税法课程形考作业1

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「财税法规专题课程形成性考核作业一」

财税法规专题课程形成性考核作业一一、单项选择题1营业税应纳税额计算公式为（)A销售收入×税率Ｂ进项税额-销项税额Ｃ销项税额－进项税额 D(销售收入-销售成本)×税率2下列混合销售行为中，应当征收增值税的是（ )A、零售商品店销售家俱并实行有偿送货上门Ｂ、电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务 C、装潢公司为客户包工包料装修房屋 D、饭店提供餐饮服务并销售酒水3下列税种中采用累进税率的是( ）。

Ａ、消费税 B、增值税 C、营业税 D、个人所得税4下列项目中不属于增值税征税范围的有( )。

A、免税商店销售免税货物B、货物修理修配C、委托加工收回的货物用于以物易物Ｄ、购买的货物用于应税项目继续使用5自产自用应税消费品用于其他方面应视同销售，征消费税，“用于其他方面”不包括（）。

A、连续生产应税消费品B、在建工程C、职工福利Ｄ、非生产机构6在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物应缴纳( )A、消费税B、增值税Ｃ、企业所得税D、个人所得税7下列项目中不属于增值税征税范围的有( )。

A、免税商店销售免税货物Ｂ、货物修理修配Ｃ、委托加工收回的货物用于以物易物 D、购买的货物用于应税项目继续使用二、多项选择题1按征收对象可将关税分为( )A进口税B出口税Ｃ过境税D从量税2消费税采用的税率有（）Ａ累进税率 B 比例税率Ｃ定额税率Ｄ超率累进税率３下列采用定额税率的税种有（ )A、个人所得税B、车船使用税C、资源税Ｄ、增值税４按税收与价格的关系分，税收可分为 ( )Ａ直接税 B、间接税 C、价内税Ｄ、价外税5增值税纳税人分为（）Ａ一般纳税人 B境内纳税人 C境外纳税人 D小规模纳税人6纳税主体，又称纳税人或纳税义务人。

这是指税法规定的直接负有纳税义务的（）A、自然人B、法人C、其他组织D、负税人７下列各税中属于价内税的包括( ) 。

A、增值税B、营业税Ｃ、消费税 D、关税8消费税的计税依据包含（ )的销售额。

电大《税法与税务会计》形考任务1-5作业答案

形考一税法与税务会计1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，我国现行的增值税类型是---c. 消费型增值税2、增值税的零税率仅适用于----c. 出口货物3、根据增值税法律制度的有关规定，纳税人采取赊销方式销售货物的，其增值税纳税义务发生的时间为-----d. 书面合同约定的收款日期的当天4、某生产企业为一般纳税人，外购原材料取得增值税发票上注明价款100000元，已入库，支付运输企业的运输费1800元，取得运输企业开具的运输结算单据，（其中保险费用350元、装卸费200元）。

则可以抵扣的进项税额为------d.2940.25元5、增值税纳税人的销售额中的价外费用不包括----收取的销项税额6、下列不属于增值税的征税范围的是-------进口货物7、销售货物的起征点幅度为月销售额5000元—---200008、自2009年1月1日起，国家对小规模纳税人不再区分工业和商业适用的6%和4%的两档征收率，将小规模纳税人的征收率统一降低至-------3%9、从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在（）万元以下的，为小规模纳税人------ 8010、我国现行增值税的基本税率定为------ 17%11、-小规模纳税人划分为工业和商业两类，征收率分别为6%和4%。

-----对12、从2004年12月1 日起，一般纳税人购置税控收款机所支付的增值税税额，准予在该企业当期的增值税销项税额中抵扣--------对13、按照规定，企业购进货物或应税劳务，未按照规定取得并保存增值税扣税凭证，或者增值税扣税凭证上未按照规定注明增值税额及其他有关事项的，其进项税额不得从销项税额中抵扣--------对14、增值税的征收率仅适用于小规模纳税人，不适用于一般纳税人-----错15、增值税一般纳税人销售货物从购买方收取的价外费用，在征税时应视为含税收入，计算税额时应换算为不含税收入。

-----对16、年应税销售额未超过标准80万的，从事货物生产或提供劳务的小规模企业和企业性单位，账簿健全、能准确核算并提供销项税额、进项税额，并能按规定报送有关税务资料的，经企业申请，税务部门可将其认定为一般纳税人-----对17、我国从2009年1月10日开始实行消费型增值税。

税收基础形考任务1(含答案)

《税收基础》形考任务1一、单选题（10道，共40分）题目1税法的调整对象是（）。

选择一项：A. 税收征纳关系B. 经济利益关系C. 税收分配关系D. 税收权利义务关系题目2若某税种适用20％的比例税率，按规定应税收入超过2万元的部分，按应纳税额加征五成，应税收入超过5万元的部分，按应纳税额加征十成。

