2013年银行业非现场监管报表系统特色报表并表口径及频度时间要求
商业银行非现场监管报表统计制度
商业银行非现场监管报表统计制度
第一条为进一步做好银监会非现场监管报表的报送工作，完善非现场监管报表报送的操作流程，提高非现场监管报表的报送质量，确保统计数据的真实、准确、及时、完整，特制定本制度。
第二条本行需要报送的非现场监管报表（1104系统）共100张，其中月报17张，季报51张，半年报31张（其中合并报表28张），年报1张。
非现场监管报表报送范围随监管部门要求相应增减。
第三条报表报送时间：月报为月后6日，季报、半年报、年报为季后15日。
第四条本行统计工作实行统一领导、分级负责的管理体制。
董事长为本行统计工作的第一责任人，对本行监管统计数据的真实性负责，委派孔令平副行长负责监管统计的组织领导工作，对制度性变革等重大监管统计事项要能够及时研究部署，在资源调配方面给予了充分的支持和保障。
计划财务部具体负责报表的报送工作。
计划财务部要遵守报表报送时间，不得因故推迟报表的报送。
第五条信贷管理部、资金营运部、运营管理部、公司业务部、微小金融部、科技信息部、电子银行部、小企业信贷中心等职能部门要协助计划财务部做好相关数据的收集填报工作，需要通过综合系统取得的数据，科技信息部要提供技术支持，确保数据准确无误。
- 1 -。
银行业金融机构分支机构信息科技非现场监管报表
银行业金融机构分支机构信息科技非现场监管报表填报机构：联系人：联系方式：目录第一部分年度报表 (3)F-B-1 信息科技基本情况表 (3)F-B-1 填报说明 (5)F-B-2 各类机房情况表 (8)F-B-2 填报说明 (9)F-B-3 信息系统管理情况表 (11)F-B-3 填报说明 (15)F-B-4 业务连续性情况表 (17)F-B-4 填报说明 (17)F-B-5 网络管理情况表 (19)F-B-5 填报说明 (21)F-B-6 外包管理情况表 (22)F-B-6 填报说明 (23)第二部分实时报表 (25)F-A-1 信息科技组织、人员重大变动报告表 (25)F-A-1 填报说明 (25)F-A-2 信息科技重大突发事件报告表 (26)F-A-2 填报说明 (27)F-A-3 重大投产及变更报告表 (28)F-A-3 填报说明 (29)F-A-4 信息科技内外部审计情况报告表 (30)F-A-4 填报说明 (30)第三部分年度报告 (32)F-R-1 信息科技年度报告 (32)F-R-1 填报说明 (33)银行业金融机构分支机构信息科技非现场监管报表填报须知 (34)第一部分年度报表□报送空表F-B-1 信息科技基本情况表附件：2、本年度已完成的信息科技内部审计报告。
3、本年度已完成的信息科技风险评估或信息安全检查报告F-B-1 填报说明【信息科技管理职能】是指分支机构信息科技管理组织、人员等基本情况。
【信息科技管理职能部门工作报告路线】是指信息科技管理职能部门的主要工作报告路线。
【信息安全岗位】信息安全岗位是指分支机构信息科技管理职能部门内设专职负责信息安全管理、信息安全检查等岗位。
以分支机构人力资源部门岗位职责定义为准。
【具有IT专业背景】是指具有3年以上信息科技专职工作经历，或具有本科以上信息技术、通信相关专业学历，或1年以上信息科技管理进修（培训）脱产学习经历。
【信息科技风险管理职能】是指分支机构信息科技风险管理组织和工作执行情况。
非现场监管报表指标体系之非银行金融机构非现场监管特
1.逐笔填报 2.代码标示
12
中国银行业监督管理委员会
三、特色报表具体讲解----信托公司
理解的重点（1）:《信托业务会计核算办法》
（一）三大特点
1. 突出信托项目为独立的会计主体，充分体现信托财产与固 有财产分别核算, 。----信托财产独立性原则的要求
2. 既规范信托项目，又规范信托当事人（委托人/受托人/受 益人）的会计核算行为。----信托财产所有权和利益分离 原则的要求
中国银行业监督管理委员会
主监管员培训班
《银监会监管信息系统》 －－非现场监管报表指标体系
之
－－非银行金融机构特色报表介绍
1
中国银行业监督管理委员会
主要内容
一、背景介绍 二、特色报表框架 三、特色报表具体讲解 四、特色生成报表框架 五、特色生成报表具体讲解
2
中国银行业监督管理委员会
一、背景介绍
