内部审计工作制度
内部审计工作制度-比较齐全完整
内部审计管理制度目录第一章总则第二章审计室机构设置和人员第三章内部审计基本原则第四章审计室的工作范围和审计时限第五章审计室的目的和职责要求第六章审计室的职权第七章内部审计日常工作程序第八章审计证据及审计工作底稿第九章审计档案管理第十章奖惩第十一章附则第一章总则第一条为规范公司内部审计监督,提高审计工作质量，实行内部审计经常化、制度化,发挥内部审计工作，加强内部监督和风险控制，促进企业经营管理，提高经济效益，保护公司资产的安全和完整，根据《公司法》、《审计法》、《内部审计工作的规定》等国家有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度.第二条本制度所称内部审计,是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和风险管理的有效性，财务制度和公司内部管理规定的规范性，信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第三条本制度适用于总公司、分公司及控股公司。
第二章审计室机构设置和人员第四条公司内部审计的常设机构为审计室，负责公司内部审计工作，接受审计委员会、董事会的监督和指导，属于董事会直接领导，独立行使内部审计职权，不受其他部门或个人的干涉，对审计委员会及董事会负责并报告工作.第五条审计室必须有专职负责人，应配备专职审计人员不低于三人,审计室主任一名, 其中至少有一名成员为会计专业人员。
审计室主任由董事会任免。
第六条审计室可根据内部审计工作需要，从公司其他部门临时抽调人员组成审计组，各部门应积极配合.第七条审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力.第八条审计人员根据公司制度规定，依法履行职责,任何被审计的部门（个人)应及时向审计人员提供有关资料,不得设置障碍或者打击报复。
第三章内部审计基本原则第九条独立性原则：审计室应当保持独立性，不得于其他部门的领导之下或者与其他部门合署办公。
第十条回避性原则：审计人员与审计对象或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明不得参与该项内部审计工作,应当回避。
内部审计工作制度
内部审计工作制度内部审计工作制度是指企业或组织为确保其财务状况的真实性、合规性以及运营效率的高效性，建立起的一整套内部规范和制度。
内部审计工作制度的制定和实施对于企业的持续发展具有重要意义。
下面将详细介绍内部审计工作制度的内容和重要性。
一、内部审计工作制度的内容1.内部审计机构设置与职责内部审计工作制度应该明确内部审计的机构设置，并规定该机构的职责和权限。
内部审计机构应独立于其他部门，直接向企业高层报告。
其职责包括对企业财务状况进行审计、检查各项经营活动的合规性和风险控制情况，提出审计意见和建议等。
2.内部审计程序与方法内部审计工作制度应具体规定内部审计的程序和方法。
这包括审计计划的制定、审计对象的确定、审计材料的收集和整理、审计方法的选择以及审计报告的撰写与提交等。
具体的审计程序和方法应根据企业的实际情况进行制定，以确保审计工作的科学性和有效性。
3.内部审计的时间安排内部审计工作制度应具体规定内部审计的时间安排。
这包括审计的频率、持续时间以及审计周期的确定。
一般情况下，内部审计应每年进行一次，并有特定的审计周期。
时间安排的合理性能够确保内部审计工作的连续性和有效性。
4.内部审计报告的编制与提交5.内部审计工作的监督与评价内部审计工作制度应规定内部审计工作的监督与评价的要求。
其监督以内外部审计机构为主，通过对内部审计的过程和结果进行监督来确保审计工作的有效性和公正性。
评价主要通过对内部审计工作的绩效和效果进行评估，以检验内部审计工作的成效。
二、内部审计工作制度的重要性1.保障企业财务状况的真实性和合规性2.提高企业运营效率和管理水平内部审计工作制度能够审查并评估企业各项经营活动的合规性和风险控制情况，为企业提供有针对性的建议，以提高企业运营效率和管理水平。
通过内部审计，企业可以发现潜在的问题和改进的空间，从而及时调整和优化运营策略。
3.降低企业风险和损失通过建立健全的内部审计工作制度，企业可以有效地防范和降低风险，并及时采取相应的措施来避免损失的发生。
内部审计工作制度
内部审计制度第一章总则第一条为规范并保障公司内部审计监督工作，提高审计工作质量，实现内部审经常化、制度化，发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、法规及《公司法》的有关规定，并结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称“内部审计”，是指对研究所经济活动实施的内部监督。
第三条本制度适用于研究所各部门审计监督工作。
第二章内部审计组织机构第四条公司董事会下设审计委员会。
审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少应有一名独立董事为会计专业人士。
公司内部下设审监部作为公司的内部审计机构。
公司审计委员会下设办公室,也设在公司审监部，为审计委员会日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。
审监部由董事会下设的审计委员会领导，向审计委员会负责和报告工作，接受监事会的监督和指导，不受其他部门和个人的干涉。
审计部设负责人一名，并根据工作需要配备专职和兼职审计人员。
