营改增后企业税务筹划管理的探索与建议——以上海地区营改增试点企业具体实施为例

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“营改增”后企业税务筹划问题探讨

“营改增”后企业税务筹划问题探讨自2016年5月1日起，我国正式实施了增值税改革，也就是通常所说的“营改增”。

这一改革被认为是我国税制改革的一大重要举措，对于企业的税务筹划也产生了深远影响。

本文将就“营改增”后企业税务筹划问题进行探讨。

我们需要关注“营改增”后企业税务筹划面临的挑战。

一是增值税的发票管理。

在实施“营改增”后，企业需要严格规范发票管理，确保开具的发票符合法定要求，避免因为发票问题导致税务风险。

二是增值税的抵扣管理。

企业需要合理安排各项进项税额的抵扣，以最大程度减少实际应纳税额。

三是跨区域征收的增值税应税行为管理。

由于不同地区增值税政策的差异性，企业在跨区域经营中需要根据实际情况合理安排税务筹划。

四是合规性税务筹划和风险防范。

企业在进行税务筹划时，需要遵守国家相关税收法律法规，确保筹划方案的合规性，同时防范潜在税务风险。

接下来，我们将探讨“营改增”后企业如何进行税务筹划，以降低税负成本。

首先是合理安排进项税额抵扣。

企业应当合理规划各项进项税额的抵扣，避免抵扣不当导致税务纠纷，并结合实际生产经营情况，优化进项税额抵扣结构，降低实际应纳税额。

其次是合理安排业务模式。

针对不同行业、不同经营模式，企业可以探索符合自身实际情况的合理税务筹划方案，通过调整业务模式、转变经营方式等手段，降低税负成本。

再者是加强税务合规管理。

企业应当建立健全税务合规管理制度，加强内部税务管理和监督，确保税务筹划方案的合规性和及时调整。

最后是积极争取税收优惠政策。

企业可以积极争取各种税收优惠政策，例如高新技术企业、技术入股、研发费用加计扣除等，降低税负成本。

我们需要强调的是，企业税务筹划应当在遵守法律法规的前提下进行，避免出现不当纳税行为和违法风险。

企业在进行税务筹划时，还应当注意维护自身的税收信用，规范运作，避免因为税务问题而导致不良信用记录，影响企业的经营发展。

营改增后企业税务筹划问题是一个复杂而严肃的问题，需要企业财务人员结合实际情况，认真分析，积极调整，以合理安排进项税额抵扣、合理安排业务模式、加强税务合规管理和积极争取税收优惠政策等方式，降低税负成本，进一步提高企业经济效益。