（一）基础报表与特色报表的关系 （二）非银行金融机构类型及特点
（二）企业集团财务公司和信托投资公司共用的特色报 表
S35 《股权投资情况表》 S36 《债券托管及证券交易保证金存放情况表》
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中国银行业监督管理委员会
二、特色报表框架（续）
（三）金融租赁公司特色报表
S37 《回租业务情况统计表》
（四）开办租赁业务共用的特色报表
S39《租赁业务资产负债简表》
（五）汽车金融公司特色报表
（二）信托特色报表设计的原则
1.体现信托财产的独立性 2.体现信托业务监管的四个环节 3.体现风险为本的监管理念
（三）信托特色报表设计的依据
1.《信托法》 2001.4.28颁布,2001.10.1实施 2.《信托投资公司管理办法》2002.6.5颁布并实施 3.《信托投资公司资金信托管理暂行办法》 2002.6.26颁布,2002.7.18实施 4. 《信托业务会计核算办法》(财会[2005]1号) 2005年1月25日颁布
2013年统计现场检查细则-非现场部分
中国银行业监督管理委员会2013年统计现场检查细则（供检查参考）——非现场监管报表部分本次统计现场检查非现场监管的报表范围有：银监会非现场监管所有基础报表、统计部所设计的特色报表、国别风险报表、QIS测算报表和GSIFI报表等。
本部分检查主要是对非现场监管报表指标的数据来源、加工方法、操作流程以及技术、组织保障情况，其中重点对部分填报难度大、涉及面广、风险反映集中的报表进行检查。
历年非现场监管检查查的比较多的报表主要是资本充足率报表、资产质量五级分类情况表、授信集中情况表等。
第一部分总体说明一、检查内容（一）非现场监管报表管理工作—从2011年这部分可以归入〘良好标准〙中制度建设、系统保障以及日常监控部分来进行评估1．非现场监管报表涉及部门的职责分工及组织保障情况；2．数据来源及技术保障情况；3．数据加工方法及报表操作流程；4．非现场监管工作的内部控制及数据质量保障情况。
（二）制度执行情况---部分内容可以由制度建设来评估1．非现场监管报表统计方法和统计项目归属关系的准确性、完整性；2．非现场监管统计数据的真实性、准确性。
二、资料调阅清单（一）进场前资料1．非现场监管报表统计制度实施细则；2．非现场监管统计工作管理制度及部门职责分工要求；3．非现场监管报表统计项目与数据源数据(会计数据等)间的归属关系；4．当期(报表时点与期数要求应根据检查目的进行调整)会计决算报表(并表及未并表)：业务状况变动表、资产负债表、损益表；5．上年年报；6．会计制度及会计核算说明；7．其他检查进场前需准备和分析的资料。
（二）进场后资料包括准备金计提标准，准备金及计提准备对应的资产明细表等。
三、检查要点和注意事项（一）检查前的准备工作1．熟练掌握银监会〘中国银行业监督管理委员会关于报送2004年有关统计报表的通知〙（银监发〔2004〕2号）、〘中国银行业监督管理委员会关于资本充足率统计制度的通知〙（银监发〔2004〕18号）、〘银监会统计信息披露暂行办法〙（银监办发〔2004〕3号）、〘中国银行业监督管理委员会关于2005年统计制度有关事项的通知〙（银监发〔2005〕2号）、〘中国银行业监督管理委员会关于印发小企业授信情况统计表的通知〙（银监发〔2005〕224号、〘中国银行业监督管理委员会办公厅关于资本充足率计算中有关问题的通知（银监办发〔2005〕249号）〙、〘中国银行业监督管理委员会关于2006年统计制度的通知〙（银监发〔2006〕2号）、〘中国银行业监督管理委员会关于非现场监管信息系统2007年正式运行的通知〙（银监发〔2006〕75号）、〘中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管基础指标定义及计算公式的通知〙（银监发〔2006〕84号）、〘中国银监会关于银行业金融机构执行〖企业会计准则〗后计算资本充足率有关问题的通知〙（银监发〔2007〕82号）、〘中国银监会关于2008年非现场监管报表指标体系有关事项的通知〙（银监发〔2007〕84号）、〘中国银监会办公厅关于印发分支机构非现场监管报表的通知〙（银监办发〔2007〕173号）、〘中国银监会办公厅关于调整小企