内部审计的宗旨：通过开展独立、客观、公正的审计，运用系统化和规范化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价和检查监督，提高运作效率，促进公司实现其经济目标。
第五条内部审计人员应具备较高的政策水平和必要的专业知识，要努力学习和掌握国家的财经法律、法规、政策以及公司的规章制度，熟悉相关的理论和专业知识及企业经营管理情况，熟悉财务会计业务和精通审计业务，并保持应有的职业谨慎。
第六条内部审计人员依据公司规章制度独立行使审计权，受国家法律法规和公司规章制度保护，任何部门和个人均不得以任何理由和方式对其进行阻挠、打击和报复，违者将严肃处理，触犯刑律的将追究法律责任。
第七条内部审计人员在开展工作时，如果同被审计对象有利害关系有可能妨碍公正的，应书面提请回避；被审计对象认为与内部审计人员有利害关系有可能妨碍公正的，也可书面要求内部审计人员回避。
内部审计管理制度(五篇)
内部审计管理制度第一章总则第一条为了建立健全____公司（以下简称公司）及其所属全资、控股子公司（以下简称公司所属单位）内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。
公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。
第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。
第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。
监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。
依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。
第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。
第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。
第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。
2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。
3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。
4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。
5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。
6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。
7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。
第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。
内部审计制度
内部审计制度第一章总则第一条为加强单位内部审计工作管理及内部审计监督职能，规范经济活动和经营管理行为，促进单位完善自我约束机制，防范经营风险，提高单位整体经济效益和管理水平，根据《中华人民共和国审计法》等法律、法规及《单位基本内部控制制度》的有关规定，结合单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指单位审计部门，依照国家法律法规和单位内部规章制度，对本单位的财务收支及经济活动的真实性、合法性和效益性等进行审计监督，以及内部控制的适当性、有效性进行的监督和评价活动。
第三条本制度所称被审计对象，是指单位各科室相关责任人员。
第二章内部审计机构和人员第四条单位内部审计机构为查处科，负责单位内部审计工作，对本单位上级审计机构负责，并向其报告工作，在上级审计机构指导下独立开展工作。
第五条内部审计机构应配备具有必要专业知识的审计人员。
内部审计人员独立行使职权、不受其他部门或者个人的干涉。
第六条内部审计人员依法履行职务受法律保护，任何组织和个人不得打击报复内部审计人员。
第七条内部审计人员办理审计事项，应当忠于职守，坚持原则，客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。
第八条内部审计人员不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守，泄露秘密。
第九条单位实行审计回避制度，内部审计机构成员与办理的审计事项或与被审计科室有利害关系的，应当回避。
第十条各科室应积极配合内部审计机构的检查监督，必要时内部审计机构可以要求其定期进行自查。
第十一条单位需为审计部的正常运作创造必要的工作条件。
内部审计机构和审计人员履行职责所必需的经费，应当列入单位财务预算，予以充分保证，以保证审计工作能独立、客观、公正地进行。
第三章内部审计机构的职责和权限第十二条内部审计机构主要负责对各科室的财务管理、内控制度的建立和执行情况等进行审计监督。
第十三条内部审计的范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。
（一）财务审计包括资产审计、费用成本审计、效益审计、经济效益审计等。
公司内部审计制度范本(4篇)
公司内部审计制度范本（____字）第一部分：总则第一章：目的和适用范围第一条：为加强公司内部控制，提升公司经营管理水平，规范公司内部审计工作，保证公司利益最大化，制定本制度。
