加强货币资金管理 提高民营企业经济效益
中小企业信用担保公司货币资金管理制度范文（3篇）
中小企业信用担保公司货币资金管理制度范文一、总则1.为规范中小企业信用担保公司（以下简称“公司”）的货币资金管理，有效提升资金利用效率，促进公司健康发展，特制定本制度。
2.本制度适用于公司货币资金的管理和使用，包括公司的存款、支出、收入、拨付等各项资金活动。
3.公司应严格按照国家有关法律法规和监管部门的要求，科学合理地开展货币资金管理活动，确保资金安全、高效、合规。
4.公司应制定完善的内部控制机制，确保货币资金管理的规范性和有效性。
二、存款管理1.公司应按照资金需求和风险特征，合理安排货币资金的存款期限和金额。
2.公司应确保存款资金的安全性，选择有信誉和稳定经营的银行作为主要存款账户。
3.公司应定期对存款利率进行比较分析，寻求最佳的利率收益。
4.公司应根据实际需求，及时调整存款期限和金额，合理配置存款。
三、资金支付管理1.公司应建立完善的资金支付流程，确保支付合规、准确、及时。
2.在支付过程中，应遵循尽量使用电子支付工具、减少现金支付的原则。
3.公司应严格执行付款审批制度，确保支付活动的合规性和正确性。
4.支付过程中应严格控制资金风险，采取必要的防范措施，如支付双重确认等。
四、资金收入管理1.公司应建立并执行完善的资金收入确认制度，确保收入的准确性和合规性。
2.公司应及时、准确地核对收入金额和来源，确保资金的安全。
3.公司应建立内部核对机制，防止虚假收入和错误入账。
4.对于收入的账务处理，应及时进行确认、核对、入账，并保留相关凭证。
五、资金拨付管理1.公司在实施担保业务时，应建立拨付审批制度，确保资金拨付的合规性。
2.拨付审批程序应包括审批人员、审批程序和审批要点等，并记录审批结果。
3.公司应确保拨付的资金用途合规，避免将资金用于非担保业务。
4.拨付后应及时跟踪和核对资金使用情况，确保拨付的资金得到合理使用。
六、资金运作管理1.公司应根据市场情况和资金需求，合理安排资金的运作方式。
2.公司应制定资金运作计划，及时跟踪和分析运作情况。
货币资金管理制度
货币资金管理制度货币资金管理制度是一个企业内部管理制度的一部分，主要规定了企业内部的货币资金的收取、使用、保管、监管等方面的要求。
该制度将帮助企业合理规划、使用资金，避免因资金失控而引发的风险，提高企业的经济效益。
一、货币资金的收取管理规定1、货币资金的来源（1）进货收入：收取进货费用；（2）销售收入：收取销售费用；（3）随机事件：如合同解除、不良应收款的收回，保险赔偿、投资回收等。
2、货币资金的收款管理（1）收据制度：所有收款都应经过收据，中介机构收款必须与企业名一致；（2）内部审批：审批部门必须鉴别收款是否真实有效；（3）操作系统记录：与实际现金收款一致。
二、货币资金的使用管理规定1、货币资金的支出方式（1）内部转账：仅限人民币；（2）支票支付：仅限与本企业业务往来且账户名受理和企业名一致，并要求承兑银行开具支票；（3）现金支付：仅限于特殊需要或小额支付。
2、货币资金的支出审批（1）内部审批：注意支出可行性，审批权必须确定；（2）单据完整性：任何支出必须附加完整单据，如发票、收据等。
三、货币资金的保管管理规定1、货币资金的保管（1）财务区域化：财务存款应区分，定期/薪资储蓄/流动现金等；（2）权限分配：存款及取款权限必须与个人职务相关，取款必须经过内部授权。
2、风险防止（1）信用风险：资金应在高信誉银行存放；（2）流动性管理：资金应预留一定流动性；（3）操作风险：为减少操作风险，应设置财务内部控制制度。
四、货币资金的合理使用1、利用结余资金（1）合理运用：预测公司未来业务需求，运用储备资金。
（2）风险评估：评估一定风险下公司的现金流量可能进一步降低。
2、银行融资（1）考虑报价限制：数据报表必须替代公司信誉提供资料；（2）发行额度：融资额度必须在承销证券最大额之内；（3）还款比率：每年必须还款，贷款额度必须在年度净收入之内。
结论：货币资金管理制度是企业内部管理制度的一部分，起到管理和监督资金收取、使用、保管等方面的作用，保证企业的正常经营，防范各种风险。
浅析加强财务管理来提高经济效益
管理 ， 其具有涉及面广、 综合性强、 灵敏度高等特 点。 二、 新形势下加强企业内部财务管理的重 大意义 四、 加强财务 管理 ， 提高经济效 益的措施 （） １编制资金使用计划 ， 充分发挥资金调度 作用 首先， 企 业应采取有效措施实行财务 统一管理 ， 资金统一安排 ， 严格用
【 关键词】 财务管理； 经济效益； 企业 财务管理的基本概述
一
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和社会效益， 就必须科 学合 理地组织财务活动， 保证偿债能力 、
财务管理 是基于企业再 生产过程中客观存 在 的财 务活动 营运能力和盈利 能力 的提高 ， 以协调各种财务 关系、 并 平衡 各 和财 务关系而产 生的 ， 企业组织财务活动 、 是 处理 与各方面财 方面利益为前提 ， 只有在理论上明确这种统筹兼顾的财务管理 务关系的一项经济 管理工作 。 它通过对资金运动和价值形态 的 目标 体系 ， 才能在实 际的财务管理工作 中， 清楚地把握 努力 的 管理 ， 像血 液一样渗透 贯通到企业 的生产 、 经营等 一切管理领 方 向， 更好地推进财务管理体制 的改革。 域 。一般分 为筹资管理 、 投资管理、 成本管理、 收入管理和分配