当某纳税人收入为８万元时，其应纳税额为（）。

选择一项：A. 2.5万B. 2.2万C. 3.2万D. 1.6万题目3下列税收文件中属于全国人民代表大会常务委员会通过的税收法律的是（）。

选择一项：A. 《税收征收管理法实施细则》B. 《企业所得税暂行条例实施细则》C. 《外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》D. 《税收征收管理法》题目4从形式特征来看，税收具有强制性、无偿性、固定性的特点，其中，（）是其基本保障。

选择一项：A. 强制性B. 固定性C. 规范性D. 无偿性题目5下列现行税法中属于税收实体法的是（）。

选择一项：A. 税收征收管理法B. 增值税暂行条例C. 税务行政处罚实施办法D. 税收行政和复议规则题目6下列出口货物，可享受增值税“免税并退税”政策的是（）选择一项：A. 对外承接修理修配业务的企业用于对外修理修配的货物B. 属于小规模纳税人的生产性企业自营出口的自产货物C. 加工企业来料加工复出口的货物D. 出口的古旧图书题目7根据增值税的有关规定，下列说法中，正确的是（）。

选择一项：A. 商场采取以旧换新方式销售冰箱的，按照新冰箱的同期销售价格减除旧冰箱的收购价格确定销售额B. 企业销售货物发生销售折扣的，按折扣后的销售额征收增值税C. 企业采取还本销售方式销售货物，实际上是一种融资行为，不征收增值税D. 企业采取以物易物方式销售货物的，双方都应作购销处理，以各自发出的货物核算销售额并计算销项税额，以各自收到的货物核算购货金额并按规定计算进项税额下列关于增值税纳税人固定资产处理的表述中，正确的是（）。

税法作业一(第一章、含答案)

第一章税法概述一、单项选择题1.下列税法要素中，属于税收法律制度核心要素的是（）A.课税对象B.税率C.计税依据D.税收优惠2.下列税法构成要素中，衡量纳税义务人税收负担轻重与否的重要标志是（）。

A.税率B.纳税期限C.减税免税D.纳税环节3.根据法律规定，《个人所得税法》是由（）制定颁布实施的。

A.人大授权国务院B.国务院C.财政部D.全国人民代表大会4.我国税法构成要素中，区别不同类型税种的主要标志是（）A.纳税人B.税率C.征税对象D.纳税期限5.我国税法规定，个人所得税在计算工资、薪金税目应税所得额时，可以按扣除2000元后的金额计算应纳税额，这里的2000元指的是（）。

A.起征点B.免征额C.项目扣除D.跨期结转6.流转税是以商品生产、商品流通和劳务服务的流转额为征税对象的税收种类。

下列各项中，不属于流转税的有（）。

A.土地增值税B.增值税C.消费税D.营业税7．某纳税人的应税所得为2000元，采用超额累进税率。

应税所得在500元以下的，适用5％的税率；应税所得在500～1000元的，适用10％的税率；应税所得在1000～1500元的，适用15％的税率；超过1500元的适用20％的税率。

则该纳税人应纳税额为（）元A．250 B．400 C．300 D．200参考答案：1、B 2、A 3、D 4、C 5、C 6、A 7、A二、多项选择题1.我国现行的下列税种中，属于地方税的有( )。

A.增值税B.消费税C.土地增值税D.房产税2.减免税主要包括（）。

A.税基式减免B.税率式减免C.税额式减免D.自由式减免3.我国现行税制中采用的累进税率有（）。

A.全额累进税率B.超额累进税率C.超率累进税率 D超倍累进税率4.税收具有( )特征。

A.无偿性B.收益性C.强制性D.固定性5.下列属于纳税主体依法享有的权力有（）。

A.赔偿救济权B.强制执行权C.纳税申报管理权D.接受服务权参考答案：1、CD 2、ABC 3、BC 4、ACD 5、AD三、判断题1.计税依据是指计算应纳税额的依据或标准，即根据什么来计算纳税人应缴纳的税额，也就是纳税的客体。

财税法规专题形考作业参考答案

财税法规专题?形考作业参考答案作业一参考答案一、单项选择1C2D3C4A5B6B7B8A9A10C11C12A13C14D15B16D17A18A19D20C21D22B23A24C25A26B27C28A29A30D31B32D二、多项选择1ABCD2BC3ABCD4AB5BCD6ABD7ABCD8ABCD9AC10BCD11ABD12B CD13ABCD14ABCD15ABD16ABCD17ACD三、名词解释1、公共财政以市场对资源配置起根底性作用为根底，是为市场经济提供公共效劳、满足社会公共需要的政府分配行为和活动。

