管理、反洗钱、关联交易、操作风险管理、监管报送等专项调研。
2024年一季度，在广泛发放问卷的基础上，我们陆续回收了140家保险机构的反馈问卷。
我们观察到，虽然行业整体风险管理能力在不断提升，但在应对新市场形势和新监管要求方面，仍然面临着组织协调、人员配备、模型方法、技术工具和数据平台等方面的痛点难点。
中国保监会印发关于进一步加强保险业风险防控工作的通知
中国保监会印发关于进一步加强保险业风险防控工作的通知文章属性•【公布机关】中国保险监督管理委员会,中国保险监督管理委员会,中国保险监督管理委员会•【公布日期】2017.04.23•【分类】法规、规章解读正文中国保监会印发关于进一步加强保险业风险防控工作的通知近日，中国保监会对各保险公司印发了《中国保监会关于进一步加强保险业风险防控工作的通知》（以下简称《通知》）。
《通知》要求全行业进一步加强风险防控工作，强化各保险公司在风险防控工作中的主体责任和一线责任，切实加强保险业风险防范的前瞻性、有效性和针对性，严守不发生系统性风险底线，维护保险业稳定健康发展。
《通知》明确指出了当前保险业风险较为突出的九个重点领域，并对保险公司提出了39条风险防控措施要求，涉及10个方面。
一是流动性风险防控。
要求保险公司完善流动性风险管理制度机制，加强流动性风险管理和监测，完善应急处置机制，风险防范关口前移，强化股东的流动性风险管理责任。
二是资金运用风险防控。
要求保险公司建立审慎稳健的投资运作机制，防范重点领域风险，加强信息报送和披露，严禁通过投资多层嵌套金融产品、采用“抽屉协议”“阴阳合同”等形式绕开监管要求变相向股东或关联方输送利益。
三是战略风险防控。
要求保险公司完善公司治理架构，加强股东管理和关联交易管理，科学制定战略规划，防范公司战略失偏、失控。
四是新型保险业务风险防控。
要求保险公司重点防范信用保证保险、互联网保险等新型业务的风险。
五是外部传递性风险防控。
要求保险公司加强对外部风险的摸排与管理，防范资本市场、汇率、利率等外部风险向保险业传递和转移。
六是群体性事件风险防控。
要求保险公司和保险中介机构加强销售行为管理，保护消费者权益，严查违规套取费用，妥善处置非法集资重大案件及可能引发的群体性事件风险。
七是底数不清风险防控。
要求保险公司开展全面风险清查，建立健全内控制度，完善信息系统，确保按照监管要求及时、准确、完整地报送相关报告和数据。
保险行业风险管理优秀案例文集
保险行业风险管理优秀案例文集全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：保险行业作为金融行业的重要组成部分，承担着转移风险、保障财产安全的重要职责。
随着社会经济的不断发展和风险事件的频繁发生，保险行业也面临着越来越多的挑战和风险。
为了有效应对这些风险，保险公司需要加强风险管理，做好风险控制，以保障自身的稳健发展。
下面将介绍一些保险行业风险管理的优秀案例，希望能够为其他保险公司提供借鉴和启示。
1. 中国平安保险集团中国平安保险集团是中国最大的保险公司之一，其在风险管理方面一直处于业界领先地位。
该公司通过建立完善的风险管理体系，不断提升风险识别和风险评估能力，在面对复杂多变的市场环境时能够有效应对各类风险。
中国平安还注重风险预警和应急预案的制定，做好应对突发风险事件的准备工作。
中国太平保险集团是中国最大的财产保险公司，其在风险管理方面也有着丰富的经验和成功案例。
该公司注重建立科学的风险管理制度和规范的风险管理流程，通过积极开展风险评估和风险监控，及时发现和解决存在的风险问题。
中国太平还重视员工培训和技术创新，提高员工的风险意识和应对能力。
3. 中华联合财产保险公司中华联合财产保险公司是中国一家知名的综合性保险公司，其在风险管理方面也有着不俗的表现。
该公司积极探索风险管理的新模式和新方法，借助大数据和人工智能等技术手段，提升风险管理的精准性和效率。
中华联合还与其他行业合作，共同开展风险防范工作，共同应对跨行业跨领域的风险挑战。