业统计制度的通知〙（银监办发〔2007〕188号）、〘中国银监会关于进一步提高数据质量做好非现场监管工作的通知〙（银监通〔2008〕10号）、〘中国银监会关于2009年非现场监管报表指标体系有关事项的通知〙（银监发〔2008〕85号）、〘中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于建立涉农贷款专项统计制度的通知〙（银发〔2007〕246号）、〘中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于建立境内大中小型企业贷款专项统计制度的通知〙（银发〔2009〕35号）、〘中国银监会关于印发2010年非现场监管报表的通知〙（银监发〔2009〕114号）、〘中国银监会关于印发2011年非现场管理报表的通知〙（银监发〔2010〕112号）、〘中国银监会办公厅关于调整资本充足率报表中融资平台贷款填报要求的通知〙（银监办发〔2011〕20号）、〘中国银监会关于2012年非现场监管报表的通知〙（银监发[2011]99号）、〘中国银监会办公厅关于做好巴塞尔委员会定量测算工作的通知〙（银监办发〔2011〕170号）、〘中国银监会办公厅关于做好全球系统重要性银行定量测算工作的通知〙（银监办发[2012]96号）、〘中国银监会关于报送新资本充足率报表的通知〙（银监发[2012]53号）和〘中国银监会关于2013年非现场监管报表的通知〙（银监发[2012]58号），熟悉〘商业银行资本充足率管理办法〙、〘企业会计准则〙、〘商业银行集团客户授信业务管理指引〙、〘商业银行与内部人股东关联交易办法〙、〘中国银行业监督管理委员会统计现场检查规程(暂行)〙。
非现场监管报表指标体系之非银行金融机构非现场监管特色报表体系介绍
1.以一个信托项目作为一个单独的会计主体，独立核算信托财产的管 理、运用和处分情况 ，独立编制会计报表—信托项目资产负债表。
2.各信托项目应单独记账，单独核算，单独编制财务报告。不同信托 项目在账户设置、资金划拨、账簿记录等方面应相互独立。
三、信托项目的会计要素
包括: 信托资产、信托负债、信托权益、 信托项目收入、信托项目费 用、 信托项目利润。
（二）信托特色报表设计的原则
1.体现信托财产的独立性 2.体现信托业务监管的四个环节 3.体现风险为本的监管理念
（三）信托特色报表设计的依据
1.《信托法》 2001.4.28颁布,2001.10.1实施 2.《信托投资公司管理办法》2002.6.5颁布并实施 3.《信托投资公司资金信托管理暂行办法》 2002.6.26颁布,2002.7.18实施 4. 《信托业务会计核算办法》(财会[2005]1号) 2005年1月25日颁布
中国银行业监督管理委员会
主监管员培训班
《银监会监管信息系统》 －－非现场监管报表指标体系
之
－－非银行金融机构特色报表介绍
1
中国银行业监督管理委员会
主要内容
一、背景介绍 二、特色报表框架 三、特色报表具体讲解 四、特色生成报表框架 五、特色生成报表具体讲解
2
中国银行业监督管理委员会
一、背景介绍
（一）基础报表与特色报表的关系 （二）非银行金融机构类型及特点
（二）设计思路
--以债券托管的风险大小设计报表信息
（三）报表结构
--银行间债券市场----丙类托管账户 --银行间债券市场----二级托管账户 --交易所债券市场----二级托管账户、交易结算保证金存放
（四）留意重点
银行特色报表并表口径及频度时间要求
25 S39 租赁业务资产负债项目统计表
26 S3a 汽车金融公司贷款质量五级分类情况表
27 S3c 货币经纪公司经纪业务统计报表
28 S3d 企业集团财务公司投资情况明细表
29 S3e 金融租赁公司租赁业务情况统计表
30 S3f 汽车金融公司异地业务情况表
31 S3g 租赁资产质量及风险缓释情况表
32 S3h 金融租赁公司流动性期限缺口统计表
33 S3j 消费金融公司贷款明细分类及有关情况表 34 S3k 信托公司净资本计算表 35 S3m 信托公司风险资本计算表
36 S3n 金融租赁公司净利差情况表
37 S3o 金融租赁公司现金偿付情况表
38 S41 农村合作金融机构业务状况表
月
7
月
7
季
18
境内汇总数据
频度 时间
季
