第四章(汇款结算方式)

第四节 汇款结算方式的运用
一、预付款 国际贸易中，预付货款方式对进口商不利。 国际贸易中，预付货款方式对进口商不利。 进口商为了保证自己的利益， 进口商为了保证自己的利益 ， 一般会规定解付条 件 ， 如收款人收款时， 应提供书面担保， 保证在 如收款人收款时 ， 应提供书面担保 ， 一定时间内将运单寄交汇入行， 一定时间内将运单寄交汇入行 ， 并由汇入行转汇 款人。 或提供银行保证书， 保证收款人如期交单， 款人 。 或提供银行保证书 ， 保证收款人如期交单 ， 否则担保行负责退还预付款，并加付利息。 否则担保行负责退还预付款，并加付利息。 二、货到付款 1、售定方式/“先出后结” 售定方式/“先出后结” A ． 出口商货物已经发出 ， 装运单据 （ 提单 ） 随船 出口商货物已经发出， 装运单据（ 提单） 交进口商。进口商提货后，安排付款。 交进口商。进口商提货后，安排付款。 B．鲜货出口，时间性强，只能采用这种方式。 鲜货出口，时间性强，只能采用这种方式。
第三节 汇款的偿付与退汇
一、偿付 1、账户行直接入账型 （1）汇出行与汇入行之间建立了往来账户，此时汇 汇出行与汇入行之间建立了往来账户， 出行委托汇入行付款时Байду номын сангаас 出行委托汇入行付款时 ， 可以把该笔汇款贷记汇 入行在汇出行的账户（ 先给钱 ） 入行在汇出行的账户 （ 先给钱） ， 或者把该笔汇 款借记汇出行在汇入行的账户（先欠钱） 款借记汇出行在汇入行的账户（先欠钱）。 （2）贷记与借记的差别 A．贷记。 贷记。 汇出汇款是汇出国货币， 汇出汇款是汇出国货币 ， 此时汇出行在汇款委托 书中记明：“ 书中记明：“In cover, we have credited you’re a/c with us.”——头寸拨付方式，为将汇款等额货币 us. ——头寸拨付方式， 贷记你行在我行开立的往来账户。 贷记你行在我行开立的往来账户。
三、票汇（D/D） 票汇（D/D） 1、定义 （1）以汇出行“开立”的银行即期汇票代替付款委 以汇出行“开立” 托书， 将汇票交汇款人 ， 将票根邮寄给汇入行 。 托书 ， 将汇票交汇款人， 将票根邮寄给汇入行。 汇款人将汇票邮寄给收款人或自代汇票前往收款。 汇款人将汇票邮寄给收款人或自代汇票前往收款 。 汇入行凭票根和汇票解付。 汇入行凭票根和汇票解付。 （2）汇票要在“合理时间内”提示付款，在此期间， 汇票要在“合理时间内”提示付款，在此期间， 汇票可以通过背书流通转让。 汇票可以通过背书流通转让 。 因此最终的债权人 不一定要去汇入行提示付款， 不一定要去汇入行提示付款 ， 而是可以通过出售 汇票收回应收款。 汇票收回应收款。 （3）速度很慢，费用很低。可能丢失，造成无法及 速度很慢，费用很低。可能丢失， 时收到汇款。 时收到汇款。 2、业务程序 * 对照教材第80页。 对照教材第80页 3、票汇方式 票汇汇票同普通即期付款汇票。 票汇汇票同普通即期付款汇票。
2、碰头行型 A．汇出行与汇入行之间没有往来账户，但双 汇出行与汇入行之间没有往来账户， 方都在第三方银行开立了账户， 方都在第三方银行开立了账户 ， 该第三方 银行就是双方的“碰头行” 银行就是双方的“碰头行”。 B．汇出行在汇款时，通知碰头行将款项划拨 汇出行在汇款时， 汇入行在该行的账户， 汇入行在该行的账户 ， 此时汇出行在汇款 委 托 书 中 记 明 ： “ In cover, we have authorized XX Bank to debit our a/c and credit you’re a/c with them.”——头寸拨付方式， them. ——头寸拨付方式， 是我行授权XX银行将汇款等额货币借记我 是我行授权 XX银行将汇款等额货币借记我 行并贷记你行在该行的账户。 行并贷记你行在该行的账户。 * 见教材第82页，图4-7。 见教材第82页
B．借记。 汇出汇款是汇入国货币，此时汇出行在汇款委托 书中记明：“In 书中记明：“In cover, please debit our a/c with you.”——头寸拨付方式，为将汇款等额货币借记 you.”——头寸拨付方式，为将汇款等额货币借记 我行在你行开立的往来账户。 * 见教材第82页，图4-5、4-6。 见教材第82页，图4