对营改增后企业纳税筹划的一些思考

对营改增后企业纳税筹划的一些思考营改增是指从2016年5月1日开始，我国将营业税改为增值税的一项重大税制改革。

经过几年的推进，营改增已经取得了显著的成效，为减轻企业负担，促进经济发展做出了积极贡献。

对于企业来说，如何在营改增后进行合理的纳税筹划，也是一个比较复杂的问题。

企业可以通过合理规避增值税的行为来降低纳税负担。

企业可以对合同的签订和履行进行特别设计，通过调整交易方式、选择不同的纳税人身份、采取先增后减的方式等，降低增值税税负。

企业还可以通过合理的成本确认和结算时间，合理计算应纳税额，进而减少实际纳税金额。

企业可以通过跨地区分布经营来合理利用区域差异来实现税收优化。

由于各地的税收政策不同，企业可以根据所在地的税负情况选择合适的经营地点，以达到最低的纳税负担。

将总部设在经济发达地区，将分支机构设在税收优惠地区，通过合理的互相协调和利用，减少企业的纳税负担。

企业可以通过合理利用税收优惠政策来降低纳税负担。

政府对一些特定行业、特定项目或者是给予一些创新型企业等提供了一些税收优惠政策，企业可以通过积极申请这些优惠政策，从而减少纳税金额。

政府对高新技术企业和研发机构实行税收优惠政策，企业可以积极申请这些政策，以减少纳税负担。

企业还可以通过合理利用税务咨询和税务规划机构的帮助，获得更加专业和合理的纳税筹划建议。

税务咨询机构和税务规划师拥有更加专业的知识和经验，能够帮助企业分析企业的具体情况，提供合理的纳税筹划方案，以降低纳税负担。

企业在营改增后面临着新的纳税制度，需要积极应对并进行合理的纳税筹划。

通过规避增值税、合理利用区域差异、充分利用税收优惠政策以及借助税务咨询建议，可以最大程度地减少纳税负担，提高企业的经济效益。

但需要提醒的是，企业在进行纳税筹划时必须遵守法律法规，严格遵守税务机关的监管，以免违规导致不良后果。

“营改增”后企业税务筹划问题探讨

“营改增”后企业税务筹划问题探讨“营改增”是指在增值税体系中，用增值税代替营业税的一种税制改革。

这项改革自2012年开始试点，2016年5月1日起全面推行。

营改增的目的是降低企业税负，促进经济发展和减少税收征收成本。

“营改增”后企业面临的税务筹划问题也愈发复杂，需要企业合理规避税收风险。

企业应合理选择纳税人身份。

根据《营业税改征增值税税负规模和行业平均税负水平确定办法》，对于部分行业，按照实际税负水平，允许其选择按照营业税或增值税纳税。

企业可以根据自身经营情况和行业特点，选择适合自己的纳税方式，降低税负。

企业应优化发票管理。

增值税纳税人在开具发票时需要按照规定记载相关信息，同时发票的开具也决定了企业的税负。

企业应在发票管理上合理规划，减少税务风险。

合理使用增值税专用发票和普通发票、控制平台间传递金额、合理选择商品名称等。

企业应根据具体情况合理选择增值税计算方法。

增值税计算方法包括一般计税方法和简易计税方法。

一般计税方法适用于销售额较大、成本费用较高的企业，可以抵扣相对较多的进项税额；简易计税方法适用于销售额较小、成本费用较低的企业，减少了计税的复杂性。

企业应根据自身销售额和成本费用情况，选择合适的计税方法，降低税负。

企业还应注重税务合规和风险管理。

由于税收政策的复杂性和变化性，企业应及时了解相关政策，并确保自身税务规划符合法律法规的要求。

企业应建立完善的税务管理制度，确保所有纳税活动的合规性，规避潜在的税务风险。

在“营改增”后，企业税务筹划问题变得更加复杂，需要企业在合理遵守税收政策的前提下，通过选择合适的纳税人身份、优化发票管理、合理选择增值税计算方法以及注重税务合规和风险管理等手段，降低税负，规避税务风险，提高企业发展的可持续性。

“营改增”时代的企业税务筹划与思考

“营改增”时代的企业税务筹划与思考随着我国营改增的全面推开，企业税务筹划也迎来了新的发展机遇与挑战。

营改增的落地，不仅改变了原有的增值税制度，也对企业的税务管理和筹划工作提出了全新的要求。

如何在“营改增”时代做好企业税务筹划与思考，成为了每个企业财务人员需要面对的重要课题。

一、了解政策，做好规划营改增的推行，给企业带来了多方面的影响。

对于一些行业特点明显的企业来说，可能需要重新调整原有的税务筹划方案。

首先要做的就是了解相关政策，确定税务筹划的基本方向。

营改增的主要内容是将原来的增值税和营业税合并为增值税，统一到税率。

一般纳税人适用17%的税率，小规模纳税人采用3%、5%、7%不同税率。

在推行过程中，政府还出台了一些税收政策优惠，比如小微企业税收优惠政策。

企业要根据自身的实际情况，选择合适的税收政策，做好税务规划。

而对于那些涉及跨地区经营、不同业务性质、跨行业经营的企业来说，还需要了解各地方不同的税收政策和规定，合理安排营收及成本结构，避免不必要的税收支出。

二、合规运营，规避风险在税务筹划过程中，一些企业可能会为了规避税负，采取一些不合规的税务筹划方案。

比如虚开发票、偷漏税等行为。

这种做法往往会给企业带来更大的风险。

在“营改增”时代，税务管理日益细化，税务管理部门也逐渐加大了对企业的税收监管力度。

一旦企业违规，可能面临税务处罚、经济损失等多重风险。

企业在进行税务筹划时，一定要合规、合法，规避税务风险。

营改增的推行也带来了税收数据透明化的趋势。

税务管理部门对企业的纳税数据进行了全面的信息化管理，对纳税行为进行了实时监控。

这对企业来说，也提出了更高的税务合规要求。

三、合理安排成本，提高税务效益在“营改增”时代，企业需要更加注重成本安排，合理降低税负，提高税务效益。

在企业的经营管理中，成本是一个非常重要的因素，也是企业税务筹划的重要对象。

对于生产型企业来说，要注重成本分析和控制，通过精细化管理和技术创新，降低成本支出，从而提高盈利水平。

“营改增”政策实施后企业税收筹划浅析

“营改增”政策实施后企业税收筹划浅析摘要根据2011年财政部与国家税务总局发布的《营业税改征增值税试点方案》的要求，对上海地区的交通运输业与部分现代服务业试点营业税改征增值税，而2012年又进一步将试点地区扩展到北京等十个省市，财税2013年37号文件明确规定自2013年8月1日起，全国推行营改增。

营改增后，如何进行税收筹划，这是交通运输业与现代服务业企业所关注的问题。

本文以此为背景，对企业“营改增”后的税收筹划提出自己的建议。

关键词“营改增”企业税收筹划2011年11月16日由财政部、国家税务总局发布的《营业税改征增值税试点方案》明确在上海市交通运输业和部分现代服务业开展营业税改征增值税试点。