中国人民财产保险公司是中国国有大型保险企业，其在风险管理方面也有着良好的表现。
该公司注重风险管理与业务发展的结合，通过建立风险管理委员会和风险管理团队，统一管理和统筹规划各类风险。
中国人民还依托集团优势，加强内部风险管理和外部风险防范，确保公司整体风险水平的可控性和可持续性。
第二篇示例：保险行业是一项风险极高的行业，保险公司所面对的风险包括市场风险、信用风险、操作风险等多种面貌。
在这个竞争激烈的市场中，保险公司们必须做好风险管理，才能有效地应对各种不确定性，确保公司的稳健经营。
保监发〔2007〕23号-关于印发《保险公司风险管理指引(试行)》的通知
关于印发《保险公司风险管理指引（试行）》的通知保监发〔2007〕23号各保险公司、保险资产管理公司，各保监局：为强化保险公司风险管理，加强保险监管，提高风险防范能力，保监会制定了《保险公司风险管理指引（试行）》。
现印发给你们，请各公司结合自身实际，认真贯彻落实。
特此通知二○○七年四月六日保险公司风险管理指引（试行）第一章总则第一条为指导保险公司加强风险管理，保障保险公司稳健经营，根据《关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）》及其他相关法律法规，制定本指引。
第二条本指引适用于在中国境内依法设立的保险公司和保险资产管理公司。
保险集团（控股）公司已经按照本指引规定建立覆盖全集团的风险管理体系的，经中国保监会批准，其保险子公司可以不适用本指引。
第三条本指引所称风险，是指对实现保险经营目标可能产生负面影响的不确定性因素。
第四条本指引所称风险管理，是指保险公司围绕经营目标，对保险经营中的风险进行识别、评估和控制的基本流程以及相关的组织架构、制度和措施。
第五条保险公司应当明确风险管理目标，建立健全风险管理体系，规范风险管理流程，采用先进的风险管理方法和手段，努力实现适当风险水平下的效益最大化。
第六条保险公司风险管理应当遵循以下原则：（一）全面管理与重点监控相统一的原则。
保险公司应当建立覆盖所有业务流程和操作环节，能够对风险进行持续监控、定期评估和准确预警的全面风险管理体系，同时要根据公司实际有针对性地实施重点风险监控，及时发现、防范和化解对公司经营有重要影响的风险。
（二）独立集中与分工协作相统一的原则。
保险公司应当建立全面评估和集中管理风险的机制，保证风险管理的独立性和客观性，同时要强化业务单位的风险管理主体职责，在保证风险管理职能部门与业务单位分工明确、密切协作的基础上，使业务发展与风险管理平行推进，实现对风险的过程控制。
（三）充分有效与成本控制相统一的原则。
保险公司应当建立与自身经营目标、业务规模、资本实力、管理能力和风险状况相适应的风险管理体系，同时要合理权衡风险管理成本与效益的关系，合理配置风险管理资源，实现适当成本下的有效风险管理。
全面风险管理基础
中国风险管理的里程碑 站在世界企业管理的前沿 内容和要求基本超过目前资 本市场的合规要求 对非央属企业也有很强的指 导意义
COSO: 2003 (草案 2003.7) • 延伸了COSO内控体系，将内控体系 完全置于风险管理体系之内 • 把价值创造的目的扩张到所有利益 关系人
27
《指引》的主要内容
投资 预算 规划 ISO9000
23
全面风险管理与传统风险管理的区别
传统风险管理 方式 职能部门 态度 目标 手段 注意焦点 就单个风险个体实施风险管理 分散的职能部门 被动的将风险管理作为成本中心 与企业战略联系不紧。目标是转 移或避免风险 基本上采用保险手段和内部控制 手段 专注在纯粹和灾害性风险 以及可 控的运营风险 全面风险管理 从总体上集中考虑和管理所有风险 集中的管理部门 主动积极的将风险管理作为价值中心 紧密联系企业战略。目标是寻求风险 优化 采用多种手段，结合战略、组织、信 息、金融、内控等多种手段 注意焦点在所有利益关系人的共同利 益最大化
可考虑上调目标
战略目标
KPI
KPI
KPI
风险
风险
风险事件
风险事件
风险事件
21
全面风险管理的内容