强化企业资金管理 提高资金使用效率
强化企业资金管理提高资金使用效率摘要：随着社会主义市场经济的建立和健全，资金管理显得越来越重要，如何筹措、使用、调节、盘活企业资金，使资金在市场经济中保值、增值、顺畅循环并对其加强管理，已成为我们财务工作者面临的一个重要课题。
关键词：企业资金管理对策一、资金管理在企业中的作用（一）有助于对资金使用效益的提高。
企业不能盲目、无节制的乱用资金，一定要对资金的使用制定一个合理的规划，并严格地按照所做的规划认真执行。
首先，企业资金的留存量应保持到一个适当的范围，不要留存过量的资金，过量的留存资金会减少投资的机会，也是资源的浪费。
而反之，持有资金的数量太少也不利于企业周转，如有很好的机会，由于资金的原因与之失之交臂，无形之间也是一种损失。
所以说，在资金持有的这个量上一个要把握好。
同时，企业一定要采取必要的手段优化资金管理，以保证资金健康运转。
（二）有助于规范企业经济行为。
目前，加强资金管理对规范企业经济行为起到一定的作用。
现在有越来越多的企业已加强对资金管理的重视程度，但还存在着一部分企业在资金管理方面存在着较大的问题，导致其经济效益下滑，生产经营效率低下的情况。
在一些企业里出现了财务人员违规操作的情况，如贪污公款、挪用企业资金的情况。
因为企业加强资金管理就必需要制定严格的内部控制制度，内部控制制度可以有助于资金的管理，使资金在各个环节的使用过程中保证其正规化，减少不正当行为的发生。
（三）加强资金管理是扩大资金规模的有效途径。
现有的资产管理有两大问题，除了资产的闲置浪费外，就是资产的重复分散，没有形成规模效益。
只有加强资金管理，才能加快资产积聚，迅速扩大生产规模。
二、企业财务资金管理中存在的问题目前，随着市场经济的飞速发展，促进企业发展的机会在不断的增加，企业间的竞争也愈加明显的显现出来。
良好的资金管理是企业提高竞争力的有效途径之一。
但还有一些企业在资金管理中存在着较大的问题，现分析如下：（一）管理者需加强资金管理意识。
加强货币资金管理 提高民营企业经济效益
加强资金管理,提高集团企业资金使用效益
加强资金管理，提高集团企业资金使用效益面对激烈的市场竞争，企业不仅要提升自身经营能力、服务水平和产品质量，还要加强资金管理，保障各项经营活动有足够的资金支持。
为此，需要加强企业资金管理，严格规范单次投入资金比例。
通常，会采用金字塔形资金管理策略，或者采用等比型管理策略，具体策略的实施要结合企业发展战略和经营实际进行选择。
在落实资金管理工作的过程中，管理人员应该坚持“现金为王”的理念，严格把控现金流量。
尤其在外部环境不断变化的情况下有效管控现金流可以提升企业风险防控能力，资金利用率也会大幅提升，对企业发展有很大帮助。
一、企业资金来源分析企业经营的最终目标是获取利润，通过生产经营活动、产品供给、服务供给等方式获取利润。
为确保这些活动可以顺利开展，企业需要先投入一定的资金，为提升资金使用效益，企业需要先明确资金来源与资金类型。
从目前的情况看，我国企业资金包括政府财政资本、发行债券筹资、内部融资等类型[1]。
国有企业中常见的资金来源包括国家财政资金，即代表国家投资的政府部门向企业投入国有资金，此类资金为国有企业的主要资金来源；对于其他类型的集团企业来说，银行信贷资金是获取资金的重要渠道之一，银行信贷资金包括单位存款、居民储蓄等经常性资金来源，可以采用多种贷款形式，能够满足不同类型的企业资金需求；非银行金融机构资金来源也比较常见，包括信托资金公司、保险公司、证券公司等等。
此类机构获取的资金主要为企业补充资金来源。
如果企业处于成长阶段，主要采取股权融资的资金来源，长期债务比例较低，现金红利支付率也比较可观。
面对激烈的市场竞争，企业应该强化市场、品牌和技术投资，如果银行贷款过多，容易引起财务支付危机，应该合理规划。
二、强化资金管理对集团企业的价值采取有效的资金管理措施，可以促进集团企业稳定发展。
具体来说，构建完善的资金管理体系，可以确保各项经营活动有充足的资金支持，为各项活动顺利开展奠定基础。
任何企业经营活动都包括生产、销售等常规环节，每个环节都需要投入资金，在活动结束后也会获取资金。
货币资金管理控制制度
货币资金管理控制制度货币资金管理控制制度是企业财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业现金流的管理、外汇风险的控制、资金的合理运用等诸多方面。
有效的货币资金管理控制制度可以帮助企业规避风险、提高资金利用效率，是企业财务管理中不可或缺的一个环节。
下面我们来详细介绍一份关于货币资金管理控制制度的内容。
一、货币资金管理目标1. 财务安全: 确保企业货币资金的安全性，避免盗窃、挪用等事件对资金造成损失。
2. 流动性保障: 确保企业资金流动性充足，满足正常经营活动的需要，避免因资金不足而影响业务的开展。
3. 资金效率: 提高企业货币资金的运作效率，使得资金能够得到充分利用，避免资金长期闲置带来的浪费。
4. 风险控制: 对企业面临的各种风险进行有效的控制和预防，保障企业的财务安全。
5. 财务透明: 建立健全的资金监督管理制度，使企业的资金流向清晰透明，能够及时了解企业的资金状况。