2．从形式层面瞧，财政法确实是基本调整财政关系之法。

从实质的层面动身，现代财政法是建立在民主宪政根底上、以增进全民福利和社会开展为目标、调整财政关系的法律标准的总称。

3、财政法全然原那么，是指财政法中表达法的全然精神、对财政行为具有一般指导意义和普遍约束力的根底性法律标准。

4、财政职能，是指财政在社会经济生活中所具有的职责和功能，它是财政这一经济范畴实质的反映，具有客瞧必定性。

5．财政收进划分法是指调整各个财政级次的政府之间在各种财政收进的划分过程中所发生的社会关系的法律标准的总称。

6．税额分割法是税收收进权划分的全然方法之一，指先统一征税，然后再将税额按照一定比例再中心与地点政府之间予以分割。

四、简答1．财政法定原那么是财政法的全然原那么之一，“法〞，从形式意义上瞧应该仅仅指由人民代表所组成的最高权力机关所制定的法律；“法定〞，是讲财政行为必须满足合法性要件，必须得到法律的明确许可或立法机关的专门授权。

财政法定原那么一般包括：财政权力〔利〕法定、财政义务法定、财政程序法定、财政责任法定。

2．财政民主主义是财政法的全然原那么之一，它所要求的是人民通过一定的方式对重大财政事项的决定权。

一般情况下，财政民主主义要紧表现为财政议会主义，即重大财政事项必须通过议会审批。

〔1〕财政民主主义所要求的是人民通过一定的方式对重大财政事项的决定权。

国家开放大学《税收基础》形考一、二试题及参考答案

国家开放大学《税收基础》形考一、二试题及参考答案形考一试题及答案1、<单选>纳税人自产的应税消费品用于下列项目的，不应征收消费税的有(连续生产应税消费品)。

2 宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产，应纳房产税。

(错)3、<单选>某外籍个人2019年4月来华工作7个月，在我国境内每月支付其薪金2000 美元，同时，其国籍国派出单位每月支付其薪金3000美元，则该外籍个人当年应纳个人所得税的应税所得为(35000)美元。

4、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，取得的所得以非居民企业所在地为纳税地点。

(错)5、人身保险合同不应缴纳印花税。

(对)6、税务登记是税务机关依据税法规定对纳税人的生产经营活动进行登记的一种基本制度。

(对)7、<多选>下列视同销售货物的有(自产货物用于非应税项目，购买的货物用于投资，委托加工的货物无偿赠送他人，自产的货物交付他人代销)。

8、在中国境内无住所的个人，无论其是否在一个纳税年度内于中国境内居住满183 天，均应视为居民纳税人。

(错)9、车辆购置税纳税义务发生时间为车辆购置的当天。

(对)10、契税实行3%～5%的幅度比例税率，纳税人具体适用的税率可以由当地主管税务机关或财政机关按照本地区的实际情况在上述幅度规定范围内决定。

(错)11、委托个人加工的应税消费品，由委托方向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报纳税。

(对)12、境内转移土地、房屋权属的单位和个人为契税的纳税人。

(错)13、企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用，不准扣除。

(错)14、消费税是在对所有货物普遍征收增值税的基础上选择少量消费品征收的，因此，消费税纳税人同时也是增值税纳税人。

(对)15、个人取得的应税所得只包括现金和有价证券，不包括实物。

(错)16、<单选>下列人员属于个人所得税居民纳税人的有(2019年在中国境内居住满183天的外籍个人)。

税收基础形考任务1（含答案）

税收基础形考任务1（含答案）《税收基础》形考任务1⼀、单选题（10道，共40分）题⽬1税法的调整对象是（）。

选择⼀项：A. 税收征纳关系B. 经济利益关系C. 税收分配关系D. 税收权利义务关系题⽬2若某税种适⽤20％的⽐例税率，按规定应税收⼊超过2万元的部分，按应纳税额加征五成，应税收⼊超过5万元的部分，按应纳税额加征⼗成。

当某纳税⼈收⼊为８万元时，其应纳税额为（）。

选择⼀项：A. 2.5万B. 2.2万C. 3.2万D. 1.6万题⽬3下列税收⽂件中属于全国⼈民代表⼤会常务委员会通过的税收法律的是（）。

选择⼀项：A. 《税收征收管理法实施细则》B. 《企业所得税暂⾏条例实施细则》C. 《外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》D. 《税收征收管理法》题⽬4从形式特征来看，税收具有强制性、⽆偿性、固定性的特点，其中，（）是其基本保障。

选择⼀项：A. 强制性B. 固定性C. 规范性D. ⽆偿性题⽬5下列现⾏税法中属于税收实体法的是（）。

选择⼀项：A. 税收征收管理法B. 增值税暂⾏条例C. 税务⾏政处罚实施办法D. 税收⾏政和复议规则题⽬6下列出⼝货物，可享受增值税“免税并退税”政策的是（）选择⼀项：A. 对外承接修理修配业务的企业⽤于对外修理修配的货物B. 属于⼩规模纳税⼈的⽣产性企业⾃营出⼝的⾃产货物C. 加⼯企业来料加⼯复出⼝的货物D. 出⼝的古旧图书题⽬7根据增值税的有关规定，下列说法中，正确的是（）。