• 全面风险管理的内容： – 是一个流程和方法 – 以企业战略为导向 – 辨识对企业有潜在影响的事 件，并根据风险偏好管理风 险 – 为企业管理层和董事会提供 合理的保证 • 风险管理贯穿在企业管理的每一 个方面： – 落实到企业作为一个整体和 企业的各个业务流程 – 作为从董事会到高级管理层 直至每一个员工的责任
• 控制环境 • 风险评估 • 控制活动 • 信息沟通 • 监督
• 控制环境 • 目标设置 • 事件辨识 • 风险评估 • 风险反应 • 控制活动 • 信息沟通 • 监督
浅析偿二代监管体系下寿险公司操作风险管理
浅析偿二代监管体系下寿险公司操作风险管理偿付能力监管体系是指中国保险监督管理委员会根据《保险公司监督管理条例》的规定，采用定量指标评价、监测和管理保险公司的偿付能力状况，主要涉及经营与资产情况、资本充足率、风险管理和内部控制等方面。
偿付能力监管体系的重要性在于可以有效促使保险公司加强风险管理，保障保险市场的稳定和保险公司的持续经营。
寿险公司作为保险市场的重要组成部分，其经营风险管理尤为重要。
在偿付能力监管体系下，寿险公司应当重视操作风险管理，做好相关工作，以满足监管要求，保障自身偿付能力，确保客户权益。
本文将从寿险公司操作风险管理的内涵、操作风险管理的关键环节以及偿付能力监管体系下寿险公司操作风险管理的重要性等方面进行探讨。
一、寿险公司操作风险管理的内涵操作风险是指由于内部人员、系统或程序错误、管理不当以及外部事件和失误所导致的风险。
寿险公司的操作风险主要包括业务操作风险、信息系统风险和人为因素风险。
1. 业务操作风险：业务操作风险是指由于操作失误、流程缺陷、内部控制不当等因素造成的业务损失。
保单录入错误、理赔审核不严等都属于业务操作风险。
2. 信息系统风险：信息系统风险是指由于信息系统故障、网络攻击、数据泄露等原因导致的损失。
随着科技的发展，信息系统在寿险公司中的重要性愈发凸显，信息系统风险也成为了寿险公司面临的重要挑战。
3. 人为因素风险：人为因素风险是指由于员工行为、管理不善等因素导致的风险。
内部人员贪污、渎职等行为都属于人为因素风险。
操作风险是寿险公司面临的重要风险之一，其管理涉及到业务操作、信息系统、内部人员等多个方面，需要综合考虑和有效管理。
二、操作风险管理的关键环节在偿付能力监管体系下，寿险公司应当从以下几个方面加强操作风险管理，防范风险、确保偿付能力。
1. 建立健全的内部控制机制：寿险公司应当建立健全的内部控制机制，确保各项业务操作符合规范、流程清晰，并且能够识别、计量、监控和控制相关风险。
浅析保险公司的全面风险管理
浅析保险公司的全面风险管理作者：岳娜来源：《管理观察》2009年第26期摘要:1980年以来,我国保险规模保持着年均30%的高增长速度,但风险管理水平落后,监管手段单一。
本文通过对全面风险管理的介绍并以此为指导,在分析保险公司风险的基础上,针对保险公司的特殊性提出全面风险管理在中国保险企业的运用,进一步说明了全面风险管理系统的目标及方法。
关键词:风险管理内部控制保险监管德国社会学家卢曼说过,我们生活在一个“除了冒险别无选择的社会”。
风险管理在人们对风险的认识变化的过程中发生了革命性的变化。
1990年,风险管理进入了新的阶段,以整合性风险管理为主要特征的现代风险管理形成一个基本成型的体系。
由于保险业具有特殊的经营性质,风险管理的重要性毋庸置疑。
想要对保险公司进行有效地风险管理就必须对保险公司面临的风险进行一个整体的认识,并在基础上寻求措施。
一、我国保险公司风险管理现状分析将从宏观政策、供给、资金运用、中介市场以及保险监管这五个方面对存在的经营风险进行分析。
(一)宏观政策1、未能建立起有效的风险管理信息系统,风险管理决策缺乏依据国内不少保险公司未建立有效的风险信息系统,经营决策缺乏合理的数理基础和依据,从某种程度上,这将可能导致道德风险和逆向选择的增加。
2、保险公司在实际展业中,重保费,轻理赔在保险市场竞争中,以保险价格进行恶性竞争,盲目承保、劣质承保并存;在保险险种开发上,以占取市场份额作为主要手段,对保险产品风险的管理控制重视不足。