二、货币资金管理制度的内容1. 现金管理（1）确定企业现金及银行存款的管理权限范围，明确负责人员和相关责任；（2）建立企业现金的日常清点和记录制度，保证现金数量准确无误；（3）制定现金保管的安全措施，防止现金的盗窃和损失；（4）确定企业现金支付的流程和审批权限，避免因为现金支付不规范而造成资金浪费或风险。
2. 银行存款管理（1）确立企业银行账户的开立、使用和注销程序；（2）设立资金集中和分散的原则，对企业各账户的资金进行合理分配和调配；（3）确定企业对外支付和收款的控制程序，提高对外支付的监管和审批效率；（4）建立银行存款账户的监督和管理制度，确保企业对银行账户的监控和管理的制度完备。
3. 资金使用控制（1）制定资金使用的管理权限和审批程序，规定各项支出的限额和审批程序；（2）建立资金申请、使用和报销的分工清晰的管理流程，确保每一笔资金使用都是合理有效的；（3）加强对资金使用记录的管理和存档，确保资金使用的合规性和可追溯性；（4）加强对资金使用的跟踪监控，确保资金得到合理有效的使用和支出的合规性。
如何加强企业资金管控
如何加强企业资金管控如何加强企业资金管控（精选6篇）导语：如何加强资金管理，提高资金的使用效率，已成为企业管理中需要重点推进的问题，因此只有建立一套适合市场经济发展的资金管理方法，做到优化资金结构拓宽筹资渠道盘活沉淀资金，才能使企业在日益激烈的竞争中立于不败之地。
如何加强企业资金管控篇1（一）推行全面预算管理，严格控制事前、事中资金支出，保证资金有序流动完善预算制度是我国企业经营活动和生产顺利进行的有力保证，对企业进行审计、考核、监督、控制等功能。
预算制度的完善是整个企业生产和经营活动能够有序进行的重要保证，又是企业进行监督、控制、审计、考核等最基本的依据。
为了改变当前企业的预算管理现状，必须完善并建立一套预算管理制度。
才能有效实现企业的资金高效运营。
企业预算编制采取逐级编报，逐级审批、滚动管理的办法，预算一经确定即成为企业内部组织生产经营活动的法定依据不得随意更改，要求预算执行部门的考核完成情况和绩效挂钩。
（二）对资金进行集中管理对企业资金进行集中管理，并把子公司和母公司的资金集中管理，使整个集团的资金集中到母公司，有利于母公司统一管理、调度和使用，减少了资金占用并提高了资金使用率。
对企业经营提供有力保证。
这种优势主要表现在增强资金流动性，有效利用资金的周转，提高企业的经济效益。
其次，企业经营者可以掌握企业总体的资金运作，突出重点使资金进入快速循环与良性循环。
最后，有效降低了贷款规模，使财务费用得以节约，提高了公司在银行的信用。
（三）加强事中控制，提高资金使用效率对资金的使用环节进行有效的事中控制，是避免资金盲目无效使用的重要措施。
针对企业流动资金现状，应着重注意下述几个方面：1、优化流动资金结构，促进资金的有效使用。
企业的流动资金包括货币资金、储备资金、生产资金、成品资金以及结算资金等多种形态，应根据自身所拥有的资金数量，结合企业生产经营的现状，运用现代管理技术预测企业的销售状况，“以销定产”来合理安排生产，组织采购确定各种资金的最优结构，并采用先进合理的计算方法确定资金的合理需要量；企业管理部门应对资金的实际使用进行定期的监督和检查，并与最优资金结构是否相符。
民营企业资金管理问题及对策探讨
37大众商务财税管理近年来，伴随中国经济的崛起，社会主义市场化经济模式成为我国经济发展的重要保障，民营企业在我国的经济发展中承载着重要作用。
随着民营企业的发展，也暴露出民营企业在生产经营及企业管理方面的不足，尤其是对于决定企业发展的重要支撑——资金，表现出管理的盲目和无序，制约了企业的良性正常发展，因此有必要研究解决民营企业的资金管理问题。
一、民营企业资金管理概述（一）民营企业资金管理的概念民营企业资金管理是指民营企业对于收到和支出的全部资金进行全面管理的过程，包括制订资金使用计划、控制资金使用效率、监督资金使用规范、考核资金产生的效益等，民营企业资金管理是民营企业财务管理最重要的组成部分。
民营企业发展过程就是民营企业资金使用过程，筹资、投资、生产经营等都围绕着企业资金流的运作，民营企业的发展离不开资金，“现金为王”已经被企业生产经营管理人员普遍认同。
民营企业受制于自身发展的约束，对于资金管控的目标没有战略性布局眼光，并且实际运用中缺少相关制度化约束，已经成为制约民营企业发展的重要原因之一。
此外，资金可以反映民营企业业务全流程的整体情况，通过民营企业的现金流量情况找出采购、生产、销售、财务、人力等诸多方面的问题，从而制定出有针对性的解决方案，最终促成民营企业的良性、稳定发展。
（二）民营企业资金管理的重要性1.抑制投资风险民营企业资金管理可以杜绝企业的投资风险，通过细化的投资可行性研究报告，制订出具有对应性的资金投放筹措计划，避免民营企业本身资金供应不足造成的后期投资停滞所引起的停工风险。
根据建设期和投资回收期的测算，制定筹资时资金使用期及可接受资金成本的指标，避免民营企业资金回收不力和投资效益预期与实际不符的风险。
2.提高资金使用效率资金使用中针对不同的使用方案，对于民营企业会产生不同的经济效益。
为了使民营企业自有资金使用效益最大化，需要提高资金的使用效率，分析不同资金使用方案的优劣，制定规范的资金管理规则，确定最有利于民营企业自身发展的资金使用方案，以达到提高资金使用效率的目标，最终转化成民营企业效益最大化的结果。
强化企业财务管理促进企业经济效益提升
强化企业财务管理促进企业经济效益提升摘要：经济效益是企业的灵魂,提高经济效益是一切经济管理活动的核心问题。