3、代理行型 A．汇出行与汇入行之间没有往来账户，也没有碰 头行。 B．汇出行在汇款时，通知自己的代理行，委托代理 汇出行在汇款时，通知自己的代理行， 行将头寸划拨汇入行的代理行， 行将头寸划拨汇入行的代理行 ， 该代理行如果与 汇入行的代理行之间有碰头行， 汇入行的代理行之间有碰头行 ， 则可以通过该碰 头行再次划拨头寸，最后偿付汇入行。 头行再次划拨头寸，最后偿付汇入行。 * 见教材第83页，图4-8。 见教材第83页，图4 二、退汇 电汇与信汇业务中， 收款人 、 电汇与信汇业务中 ， 收款人、 汇款人都可以提出 退汇，但必须是在解付之前。 退汇，但必须是在解付之前。 票汇的退汇， 汇款人在开立汇票后 ， 不可止付 ， 票汇的退汇 ， 汇款人在开立汇票后， 不可止付， 但可以挂失。 但可以挂失。 退汇程序与手续，见教材第84页 退汇程序与手续，见教材第84页。
2、寄售方式/委托交易 寄售方式/ A. 定价方式：最低限价、自由作价、协商定价。 定价方式：最低限价、自由作价、协商定价。 B. 装运单据直接寄送受托人。 装运单据直接寄送受托人。 C. 结汇时，银行应将受托人提交的清单一并转交发 结汇时， 货人。 货人。
3、电汇方式 （1）电汇付款委托书内容 * 见“电汇汇款委托书样本” 电汇汇款委托书样本” （2）采用SWIFT的电汇方式 ）采用SWIFT的电汇方式 A．SWIFT是一种国际通用的、标准化、自动化的电 SWIFT是一种国际通用的、标准化、自动化的电 汇付款委托书。 B．采用SWIFT方式，电汇付款委托书内容自动显示 采用SWIFT方式， 在汇出行银行业务员的电脑上， 在汇出行银行业务员的电脑上 ， 业务员根据汇款 要求选择后，自动生成SWIFT电文。 要求选择后，自动生成SWIFT电文。 * 见“SWIFT电汇汇款委托书样本” SWIFT电汇汇款委托书样本”
3、业务流程 （1）单据及其流向 A．汇款申请书 汇款人向汇出行递交。 申请书中填写收款人姓名、地址、汇款金额与货 币单位、汇款人姓名、地址，以及汇款日期和汇 款方式等。样本 款方式等。样本 B．付款委托书。 汇出行向汇入行发出。 除汇款申请书内容外，要标明头寸拨付方法。 C．汇款通知书。 汇入行向收款人发出。收款人凭汇款通知书收款。
二、信汇（M/T） 信汇（M/T） 1、定义 （1）付款委托书采用邮寄方式，送达汇入行，委托 付款委托书采用邮寄方式，送达汇入行， 汇入行付款给收款人的汇款方式。 汇入行付款给收款人的汇款方式。 （2）速度慢，费用低廉。目前极少使用。 速度慢，费用低廉。目前极少使用。 2、业务程序 * 见教材第79页。注意“③邮寄电汇委托书”。 见教材第79页 注意“③邮寄电汇委托书” 3、信汇方式 * 见“信汇汇款委托书样本” 信汇汇款委托书样本”
（2）顺付与逆付
A ． 资金与单据传递方向一致 ， 从债务人指向债权 资金与单据传递方向一致， 人 。 这种付款方式叫顺汇。 直观表现为“ 还款” 。 这种付款方式叫顺汇 。 直观表现为 “ 还款 ” 汇款方式，是典型的顺付。 汇款方式，是典型的顺付。 B．资金与单据传递方向相反，从债权人指向债务人。 资金与单据传递方向相反，从债权人指向债务人。 这种付款方式叫逆汇。 直观表现为“ 催帐” 这种付款方式叫逆汇 。 直观表现为 “ 催帐 ” 。 托 收和信用证，是典型的逆付。 收和信用证，是典型的逆付。
第四章 汇款结算方式
第一节 汇款结算方式概述
一、定义与当事人 1、定义 （1）汇款人要求。 汇款人要求。 （2）通过付款行解付 2、当事人 （1）汇款人（债务人）。 汇款人（债务人） （2）收款人（债权人）。汇款人与收款人可能是同 收款人（债权人） 一个人。 一个人。 （3）汇出行。 汇出行。 （4）汇入行。 汇入行。 （5）其他参与人 如果汇出行和汇入行之间没有直接账户往来关系， 如果汇出行和汇入行之间没有直接账户往来关系 ， 那么需要有其他代理行参与， 那么需要有其他代理行参与 ， 如代汇出行向付款 行拨款。 行拨款。
第二节 汇款结算方式种类 一、电汇（T/T） 电汇（T/T） 1、定义 （1）付款委托书采用电报、电传或SWIFT方式，送 付款委托书采用电报、电传或SWIFT方式， 达汇入行， 委托汇入行付款给收款人的汇款方式。 达汇入行 ， 委托汇入行付款给收款人的汇款方式 。 SWIFT是 环球同业银行金融电讯协会 ” 的简称 。 SWIFT 是 “ 环球同业银行金融电讯协会” 的简称。 （2）速度快，手续方便，但手续费较贵，一般用于 速度快，手续方便，但手续费较贵， 大额紧急拨付。 一般情况下 ， 大额紧急拨付 。 一般情况下， 从递交委托书到解 付 ， 不超过两天， 能够有效避免汇率急剧波动给 不超过两天 ， 债务方或债权方造成的损失。 债务方或债权方造成的损失。 2、业务程序 * 见教材第78页。注意“③邮寄电汇委托书”。 见教材第78页 注意“ 邮寄电汇委托书”