3、保险法制度不健全(1)法规体系有待完善。
大量指导保险经营和保险监管的规范属于规章和一般规范性文件, 遇上一些保险纠纷时,因缺乏相应的保险法律,只能通过司法解释解决产生的纠纷,导致操作性不强。
(2)部分法规不能适应保险市场创新和发展变化的需要。
如对于银行保险、网络保险等缺乏明确的规章制度和监管标准。
(3)目前的保险法规偏重宏观方面,需要制定相应的实施细节,便于操作。
中国保险监督管理委员会关于印发《人身保险公司年度全面风险管理报告框架》及风险监测指标的通知
中国保险监督管理委员会关于印发《人身保险公司年度全面风险管理报告框架》及风险监测指标的通知文章属性•【制定机关】中国保险监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2012.02.27•【文号】保监寿险[2012]193号•【施行日期】2012.02.27•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】保险正文中国保险监督管理委员会关于印发《人身保险公司年度全面风险管理报告框架》及风险监测指标的通知（保监寿险〔2012〕193号）各寿险公司、健康保险公司、养老保险公司：为促进各人身保险公司全面风险管理工作，统一各公司年度全面风险管理报告应包括的基本内容，增强保险公司向董事会和监管部门披露公司风险状况信息的质量，我会制定了《人身保险公司年度全面风险管理报告框架》及风险监测指标，现予印发，并将相关要求通知如下：一、各寿险公司和健康保险公司应认真落实《人身保险公司全面风险管理实施指引》（保监发〔2010〕89号），并按照《人身保险公司年度全面风险管理报告框架》要求，认真撰写年度全面风险管理报告，于每年4月30日前将报告提交我会，同时将电子版发送至联系人邮箱。
二、公司风险监测指标中按年度报送的指标和每年第一季度按季度报送的指标，可随当年年度全面风险管理报告一并提交，其他季度按季度报送的指标请于每季度结束后15个工作日内将电子版发送至联系人邮箱。
三、养老保险公司参照执行，并在年度风险管理报告中就不适用事项做出申明。
四、本通知自发布时生效，请各公司在报送2011年度全面风险管理报告时开始执行。
联系人：王德威电话：010－66286210邮箱：*******************.cn中国保险监督管理委员会二○一二年二月二十七日人身保险公司年度全面风险管理报告框架一、公司的全面风险管理概况1.1风险管理组织设置与履职情况公司风险管理组织的基本设置风险管理组织的基本职责和履职情况1.2风险管理流程和制度的建设与改进公司风险管理/管控相关制度与流程的基本描述报告期内对于风险管理相关制度与流程的改进情况1.3风险管理技术及信息系统的建设报告期内风险管理模型、技术的建设情况报告期内风险管理信息系统的建设情况二、公司的总体风险战略2.1公司的风险偏好体系介绍该部分应至少从风险对盈利、价值、资本、流动性四个方面的多个关键财务指标的影响来定义公司风险偏好，同时针对非财务风险也应进行定性或定量偏好的设定。
保险公司风险管理指引
保险公司风险管理指引（试行）第一章总则第一条为指导保险公司加强风险管理，保障保险公司稳健经营，根据《关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）》及其他相关法律法规，制定本指引。
第二条本指引适用于在中国境内依法设立的保险公司和保险资产管理公司。
保险集团（控股）公司已经按照本指引规定建立覆盖全集团的风险管理体系的，经中国保监会批准，其保险子公司可以不适用本指引。
第三条本指引所称风险，是指对实现保险经营目标可能产生负面影响的不确定性因素。
第四条本指引所称风险管理，是指保险公司围绕经营目标，对保险经营中的风险进行识别、评估和控制的基本流程以及相关的组织架构、制度和措施。