选择⼀项：A. 商场采取以旧换新⽅式销售冰箱的，按照新冰箱的同期销售价格减除旧冰箱的收购价格确定销售额B. 企业销售货物发⽣销售折扣的，按折扣后的销售额征收增值税C. 企业采取还本销售⽅式销售货物，实际上是⼀种融资⾏为，不征收增值税D. 企业采取以物易物⽅式销售货物的，双⽅都应作购销处理，以各⾃发出的货物核算销售额并计算销项税额，以各⾃收到的货物核算购货⾦额并按规定计算进项税额题⽬8下列关于增值税纳税⼈固定资产处理的表述中，正确的是（）。

___《税法》在线作业一1

___《税法》在线作业一11.进口自用应税车辆的计税价格以关税完税价格、关税和消费税为基础计算。

正确答案为B。

2.如果拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地，应由代管人或实际使用人纳税。

正确答案为B。

3.增值税纳税人以1个月或1个季度为1个纳税期，自期满之日起15日内申报纳税。

正确答案为D。

4.增值税是对商品或劳务按增值额征收的一种商品税。

正确答案为B。

5.自产、受赠、获奖或以其他方式取得并自用应税车辆的纳税人应在取得之日起60日内申报纳税。

正确答案为D。

6.从事生产、经营的纳税人应在领取营业执照或发生纳税义务之日起15日内，按国家有关规定设置账簿。

正确答案为B。

7.土地使用税执行税率由省、自治区、直辖市人民政府在规定幅度范围内确定。

正确答案为C。

8.进口关税的纳税义务人为进口货物的收货人。

正确答案为A。

9.车船税法规规定，载货汽车的计税依据是自重吨位。

正确答案为D。

10.税务机关对核准汇总缴纳印花税的单位，汇总缴纳的限期最长不得超过一个月。

正确答案为B。

11.在计算消费税时，不能扣除外购已税消费品已纳税款的是用外购已税珠宝玉石生产的金银首饰(镶嵌首饰)。

正确答案为D。

满分：4分正确答案:ABCDE6.下列关于企业所得税汇算清缴的说法正确的有（）A.纳税人可以在汇算清缴时扣除上年度的亏损B.纳税人可以在汇算清缴时扣除本年度的捐赠支出C.汇算清缴时应当缴纳增值税、营业税、个人所得税等其他税种的税款D.汇算清缴截止日期为当年的4月30日满分：4分正确答案:AB7.下列关于企业所得税税前扣除项目的说法正确的有（）A.研究开发费用可以全额税前扣除B.广告费用可以全额税前扣除C.劳动保护费用可以全额税前扣除D.财产险赔款可以全额税前扣除满分：4分正确答案:ABCD8.下列关于个人所得税的说法正确的有（）A.个人所得税的计算方法是“应纳税所得额×适用税率-速算扣除数”B.个人所得税的税率分为7档，最高税率为45%C.个人所得税的税前扣除项目包括子女教育、住房贷款利息、赡养老人等D.个人所得税的起征点为每年1.2万元满分：4分正确答案:ABCD9.下列关于房产税的说法正确的有（）A.房产税是根据房屋的评估价值征收的B.房产税的税率为1.2%C.房产税的纳税期限为每年的3月31日D.个人唯一住房可以免征房产税满分：4分正确答案:AD10.下列关于车船税的说法正确的有（）A.车船税的征收对象是所有机动车和船舶B.车船税的征收标准是按照车辆的排量或吨位计算的C.车船税的纳税期限为每年的5月31日D.个人唯一一辆小型非营运汽车可以免征车船税满分：4分正确答案:ABD6.根据税收征管法，税款征收应遵循的原则包括：税务机关是征税唯一行政主体原则、税款征收法定原则、税收收入由税务机关按预算级次组织入库原则和税款优先原则。

国开网-税收基础-形考任务1

形考任务1一、单选题（共10题）。

试题1正确得分 1.00/1.00 分标记试题试题正文下列现行税法中属于税收实体法的是（）。

选择一项：A.增值税暂行条例B.税收征收管理法C.税收行政和复议规则D.税务行政处罚实施办法反馈解析：税收实体法是规定税收法律关系主体的实体权利、义务的法律规范的总称。

D三项属于税收程序法，是规定国家征税权行使程序和纳税人纳税义务履行程序的法律规范的总称。

正确答案是：增值税暂行条例试题2错误得分0.00/1.00 分标记试题试题正文某生产企业为增值税一般纳税人，202x年4月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票，注明进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。

当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入人民币920万元，该企业适用增值税税率13%，出口退税率为13%。