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季
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季
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7
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18
月
7
季
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季
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月
7
月
7
月
7
月
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月
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法人口径数据 频度 时间
季
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S32补充 材料一
信托资金投资有价证券风险情况表
18
S32补充 材料二
信托资金运用行业分类情况
19 S33 信托项目到期情况统计表
20 S34 信托投资公司关联交易风险及客户集中度情况表
21 S35 长期股权投资情况表
22 S36 债券托管及证券交易保证金情况表
23 S37 回租业务情况统计表
24 S38 汽车金融公司向股东及其关联人授信情况表
境内汇总数据
中国银监会办公厅关于印发《城市商业银行非现场监管工作指导意见》的通知
中国银监会办公厅关于印发《城市商业银行非现场监管工作指导意见》的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2009.07.16•【文号】银监办发[2009]253号•【施行日期】2009.07.16•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银监会办公厅关于印发《城市商业银行非现场监管工作指导意见》的通知（银监办发〔2009〕253号）各银监局（海南、西藏除外）：现将《城市商业银行非现场监管工作指导意见》印发给你们，请认真落实。
实施中如有问题，请及时报告银监会。
二○○九年七月十六日城市商业银行非现场监管工作指导意见第一章总则第二章职责分工与工作机制第三章工作项目与程序第四章附则第一章总则第一条为进一步规范、完善城市商业银行（以下简称城商行）非现场监管工作，提高非现场监管的有效性，根据《中国银行业监督管理委员会非现场监管指引（试行）》（以下简称《指引》）及有关监管工作制度，特就城商行非现场监管工作提出指导意见。
第二条本指导意见所称的城商行各级监管部门是指银行监管二部（以下简称银行二部）、银监局以及并表局、报告局。
并表局是指城商行法人机构所在地银监局或银监分局。
报告局是指城商行分支机构所在地银监局或银监分局。
第三条城商行非现场监管工作遵循以下基本原则：（一）以法人监管为主导。
重点突出并表局在城商行属地法人机构监管中的主导性。
（二）以分类监管为主线。
在监管评级的基础上，实现“一行一策，分类监管”，增强城商行非现场监管的科学性、针对性和有效性。
（三）以主监管员为核心。
充分发挥主监管员在信息汇集、风险监测、政策制定、监管行动、组织协调等方面的主导作用。
（四）以风险监管为重点。
全面、客观、准确地反映城商行真实风险状况，采取有力措施促进城商行不断提高经营管理和风险防控水平。
（五）以提高监管有效性为目标。
各级监管部门应根据机构的风险程度合理配置监管资源，建立健全考核评价机制，努力提高非现场监管的有效性。
银行业监督管理委员会统计现场检查细则(供检查参考)—— 非现场监管报表部分
银行业监督管理委员会统计现场检查细则（供检查参考）——非现场监管报表部分本次统计现场检查非现场监管的报表范围有：银监会非现场监管所有基础报表、统计部所设计的特色报表、国别风险报表、QIS测算报表和GSIFI报表等。
本部分检查主要是对非现场监管报表指标的数据来源、加工方法、操作流程以及技术、组织保障情况，其中重点对部分填报难度大、涉及面广、风险反映集中的报表进行检查。