第二条：本制度适用于公司全体员工、董事会、监事会和管理层，并具有指导性、强制性和约束性。
第二章：内部审计基本原则第三条：有效性原则。
内部审计应当保证其工作的有效性，确保真实、准确和全面。
第四条：独立性原则。
内部审计应独立于公司其他业务部门，行使其职能，保证审计结果客观、公正。
第五条：机密性原则。
内部审计应严守职业道德，保护企业商业机密和员工个人隐私。
第六条：专业性原则。
内部审计应具备一定的专业知识和技能，能够独立完成审计工作。
第三章：内部审计组织第七条：内部审计部门由公司聘用的内部审计人员组成，直接向董事会汇报。
第八条：内部审计部门应报备公司监事会，并定期向监事会汇报工作。
第九条：内部审计部门应定期进行组织调整，提升内部审计工作的专业化水平和效率。
第十条：内部审计部门应建立完善的内控审计档案管理制度，做到档案存储、查阅和保密工作的科学化、规范化。
第二部分：内部审计程序第四章：内部审计计划和风险评估第十一条：内部审计部门应根据公司经营情况、业务规模和风险特征，制定年度内部审计计划，并报董事会备案。
第十二条：内部审计计划应综合考虑公司的战略目标、重大项目、关键业务和风险控制需求。
第十三条：内部审计部门应定期对公司的风险进行评估，并及时调整内部审计计划。
第十四条：内部审计部门应加强与公司各业务部门的沟通和合作，了解业务流程和风险点，确保审计工作的针对性和有效性。
第五章：内部审计实施第十五条：内部审计部门应按照内部审计计划，对公司的经营活动、财务状况、内部控制等进行全面的审计。
第十六条：内部审计部门应遵循内部审计操作规程，采取合理的审计方法和技术手段，确保审计工作的准确和高效。
第十七条：内部审计部门应及时发现和报告企业经营风险、系统缺陷和管理问题，并提出改进建议。
内部审计工作实施细则（5篇）
内部审计工作实施细则内部审计实施细则(暂行)第一章内部审计管理第一条为加强____汽轮机股份有限公司(以下简称“公司”)及下属公司的管理和监督，保障公司规范运作，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。
根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计具体准则》以及《公司内部审计制度》的规定，制定本细则。
第二条公司内部审计机构其主要工作职能：1、内部审计机构必须贯彻执行国家审计法规及国家证监会的有关规定，及时修订公司内部审计规章制度；2、内部审计机构应按照《职业道德准则》和《内部审计具体准则》的要求，通过实施一系列____和评价活动，向董事会和管理层提供分析、评价、建议及防范措施等资料，促进公司改善风险管理、内部控制、治理，为实现公司目标服务。
3、内部审计机构应根据公司年度计划和公司发展需要，确定年度审计工作重点，编制年度审计项目计划，经审计委员会核准，董事长批准后实施。
在年底结束后应当向董事会审计委员会递交年度内部审计工作报告。
在制定审计计划时，应征求董事会、管理层的意见，根据风险大小确定审计工作重点和先后次序，以保证有效性。
应考虑的风险包括：(1)不良的财务或业务状况；(2)违背公司政策、计划、程序或法律法规的行为；(3)财产损毁；(4)浪费或低效；(5)未实现事先确立的目标。
4、内部审计机构在实施项目审计时，发现被审计对象和个人有重大违法违规行为的，应当第一时间向董事长、总经理报告。
第三条公司内部审计分类1、公司范围的内部审计主要包括三大类。
例行审计、离任审计、专项审计。
2、例行审计是指，内部审计机构每年年末编制下一年度审计计划，报经公司董事会审计委员会审核，报董事长批准，通报公司、各相关下属部门及子公司，作为一项年度常规性的内部审计工作。
内部审计机构依据经批准的年度审计计划，结合公司经营实际，自行安排审计日程，报董事长、总经理备案，并在实际审计前____个工作日向相关被审计单位下发审计通知书，要求被审计单位作好前期准备工作。
内部审计工作管理制度（4篇）
内部审计工作管理制度是指规范内部审计工作的内部控制制度和管理规范。
该制度包括内部审计的组织架构、职责分工、流程管理、控制措施等方面的规定。
一、组织架构内部审计工作管理制度应明确内部审计的组织架构，包括内部审计部门的设置、人员配备、内部审计委员会的设立等。
二、职责分工内部审计工作管理制度应明确内部审计部门的职责，包括对公司内部各个部门业务活动的审计、评估内部控制制度及风险管理、提供内部审计咨询等。
三、流程管理内部审计工作管理制度应规定内部审计的流程管理，包括审计计划的制定、审核程序的设计、工作底稿的保存等。
同时，还应规定内部审计的报告编制、审核、审批和发布的流程。
四、控制措施内部审计工作管理制度应规定内部审计的控制措施，包括内部审计的独立性和客观性要求、保密和信息安全管理要求、内部审计人员的岗位培训和素质要求等。
五、评估与改进内部审计工作管理制度应规定内部审计的评估和改进的方法和程序，包括对内部审计工作的质量评估、管理效率评估、持续改进和创新等。
综上所述，内部审计工作管理制度是一套规范内部审计工作的制度和规范，旨在保障内部审计的有效性、客观性和独立性，提高内部控制和风险管理水平，为公司经营决策提供可靠的内部审计信息。
内部审计工作管理制度（二）第一章总则第一条为规范和管理内部审计工作，提高内部审计的有效性和专业性，确保公司经营活动的合法性和合规性，制定本管理制度。
第二条内部审计工作是指公司内部为了评估和改进风险管理、控制和治理流程，提供独立和客观的评价和咨询活动。
第三条内部审计工作的目标是通过审计和咨询，提供合理的保障和增强公司价值的建议和意见。