该企业4月应退的增值税为（）万元。

选择一项：A.119.6B.920C.1.4D.118.2反馈解析：根据“免、抵、退”的计算方法：1．当期应纳税额的计算：当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额) 其中，（1）免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额（2）免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×(出口货物征税率-出口货物退税率) 2．免抵退税的计算：当期免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-当期免抵退税额抵减额其中，（1）出口货物离岸价以出口发票计算的离岸价为准（2）当期免抵退税额抵减额=当期免税购进原材料价格×出口货物退税率（3）免税购进原材料包括从国内购进免税原材料和进料加工免税进口料件3．当期应退税额和免抵税额的计算：（1）如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则：当期应退税额=当期期末留抵税额当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额（2）如当期期末留抵税额>当期免抵退税额，则：当期应退税额=当期免抵退税额当期免抵税额=0 本题中：（原）当期不得免征和抵扣税额=920×(13%-13%)=0（万元）；当期应纳增值税=150×13%-(137.7-0)=-118.2（万元）；当期免抵退税额=920×13%=119.6（万元）；因为118.2＜119.6 当期应退税额=118.2（万元）当期免抵税额=119.6-118.2=1.4（万元）正确答案是：118.2试题3正确得分 1.00/1.00 分标记试题试题正文某金店（中国人民银行批准的金银首饰经销单位）为增值税一般纳税人，2018年7月采取“以旧换新”方式销售24K纯金项链10条，每条新项链对外零售价格3000元，旧项链作价1000元，从消费者手中收取新旧项链差价款2000元。

国开税收基础形考任务1试题及答案

国开税收基础形考任务1试题及答案一、单选题（共10题）。

试题 1下列税收文件中属于全国人民代表大会常务委员会通过的税收法律的是（）。

正确答案是：《税收征收管理法》试题 2下列选项中，关于增值税一般纳税人的登记管理表述正确的是（）。

正确答案是：除另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人试题 3商业企业一般纳税人零售下列货物，可以开具增值税专用发票的是（）正确答案是：办公用品试题 4某企业202x年4月进口童装一批，取得海关开具的海关完税凭证，注明代征进口环节增值税22.6万元，支付国内运输企业的运输费用2万元（有税控货运发票并认证相符）。

本月售出80%，取得含税销售额270万元。

该企业本月缴纳的增值税为（）万元。

正确答案是：8.28试题 5自2009年1月1日起，年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税；非企业性单位、不经常发生应税行为的企业（）。