第五条保险公司应当明确风险管理目标，建立健全风险管理体系，规范风险管理流程，采用先进的风险管理方法和手段，努力实现适当风险水平下的效益最大化。
第六条保险公司风险管理应当遵循以下原则：（一）全面管理与重点监控相统一的原则。
保险公司应当建立覆盖所有业务流程和操作环节，能够对风险进行持续监控、定期评估和准确预警的全面风险管理体系，同时要根据公司实际有针对性地实施重点风险监控，及时发现、防范和化解对公司经营有重要影响的风险。
（二）独立集中与分工协作相统一的原则。
保险公司应当建立全面评估和集中管理风险的机制，保证风险管理的独立性和客观性，同时要强化业务单位的风险管理主体职责，在保证风险管理职能部门与业务单位分工明确、密切协作的基础上，使业务发展与风险管理平行推进，实现对风险的过程控制。
（三）充分有效与成本控制相统一的原则。
保险公司应当建立与自身经营目标、业务规模、资本实力、管理能力和风险状况相适应的风险管理体系，同时要合理权衡风险管理成本与效益的关系，合理配置风险管理资源，实现适当成本下的有效风险管理。
第七条保险公司应当建立涵盖风险管理基本流程和控制环节的信息系统，提高风险管理的信息化水平。
保险公司应当统筹规划风险管理和业务管理信息系统，使风险信息能够在职能部门和业务单位之间实现集成与共享，充分满足对风险进行分析评估和监控管理的各项要求。
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3
欧洲偿付能力II
欧洲偿付能力II
偿付能力
风险管理
市场监督
1997年4月穆勒报告 提出了“偿付能力I” 计划和“偿付能力 II”计划
2001年5月欧盟正 式启动了“偿付能 力II”项目
2003年毕马威报 告和夏玛报告出 台
预计在2012年，实 现“偿付能力II”
2000年欧盟委员会 和欧盟理事会于颁 布了《金融服务行 动计划》
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风险管理实践中的问题
• 中国的保险行业仍处在高速发展阶段，业务增长往 往是追求的唯一目标，普遍风险意识不强 • 风险管理理念不是现代全面风险管理理念，将风险 管理等同于内部控制 • 保险公司内部缺乏数据的积累,行业内也缺乏数据的 共享机制 • 不重视风险量化模型的发展
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经济资本应用的挑战
• • • • • • 只有少数公司建立了经济资本模型 没有将经济资本模型融入日常的风险管理 没有市场一致性 缺乏信用风险参数 运营风险量化困境 风险之间的整合
• 这个框架应当建立覆盖所有业务单位和全面风险: • 董事会负最终责任 • 管理层负责日常风险管理 • 以风险管理部门为依托 • 应该建立风险管理部负责: • 建立维护公司全面风险管理体系 • 协调各职能部门的风险管理工作 • 定期进行风险识别评估并出具风险评估报告 • 应建立风险偏好体系,包括风险偏好、风险容忍度和风险限额三个层 次 • 建立完整的风险信息传递和报告机制和多层次的风险事件库以及损失 数据库
外部因素 客户的期望
市场风险管理 战略风险管理
监管环境 风险管理框架: • 战略和政策
资本管理
偿付能力 II 萨班斯法案 COSO 保险公司风 险管理指引
波动的经营 环境
信用风险管理 保险风险管理 操作风险管理 其他风险管理
• 组织和人员 • 流程与方法 • 报告路线 • 系统和数据
激烈的竞争
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全面风险管理的过程
14
主要内容
中国风险管理的发展
全面风险管理框架
经济资本的应用 实践中的挑战与应对
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统一的风险量度