自2012年8月1日起至年底，试点范围由上海市分批扩大至北京、天津、江苏、浙江、安徽等10个省市。

2013年继续扩大试点地区，并选择部分行业在全国范围试点。

在此背景下，相关企业如何进行税收筹划以降低企业的整体税负成为企业所关注的问题。

一、“营改增”的主要内容《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》财税〔2013〕37号规定，自2013年8月1日起，在全国范围内开展交通运输业和部分现代服务业营改增试点。

此次“营改增”主要涉及交通运输业与部分现代服务业。

其中交通运输业具体涉及的行业包括陆路运输、水路运输、航空运输与管道运输；而部分现代服务业则包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务与鉴证咨询服务及广播影视服务。

“营改增”增值税税率，在原有13%、17%税率的基础上，新增加了6%、11%两档税率，适用内容是：有形动产租赁服务的税率17%、交通运输业的税率为11%，除有形动产租赁外的其他试点服务业，包括研发和技术、信息技术、文化创意、物流辅助、鉴证咨询等的税率为6%，以上试点行业的企业，年应税销售额在500万以下的，统一简易征收率为3%。

对营改增后企业纳税筹划的一些思考

对营改增后企业纳税筹划的一些思考随着营改增政策的实施，企业纳税筹划成为了企业管理中至关重要的一环。

营改增是增值税改革的一种形式，通过对增值税的改革，以实现增值税的全面覆盖和结构调整为目标。

营改增的实施给企业带来了一系列的影响和挑战，因此对营改增后企业纳税筹划的思考也成为了企业管理者们必须要面对的重要问题。

营改增后企业纳税筹划需要注意的是税率的变化。

在营改增之前，企业缴纳增值税的税率是17%，但是在营改增之后，税率由17%下调到16%，其中制造业的税率由17%下调到13%。

这种变化对企业的税负有着明显的影响，因此企业在制定纳税筹划时，要充分考虑新的税率调整对企业盈利能力和税负的影响，以及如何利用税率调整来降低企业的成本。

营改增后企业纳税筹划需要关注的是税负的调整。

营改增的实施对企业的税负产生了一定的影响。

根据实际情况，企业可能会发现税负有所上升或下降。

在此背景下，企业应该对税负进行重新评估，重新优化纳税筹划，以减少税负的影响，提高企业的盈利能力。

营改增后企业纳税筹划需要注意的是税收优惠政策的变化。

为了适应新的税法政策，各级政府可能会推出新的税收优惠政策，以鼓励企业创新和发展。

企业在制定纳税筹划时，要及时了解和掌握政府发布的最新税收优惠政策，合理利用税收优惠政策来降低企业的纳税负担。

营改增后企业纳税筹划需要关注的是税务合规的问题。

随着税法的不断修订和完善，税务合规也成为了企业必须要重视的问题。

企业在制定纳税筹划时，要严格遵守税法规定，不断提升纳税合规能力，以确保企业的合法合规经营。

在营改增后，如何制定合理的纳税筹划，降低企业纳税成本，提高企业盈利能力，是企业管理者们必须要深入思考和研究的问题。

在实施纳税筹划时，企业可以从以下几个方面进行思考和调整：企业要根据自身的特点和行业特性，及时调整纳税筹划方案。

不同行业的企业受到营改增政策的影响程度不同，因此在制定纳税筹划方案时，要充分考虑企业自身的特点和行业特性，合理调整纳税筹划方案，以适应新的税法政策。

对营改增后企业纳税筹划的一些思考

对营改增后企业纳税筹划的一些思考营改增是我国税制改革的一个重要举措，其主要目的是推动消费税向增值税转型，提高税收贡献率，促进经济转型升级。

对企业来说，营改增后纳税方式发生了较大变化，需要进行纳税筹划，合理运用税法的规定，降低税负，提高企业盈利水平。

本文就营改增后企业纳税筹划的思考进行探讨。

一、合理选择纳税方式目前，增值税有三种纳税方式：一般纳税人、小规模纳税人、简易征收。

其中，一般纳税人是营改增后的主流纳税方式，适用范围覆盖绝大部分企业。

而小规模纳税人和简易征收则适用于特定行业或经营领域。

因此，企业应根据自身情况，选择最适合自己的纳税方式。

对于规模较小的企业，选择小规模纳税人或简易征收，可以减少纳税记账、税务申报等流程，减轻了企业负担。

而对于规模较大、生产经营规范的企业，则可以选择一般纳税人纳税，利用税前扣除和进项税额抵扣的政策降低税负。

二、合理运用税务优惠政策营改增后，税制改革不仅为企业带来了新的纳税方式，也为企业提供了不少税务优惠政策。

凭借着这些政策，企业可以降低税负，提高盈利水平。

例如，中小微企业可以享受减半征收增值税的政策；对于研发活动，企业可以通过技术转让、技术开发等方式享受税收优惠政策；同时，对于新能源、节能环保等行业，税务部门也推出了一系列税收优惠政策，以促进企业转型升级。