在我国随着现代企业制度的建立,无论是企业等盈利组织还是政府部门事业单位等非盈利组织,都必须以提高经济效益为重点。
强化企业财务管理作为促进和提高经济效益的重要手段,值得不断的深入探讨与分析。
关键词：现代企业；财务管理；特征；经济效益；促进措施abstract: the economic benefit is the soul of the enterprise, improve economic efficiency is the core issue of all economic activities. in china with the establishment of modern enterprise system, whether it is corporate profit organizations or government departments and institutions, such as non-profit organizations must improve economic efficiency as the focus. strengthen financial management as an important means to promote and improve economic efficiency, it is worth depth discussion and analysis.keywords: modern enterprise; financial management; characteristics; economic benefits; promotion measures.中图分类号：f530.68文献标识码：a文章编号：2095-2104（2012）随着我国现代企业制度的不断完善,企业应通过建立健全内部组织结构,充分发挥财务管理预算和控制监督的职能,构建完善的财务会计制度,并建立有效的财务监督体系,加强财务控制,提高资金利用水平。
浅谈企业货币资金管理存在的问题及解决办法
浅谈企业货币资金管理存在的问题及解决办法（一）货币资金的管理制度不健全目前大部分企业都拥有针对本企业的货币资金管理制度，但这些制度不完善不具体，很多方面并不能运用到实际的企业经营过程中。
除了货币资金管理制度外，国家还要求企业需要有岗位责任制和资金管理业务流程等规章，但由于企业对建立制度的不重视，流于形式，企业经营中并不按照业务流程办事，也不按照规章制度进行业务操作和人员配备，更有相当一部分企业将财务工作交由亲属，这就导致财务人员开展财务业务不按章办事，只是“认人办事”，将管理制度、业务开展规程等弃于脑后。
（二）企业货币资金的内部监管不严格企业货币资金监督管理不严格，直接导致企业在货币资金上缺乏有效监督，也使得企业规章制度等形同虚设。
目前企业没有在事前和事中进行严格把控，只是单一的进行事后监督控制，这就不能从根本上预防问题的发生，无法将问题解决在萌芽阶段，加大了货币资金使用风险。
企业各部门之间没有形成有效的互相制约和监督作用，岗位之间并没有形成良好的监督和配合。
审计部门没有起到监管作用，在日常工作中疏于检查，等到出现问题再想办法解决，不能在日常工作中及时检查及时纠正。
（三）企业货币资金内部管理人员综合素质不高货币资金管理人员是实施管理的主体，他们的专业知识、职业道德水平是确保货币资金管理水平的关键因素。
很多企业出现货币资金管理问题，都是源于管理人员综合素质低导致的。
主要表现在：一是缺乏管理的专业知识，不能满足管理监督职能；二是企业货币资金部门缺乏完善的激励与考核机制，导致不能够充分调动起广大企业货币资金管理人员的工作积极性与自主性，工作积极性不高，不作为；三是管理人员没有良好的职业道德，在工作中不仅不管理，而且纵容违规操作现象的发生。
针对以上问题，企业管理人员需要建立健全公司内部资金管理制度，加强企业内部监督力度，提高货币资金管理人员综合素质，实现资金的增值。
（一）建立完善的货币资金内部控制制度完善的货币资金管理制度是实现货币资金管理有效管理的保证。
货币资金管理存在的问题及改进方案
货币资金管理存在的问题及改进方案货币资金是企业最重要的经营资源之一，也是企业运营、扩大规模以及应对风险的关键基础。
然而在实践中，许多企业在货币资金的管理上存在一系列的问题，如资金闲置、过度存货、资金占用、短期借贷过多等，这些问题会导致企业的运营效率降低，资金利用率低下，甚至会威胁企业的正常运营。
本文将对货币资金管理存在的问题进行分析，并提出可行的改进方案。
一、企业货币资金管理存在问题1. 资金闲置问题企业资金闲置过多，导致企业的资金利用效率低下，同时也会影响企业的盈利能力。
资金闲置的原因可以有很多，如企业在采购、融资等方面没有及时做好规划，导致企业出现了闲置的资金。
2. 存货过多问题存货是企业最重要的流动资产之一，但是存货过多也会导致资金的占用过多。
存货的积压会给企业带来很多不必要的成本，同时也会影响企业的资金流动性。
3. 资金占用过多问题企业存在资金占用过多的情况，这是因为企业采取了过多的投资和融资策略，从而导致资金占用比例过高。
这种情况下企业的现金流就难以得到有效的管理和控制。
4. 短期借贷过多问题企业在面对紧急资金需求时，往往会去寻求短期借贷的方式，这样一来，企业的负债规模就会不断扩大，从而导致企业经营的不稳定和可能的风险。
二、改进方案1. 加强财务规划企业需要加强财务规划，精细化管理资金。