• 经济资本是为了保持偿付能力并且在极端不利的情况下仍然 顺利经营所需要的资本 • 经济资本是最根本的风险测量方法 • 可以站在全局的角度关注主要风险 • 使限额设定和风险控制成为可能 • 经济资本是实现风险测度和资本规划的一个因素 • 使风险更加透明 • 经济资本是其他客户化风险管理工具的补充而不是替代品 • 经济资本不能代替具体的风险管理过程
经 济 资 本
可 用 资 本
所 有 者 权 益
市场风险
所需资本
资本充足率 可用资本 经济资本
所有资本
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关键应用:绩效评估
• 风险调整资本回报率 RAROC = 经济利润 / 经济资本 • 主要作用 • 经济利润可作为追求股东价值 的驱动力 • RAROC反映了利润表中未能反映 的公允价值变动 • 保险公司里的会计回报和经济 回报的差异尤其巨大 • 使用RAROC并不意味着放弃其他的关 键指标 • 复杂环境下绩效评估不能仅由 单一的方法来确定 • 纯粹的内部措施 • 与其他的KPI互为补充
25
未来对策:保险监管
•保险监管机构应该建立一个全新的监管体系: •以风险管理为核心 •以原则为监管基础 •建立偿付能力,内部风险管理和信息披露三支柱 •在最低法定偿付能力基础上,要求保险公司建立符 合自身风险特点的内部风险模型
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未来对策:全面风险管理框架
• 保险公司应该建立全面风险管理框架:
有效边界
最优策略
经济利润
目前策略 经济资本最小策略
经济资本
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主要内容
中国风险管理的发展
全面风险管理框架
经济资本的应用 实践中的挑战与应对
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监管中尚须完善之处
• 以合规为核心而不是以风险管理为核心 • 是一个以规则而不是原则为基础的监管框架 • 以报表会计为计量基础,而不是使用经济价值计量, 与目前国际会计以及市场一致性内涵价值等发展的 方向不一致 • 法定偿付能力额度计算没有对风险进行准确的度量
经济资本 对所有可量化的风险进行统一而全面的风险度量
99%臵信区间的在险价值
公司每个月有经济资本报告
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计算的框架
当前状态 负 债
所有者权 益
在不利状况下
结果
模型代表的风险
重大财务危机
市场风险、信用风险、 侵蚀资产市值或负债 = 保险风险 的剧烈增加 经济资本
计算的臵信 区间为 99%
•
• • • •
08年10月，冰岛三大银行全部倒闭，濒临“国家破产”；
09年6月，美国通用汽车公司宣布破产； 09年11月，迪拜最大财团“迪拜世界”宣布延期偿付债务，进 行高达590亿美元的债务重组，迪拜危机爆发； 09年11月，希腊国家债务创历史新高，因担忧债务危机，三大 评级机构纷纷调降其主权信用评级，希腊债务危机爆发； 2010年2月，西班牙公布财政赤字占GDP9.8%，4月，西班牙、 葡萄牙评级遭降，欧洲债务危机深化。
风险管理 信息
风险对策 (发展风险管理策略,设 计和执行风险减轻行动 )
风险监控 (监控风险管理的执行; 报告)
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全面风险管理与传统风险管理
全面风险管理
整合的风险观 从公司总体上把握分散于各部门 的风险，并考虑各风险间的交互 影响 风险与机会 同时考虑风险与机会因素，在控 制风险的同时抓住机会
传统风险管理
无风险管理部, 31.43%
7
中国寿险公司风险管理现状
• 风险管理工作范围 - 22家受调查公司已建立了自已的风险分类库
- 仅有8家受调查公司建立了经济资本模型来计量公司面临的风险
- 16家受调查公司已初步建立了风险偏好与容忍度，但仍处于部分建立或探索阶段
风险分类情况