历年非现场监管检查查的比较多的报表主要是资本充足率报表、资产质量五级分类情况表、授信集中情况表等。
第一部分总体说明一、检查内容（一）非现场监管报表管理工作—从2011年这部分可以归入《良好标准》中制度建设、系统保障以及日常监控部分来进行评估1．非现场监管报表涉及部门的职责分工及组织保障情况；2．数据来源及技术保障情况；3．数据加工方法及报表操作流程；4．非现场监管工作的内部控制及数据质量保障情况。
（二）制度执行情况---部分内容可以由制度建设来评估1．非现场监管报表统计方法和统计项目归属关系的准确性、完整性；2．非现场监管统计数据的真实性、准确性。
二、资料调阅清单（一）进场前资料1．非现场监管报表统计制度实施细则；2．非现场监管统计工作管理制度及部门职责分工要求；3．非现场监管报表统计项目与数据源数据(会计数据等)间的归属关系；4．当期(报表时点与期数要求应根据检查目的进行调整)会计决算报表(并表及未并表)：业务状况变动表、资产负债表、损益表；5．上年年报；6．会计制度及会计核算说明；7．其他检查进场前需准备和分析的资料。
（二）进场后资料包括准备金计提标准，准备金及计提准备对应的资产明细表等。
三、检查要点和注意事项（一）检查前的准备工作1．熟练掌握银监会《中国银行业监督管理委员会关于报送2004年有关统计报表的通知》（银监发〔2004〕2号）、《中国银行业监督管理委员会关于资本充足率统计制度的通知》（银监发〔2004〕18号）、《银监会统计信息披露暂行办法》（银监办发〔2004〕3号）、《中国银行业监督管理委员会关于2005年统计制度有关事项的通知》（银监发〔2005〕2号）、《中国银行业监督管理委员会关于印发小企业授信情况统计表的通知》（银监发〔2005〕224号、《中国银行业监督管理委员会办公厅关于资本充足率计算中有关问题的通知（银监办发〔2005〕249号）》、《中国银行业监督管理委员会关于2006年统计制度的通知》（银监发〔2006〕2号）、《中国银行业监督管理委员会关于非现场监管信息系统2007年正式运行的通知》（银监发〔2006〕75号）、《中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管基础指标定义及计算公式的通知》（银监发〔2006〕84号）、《中国银监会关于银行业金融机构执行〈企业会计准则〉后计算资本充足率有关问题的通知》（银监发〔2007〕82号）、《中国银监会关于2008年非现场监管报表指标体系有关事项的通知》（银监发〔2007〕84号）、《中国银监会办公厅关于印发分支机构非现场监管报表的通知》（银监办发〔2007〕173号）、《中国银监会办公厅关于调整小企业统计制度的通知》（银监办发〔2007〕188号）、《中国银监会关于进一步提高数据质量做好非现场监管工作的通知》（银监通〔2008〕10号）、《中国银监会关于2009年非现场监管报表指标体系有关事项的通知》（银监发〔2008〕85号）、《中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于建立涉农贷款专项统计制度的通知》（银发〔2007〕246号）、《中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于建立境内大中小型企业贷款专项统计制度的通知》（银发〔2009〕35号）、《中国银监会关于印发2010年非现场监管报表的通知》（银监发〔2009〕114号）、《中国银监会关于印发2011年非现场管理报表的通知》（银监发〔2010〕112号）、《中国银监会办公厅关于调整资本充足率报表中融资平台贷款填报要求的通知》（银监办发〔2011〕20号）、《中国银监会关于2012年非现场监管报表的通知》（银监发[2011]99号）、《中国银监会办公厅关于做好巴塞尔委员会定量测算工作的通知》（银监办发〔2011〕170号）、《中国银监会办公厅关于做好全球系统重要性银行定量测算工作的通知》（银监办发[2012]96号）、《中国银监会关于报送新资本充足率报表的通知》（银监发[2012]53号）和《中国银监会关于2013年非现场监管报表的通知》（银监发[2012]58号），熟悉《商业银行资本充足率管理办法》、《企业会计准则》、《商业银行集团客户授信业务管理指引》、《商业银行与内部人股东关联交易办法》、《中国银行业监督管理委员会统计现场检查规程(暂行)》。