第四条内部审计工作应该独立于被审计活动，以确保审计的独立性和客观性。
第五条内部审计工作应该遵循内部审计准则、专业标准以及其他适用的法律法规和规章制度。
第六条公司领导层应该给予内部审计工作充分的支持和重视，提供必要的资源和条件，确保内部审计工作的顺利进行。
第二章内部审计的组织和人员第七条公司应设立内部审计部门，负责组织和实施内部审计工作。
内部审计工作管理制度（四篇）
内部审计工作管理制度第一章总则第一条根据相关法律法规和公司的经营需要，制定本制度。
通过加强对内部审计工作的管理，提高审计工作效率和质量，确保公司各项业务活动的合规性、规范性和稳定性。
第二条内部审计工作是指公司内部专门组织开展的对公司经营活动的合规性、规范性和风险控制情况进行评估和监督的活动。
第三条内部审计工作的目标是保障公司的核心利益、排除投资风险、优化经营管理、防止经营损失、改善经营效益。
第四条内部审计工作按照法定授权、独立自主、客观公正、保密严密的原则开展。
第五条公司设立内部审计部门，并配备必要的人员和技术设备，负责内部审计工作的组织和实施。
第六条内部审计部门应当执行职能清晰、责任明确、运转高效的原则，建立健全内部审计制度和工作流程。
第七条内部审计部门应当严格遵守职业道德和保密规定，维护职业操守和公司利益。
第八条公司全体员工都有义务配合内部审计工作，提供相关信息和资料。
第九条公司按照审计结果提出的整改措施，要及时执行并报告内部审计部门。
第十条内部审计工作应当经常进行自检和互检，不定期接受外部审计的监督和评估。
第二章内部审计管理体制第十一条公司内部设立专门的审计委员会，由董事会决定成员和任期。
第十二条审计委员会由董事长担任主席，成员包括公司高级管理人员、内部审计部门负责人和业务部门代表。
第十三条审计委员会负责制定内部审计工作的年度计划和审计项目，监督审计工作的开展和整改落实。
第十四条审计委员会对内部审计工作进行定期评估和检查，确保内部审计工作的质量和效果。
第十五条内部审计部门负责审计工作的组织和实施，负责审计报告的编制和整改跟踪。
第十六条内部审计部门由内部审计部门负责人领导，包括审计人员、数据分析师等专业人员。
第十七条内部审计部门负责人由公司董事会聘任，负责内部审计工作的统筹和管理。
第十八条内部审计部门应当配备专业合格的审计人员，并定期进行培训和考核。
第十九条内部审计部门负责与公司其他部门沟通和配合，共同推进内部审计工作。
内部审计工作规定
内部审计工作规定一、总则。
内部审计是指公司内部专门机构或部门对公司经营管理活动进行的独立性、客观性、全面性的审计活动。
内部审计工作是公司治理结构的重要组成部分，是保障公司健康发展和风险控制的重要手段。
为了规范内部审计工作，提高审计工作效率和质量，特制定本规定。
二、审计范围。
内部审计工作范围包括但不限于公司财务、运营、风险管理、合规性等方面。
审计人员应当依据相关法律法规和公司规章制度，全面深入地开展审计工作，确保审计工作的全面性和客观性。
三、审计程序。
1. 审计计划的制定，审计人员应当根据公司的实际情况，制定合理的审计计划，明确审计的目标和范围，确定审计的重点和难点，合理安排审计资源。
2. 调查取证，审计人员应当采取各种方法，获取审计所需的资料和信息，包括但不限于查阅文件资料、询问相关人员、现场检查等。
3. 风险评估，审计人员应当对审计对象的风险进行评估，确定可能存在的风险点和风险程度，为后续审计工作提供依据。
4. 数据分析，审计人员应当对审计对象的数据进行分析，发现异常情况和潜在问题，及时报告并进行调查。
5. 结论形成，审计人员应当根据调查取证、风险评估和数据分析的结果，形成审计结论，并提出相应的整改建议。
四、审计报告。
审计人员应当及时编制审计报告，报告内容应当客观、准确、清晰。
报告应当包括审计范围、审计程序、审计结论和整改建议等内容，报告形式应当规范，语言简练，逻辑清晰。
五、保密责任。
审计人员应当严格遵守保密规定，对审计中获取的公司机密信息和个人隐私信息负有保密责任，不得擅自泄露给任何第三方。
六、监督检查。
公司领导及相关部门应当对内部审计工作进行监督检查，对审计人员的工作进行评价，确保审计工作的独立性和客观性。
七、附则。
本规定自颁布之日起正式执行，如有需要修改，应当经公司领导批准。
对违反本规定的行为，公司将依据公司规章制度进行相应处理。
八、结束语。
内部审计工作是公司治理结构的重要环节，是保障公司健康发展和风险控制的有效手段。
公司内部审计制度(六篇)
公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据《____审计法》、《____内部审计条例》、《____内部审计准则》、《内部审计实务指南》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称审计对象，特指本公司财务部门、各子公司财务部门及相关责任人员。
第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。
第四条公司所属财务部门、各子公司财务部门均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章内部审计目的、工作职责及范围第五条内部审计的目的。
内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能。
通过内部审计，评价内控制度是否健全、有效，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益；协助公司领导层有效的履行职责，规范公司运作行为，降低运营风险，完成公司经营目标。