三、加强税务合规管理营改增之后，税务部门的管理也越来越严格。

为了避免因为违法所得而面临税务处罚，企业需要加强自身税务合规管理，合理申报纳税，确保资金运作的合规。

此外，企业还应加强内部控制，健全财务管理，加强针对性的对税务部门的沟通，与税务部门进行理性沟通，避免纳税风险。

四、优化供应链管理营改增的税制改革，对于企业的供应链管理也带来了一定的影响。

企业可以优化供应链的构建，提高供应链的效率，减少税额的增加。

例如，企业可以合理利用进项税额抵扣政策，尽量选择可以抵扣的进项供应商。

同时，企业还可以通过改善供应链结构、优化采购渠道等方法，减少采购成本，有效降低税负。

“营改增”后企业税务筹划问题探讨

“营改增”后企业税务筹划问题探讨随着“营改增”政策的全面推行，企业面临的税务问题也越来越复杂。

在当前的营改增环境中，企业如何进行税务筹划才能达到最大税收优化效果，成为了企业必须要面对的问题。

本文将围绕“营改增”后企业税务筹划问题展开探讨。

一、营改增政策带来的影响营改增政策的出台，实现了从以往的“间接税”向应税行为“增值税”方向的改革，对国家、地方财政收入都有着深远的影响。

对企业而言，营改增政策的推行，一方面减轻了企业在中间环节缴纳的增值税负担，另一方面增加了企业直接向消费者收取的增值税，同时还优化了纳税制度和企业管理，推动了经济转型。

二、税务筹划的重要性税务筹划是指企业为了达到税收最优化目的而进行的合法、适当的税务活动。

营改增政策的实施改变了原有的税收格局，企业必须根据现有环境调整自身的税收行为，使得自身的税负尽可能的减轻，同时能够提高企业的竞争力。

因此，通过稳定、精准又具合法性的税务筹划，企业可以在法律许可的范围内实现最大的税收优化效果。

三、企业如何进行税务筹划3.1 合法性对于企业的税务筹划，首先要注意其合法性。

企业要遵守相关规定，不能违反法律和税收政策，最好将税务筹划纳入企业的年度计划中，成为重要的管理内容。

此外，在税务筹划中，企业也需要考虑自身的退税、抵税、减免等相关政策，合理运用政策，既要尽可能地减少自身的税额，又要符合税法、合规纳税。

3.2 材料准备企业进行税务筹划需要准备充分的材料，包括各种税务凭证、原始票据、报表、会计账簿等资料。

这些材料是税务机关开展税务审核、审计、调查等工作的重要依据。

若企业在税务筹划之前没有做好这方面的准备工作，将会对企业的税务处理产生极大的困扰和不便。

3.3 转型升级直接为消费者提供服务的企业可以通过调整自己的产品结构、市场定位和发展方向，让自己的税务行为更加稳定和规范。

对于中间环节企业而言，应该寻找相关常规业务处理的税务筹划，比如进行人力资源外包等相关业务行为，合理利用专业税务顾问或财务委托管理等服务，减少财务人员压力，降低潜在风险。

“营改增”背景下企业税收筹划的对策

“营改增”背景下企业税收筹划的对策“营改增”政策是我国税制改革的重要组成部分，也是经济转型和发展的必然趋势。

企业税收筹划是企业为了降低税负、优化财务结构、提高竞争力而采取的一系列合法手段。

在“营改增”政策下，企业需要适时调整税收筹划策略，以应对新的税收环境。

一、合理选择纳税方式在“营改增”政策下，企业可以选择适当调整售后扣款的处理方式，以减少增值税负担。

同时，对于弱优势企业，可以考虑采用小规模纳税人的方式缩小税负。

二、合理抵扣进项税额“营改增”政策下，企业应合理运用进项税抵扣机制，以减少税负。

具体措施包括认真审核发票、保留并正确填写等。

对于大额进项税额，可以通过发生与销项税额相对应的费用进行抵扣，或将其转移至其他可抵扣税费。

三、精细化管理、降低成本企业应通过提高生产效率、降低生产成本等方式精细化管理，以减少税负。

具体操作包括实行成本管理制度、借助信息技术、优化供应链等手段。

此外，企业还可以通过精准营销、人力成本控制等方式，进一步降低企业税负。

四、合理运用税收优惠政策“营改增”政策下，企业可以通过合理运用税收优惠政策减轻税负。

目前，我国政府出台了多项关于税收优惠政策的文件，如鼓励企业研发、扶持小微企业等，企业可以针对自身情况选择合适的优惠政策。

五、规避税务风险企业需要更加规范和合规地进行税务管理，避免税务风险。

具体措施包括：严格遵守税法、提高内部管理水平、规范发票管理等。

综上所述，“营改增”政策下，企业在进行税收筹划时需要考虑到多种因素，以合理地折中考虑税负、财务结构、竞争力等多个因素。

只有合法、合规地进行税收筹划，才能够避免税务风险、提高经济效益。

营改增实施后的企业税务风险及其税务筹划策略

营改增实施后的企业税务风险及其税务筹划策略随着中国营改增税制的全面实施，企业在税务管理方面面临着新的挑战和机遇。

营改增税制对企业的税务风险和税务筹划提出了新的要求，企业需要及时了解营改增税收政策变化，制定相应的税务筹划策略，降低税务风险，提高税务合规水平，提升企业的竞争力。