银行业金融机构基础报表并表口径及频度时间要求
报表名称
境内汇总数据 频度 月 月 月 月 月 月 月 月 月 时间 7 7 7 7
法人汇总数据（含境外分行） 频度 季 时间 18
年 7 季 7 7 7 7 季 季 季 季 季 年 月 7 季 季 季 半年 季 季 季 季 季 季 季 季 月 7 季 季 季 季 季 季 季 半年 季 季 季 季 季 季 季 季
附件1-2：
法人机构非现场监管报表基础报表并表口径及频度时间要求(二组银行业金融机构)
序号 类别 编号 G01 资产负债项目统计表 第Ⅰ部分：表外业务情况报表 第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表 第III部分：存贷款明细报表（一） 1 基本 财务 第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二） G01 附注 第Ⅴ部分：人民币备付率报表 第Ⅵ部分：各项垫款情况表 第Ⅶ部分：贷款投向分行业情况表 第Ⅷ部分：金融资产四分类情况表 第Ⅸ部分：存贷款月日均情况表 2 3 4 5 6 G02 G03 G04 G05 G06 衍生产品交易业务情况表 各项资产减值损失准备情况表 利润表 所有者权益变动表 理财业务统计表 资产质量五级分类情况表 第Ⅰ部分：按行业分类的贷款（按贷款投向） G11 第Ⅱ部分：资产质量及准备金 第Ⅲ部分：按行业大类分类的贷款（按贷款投向） 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 资本 充足 流动性 风险 信用 风险 G12
G21 G22 G23
G24 G25
市场 风险
G31 G32 G33 G41 G42 G43 G44
28
其他
G53
说明：二组银行业金融机构指有境外分支机构，但没有附属公司的填报机构。
银行业非现场监管报表体系之金融衍生业务情况表
市场风险要素
中国银行业监督管理委员会
市场风险概述（续）
非衍生金融工具
国债 (treasury bills/notes/bonds) 公司债 (corporate bond) 可转让大额存单 (NCD) 即期外汇交易 (FX spot) 回购/反回购 (Repo/Reverse)
1
1.1买入期权＃/保障买方＊
2
交 1.2卖出期权＃/保障卖方＊
3
易 账
1.3期货合约
4
户 1.4远期合约
5
1.5掉期合约
6
2.1买入期权＃/保障买方＊
7
银 2.2卖出期权＃/保障卖方＊
8
行 账
2.3期货合约
9
户 2.4远期合约
10
2.5掉期合约
第Ⅱ部分：复杂的衍生工具合约
11 1.账户类别 12 1.1交易账户 13 1.2银行账户 第Ⅲ部分：结构性存款信息
14
1.最长原始到期日
15 保本类 1.1 2年或以下
16 别
1.2 2 – 5 年
17
1.3 5年以上
18
2.1 主要与货币挂钩
19 非保本 2.2 主要与股票挂钩 20 类别 2.3 主要与信用风险挂钩
21
2.4 其他
填表人：
无数据部分
G02金融衍生业务情况表
报表日期：
年
月
日
货币单位：万元
A
B
利率合约＃
中国银行业监督管理委员会
金融衍生业务情况表
中国银行业监督管理委员会
银监发[2006]75号-中国银行业监督管理委员会关于非现场监管信息系统2007年正式运行的通知
![银监发[2006]75号-中国银行业监督管理委员会关于非现场监管信息系统2007年正式运行的通知](https://img.taocdn.com/s3/m/a2a7f0d533d4b14e85246833.png)
中国银行业监督管理委员会关于非现场监管信息系统2007年正式运行的通知发布部门: 中国银行业监督管理委员会发布文号: 银监发[2006]75号各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，国家邮政局邮政储汇局，银监会直接监管的信托投资公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司：为进一步加强非现场监管，不断提高银行业监管工作有效性，推动银行业金融机构改进风险管理水平，银监会开发建设了“非现场监管信息系统”。