应该对企业的现金流进行周密的计划，务必把握好资金的流动情况。
企业需要对各项资金支出做好准备，尽量对这些支出提前做好预测和规划，避免出现资金占用和资金闲置等问题。
2. 优化库存管理优化存货管理，减少存货积压。
企业需要对库存进行精细管理，做好库存物品的分类和分级，及时核实库存，防止存货积压。
此外，还要做好与供应商的协调沟通，确保采购时间和数量的正确性，避免产生对存货过度的依赖。
3. 降低短期借贷比例减少短期贷款，降低企业负债水平。
企业在获得资金时应当按照实际需求规划好资金的筹集渠道，避免过多地依赖短期融资。
如何加强资金管理制度
如何加强资金管理制度要加强资金管理制度，首先要建立一套完善的资金管理制度。
资金管理制度应包括以下内容：1.资金收支管理制度：要规定企业的资金的收支渠道，明确资金的使用范围和权限，确保资金的安全流动。
2.资金调度管理制度：要规定企业的资金调度流程和权限，明确各部门之间的资金调度原则和程序。
3.资金监督管理制度：要规定企业的资金监督制度，明确监督的对象、方式和周期，确保资金的正确使用。
4.资金风险管理制度：要建立资金风险管理机制，定期评估企业的资金风险，采取措施降低风险。
二、加强内部控制加强资金管理制度还需要加强内部控制。
内部控制是企业资金管理的保障，通过内部控制可以有效防止内部失误或者不法行为，保障企业资金安全。
具体要做到以下几点：1.制定合理的流程：资金管理流程要合理规范，确保企业的每一笔款项都有明确的去向和用途。
2.明确权限分配：要根据员工的职责和权限明确资金使用的权限分配，确保资金使用受到控制。
3.建立审批制度：对高额资金支出要建立审批制度，确保重要款项的审批程序合法有效。
4.实行责任追究：对于任何违规行为要追究相应责任，确保内部控制的有效性。
三、建立完善的会计监管机制建立会计监管机制是加强资金管理制度的有效途径。
会计监管是企业资金管理的重要环节，只有建立完善的会计监管机制才能保证企业的财务报表准确无误，提高财务管理水平。
1.建立规范的会计制度：要建立规范的会计制度，确保财务数据的真实性和可靠性。
2.加强内部审计：要建立内部审计制度，对企业的财务运作进行定期检查，发现问题及时解决。
3.建立外部审计机制：要选择专业的第三方机构进行财务审计，监督企业的经济活动。
4.强化财务信息披露：要及时公布企业的财务信息，增加企业的透明度，提高外界对企业的信任度。
四、使用科技手段提升资金管理效率随着信息技术的发展，企业可以通过科技手段提升资金管理的效率，降低管理成本，减少风险。
具体做法包括：1.建立电子化记账系统：通过建立电子化记账系统，实现资金的实时监控和管理，避免人为错误。
加强企业资金管理提高资金使用效率
加强企业资金管理提高资金使用效率1. 引言1.1 背景介绍在当今全球经济竞争日益激烈的背景下，企业资金管理是企业生存发展的重要环节。
随着经济的不断发展，企业面临着越来越多的挑战，资金管理也变得愈加重要。
资金是企业运转的血液，合理有效地管理资金能够提高企业的竞争力，促进企业的可持续发展。
传统上，企业往往将资金管理视为财务部门的职责，只注重资金的流入和流出，忽略了资金的使用效率。
随着市场环境的变化和企业运营需求的提升，提高资金的使用效率已经成为企业发展的必然选择。
科学合理地管理资金，优化资金的流动、建立科学的预算体系、加强内部控制、优化资金投资、提高盈利能力等都是企业提高资金使用效率的重要环节。
加强企业资金管理提高资金使用效率不仅关乎企业的生存与发展，也是企业在市场竞争中取得优势的重要法宝。
只有不断提升资金管理水平，加强资金管理的科学性和规范性，才能更好地适应市场需求，实现企业的良性发展。
1.2 研究意义企业资金管理是企业经营活动中一个重要的环节，直接关系到企业的生存与发展。
加强企业资金管理，提高资金使用效率，不仅能够有效优化企业的资金流动，提高资金利用效率，还能够帮助企业建立科学的预算体系，加强内部控制，优化资金投资，提高盈利能力，为企业的可持续发展奠定坚实的基础。
在当前经济形势下，企业要应对市场竞争激烈、经济不确定性增加的挑战，必须加强资金管理，提高资金使用效率。
研究企业资金管理的意义主要有以下几点：提高资金使用效率可以使企业更好地应对市场变化，提高企业的竞争力；加强资金管理可以降低企业的财务风险，保障企业的稳定经营；有效的资金管理可以提高企业的盈利能力，为企业创造更多的利润和价值；加强资金管理还可以促进企业的可持续发展，为企业的长远发展打下坚实基础。
加强企业资金管理提高资金使用效率具有重要的研究意义。
2. 正文2.1 优化资金流动优化资金流动是企业资金管理中非常关键的一环。
通过优化资金流动，企业可以更好地掌控资金的运转情况，保持资金的流动性，确保资金在不同部门和项目之间的合理分配和利用。
加强单位货币资金管理的几点建议
库存 现金 的 支 出都 必 须依 据 会计 开 出 的付款 凭 证进 行 支付 ， 登记 然后 现金 日记账。 任何人不得要求出纳人员以白条顶库 ， 出纳人员也不允许 自行 做主办理 白条顶库的业务 。
４ 库存 现 金 不 允许 出现 透 支 、
单 位 只能 在 有库 存 现金 的基 础 上 才 能支付 现 金 ， 果库 存 已经没有 了 如 现 金 ， 不 可 能再 进 行支 付 现金 活 动 。 此 ， 就 因 出现 现 金赤 字 （ 即透 支 ） 的现 象是 不 可 思议 的 ， 也是 不允 许 的 。 旦 出 现 ， 一 必须 立 即 制止 ， 对透 支 款 作 并