一、营改增税务政策变化给企业带来的税务风险营改增税制实施后，企业税务管理面临了新的挑战和风险，主要体现在以下几个方面：1. 税负增加。

营改增税制实施后，部分行业的税负有所增加，其中包括房地产、金融等行业。

这对企业的经营成本和盈利能力都带来了一定的压力。

2. 税收管理规范化。

营改增税制要求企业加强税务管理，建立健全的税务内部控制制度，加强发票管理和税务申报工作。

对于一些管理不规范的企业来说，这将带来一定的税务风险。

3. 跨区域经营的税务风险。

跨区域经营的企业要面对不同地区的税收政策和管理要求，这将增加企业的税务风险。

4. 税务合规风险。

营改增税制对企业申报和缴纳税款的合规性提出了更高的要求，一些企业因为对新税制政策不了解或者未能及时调整管理措施，可能面临税务合规风险。

以上这些风险都给企业的税务管理带来了一定的挑战，需要企业及时制定相应的税务筹划策略，降低税务风险，提高税务合规水平。

二、营改增税务筹划策略1. 加强税务风险识别和评估。

企业需要关注营改增税制的实施情况和相关政策变化，了解新政策对企业经营的影响，评估企业可能面临的税务风险。

企业还需要根据自身情况，识别跨区域经营、行业税负增加、税务合规风险等问题，制定针对性的风险管理措施。

2. 优化税务结构。

企业可以通过调整投资结构、资金结构等方式，优化税务结构，降低税负。

对于房地产、金融等税负增加的行业，可以考虑对投资结构进行调整，采取合理的投资策略，降低税负。

3. 合理规划税务筹划。

企业需要根据营改增税务政策的变化，合理规划企业的税务筹划工作。

通过合理的税务优惠政策利用，降低税负；通过固定资产折旧、研发费用等合理地计算税前利润，降低纳税额。

“营改增”时代的企业税务筹划与思考

“营改增”时代的企业税务筹划与思考随着“营改增”政策的实施，企业在税务筹划方面需进行深思熟虑、合理规划，以确保税务风险的控制和经营效益的最大化。

本文将从企业的角度出发，就“营改增”时代的企业税务筹划与思考进行分析和探讨。

一、“营改增”政策背景和影响“营改增”是指将原来的商品和劳务税和营业税合并为一种税，即增值税。

营业税是按零售环节的税，而增值税是按生产者的增值额的税。

营改增的推行，旨在减轻企业税负、降低企业成本，激发市场活力，提升中国经济发展的质量和效益。

营改增政策实施后，企业的商品和服务增值税税率由3%、5%、17%分别调整为6%、11%。

针对不同行业、不同税负情况，政府也做出了一系列的优惠政策，以保障企业发展的也减轻了部分企业的税负。

营改增政策的实施，对企业的税务筹划和经营管理产生了重要影响。

企业需要在新政策下及时调整税务筹划和财务管理，以适应新的税收环境和经营需求，降低税收成本，提高经营效益。

1.政策理解与调整企业在“营改增”时代，首先需要对新政策进行深入理解和分析，及时调整税务筹划方案和财务决策。

需要关注政策的变化，及时了解政策执行情况，以及针对企业的优惠政策和适应措施。

企业需要与税务部门密切合作，积极沟通，了解相关政策和规定，及时调整企业的税务筹划方案，确保企业税收合规，并最大程度降低税务风险。

2.优化管理结构企业税务筹划需要优化管理结构，合理规划企业业务模式和生产经营布局，以最大限度地降低税收成本。

企业可以通过调整生产经营布局、合理配置生产要素、选择合适的税收优惠政策等方式，实现税收的最小化，提高企业税务筹划效益。

3.合法合规运营企业税务筹划需要合法合规运营，严格遵守税收法律法规，不得采取侥幸心理和违法操作，以规避税责。

企业需建立健全的内控系统，规范财务管理流程，确保税务处理的合法合规，防范税务风险，提高企业经营效益。

4.合理申报纳税企业在“营改增”时代需要合理申报纳税，遵守税收法律法规，坚持诚信纳税，确保税金按规定及时足额地缴纳。

营改增实施后企业税收筹划的调整及优化

营改增实施后企业税收筹划的调整及优化本文从网络收集而来，上传到平台为了帮到更多的人，如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载本文档（有偿下载），另外祝您生活愉快，工作顺利，万事如意！营改增是继增值税转型以来我国税制改革的又一剂强心剂，对消除重复纳税、促进结构性减税具有积极意义。