第六条内部审计的职责1、制定内部审计工作制度，编制审计工作计划报董事长审批。
2、召开部门会议，围绕工作计划制订审计项目计划，按照计划实施审计工作。
3、负责收集审计证据，编制审计底稿。
4、编制审计报告，提出审计意见及合理化建议。
5、监督检查审计决定的执行及落实情况。
6、建立健全审计档案。
第七条工作范围。
1、财务审计。
对被审计对象资产的安全性、完整性、财务收支的合法性、真实性以及其他有关经经济活动进行审计。
2、内部控制审计。
____公司及子公司用于保证完成经营目标而制定的政策、计划、程序和规定等所组成的内部控制系统是否完善，是否得到的有效遵守及执行。
3、项目预决算审计。
对各子公司工程预算、结算、签证、决算等资料的完整性、真实性，数据的真实性、准确性进行审计。
4、经济责任审计。
对全资、控股子公司以及投资项目的经济目标、经营责任以及经济效益进行审计。
5、交接、离任审计。
核实债权债务，监督资产交接；对离任负责人在任职期间履行职责情况、经济责任进行审计，对其经营业绩进行评价。
内部审计工作制度(四篇)
内部审计工作制度一、导言内部审计是指由组织内部的专职审计员或内部审计部门对组织的管理过程、风险控制、运营效率和合规性进行独立的审核和评估的一种管理工具。
内部审计的目标是提供独立的、客观的和具有价值的意见，为组织提供改进管理效能、管理风险和实现目标的建议。
本制度的目的是为了规范和指导内部审计工作的开展，加强组织内部控制，提高企业的效率和风险管理水平。
二、工作范围和目标（一）工作范围：1. 组织架构和内部控制的审核与评估；2. 经济业务活动的审核与评估；3. 资金和财务管理的审核与评估；4. 信息系统的审核与评估；5. 法律法规和合规性的审核与评估；6. 内部业务流程和规范管理的审核与评估；7. 风险管理的审核与评估。
（二）目标：1. 评估和改进内部控制体系的有效性；2. 评估和改进经济活动的效率和效益；3. 提供独立、客观和高质量的意见和建议；4. 促进组织的风险管理和合规性；5. 保护组织的资产和利益。
三、组织架构和职责（一）内部审计部门的设置：1. 内部审计部门成立于组织的最高管理层；2. 内部审计部门由内部审计主管负责组织和管理。
（二）内部审计主管的职责：1. 负责制定内部审计的工作计划和年度计划；2. 确保内部审计工作的执行和控制；3. 提供独立、客观和高质量的审计意见和建议；4. 协助监督和改进组织的内部控制；5. 维护和促进内部审计的独立性和专业性。
四、内部审计的执行程序（一）内部审计工作的计划：1. 内部审计部门应根据组织的需要和风险管理要求，制定年度审计计划；2. 审计计划应充分考虑组织的风险状况、控制强度和人力资源等因素。
（二）内部审计工作的执行：1. 内部审计部门应根据审计计划制定详细的工作方案；2. 内部审计员应按照工作方案进行审计，包括调查取证、数据分析和现场检查等；3. 内部审计员应及时记录审计过程和发现的问题，并采取适当的措施予以解决。
（三）内部审计工作的报告：1. 内部审计部门应根据审计结果撰写审计报告，包括审计目标、方法、发现的问题和问题的整改措施等；2. 审计报告应及时提交给被审计单位的管理层，并抄送给上级领导和监事会等相关部门。
企业内部审计制度（5篇）
企业内部审计制度第一章总则第一条为加强审计监督，规避经营风险，提高运营效率，增加企业价值，根据《中华人民共和国审计法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》和中国内部审计协会《内部审计基本准则》等有关法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，旨在增加价值和改善企业的运营。
它通过系统、规范的方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进企业目标的实现。
第三条公司贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、求真务实”的方针，坚持“全面审计、突出重点、强化内控、立足服务”的原则，在公司范围内实现法制化、规范化、科学化审计。
第四条公司至少应当关注涉及内部审计的下列风险:(一)公司内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不清，可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。
(二)内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败。
(三)内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方法滞后，或内部审计质量控制制度不完善，可能会造成内部审计质量和效率低下。
(四)内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。
第二章机构设置第五条公司设立审计部，负责开展整个公司的内部审计工作。
审计部-1-对公司董事会审计委员会负责并报告。
公司应确保内部审计在确定审计范围、实施审计和报告审计结果时不受干扰。
第六条公司下属各单位(指公司分公司、全资或控股子公司)可根据需要设立内部审计机构或配备专、兼职内部审计人员。
原则上，营业收入达到公司总收入____%及以上的生产型企业应设立内部审计机构;达不到公司总收入____%的生产型企业或从事贸易业务的企业应配备专职或兼职的内部审计人员。