加强单 位货 币资金 管理 的几点建议
侯 向前 中平能化 集 团天成 实业 分公 司 河南 ４ ７ ０ ６０ ０
【 要 】 单位 货 币 资－ Ｓ 管 理是 财 务 管理 的 重要 方 面 ，文 章从 五 个 方 面 简要 分 析 了如何 加 强单 位 的货 币资 金 管理 ，确 保 单位 货 币资 摘 ｋ ＇
有 一 些企 业 ， 由于 管理 不 善与 经济 效益 不 佳 ， 济案 件 又很 多 ， 此 ， 经 为
设 置 专 门的 出纳 岗位 。并选 派专 人担 任 出纳 人 员 ， 负 责 单 位 的 货 币 资 金 收 支 管 理
一
Байду номын сангаас
、
确定的出纳人员，一要有会计从业资格证书。按 “ 会计法”规定 ， 没 有 会计从 业资格 证 书的 人员 ， 不能 担任 出纳工 作 ； 二要具 有 良好 的职 业道 德 ，
金 的主 要 组成 部分 ， 因此 ， 们 是单 位 重 点管理 的资 产 之一 。 它 总 的来 说 ， 绝大 多 数单 位 的货 币资 金管 理 是好 的 ， 许多 单 位 长期 以来
货币资金管理办法
货币资金管理办法货币资金治理方法目录第1章总则第2章货币资金的治理第3章资金决策的治理第4章资金打算的治理第5章资金操纵的治理第6章附则第一章总则第一条为了适应市场经济进展要求，加强公司所属企业货币资金治理，加速企业资金周转，减少不合理的占用，提高企业经济效益，结合股份公司所属企业生产经营特点和治理要求，特制定本方法。
第二条本方法适用于黑龙江省完达山股份所属企业、公司、控股公司及其所属单位。
第二章货币资金的治理第三条货币资金是指在生产经营活动中停留于货币形状的那一部分资金，包括现金和各种银行存款。
第四条现金的治理（一）必须按照国务院《现金治理暂行条例》规定的现金使用范畴使用现金。
1．职工工资、津贴；2．个人劳务酬劳；3．依照国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4．各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5．向个人收购农副产品和其他物资的价款；6．出差人员必须随身携带的差旅费。
7．结算起点以下的零星支出；8．中国人民银行确定需要支付现金的其他支出；前提结算起点定为1000元，结算起点的调整，由中国人民银行确定。
（二）要建立、健全现金收支业务的会计处理程序和内部操纵制度，实施现金核算与治理的合理分工，将经管现金岗位和记帐岗位（不包括现金日记帐）分开设置，即坚持“钱账分管”的内部牵制原则。
（三）必须在银行核定的库存限额内保管现金，超过限额部分必须送交银行，坐支现金必须经银行批准。
（四）严格现金收支核算，做到先凭证后收付，收付款凭证必须经稽核人员签字后方可办理收付款项，同时要认真审核原始单据和记账凭证，凡不符合制度规定或手续不完善的一律不予办理，收入现金必须通过验钞机检测，防止伪币收入。
（五）企业的空白现金支票、转账支票等结算凭证，由现金出纳在保险柜中保管，印鉴实行分别治理，不得在空白支票和结算凭证上予盖印鉴备用。
（六）企业因采购材料地点不固定，交通不方便，以及其他专门缘故必须使用现金的，经开户银行同意可支付现金。
2024年资产资金管理工作计划(二篇)
2024年资产资金管理工作计划资产资金管理小组____年工作计划为加强我厂资产资金的管理，充分利用现有资源，提高资产资金使用效率，盘活资产，维护国有资产的安全完整，保证我厂“321”战略的稳步落实，为我厂打造中国二锅头第一品牌提供有力资金保障，资产资金管理小组特制定____年工作计划。
一、日常管理1.货币资金严格控制资金使用范围，严肃结算纪律，作好货币收支管理，加速现金流转速度，提高现金的使用效率，还要控制好货币资金持有规模。
对生产经营性资金的支出严格遵守厂长负责制，对投资性资金的使用严格遵守顺鑫农业的审批程序，以确保资金的安全有效。
2.应收账款严格执行我厂的信用政策，使我厂一方面能扩大销售和盈利，又能使其信用成本最低，财务部设立专人负责对应收款项进行管理，编制账龄分析表对往来款项进行监督，随时掌握回收情况，对逾期未收回的款项及时给与反映，让相关部门及时催款，作好应收账款的控制。
3.存货根据生产计划合理购进各种存货，保证生产和销售的经营需要，购进前进行详细考察，选择最优的供应商，确定经济进货批量，使我厂的存货成本最低。
加强存货保管，定期对存货进行盘查，作到账实相符，及时发现存货是否存在变质、积压等情况，及时报告并作出相应处理。
4.固定资产针对我厂目前固定资产变动的相关手续不齐的情况，征集小组成员建议和意见制定相关固定资产增减手续制度，使其规范化。
设备部、运输部、基建部对其所管理的固定资产进行台账登记，施行使用单位固定资产责任制，保证资产的安全与完整。
定期对固定资产进行盘查，及时发现闲置资产，盘活利用，提高资产使用效率。
二、预测与计划根据现有资料作出准确的预测，作好资金筹划，为我厂的生产经营提供可靠的数据保证，使我厂能够准备足够的资金、设备和存货，又不致设备闲置和存货积压。
根据预测和生产计划，物质部每月编制全厂物质采购计划，财务部编制汇总收支预算，作好资金筹划，保证我厂生产经营的正常进行和可持续发展。
商贸公司货币资金管理制度