但营改增对企业的影响是多方面的，企?I能否顺利度过营改增转型，切实达到减税目的，仍有待进一步的研究和探索。

一、营改增概述营改增即以往缴纳营业税的应税项目改缴增值税，由于增值税仅计算产品或服务的增值部分，因此有效避免了重复纳税问题，对降低企业税负压力起到了重要作用。

营改增始于2016年1月，首先在上海交通运输业及若干服务业进行试点，此后逐渐将试点范围扩大到全国各个地区和行业。

2016年5月起，我国开始全面推行营改增，至此，营业税彻底退出了中国的税收舞台，而增值税制度愈发完善和规范，我国营改增工作也入了一个新的环节和阶段。

二、营改增对企业的影响对企业生产经营的影响增值税体系下，企业新购置的材料、固定资产等能够抵扣进项税额，这使得企业能够以更低的成本投入来推动设备技术更新，扩大营业规模。

此外，营业税体系下，企业的营业税核算不涉及抵扣问题，操作起来比较简单，而营改增后，会计项目中添加了进项、销项税额，使得会计核算的难度大大增加。

为满足税收筹划需求，企业需要加大对财务人员的培训力度，使之掌握增值税报税、增值税发票管理等技巧，以免因税收筹划不当而给企业造成额外的风险和损失。

对企业税负的影响理论上讲，营改增对企业具有节税减负的效果。

一方面，企业在购置了新的材料、用品、固定资产等实物资产以后，只要能从供货商处获取相应的增值税票据，就能进行进项税额的抵扣。

另一方面，通过人力资源外包的方式也能实现人力资源进项税额的抵扣，从而有效降低企业人力成本。

然而，受增值税发票管理混乱的影响，企业能否顺利取得票据并进行进项税额的抵扣实际上充满变数，这就可能造成企业税负不降反增的局面。

营改增实施后企业税收筹划的调整及优化

营改增实施后企业税收筹划的调整及优化【摘要】营改增作为我国税改政策的重要举措，对企业税收筹划产生了重大影响。

企业在营改增后需要调整税收筹划策略，以适应新政策环境，降低税负，提高经济效益。

优化企业税收筹划的方法包括合理利用税收优惠政策，规避税收风险，提高财务管理水平。

风险防范及合规建议是企业必须要重视的问题，避免违规行为导致税务风险。

实施案例分析可以让企业更直观地了解如何调整税收筹划策略。

营改增实施后企业税收筹划的重要性不可忽视，企业应加强管理，提高税负合规性，以提高竞争力。

对企业的启示和建议包括加强财务管理，合规运营，未来发展趋势展望是企业需要关注的焦点，应灵活调整筹划策略，适应税收政策的变化。

【关键词】关键词：营改增、企业税收筹划、调整、优化、风险防范、合规建议、实施案例分析、重要性、启示、建议、发展趋势。

1. 引言1.1 营改增实施的背景营改增是指营业税改征增值税，是中国税制改革的重要举措之一。

2008年，在金融危机冲击下，中国政府推出了营改增试点政策，旨在减轻企业负担，促进经济发展。

2012年，全面推开营改增，将原营业税改为增值税，实现了全面覆盖。

随着国家经济结构调整的不断深化和税制改革的不断完善，营改增成为中国税制改革的里程碑，对促进税收征管现代化和经济结构优化升级起到了重要作用。

营改增的实施，有利于降低企业税收负担，提高税制透明度和便捷性，促进经济发展和企业发展。

营改增实施背景：营改增是中国税制改革的一个重要组成部分，是适应国家经济结构调整和改革开放的需要而推出的。

通过营改增，可以有效减少企业税收负担，提高税制效率，促进企业发展和经济增长。

营改增还具有降低税负、增加税收、促进消费的功能，有利于促进国内市场发展和经济稳定。

营改增的实施，对企业税收筹划的调整和优化具有重要意义。

企业需要根据营改增带来的影响，调整税收筹划方案，优化税收结构，降低税负风险，提高经营效益，确保合法合规，防范税收风险。

营改增实施后企业税收筹划的调整及优化

税务园地TAXATION FIELD170营改增实施后企业税收筹划的调整及优化文/张鸿宾摘要：营改增是我国税制改革的重要举措，也是产业结构调整的有力推手，对我国经济社会的发展意义重大。