正确答案是：可选择按小规模纳税人纳税试题 6出租车公司向使用本公司自有出租车的出租车司机征收的管理费用，按照增值税的（）项目计税。

正确答案是：陆路运输服务试题 7下列关于增值税纳税人固定资产处理的表述中，正确的是（）。

正确答案是：发生固定资产视同销售行为，对已使用过的固定资产无法确定销售额的，以固定资产净值为销售额试题 8下列项目适用增值税13%税率征税的有（）。

正确答案是：印刷厂印刷图书报刊（委托方提供纸张）试题 9我国目前税制基本上是以（）的税制结构。

正确答案是：间接税和直接税为双主体试题 10纳税人必须在缴纳有争议的税款后，税务行政复议机关才能受理纳税人的复议申请，这体现了税法适用原则中的（）。

正确答案是：程序优于实体原则二、多选题（共5题）。

试题 11税法的特点体现在许多方面，下列描述不正确的是（）。

正确答案是：从法律性质看，税法属于授权性法规, 税法属于义务性法规，没有规定纳税人的权利试题 12下列税种中，属于间接税的有（）。

国家开放大学(山东)财税法规专题形考任务一参考答案

Ctrl+F快速搜索题目【单选题】税法构成要素中，用以区分不同税种的是(征税对象)。

【单选题】税法构成要素中，用以区分不同税种的是(征税对象 )。

【单选题】不属于税务会计的基本前提有(配比原则)。

【单选题】下列各项中不属于流转税的是(所得税)。

【单选题】税务会计的核算基础是(权责发生制与收付实现制结合)。

【单选题】新的《增值税暂行条例》中规定，自2009年1月1日起，允许增值税一般纳税人抵扣固定资产的进项税额。

这种类型的增值税被称为(消费型增值税)。

【单选题】增值税是对从事销售货物或者加工、修理修配劳务，以及进口货物的单位和个人取得的(增值额 )为计税依据征收的一种流转税。

【单选题】一般纳税人销售下列货物，适用13%税率的是(销售农机配件 )。

【单选题】某粮油公司为增值税一般纳税人，其主管各种杂粮、食用植物油，并兼营烟酒、食品、饮料和罐头食品。

2013年5月取得杂粮，食用植物油含税收入117000,烟酒含税销售收入30000元，食品、饮料和罐头食品含税销售收入58000元。

该公司2013年5 月份的销项税额为( 26246.50 )元。

【单选题】在下列问题中，属于增值税逃税的有(非正常损失的进项税额未转出 )。

【单选题】税务会计核算和监督的对象是(企业资金的周转)。

【单选题】不属于税务会计的基本前提有(配比原则)。

【单选题】下列各项中不属于流转税的是(所得税)。

【单选题】税务会计的核算基础是(权责发生制与收付实现制结合)。

【单选题】新的《增值税暂行条例》中规定，自2009年1月1日起，允许增值税一般纳税人抵扣固定资产的进项税额。

这种类型的增值税被称为( 消费型增值税)。

【单选题】增值税是对从事销售货物或者加工、修理修配劳务，以及进口货物的单位和个人取得的(增值额)为计税依据征收的一种流转税。

【单选题】一般纳税人销售下列货物，适用13%税率的是(销售农机配件)。

【单选题】某粮油公司为增值税一般纳税人，其主管各种杂粮、食用植物油，并兼营烟酒、食品、饮料和罐头食品。

北语17春《税法》作业1满分答案

北语17春《税法》作业1满分答案
一、单选题
1.税收征课的唯一主体是国家。

2.从价税的计税依据是价格。

二、多选题
1.按照通过关境的货物和物品的流向为标准，关税可分为
进口税、出口税和过境税。

2.流转税包括增值税、营业税、消费税和关税。

3.营业税的税目包括交通运输业、建筑业、邮电通讯业和
文化体育业。

4.营业税的免税项目包括残疾人员个人为社会提供的劳务、托儿所提供的养育服务、个人转让著作权收入和将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产的。

5.比例税率包括单一比例税率、幅度比例税率、行业差别
比例税率和产品差别比例税率。

6.税法的国内渊源法包括宪法、行政法规、税收法律和税
收规章。

7.消费税的计税方法包括从价定率计税、从量定额计税和
复合计税。

8.我国增值税的课征模式有生产型增值税和消费型增值税。

9.营业税的征税范围包括在中国境内提供应税劳务、销售
不动产和转让无形资产。

10.消费税征税范围包括珠宝玉石、高档化妆品、白酒和
小汽车。

三、判断题
1.增值税的纳税人为销售货物、进口货物和提供加工、修
理修配劳务的单位和个人——正确。

2.获得财政收入是国家征税的唯一目的——错误。

3.企业租赁或承包给他人经营的，以承租人或承包人为营
业税纳税人——正确。

电大税法形成性考核册答案作业答案一

《税法学》作业一参考答案一、单项选择题1．C2．B3．C4．B5．D6．C7．D8．B9．B二、多项选择题1．ABD2．ACD3．ABC4．ABCD5．ACD6．AD三、简答题1．增值税与消费税都属于商品税，都实行零税率，有利于商品出口。

但两者的区别也较为明显：（1）征税环节不同。

增值税实行多环节征收，而消费税则是单一环节征收，只在生产环节征收。

（2）重复征税不同。

增值税税不重征，消除了重复征税。

传统销售税的一个最大的缺点就是重复征税。

（3）征税范围不同：增值税实行普遍征收，有利于财政收入的稳定增长。

而消费税的征税范围有限，一般只限于有限的商品上。

（4）调节功能不同。

增值税实行中性税收，避免税收对经济运行的扭曲。

而消费税的调节功能明显。

2．混合销售行为与兼营行为的区别在于：混合销售行为是同时涉及应税劳务和货物的销售行为，兼营行为则是既涉及应税劳务又涉及货物和非应税劳务的经营行为。

一般说来，从事货物生产、批发或零售的企业、企业性单位及个体经营者的混合销售行为，一律视为销售货物，不征收营业税，其他单位和个人的混合销售行为，则视为提供应税劳务，应当征收营业税。

对于兼营行为，则要求对兼营的不同项目分别核算。

纳税人兼营应税劳务与非应税劳务，应分别核算应税劳务的营业额和非应税劳务与货物的销售额，不分别核算或不能准确核算的，其应税劳务与货物或非应税劳务一并征收增值税。

纳税人兼营不同税率应税劳务项目的，应分别核算不同税率的应税营业额，不分别核算或不能准确核算的，其应税项目应一并按高税率征税。

纳税人兼营应税劳务项目与减免税项目的，应单独核算减免税项目的营业额，未单独核算或不能准确核算的，不得减免税。

3．（1）增值税专用发票只限于一般纳税人领购使用，增值税的小规模纳税人和非增值税纳税人不得领购使用。

纳税人当月购买专用发票而未申报纳税的，税务机关不得向其发售专用发票。

（2）一般纳税人销售货物、应税劳务，根据增值税细则规定应当征收增值税的非应税劳务，必须向购买方开具增值税专用发票。

根据电大《税法》形考作业网考试题及答案

根据电大《税法》形考作业网考试题及答案试题一题目：请简述个人所得税的基本原则。

答案：个人所得税的基本原则包括以下几点：- 全民基本缴纳的原则：所有具有收入来源的个人都应当按照法定程序缴纳个人所得税。

- 累进税率原则：个人所得税的税率应当根据个人收入的多少而有所差别，高收入者应当缴纳更高的税率。

- 综合与分类相结合的原则：对于个人所得税的征收，既要综合考虑个人的各项收入，又要分类地对不同类型的收入进行征税。

- 税收公平原则：个人所得税的征收应当符合税收公平原则，不偏袒任何个人或群体。

试题二题目：请列举个人所得税的免税项目。

答案：个人所得税的免税项目包括以下几种：- 个人从事科学研究、科技开发、技术推广等工作获得的收入；- 个人从事教育、文艺、体育等公益事业工作获得的收入；- 个人在国家机关、军队等机关单位工作获得的收入；- 个人在村社里从事农业生产、渔业生产和副业生产获得的收入；- 个人在扶贫、救灾、社会福利等公益活动中获得的收入。