各单位的内部审计机构(人员)在行政上接受所在单位领导，在审计业务上接受公司审计部的指导和监督，并向公司审计部报送年度内审计划、年度内审总结及内部审计报告。
内部审计管理制度范本(五篇)
内部审计管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《____公司法》、《____审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。
第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。
第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。
审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。
第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
内部审计工作制度（三篇）
内部审计工作制度是指为了保障企业内部运作的顺利进行和风险的管控，制定出来的一套规范和程序。
以下是内部审计工作制度的主要内容：1. 内部审计组织架构：制度应明确内部审计部门的组织结构和职责分工，确定内部审计部门的权责和权限。
2. 内部审计程序：制度应规定内部审计的具体流程和方法，包括审计计划制定、审计实施、报告产出等环节。
3. 内部审计对象范围：规定内部审计的责任范围，明确哪些业务活动和部门都应纳入审计的范围。
4. 内部审计工作计划：制度应规定内部审计部门必须制定年度审计计划，明确每个时期的审计重点和目标。
5. 内部审计报告：规定内部审计部门的审计报告的编写和发布要求，确保审计结果的真实、准确和及时。
6. 内部审计监督机制：规定内部审计部门的监督和评价机制，确保内部审计工作的独立性和客观性。
7. 内部审计制度的修改程序：规定内部审计制度的修改程序，明确制度的修订和更新的流程。
8. 内部审计保密制度：制度应规定内部审计部门和审计人员的保密义务和责任，保护企业的商业秘密。
9. 内部审计培训和管理：制度应规定内部审计人员的培训和管理，提高其审计专业技能和业务水平。
以上是内部审计工作制度的主要内容，企业可以根据自身情况和需要进行具体的制度设计和完善。
内部审计工作制度（二）内部审核工作制度是组织内部管理和控制体系的重要组成部分，旨在确保组织的运作符合法规要求和内部控制要求，提供有效的风险管理和治理。
以下是内部审计工作制度的主要内容：1. 审计范围：明确内部审计所涵盖的业务范围和审计对象，包括财务、运营、合规等方面的审计。
2. 审计计划：制定年度审计计划，确定审计的重点、时间、资源等，确保审计工作的全面和连续性。
3. 审计程序：规定内部审计的具体步骤和程序，包括审计准备、数据采集、风险评估、审计测试、结论形成等。
4. 审计报告：明确审计报告的格式、内容和要求，确保审计结果的准确、全面和可理解性。
5. 审计跟踪：对审计结论的整改情况进行跟踪，确保问题的解决和改进措施的有效实施。
内部审计工作制度
内部审计工作制度第一章总则第一条为了规范审计工作行为，保证审计工作质量，进一步提高审计工作效率和审计水平，根据《审计法》和《内部审计工作条例》，结合我公司实际，制定本规范。
第二条内部审计工作根据国家审计法及相关的法律、法规、部门规章、制度和办法，依法独立检查本单位的会计凭证、会计帐簿、会计报表以及其他与财务收支有关的资料和财产，监督财务收支及有关经济活动的真实性、合法性、完整性和效益性。
具体采用就地或送达审计方式，通过进行财务收支审计、基本建设项目审计、专项审计、经济责任审计、经济效益审计、财经法纪审计以及审计调查等形式开展审计工作。
第三条建立重大审计事项讨论研究制度。
为了慎重处理复杂事项，准确把握政策尺度，明确工作责任，避免审计风险，对在审计过程中发现的重大问题应召集有关人员开会讨论研究，并作出具体处理意见后，报告公司总经理，在征得总经理同意后再作出处理。
讨论意见应详细记录在案，附在审计事项卷宗内。
第四条实行审计事项评价制度。
为了充分发挥内部审计工作职能，不断提高内部审计工作质量，内部审计应当根据有关法律、法规、规章和政策，实事求是、客观、公正地对被审计单位会计资料所反映的财务收支活动及财产的真实性、合法性、完整性、效益性进行评价；对与财务收支有关的内部控制制度的健全性、有效性进行评价；对其他重要审计事项进行审计评价。
第五条实行后续审计制度。
按后续审计工作规定，对确立的后续审计事项在审计意见书和审计决定送达之日起3个月内，到被审计单位了解审计意见的采纳情况，监督检查审计决定的执行情况。
对重要审计事项必须进行跟踪审计，及时反馈审计信息，为领导决策服务，同时促进被审计单位不断提高管理水平。
第六条建立审计档案归档责任制度。
审计工作完成后，按照谁审计谁立卷、审结卷成、定期归档的原则，向档案保管人员办理归档手续。
第二章内部审计职能和人员第七条内部审计的职能归口公司办公室，设专职内部审计员一名。
第八条根据审计工作的需要，经总经理或总经理授权批准，可聘请临时审计员，参与某项审计工作。
内部审计管理制度范本(4篇)
内部审计管理制度范本一、总则本制度的目的是为了规范和统一内部审计管理工作，提高内部审计的效率和质量，保障公司的利益和资产安全。
二、任务和职责1. 内部审计部门是直属于公司高级管理层的专职职能部门，职责包括但不限于：a. 对公司各项业务活动的经济合规性、风险控制和内部控制的有效性进行审计；b. 发现存在的问题和风险，提出改进意见和建议；c. 监督和评估改进措施的执行情况。