经过近一年的试运行，基本达到设计要求。
经研究决定，“非现场监管信息系统”自2007年起正式运行，现就相关事项通知如下，请遵照执行。
一、报送内容各银行业金融机构应按照《银监会非现场监管报表及填报说明》(以下简称《报表及填报说明》)要求报送相关报表。
《报表及填报说明》分为基础报表和特色报表两部分。
基础报表重点反映银行业金融机构的基本业务情况和主要风险状况，特色报表主要反映各类银行业金融机构专项业务的风险以及各类别机构的特有业务。
《报表及填报说明》请在银监会互联网站“信息交流平台”下载。
二、报表并表口径非现场监管报表的并表口径分为境内汇总数据、法人汇总数据和合并报表数据三类。
境内汇总数据是指填报机构在中华人民共和国境内(不含港、澳、台地区)各级机构的汇总数据，法人汇总数据是指填报机构作为法人主体(含境外分支机构)的汇总数据，合并报表数据是指报送机构及其附属公司的并表数据。
为减轻银行业金融机构的报送压力，避免重复报送口径不同但内容一致的报表数据，将银行业金融机构按组织结构分为三组，机构组别的具体界定以及各机构报送报表的并表口径要求详见附件1。
三、频度时间根据风险特性、监管要求以及报送成本等，报表频度分为月、季、半年和年四个报表频率要求。
各银行业金融机构从2007年1月起，按要求报送2006年12月31日以及其后各期非现场监管报表。
4月和9月月度报表因遇劳动节、国庆节两个法定假日，可顺延三天报送。
银行非现场监管报表指标体系介绍概要
结合报表指标确定分析着力点(续)
资产质量 五级分类结果(结合偏离度) 五级分类分行业 五级分类分产品(信用卡、汽车、住房按揭等)，结合
零售贷款违约统计中的天数 资产质量专题分析(如重组贷款、跨境贷款、抵债资产
、垫款情况) 五级分类与逾期交叉分类 非信贷资产质量 表外业务质量
结合报表指标确定分析着力点(续)
资产利润率、调整资产利润率、资本利润率、风险资产利 润率、净息差(%)、成本收入比率、利息收入比率、中间业 务收入比率、
流动性比例、经调整资产流动性比例、流动性缺口率 、核
心负债依存度、人民币超额备付金率、存贷款比例、最大 十户存款比例
累计外汇敞口头寸比例、美元敞口头寸比例、利率风险敏 返
感度、投资潜在损失率
法
(一) 非现场监管报表指标体系(详见第二部分)
数据源
数据加工
数据结果
基础报表
特色报表
填报说明
输入
定义表
指标计算公式
归属关系
输出
监管指标 生成报表 骆驼评级 风险预警 使用手册
财务状况+信用风险+市场风险+流动性风险+风险抵御能力+其他 风险为本监管+合规监管
(二) 报表报送要求
质量要求 并表要求 时间频度要求 报送方式要求 违规处罚规定
二部
集系统
据库
据仓库
集市
…
银行准 备数据 并报送
主监管 员进行 审核T+2
信息中 心数据
同步
统计部 门汇总
整理
统计部 集市
各部分 析应用
一、非现场监管信息系统简介
业务培训
非现场监 管报表指
标体系
2013年银行业非现场监管报表系统二组银行业金融机构基础报表并表口径及频度时间要求
G4A-1(a) 贷款损失准备情况表（权重法） G4B-1 表内信用风险加权资产计算表(权重法） 资本 充足 -BIII G4B-2 G4B-3 G4C G4C-1 G4C-2 G4D G4E G4E-1 G4E-1(c) G4E-1(d) G4E-2 G4E-3 G4E-4 G4E-5 G4E-7 G4E-8 G4F 杠杆率 表外信用风险加权资产计算表（权重法） 交易对手信用风险暴露风险加权资产汇总表（权重法） 市场风险资本要求情况表 市场风险标准法资本要求汇总表 市场风险内部模型法资本要求情况表 操作风险加权资产情况表 信用风险内部评级法汇总表 公司风险暴露信用风险情况表(IRB法)-公司汇总 公司风险暴露信用风险情况表(IRB法)-专业贷款汇总表 公司风险暴露信用风险情况表(监管映射法)-专业贷款汇总表 主权风险暴露信用风险情况表(IRB法)-主权汇总 金融机构风险暴露信用风险情况表(IRB法)-金融机构汇总 零售风险暴露信用风险情况表(IRB法)-零售汇总 股权风险暴露及其他资产信用风险情况表 资产证券化信用风险情况汇总表 交易对手信用风险汇总表 资本底线计算表