请注意，以上只是个人所得税的部分免税项目，具体免税情况还需要根据税法的规定和个人具体的情况进行具体判断。

试题三题目：个人所得税的计算方法是什么？答案：个人所得税的计算方法主要包括以下几个步骤：1. 首先确定个人的应纳税所得额，即个人收入减去相应的减除费用、专项扣除等项目。

2. 根据适用的税率表，计算个人所得税税额。

3. 根据个人的应纳税所得额和已缴税额，确定应补缴或退还的个人所得税。

4. 最后，根据具体的申报期限和规定，办理个人所得税的申报和缴纳手续。

个人所得税的计算方法会根据国家的税法规定和个人的具体情况而有所不同，以上只是一般的计算方式，具体情况还需参考相关税法和规定。

试题四题目：请简述企业所得税的税率和税务登记的程序。

答案：企业所得税的税率是根据企业的经营收入和利润情况来确定的，一般分为以下几个档次：- 15%的税率适用于小型微利企业；- 25%的税率适用于一般企业；- 30%的税率适用于高新技术企业、大规模企业等。

税法课程形考作业

税法课程形考作业5一、单项选择题1.在税法制度史上，1983年至1992年是我国（）的阶段。

（1.00分）A. 农业税法改革B. 税法制度的恢复C. 利改税及工商税法的全面改革D. 税法制度的建立2.下列不属于税务行政复议的范围的是（）（1.00分）A. 税务机关作出的征税行为B. 税务机关作出的税收强制执行措施C. 税务机关作出的税收保全措施行为D. 税务机关作出的抽象行政行为3.我国税法认定自然人居民的标准是（）（1.00分）A. 住所标准和居所标准B. 居住时间标准C. 居所标准和居住时间标准D. 住所标准和居住时间标准4.从事生产、经营的纳税人应自（）之日起（）日内按规定设置账簿。

（1.00分）A. 领取工商营业执照15日B. 领取税务登记证30日C. 领取税务登记证15日D. 领取工商营业执照30日5.根据增值税立法规定，应征收增值税的事项是（）（1.00分）A. 保险公司提供财产保险B. 某研究所转让专利权C. 煤气公司供应管道煤气D. 房地产开发公司销售房产6.我国《税收征收管理法》规定，（）主管全国税收征收管理工作。

（1.00分）A. 国家B. 国务院税务主管部门C. 以上均不正确D. 国务院7.按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业分为（）（1.00分）A. 中国企业和外国企业B. 居民企业和非居民企业C. 以上均不正确D. 内资企业和外资企业8.根据我国刑法第201条对逃税罪的规定，纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额（）以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。

（1.00分）A. 20%B. 5%C. 30%D. 10%9.属于资源税纳税人的单位是（）（1.00分）A. 从事石油勘察的设计院B. 开采石油的军事单位C. 进口石油的冶炼企业D. 销售石油的石化企业10.生产经营规模小，财务会计制度不健全，账册不齐全的小型企业和个体工商户，适用（）的税收征收制度。

财税法规专题形考一答案

财税法规专题形考一答案说明：如果课程题目是随机的，请按CTRL+F在题库中逐一搜索每一道题的答案特殊说明请仔细：课程的题目每学期都可能更换，所以请仔细核对是不是您需要的题目再下载！！！！第1题春秋时期，鲁国实行的（），是中国历史上最早以“税”的名义征税。

a. “盐税”b. “税粮”c. “初税亩”d. “丁税”[本题选择]：“初税亩”第2题（）是税收三性的核心。

a. 无偿性b. 强制性c. 固定性d. 相对稳定性[本题选择]：无偿性第3题税收作为取得财政收入的手段，属于（）范畴。

a. 组织收入b. 消费c. 交换d. 分配[本题选择]：分配第4题税收（）的职能是税收最首要、最基本的职能。

a. 宏观调控b. 组织收入c. 收入分配d. 资源配置[本题选择]：组织收入第5题按负担能力征税是指负担能力相同的人缴纳同样的税，以体现税收的（）；负担能力不同的人缴纳不同的税，以体现税收的（）。

a. 纵向公平，横向公平b. 普遍征收，合理负担c. 合理负担，普遍征收d. 横向公平，纵向公平[本题选择]：横向公平，纵向公平第6题一般以税收（）占全部税收收入之比，作为考核税收行政效率的依据。

a. 纳税成本b. 超额负担c. 执行费用d. 征管费用[本题选择]：征管费用第7题（）问题体现国家的分配政策，是税收分配的核心问题。

a. 税负转嫁b. 税收公平c. 税收原则d. 税收负担[本题选择]：税收负担第8题（）是税收制度的最高法律形式，由（）制定并发布。

a. 税收法律，国务院b. 税收行政法规，国务院c. 税收行政法规，全国人大及常委会d. 税收法律，全国人大及常委会[本题选择]：税收法律，全国人大及常委会第9题税收法律关系的主体是指（）。