2. 内部审计部门的权限a. 内部审计部门有权随时进入公司的各个部门、事业单位、分支机构和参股企业，进行审计工作；b. 内部审计部门有权要求查阅任何与审计工作有关的文件、账簿和记录；c. 内部审计部门有权要求任何员工协助并提供必要的配合。
三、审计程序和工作流程1. 审计计划a. 每年年初，内部审计部门应制定年度审计计划，包括审计项目的选择和安排，以及审计资源的分配；b. 审计计划应经公司高级管理层批准后执行。
2. 审计准备a. 审计人员应通知被审计对象并协商审计时间和方式；b. 审计人员应充分了解被审计对象的业务流程、内部控制和风险点。
3. 审计实施a. 审计人员应按照既定的审计程序和方法，对被审计对象的经济合规性、风险控制和内部控制进行全面审计；b. 审计人员应进行必要的数据分析和抽样检查，以获取足够的审计证据；c. 审计人员应与被审计对象的相关人员进行沟通和访谈，了解问题的具体情况和原因。
4. 审计发现和报告a. 审计人员应在审计过程中及时发现问题和异常情况，并将其记录和整理成审计发现报告；b. 审计发现报告应包括问题的性质、影响范围、原因分析、改进建议等；c. 审计人员应将审计发现报告提交给公司高级管理层，并要求被审计对象提出整改计划。
5. 整改跟踪a. 审计人员应监督和评估被审计对象的整改计划的执行情况；b. 审计人员应定期向公司高级管理层报告整改情况和效果。
四、保密和独立性1. 内部审计部门及其人员应严格遵守公司的保密制度，不得泄露审计工作的相关信息和数据。
内部审计工作制度
内部审计工作制度第一章总那么第一条为加强股份〔以下简称“公司〞〕内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现公司内部审计工作标准化、标准化，依据?中华人民共和国审计法?、?审计署关于内部审计工作的规定?等法律、法规、标准性文件以及«股份章程?〔以下简称“?公司章程?〞〕的有关规定，制定本制度。
第二条内部审计是指公司内部审计部门或人员对公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性，财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等进行的独立、客观的监督和评价活动。
第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现以下目标而提供合理保证的过程：〔一〕遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；〔二〕提高公司经营的效率和效果；〔三〕保障公司资产的平安；〔四〕确保公司公开的信息真实、准确、完整和公平。
第四条内部审计部门依照国家法律、法规和规章以及?公司章程?，遵循客观性、政策性和预防为主的原那么，对本公司及控股、参股公司的经营活动和内部控制进行独立的审计监督。
第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立、健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息公开内容的真实、准确和完整。
第二章一般规定第六条公司应当在董事会下设立审计委员会，制定?董事会审计委员会工作细那么?。
审计委员会成员应当全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任主任委员，且至少应有一名独立董事为会计专业人士。
第七条公司应当建立内部审计制度，并设立内部审计部门，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。
内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作第八条公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应不少于三人。
第九条内部审计部门的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。
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内部审计工作制度
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XX年XX月XX日
第一章总则
第一条为加强中大集团的内部监督和风险管理，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等国家法律、法规，制定本制度。
第二条本制度适用于浙江中大集团股份有限公司及控股子公司、二级子公司。
第三条本制度所称内部审计，是指通过开展独立、客观的保证性与咨询性活动，运用系统化和规范化的方法，对中大集团的风险管理、控制和治理过程进行评价，以增加价值，提高运作效率，帮助公司实现战略经营目标和管理目标。
第二章内部审计机构设置
第四条集团公司在董事会审计委员会下设日常办事机构，即董事会办公室稽核部；接受董事会审计委员会和董事会办公室的双重领导，独立于集团公司其他机构和部门，不受其他机构和部门的干扰。
第五条内部审计机构配备相应的专职工作人员，建立健全内部审计工作规章制度，有效开展内部审计工作，强化组织内部监督和风险控制。
第六条内部审计人员应具备审计岗位所必备的会计、审计等专业知识和业务能力；内部审计机构的负责人应当具备相应的专业技术职称资格。
第三章内部审计的范围
第七条内部审计主要涉及中大集团的内部控制审计，政策、程序及法规的合规性审计，经营审计和组织及人员的绩效审计等。