但营改增是一个复杂、渐进的过程，在营改增初期，企业面临较多的不确定因素，给企业税收筹划带来了一定风险。

基于此，本文分析了营改增对企业的影响，并提出了几点税收筹划的优化策略，以期为相关企业提供借鉴与参考。

关键词：营改增；税收筹划；优化对策营改增是继增值税转型以来我国税制改革的又一剂强心剂，对消除重复纳税、促进结构性减税具有积极意义。

但营改增对企业的影响是多方面的，企业能否顺利度过营改增转型，切实达到减税目的，仍有待进一步的研究和探索。

营改增始于2012年1月，首先在上海交通运输业及若干服务业进行试点，此后逐渐将试点范围扩大到全国各个地区和行业。

二、营改增对企业的影响(一)对企业生产经营的影响增值税体系下，企业新购置的材料、固定资产等能够抵扣进项税额，这使得企业能够以更低的成本投入来推动设备技术更新，扩大营业规模。

(二)对企业税负的影响理论上讲，营改增对企业具有节税减负的效果。

一方面，企业在购置了新的材料、用品、固定资产等实物资产以后，只要能从供货商处获取相应的增值税票据，就能进行进项税额的抵扣。

“营改增”时代的企业税务筹划与思考

2012年1月1号，上海市开启了“营改增”的序幕，“营改增”政策预估在“十二五”阶段全面涵盖我国各地方、各行业。

“营改增”的扩围活动最早在2012年7月由温家宝总理强调。

“营改增”坚持降低社会总体税负的宗旨，完善我国税收架构的方针，促进地区税制中央税的变革。

税收收益集中由中央管控，然后以财政拨款的形式分配至各级财政，用作本级政府单位预算开支。

在上海市“营改增”试点过程，将原本是营业税征缴范畴的交通运输业与现代服务业引入增值税的征税范畴。

实施全面“营改增”变革后，增值税的征税范围会包含建筑领域、金融保险业以及生活服务业等所有行业。

一、营改增的含义介绍至今为止，国家“营改增”已实现了全面推行，而“营改增”以后，企业应对运营项目进行调整，防止企业税负加大，如此对企业税务筹划有较高要求。

税务筹划属于财务管理的关键构成部分，又称为“合理避税”，属于企业在不违规的状态下，科学安排本身的生产运营项目，能够保障企业征税最低、征税风险最小，帮助企业取得最大化效益。

税务筹划还是新经济背景下，特别是实行营改增以后，企业得到经济迅速发展的重要途径，基于税务筹划，把企业的税负下降至最小，其也是对企业运营管理水平的一种提高。

二、“营改增”视角下实行税务筹划的作用1.有利于提升企业经济收益纳税者在全面实行营改增后，于税务筹划方面应降低税款开支，增多企业运营利润，比如把原现代服务领域的税率从5%改为6%，“营改增”之后增值税税率变成6%，邮电业从原本税率的3%改为11%，把原本的全额纳税逐渐实行至营改增后的逐一抵扣，尤其是要开展税收筹划活动，不断降低企业综合税负，进行科学规范的纳税筹划，方可提升内部经费的利用效率，并不断提高整体竞争水平。

2.有助于减少企业税务风险尤其是“营改增”政策发布实行后，企业财务工作者更要全面清楚地掌握各种税务优惠政策，不断提高纳税意识，保证诚信缴税，减小税务风险。

营改增的实行，有利于提升企业财务工作者的内部财务控制能力，企业要给财务工作者提供发展空间，为其营造稳定的个人发展机会，积极组织专业培训活动，促使企业依法缴税与诚信缴税。

“营改增”后企业纳税筹划的策略分析

COMMERCIAL ACCOUNTING纳税筹划□朱立菲（上海市商业学校上海200072)◊中图分类号：F812文献标识码：A文章编号：1002-5812(2018)14-0097-02摘要自2016年5月1日起，我国开始全面实施“营改增”新政。

文章基于“营改增”后的税收政策法规，详细分析了几种纳税筹划方法的具体应用，希望能对“营改增”企业有所帮助。

关键词营改增税收筹划策略规范税收政策，避免重复征税，我国自2016年5月1日起，全面实施营业税改征增值税。

“营改增”政策中提出的简易计税、即征即退优惠、跨境应税行为零税率优惠等政策，满足了不同类型、不同规模和管理能力企业的需求，为企业的纳税筹划提供了空间。

2018年，财政部、税务总局联合发布《关于调整增值税税率的通知》(财税[2018] 32号），规定纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17.和11.税率的，分别调整为16%、10%。

遵循合和成本效益原则，“营改增”的纳税筹划工作，从而减轻企业税收负担，有重的。

一、计税方式选择的筹划增值税计税计税和简易计税。

计税销税进税的计应纳税，适用于增值税一般纳税人；简易计税方法按照销售额与征收率的计算应纳税额，于小规模纳税人。

而于定应税行为，“营改增”纳税人简易计税，征收率计纳增值税，如销售固定资产、提供公共交通运输服务以及不动产的等。

税法赋企业税收筹划的，企业的进行算，从而合理计税。

1:以建筑业为例，企业为一般纳税人，主营业务为，年收为R(税），收人的比例为0，同的进项税合，均能认证抵扣。

合理的计税，模型：Rx10%"(1+10%)-RVx16%"(1+16%)=Rx3%"(1+3%)0=44.8%也就是说，假设一个项目定价100万元，且该企业能取得 16%的材料进税，如果材料价大于44.8 ，选择一般计税方法税负，应简易计税方法。