商贸公司货币资金管理制度在商贸企业中，货币资金是公司运营的重要组成部分，良好的货币资金管理制度对于提高企业经营效益、加强公司内部控制具有至关重要的作用。
本文将深入探讨商贸公司货币资金管理制度的重要性、内容要点以及其未来的影响。
1. 货币资金管理制度的重要性货币资金管理制度是商贸公司内部控制的基础，对于确保企业资金安全、提高资金利用效率具有重要意义。
首先，明确的管理制度有助于规范企业的资金运作，减少资金的浪费和滞留。
其次，合理的管理制度能够预测和解决资金风险，维护公司的流动性和盈利能力。
最后，建立健全的制度可以提升企业形象，增强投资者信心。
2. 货币资金管理制度的具体内容（1）资金筹集和运用：明确资金筹集的途径和运用的目的，制定相关制度，规范企业的资金活动，确保资金的透明度和安全性。
（2）流动资金管理：包括预测和分析企业日常经营所需的流动资金，并建立预算体系，制定合理的资金使用计划，预防过度投资和资金的闲置。
（3）资金支付与收取：规定资金支付和收取的相关程序和方式，建立明确的资金支付和收取的权限和审批制度，确保资金流转的合规性和及时性。
（4）银行存款管理：明确公司银行账户的开设、关闭、变更等流程，规范存款的操作和管理，保障资金的安全性和收益性。
（5）资金监控和风险防控：建立有效的资金监控机制，及时发现和解决资金风险问题，包括现金流量不足、逾期付款等，并采取相应的风险防范措施。
（6）财务报表监督：建立财务报表监督制度，确保资金的准确反映和透明度，并进行定期审核、核对和报告。
3. 货币资金管理制度的未来影响随着商贸企业竞争的加剧和金融市场的变动，货币资金管理制度在未来将发挥更加重要的作用。
一方面，制度的不断完善将促使企业进一步加强对资金的管理，提高企业的运营效率和风险防控能力。
另一方面，随着科技的进步，商贸公司也将借助现代信息技术手段，如人工智能、大数据等，对货币资金管理进行更加精确的预测和分析，提升资金运作的智能性和效益性。
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加强货币资金管理提高民营企业经济效益摘要：随着社会主义市场经济不断发展，民营企业已成为社会经济生活中不可缺少的重要组成部分，它在促进市场竞争，安置失业人员，增加就业机会，方便群众生活，推进技术创新，推动国民经济发展和保持社会稳定等方面发挥着重要作用。
但是，我们应该清楚地看到，民营企业在财务管理方面存在着一些不可忽视的问题，有些还相当严重。
尤其在货币资金监管上存在诸多问题。
本文就此进行系列分析和探讨。
关键词：货币资金民营企业管理控制1 货币资金管理分析货币资金具体包括库存现金、银行存款及其他货币资金，是资产的重要组成部分，它具有流动性强等特点。
企业对货币资金是否有效管理与利用直接影响企业经济效益；影响整个社会经济次序。
应引起各界足够重视。
即建立和完善一套可行的货币资金管理制度，对企业的发展具有重大意义。
1.1 库存现金管理问题分析库存现金是指存放在企业用于零星开支的现金。
由于库存现金的使用比较灵活、方便，造成许多不法分子有可乘之机。
①白条抵库。
职工因工外出办事，所需资金事前借款，事后凭合法票据报账是一件无可厚非的常规流程。
出纳拨付货币资金时要求职工填写正规的借款单，并经领导签字同意后作为借款依据入账也是非常正规的工作程序。
但有的企业在支出现金时没有发票或收据等正规付款凭证，只用白纸写一个收条或欠条作为现金库存，形成白条抵库。
造成企业实际资金减少的假象。
②坐支货款挪用资金。
现金收入不能按规定及时存入开户银行，而是在支出时直接从收到的现金中开支。
违反《现金管理暂行条例》的规定。
还有经办现金收支业务的人员，利用职务便利，私自挪用现金，而不及时入账。
或者开据收款人为自己或收取关系人的支票侵吞现金资产。
③虚报支出伪造凭证。
有的经办人员在办理业务时，采用虚假经济业务内容为依据，开据虚假发票或收据，虚报支出从中获取现金。
甚至有的经办人员利用修正液等物品篡改发票或伪造凭证，如发票或者收据的金额、日期等，加大金额从中牟取利益。
④撕毁票据盗用凭证。
会计、出纳人员或者其他经办人利用职务便利，将现金收入的票据、凭证撕毁，将票据或凭证上的金额据为己有。
有的会计或出纳人员盗取发票、收据等。
再向客户开票将收取到的现金据为己有。
⑤少列收入或不报收入。
经办人员在办理业务过程中，利用经手现金的机会，在收入现金时不开据发票或者收据，也不报账和记账，直接将其占为己有。
或者记账人员故意少计现金收入日记账合计数，或多计现金支出日记账合计数，将多余的现金占为己有。
⑥票据头尾不一。
在票据填写中，对于一式多联的票据，在出票的时候需要套写，出纳人员或者经办人员在票据出票时，利用假复写的方法：如在复写纸的下方放置废纸，造成票据联与存根联的金额不一致，将其中的差额据为己有。
⑦业务办理手续不全。
有的出纳人员填写现金支票、编制记账凭证不规范，被少数别有用心的人钻了空子，有的借款无据或领款不签字、不盖章，时间一长，借款、领款人遗忘，或有意赖账，或意外身亡，造成事后无法清理账务，出纳员又找不出对方借款、领款以外的其他证据，只得自己赔钱了事；有的对现金、凭证、支票、存折、印鉴等保管不善，一旦遗失或被盗，就会酿成祸患。
⑧任人唯亲任亲为贤普遍。
当前部分企业，由其是在中小民营企业中，会计、出纳都由老板的亲戚或者朋友担任。
这部分人员素质普遍低下。