具体包括：
内部控制合规性审计
评价公司为经营方针和目标完成而制定的各项规章制度，在执行过程中的相互联系及相互制约的程度。
包括对公司有关的业务过程、项目工程、合同管理和财务管理过程及相关环节进行审计。
（一）经济效益审计
指投入和产出能否达到预期的效果，通过对现金流量表和损益表中各数据的核实，来确定公司的盈利能力。
（二）财务审计
指确认资产负债表，利润表及利润分配表，现金流量表是否公允地反映了被审计单位的财务状况、经营成果及现金流量情况。
（三）经理任职及离职的经济责任审计
指对被审计单位某一方面起决定性作用的管理者在任职之前或以后，对该单位有关资产和净资产的保值增值状况承担的经营责任和其他经济责任的审计。
（四）建设投资审计
对工程或投资项目的内部控制，包括招投标管理、建筑承包合同、甲供材料采购、拆迁安置费用、销售折扣控制等方面的审
计。
（五）对突发性风险的专项审计
指对临时发生的，包括不良的财务和业务形式等在内的，以及未实现事先确立的目标进行的专项审计。
（六）配合其他管理部门的工作并完成董事会审计委员会交办的其他专项审计工作。
第四章内部审计的具体内容和方式
第八条根据经董事会审计委员会批准的年度审计计划，定期对被审计单位进行审计。
对计划中未列明的其他项目进行不定期审计。
（一）内部控制合规性审计
1、检查经公司董事会审核批准的组织目标和战略，以及与之相适应的经营目标和经营战略；
2、检查公司的内部管理制度，在实际执行中的每个环节是否职责分离和相互牵制；
3、检查应收款项的信用控制措施，例如是否有担保、投保信用险，以及审核坏账的核销程序；
4、对固定资产（含大额采购）的供应商选择、价格比较及招投标程序等的审核；
5、被审计公司的重大事项，比如对外投资、担保，提供借款，捐赠支出等是否按集团公司的现金流管理责任合同程序，并最终经董
事会或股东大会讨论通过。
（二）经济效益审计
1、审核各项收入是否按实入账，有否隐瞒、转移和漏入；
2、各项成本是否正确结转；
3、待摊费用和预提费用的计提、冲销是否合理；
4、是否区分收益性支出和资本性支出；
5、审核各项费用支出的真实、合理性，特别是运费和佣金的支出情况。
（三）财务审计
1、现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况；
2、抽查存货情况及成本结转年内计价的一致性，以及盘赢盘亏的核批手续；
3、对应收款项以抽样方式向有关债务人询证，并检查已计入坏账的真实、合规性；
4、对委托金融机构贷出的款项情况及应收利息进行审核；
5、对固定资产的计量、折旧的计提进行审核，检查大额固定资产的购置是否报集团公司批准，经所在公司董事会通过，并视需要实地抽查盘点；
6、对开发产品（房产）的核算进行审计；
7、核对银行借款及利率的真实性；
8、对应付款项进行审核，对确实无法支付的应付款项要逐笔清理转销；
9、审核利润分配是否按董事会决议进行。
（四）经理任职及离职的经济责任审计，通过对经理任期始末的各项经营业绩指标进行分析来综合评价
1、反映资产的管理使用及其保值增值情况的指标：利润增长率、净资产增长率、资产保值增值率；
2、反映总体经济实力的指标：营业收入、实现利税；
3、反映各项经营目标完成情况的指标：进出口完成额、净收汇额、土地储备量、项目完成进度、期货交易额等；
4、反映营运能力的指标：流动资产周转率、应收账款周转率、存货周转率；
5、反映投入产出能力的指标：成本费用利润率；
6、反映经营管理的指标：经济业务合同中造成合同经济损失的发案率和损失金额比率、国内外逾期应收款（一年以上）金额比率、或有损失资产比率；
7、上述指标与上年比较、与接任年比较，与同行水平比较。
（五）对突发性风险的专项审计
（六）审计在日常工作中发现的异常情况，包括不良的财务和业务形式，违背公司政策、计划、程序和法律要求的行为，财产毁损，浪费和低效，以及未实现事先确立的目标等，经董事会批准后进行的专项审计。
（七）配合其他管理部门的工作并完成董事会审计委员会交办的其他专项审计工作指为配合党委、纪委收到的反映、举报，或者
董事会审计委员会交办的，临时决定的某种事项的专题审计。
第五章内审的工作程序
第九条根据风险评估及管理部门的要求，制定年度审计工作计划，并报董事会审计委员会批准实施。
第十条根据年度计划，明确各项内审目标和内审范围，编制内审项目工作计划和内审工作方案。
第十一条与被审计部门或公司进行沟通，了解与当次审计实际相关的内控制度执行情况和存在的问题。
第十二条制定项目审计的时间安排表，分派人员工作，并向被审计单位或有关人员下达审计通知书。
第十三条实施必要的审计程序，收集审计证据，保证证据材料的客观性、充分性和适当性，并形成相应的审计工作底稿。
第十四条整理审计证据，复核审计工作记录，交换审计意见，决定是否需要实施追加审计程序。
第十五条对审计过程中发现的问题与被审计部门或公司进行沟通，形成审计报告初稿，并征求其意见。
第十六条修改并完成审计报告，向董事会审计委员会及相关管理层提交审计报告。
第十七条进行必要的后续审计，检查审计建议的执行情况。
第十八条对已完毕的审计事项及时建立审计档案,并进行归类管理。
第六章落实内审决定和意见
第十九条对于已经批准的审计决定，被审计公司和有关责任人应按照规定的时限和要求整改执行；
第二十条被审计公司或有关责任人在执行审计决定结束后，应在规定的时间，将有关整改证明材料或执行情况说明书报送内审部门；
第二十一条对阻碍内审工作开展及不执行内审决定的，报董事会审计委员会处理。
第二十二条本制度由浙江中大集团股份有限公司董事会负责解释。
第二十三条本制度自浙江中大集团股份有限公司董事会通过之日起实施。