风险模型建设 有风险模型, 22.86%
风险对策
对风险评估的结果采取应对措施，包括： 规避、降低、转移或承受等方式
风险资本预算
在制定业务规划时，也要规划风险，基于 风险资本将公司的资本分配到不同业务线 上
风险监控
对风险管理要素的运行，风险对策的有 效性以及企业目标本身的改变进行监控
风险调整业绩考核
使用风险调整业绩指标作为企业绩效标准， 将风险文化植入企业绩效文化
5
寿险公司全面风险管理实施指导意见
• 明确提出寿险公司应建立全面风险管理三道防线 • 明确要求各寿险公司在董事会下设立风险管理委员会 • 提出寿险公司应设立首席风险官负责风险管理工作，且该 高管不得兼管业务和投资 • 明确要求寿险公司建立职能独立的风险管理部门，并明确 应独立于业务、财务、投资、精算等职能部门 • 规范了寿险公司的风险分类为市场风险，信用风险，保险 风险，业务风险，操作风险，战略风险，声誉风险和流动 性风险等八类 • 首次提出把经济资本模型作为风险计量的基础 • 明确寿险公司应建立合理有效的风险偏好体系 • 明确寿险公司建立资产负债管理组织机构 • 提出寿险公司应建立风险预警体系和风险指标体系
中国保险公司全面风险管理 实践与挑战
张晨松 北美精算师 北美风险分析师 英国精算师 中国精算师 泰康人寿风险管理部总经理
主要内容
中国风险管理的发展
全面风险管理框架
经济资本的应用 实践中的挑战与应对
2
全球金融危机
• • • 08年3月，贝尔斯登爆发流动性危机，被摩根大通收购； 08年9月，“两房”连续四个季度亏损，被美国政府接管； 08年9月，美国第四大投行雷曼兄弟股价9个月内狂泻90%，陷 入严重财务危机，最终申请破产保护；
全面风险管理是一个过程，是 由企业的董事会、管理层以及 其他人员共同实施的，应用于 战略制定及企业各个层次的活 动，旨在识别可能影响企业的 各种潜在事件，并按照企业的 风险偏好管理风险，为企业目 标的实现提供合理的保证。
风险管理框架 (建立风险管理流程和 风险语言)
风险评估 (识别和评价风险)
最优化 (风险管理能力的持续 提高)
损益
运营
收 入
资 产 成 本
+
对其他收入和费 用产生影响 对收入减少时费用覆 = 盖程度的估计 商业风险 经济资本 计算的臵信 区间为 99%
+
以业内历史经验为基 础估计潜在的运营损= 失事件 运营风险 经济资本 计算的臵信 区间为 99%
运营或外部事件
=
经济风险资本总量
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关键应用:风险偏好
• 使用经济资本模型制定风险容忍度 • 将总体风险容忍度分配到业务线和业务单位形成风险限额 风险偏好体系各要素之间的层级关系
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可量化风险
市场风险 信用风险
保险风险 商业风险 操作风险
由于市场因素例如价格、市场不稳定，相关因素等 的变动给公司造成损失的风险 由于其他企业信用状况的变动给公司造成损失的风险
由于非预期的理赔以及准备金的不利变动的风险 由于经营费用与收入不匹配导致的风险 由于不恰当或者错误的运营方式而产生不利影响的风险
2002年3月，欧盟实 现了“偿付能力I” 预期目标
2006年至2008年， QIS1、QIS2、QIS3及 QIS4的研究结果先后 发布；2010年进行 QIS5研究
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中国保险公司风险管理相关法规
„1999‟—《保险公司内部控制制度建设指导原则》 „2004‟—《保险公司管理规定》 „2004‟—《保险资金运用风险控制指引（试行）》
风险管理
“第二道防线” 在整个组织的范围内设计和配置整体风险管理框架 监督业务部门遵从框架和战略的要求 在业务部门间进行风险协调 进行综合量化 制定政策和流程，并监控其实施 进行整体风险报告
“第一道防线”
事业部
职能部门