“营改增”下的企业纳税筹划及管理措施探讨

税务筹划“营改增”下的企业纳税筹划及管理措施探讨张红红黄鑫（任教南昌大学共青学院，江西九江332020）摘要：随着“营改增”试点的不断扩大，企业在税收方面的相关制度也发生了一定的变化。

对于企业来说，如何对“营改增”做出合理的、科学的税收规划从而达到减税的目的具有重要的意义。

本文着重对“营改增”下的企业纳税筹划以及管理相关措施进行深入探讨，以为企业纳税筹划和管理给出一些建议。

关键词：管理措施；企业纳税筹划；“营改增”1引言随着我国经济的不断快速发展，一部分企业的经营环境并没有得到改善，反而越来越糟糕，对于部分企业来说实现盈利面对的困难较多，只能尽量进行减税以得以更大的经济保障，从而使企业得以正常运行。

随着“营增改”的不断实施，企业如何合理的科学地进行纳税筹划以及管理，从而提升自身的管理水平并达到减税的目的，在不违反相应法律法规条件下为企业争取更大的利益，是当今一部分企业急需解决的问题。

2“营改增”下企业进行纳税筹划和管理的措施2.1加强管理增值税发票和风险防控有关企业应加强管理增值税发票以及风险管控，从而规避税务稽查风险。

其中增值税发票不仅反映经济业务的发生，还具备完税凭证的用处。

因此，和一般发票（营业税、服务业地税等）比较，税务单位在增值税发票的管理上更加严格。

因此，对于一些企业出现的虚开增值税发票行为，国家税务总局会对其进行严厉的整治，并予以严厉的打击并依法送进相关机构。

因此，在“营增改”环境下，对公司内部管理要求就更高，相关公司应严格依法管理增值税发票，防止触犯法律，以此降低风险。

2.2加强利用“营改增”下的减税、免税政策据相关文件显示，只要企业为其他个人或企业进行公益性活动或者为社会公众提供无偿应税服务，可免除相应增值税，并且无须转出增值税进项税额。

所以，公司如果加强对该项免税政策进行充分利用，完全可以在对公司文化宣传以及品牌建设时，达到一举多得的效果，在有效实现公司宣传目的下，向社会公众等提供公益性活动，还能减少公司成本支出，使公司的资金得到更有效的利用，为公司的不断发展做好基础。

对营改增后企业纳税筹划的一些思考

对营改增后企业纳税筹划的一些思考营改增”工作不断推进，对制造业、房地产、生活服务与交通运输等行业带来了发展机遇与挑战。

传统企业纳税筹划工作，与当前的“营改增”政策匹配度不高，对新税改政策带来的会计账务、财务指标等方面的影响不能积极应对;对此，企业还需加运营结构、税务筹划等方面的调整，为企业发展营造新态势。

一、“营改增”对企业纳税筹划的意义市场经济发展迅猛，推动了经济体制完善，以及相关政策改革的步伐，社会发展实现了稳中求进。

尤其是“营改增”政策的提出，为企业内部结构调整，以及长足持续发展提供了基础保障。

营业税向增值税的转变，规避了重复纳税情况出现，传统企业纳税体系、内部管理模式俨然不能满足新税改背景下的企业发展需要，需要企业加强纳税筹划工作优化。

随着“营改增”试点不断扩大，新税改政策减轻企业赋税压力的优势作用越发突出，促使企业资金实现高效利用。

与此同时，企业纳税筹划工作的目的性更强，包括成本节约、完善内部结构，与减轻赋税等;对此，应当加强企业纳税筹划现状的认识，充分利用政策优势，调整与改善实际操作问题，以更好地达到助推企业可持续发展的目的。

二、“营改增”后企业纳税筹划问题（一）纳税筹划系统有待优化新税改政策提出后，企业纳税筹划系统的作用更加突出，但减轻赋税与节约资金等作用发挥相对局限，系统弊端逐渐暴露。

如进项税抵扣方面，可抵扣进项税额，与服务类费用价格的综合研究片面，抵扣方式、合作人选择方面与企业发展实际不符，导致抵扣资金成效不理想，致使赋税增加。

同时，大部分企业对“营改增”重复纳税，与相关优惠政策的分析与应用不到位，导致新税改政策的减轻赋税作用发挥局限。

（二）纳税身份有待明确新税改政策实施后，明确规定了纳税人税务资金及其标准，包括一般纳税人、小规模纳税人等，但大部分的企业在纳税筹划工作中，未充分分析、明确与合理利用纳税人身份，导致减轻税负目的实现阻碍重重。

同时企业缺乏对自身发展现状的分析，纳税人身份尚未明确，额外税负与税负压力不断提高，资金节约等目的未实现，致使企业发展停滯不前。