他们凭借自己特殊的身份，擅自侵占挪用出借现金，甚至公款私存造成企业资金流失。
⑨制度不严无章可循。
有些单位不按账款分管的原则行事，单位领导、会计人员随意经手现金，且长期不与出纳结算，出纳员对现金收支情况不明，因而常出现差错。
有的单位为了逃避上级或有关部门的审计、检查、监督，采取隐瞒收入的手段，私设“小金库”，搞“账外账”，这样，不仅会造成“账内”资金与“账外”资金相互交错，而且由于这部分资金在收支上存在的不合理或不合法性，加上长期缺乏正常监管，常常出现乱批乱支乱花现象，这也是导致货币资金出现差错的重要原因。
1.2 银行存款管理存在的问题分析①擅自提现或填票购物。
会计人员或出纳人员利用自己职务之便，擅自签发现金支票，提取现金，将现金占为己有；签发转账支票，将转账支票购来的货物据为己有，并且不记账不留根存底。
②转账套现、私自背书转让。
会计人员通过配合外单位人员，在收到外单位转入的银行存款后，开具现金支票为其提现，以此套取现金从中收取好处费。
③公款私存、多头开户。
会计人员利用管理货币资金收支业务的职务便利，将公款转入自己私设的银行账户上，从而达到侵吞公款或长期占有公款的目的。
④出借转账支票、涂改银行对账单。
会计人员非法将转账支票、商业汇票、银行汇票及银行本票转借给他人用于结算或借给他人用于办理收付、转账业务，从中捞取私利。
⑤出租出借银行账户、签发空头支票、远期支票时有发生。
各种银行票据不按正常登记编号顺序使用。
不定期与银行对账、不及时编制银行存款余额调节表。
2 货币资金管理存在问题的原因导致货币资金管理出现问题的原因很多，大致可分为以下几点：①职责分工不明确。
很多企业为了节约费用，让同一人既做出纳又负责记账，或者是同一人既做出纳又做保管，既管钱又管物。
给徇私舞弊行为带来了极大方便。
②没有严格有效的审批制度。
很多企业的内控人员缺乏职业素养，企业没有针对货币资金业务建立严格的授权审批制度，部分出纳人员缺乏责任意识，工作不主动，严重影响授权审批制度的执行效果，导致各种票据在使用过程中的各个环节的职责权限和程序混乱，造成空白票据的遗失或被盗用等现象的发生。
③信息失真。
由于信息的失真，导致很难为科学的货币资金预算提供依据。
④资金预算不科学、多个银行账户资金散乱使用效率低下。
现实中很多公司有资金预算的工作过程，但大部分的预算管理只是流于形式，并没有有效的与生产经营活动相结合，起不到相应的约束作用。
主要原因是公司开立多个银行账户，资金分散管理严重失控，或者流动资金的占用有增无减，欠款没有及时到账，造成资金周转缓慢，公司的盈利能力降低。
⑤没有建立健全的内部控制体系。
当前很多企业都没有建立或完善一个有效的内部控制管理体系，忽视货币资金内部控制的关键。
造成内部控制环境薄弱，许多规章制度没有得到有效的实施。
对现金收支业务和银行存款的管理疏忽，现金、银行存款的管理不规范。
3 加强货币资金管理的措施3.1 实行内部牵制不相容职务分离控制企业应考虑分工负责合理设置会计工作岗位；不相容职务相互分离；明确各岗位的职责权限。
①授予经济业务人员与经办人员应当分离；②记录经济业务的人员与经办人员应当分离；③审核业务的真实性、完整性的会计人员与经办业务的人员应当分离；④登记总分类账的会计人员和登记明细分类账及日记账的会计人员应当分离等；⑤货币资金的会计记录与审计监督应当分离；⑥出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
即不相容岗位应该相互分离、相互制约，实行岗位轮换制度，以达到相互监督的目的。
3.2 货币资金入账及时、支出有据企业的货币资金的流入应当统一存入或转入指定的银行账户，各项收支应及时准确入账；收入和支出应当分开控制；发票和收据的控制管理是把好货币资金收入关的重点。
3.3 建立规范的授权审批制度要想做好企业货币资金的内部控制，企业应当建立规范的授权审批制度，则必须对货币资金业务进行严格的授权管理，明确规定特殊授权审批与一般授权审批的范围、审批人、权限、程序、责任等内容，完善相关的授权审批控制制度，明确各管理层的授权的范围，保证各项经济业务均按规定的程序处理。
3.4 加强财会人员职业道德水平和业务素质教育企业应建立良好的用人考核机制。
财会人员素质的高低，决定了内部控制制度执行的效果，各单位应当结合自身实际情况，加强对各单位财会人员业务素质、职业道德的培训教育，使其熟知会计法及各种财务、财政法规，只有提高财会人员的职业道德水平和业务素质，才能对单位的内部控制工作起到良好的作用。
3.5 加强对货币资金的监督检查企业应定期对货币资金内部控制的健全性、合理性和有效性进行自我评估，明确监督检查机构和会计人员的职责权限。
对货币资产进行定期和不定期的清查盘点工作，保证其安全完好。
另外对其他货币资金也要加强监管力度。
及时清理外埠存款，以及加强银行本票存款，银行汇票存款，信用证保证金存款等的管理工作。
总之，货币资金收支是否合理，管理是否有效直接影响企业的经济效益。
因此，民营企业必须规范和加强货币资金的管理。
完善货币资金的内部控制制度，规范财务会计行为，依据国家有关法律法规，建立健全监督约束机制。
日常收支业务严格按照“请、申、审批、复核、支付”的程序进行办理。
采取一切有利措施切实保证货币资金的安全、完整及合理利用；有利于民营企业经济效益的提高。
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