a. 征税方b. 征纳双方c. 纳税方d. 中央政府[本题选择]：征纳双方第10题一个税种区别于另一个税种的主要标志是（）。

a. 纳税环节b. 税率c. 课税对象d. 纳税人[本题选择]：课税对象第11题下列税类中课税对象与税源一致的是（）。

《电大税法学形成性考核册答案(附题目)》

电大【税法学】形成性考核册答案电大【税法学】形考作业一：一、名词解释（每题4分，3、共24分）1.税收法律关系：是指2.通过税法确认和调整的国家与纳税人及有关当事人之间所形成的权利义务关系。

3.税收：是国家为满足社会公共需要凭借政治权利，4.依法参与社会财产分配的一种形式。

5.直接税与间接税：税负不6.能转嫁于他人而7.由自己负担的一类税种是直接税；，8.将自己应缴纳的税收转嫁给他人的一种税收就是间接税。

9.税率：应纳税额与计税依据之间的比例。

10.税法：国家制定的用以调整国家与纳税人以及其他税务当事人之间在征纳税方面的权利与义务关系的法律规范的总称。

11.税法主体：税法规定的享有权利和承担义务的税收法律关系当事人，12.包括征税主体和纳税主体。

二、填空题（每空1分，5、共20分）1.税法的调整对象是税务关系，2.包括税收分配关系和税收征收管理关系。

2.税收的特征有以下个方面：无偿性、强制性、固定性。

3.我国税率的基本形式主要有三种定额税率、比例税率、累进税率。

4.依据征税对象的不同，5.税法可以分为流转税法、所得税法、财产税法、行为税法、和资源税法。

6.税收的基本原则，7.主要包括税收基本原则、税收具体原则。

8.免征额，9.是指10.税法规定的征税对象中免予征税的数额。

11.我国现行税法制度建立的原则是统一税法、公平税负、简化税制和合理分权。

三、简答题（共23分）1.何谓累进税率？试举例说明（本题8分）。

答：累进税率：指同一征税对象随着数额的增大，征收比例也随之提高的税率。

我国现行税法只采用超额累进税率和超率累进税率。

如我国个人所得税中的工资薪金所得，我国现行土地增值税所采用的税率。

2.简述税收法律关系的特征（本题8分）答：税收法律关系主要有以下几方面的特征：1）税收法律关系主体一方始终是代表国家行使征税权的征税机关。

2）税收法律关系主体中的主体从形式上看其权利、义务是不3）对等的。

4）税收法律关系在涉及财产所有权方面具有无偿性。

税法第一、二章作业(1)

班级＿＿＿＿＿＿姓名＿＿＿＿＿＿学号＿＿＿＿＿＿＿第一章税法概论作业一、单选题1、在税法的构成要素中，区分不同税种的主要标志是（）A 纳税人B 征税对象C 税率D 纳税地点2、在税法体系中起着税收母法的作用，属于税法体系的主体和核心的是（）A 税收基本法B 税收普通法C 税收实体法D 税收程序法3、下列关于税收法律关系的表述中，正确的是( )A、税法是引起法律关系的前提条件，税法可以产生具体的税收法律关系B、税收法律关系中权利主体双方法律地位并不平等，双方的权利义务也不对等C、代表国家行使征税职责的各级国家税务机关是税收法律关系中的权利主体之一D、税收法律关系总体上与其他法律关系一样，都是由权利主体、权利客体两方面构成4、下列各项税收法律法规中，属于部门规章的是（）A、《人民共和国个人所得税法》B、《人民共和国消费税暂行条例》C、《人民共和国企业所得税法实行条例》D、《人民共和国消费税暂行条例实施细则》二、多项选择题1、下列税收法律规范中，属于税收实体法的有（）A 《企业所得税法》B 《消费税暂行条例》C 《个人所得税法》D 《税收征收管理法》2、下列属于人大授权立法，由国务院制定的暂行条例，正确的是（）A 增值税消费税B 资源税土地增值税C 营业税个人所得税D城市维护建设税企业所得税3、下列税收法律规范中，属于国务院制定的税收行政法规的有（）A 《增值税暂行条例实施细则》B 《消费税暂行条例实施细则》C 《个人所得税法实施细则》D 《税收征收管理法实施细则》4、根据国务院关于分税制财政管理体制的规定，属于地方政府固定收入的有（）A 房产税B 车船税C 车辆购置税D 企业所得税5、下列关于我国税收法律级次的表述中，正确的有( )A.《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》属于税收规章B.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》属于税收行政法规C.《中华人民共和国企业所得税法》属于全国人大制定的税收法律D.《中华人民共和国增值税暂行条例》属于全国人大常委会制定的税收法律三、判断题1、税法是调整税务机关与纳税人关系的法律规范，其本质是税务机关依据国家的行政权力向公民进行课税。