G13 G14 G15 G16 G17 G18
报表名称
境内汇总数据 频度 月 月 月 月 月 月 月 月 月 时间 7 7 7 7
法人汇总数据（含境外分行） 频度 季 时间 18
季 7 季 7 7 7 7 季 季 季 季 季 年 月 7 季 季 季 半年 季 季 季 季 季 季 季 季 月 7 季 季 季 季 季 季 季 半年 季 季 季
18 18 18 18 18 18 18 120
18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
商业银行非现场监管报表体系及生成报表介绍
4
5
6
7
8 信用风险
9
10
11
编号 报表名称 G01 资产负债项目统计表及附注 G02 表外业务统计表 G03 各项资产减值损失准备情况表 G04 利润表 G05 利润分配表 G11 资产质量五级分类情况表 G12 贷款质量迁徙变化情况表 G13 最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表 G14 授信集中情况表 G15 最大二十家关联方关联交易情况表 G16 抵债资产账龄情况表
21
2.4 其他
有关存款余额
18
中国银行业监督管理委员会
G03 各项资产减值损失准备情况表
项
目
A
B
年初余额 当年新提取
1 1.贷款损失准备 2 1.1专项准备 3 1.2特种准备 4 2.资产减值准备 5 2.1短期投资跌价准备 6 2.2长期投资减值准备 7 2.3坏账准备 8 2.4抵债资产减值准备 9 2.5固定资产减值准备 10 2.6在建工程减值准备 11 2.7无形资产减值准备 12 3.各项资产减值损失准备合计 （1+5）
16
中国银行业监督管理委员会
G02 表外业务表＿1
第Ⅰ部分：标准化的衍生工具合约 合约种类/数值
帐户类别/业务品种
1
1.1买入期权＃/保障买方＊
2 交 1.2卖出期权＃/保障卖方＊
3
易 账
1.3期货合约
4 户 1.4远期合约
5
1.5掉期合约
6
2.1买入期权＃/保障买方＊
7 银 2.2卖出期权＃/保障卖方＊
112
56信托赔偿准备
113
57未分配利润
114
57.1其中：本年利润
银行业金融机构信息科技非现场监管报表填报指南
银行业金融机构信息科技非现场监管报表填报指南进入二十一世纪，信息技术的发展已经成为现代经济发展的基础和动力。
银行业也是如此，而随着科技的加速发展，信息科技已经成为银行业监管者监管银行业的重要手段。
为了更好地实施银行业信息科技的监管，中国银监会（CBRC）发布了《银行业金融机构信息科技非现场监管报表填报指南》（以下简称“指南”），指导和规范金融机构填写信息科技非现场监管报表。
《指南》的发布，是银监会在银行业科技监管工作中的一次重要举措。
经查阅和实践，发现《指南》共分为 4 个部分，即：第一部分是监管要求；第二部分是监管报表；第三部分是监管报表资料要求；第四部分是监管报表填报流程。
下面将围绕这四部分分别展开讨论，以便更全面地了解《指南》。
首先，第一部分是监管要求。
《指南》首先要求金融机构建立良好的信息科技环境，也就是要保证信息科技在金融业务中的安全性、有效性和管理强度。
其次，金融机构需要建立良好的监管机制，设立专门的监管部门，并健全完善内部信息科技审计制度。
第二部分是监管报表。
根据《指南》要求，金融机构每年需要填报的监管报表包括：信息科技风险情况报表、信息安全事件及报告报表、信息科技安全报表及其他相关报表。
第三部分是监管报表资料要求，《指南》要求金融机构在填报报表时，必须准备清楚和完备的资料，包括信息科技政策、规章、行业标准、技术支撑等。
最后，第四部分是监管报表填报流程。
金融机构在填报报表时，需要根据《指南》的要求，建立和改进信息科技填报流程，并且要制定有关填报的操作规程，保证其遵守中央银行的要求。
总之，《银行业金融机构信息科技非现场监管报表填报指南》（以下简称“指南”）是中国银监会（CBRC）在银行业科技监管工作中发布的一项重要指导文件，旨在指导和规范金融机构填写信息科技非现场监管报表，在为银行业信息科技的监管提供依据的同时，也为金融机构提供了一个重要的监管参考依据，规范金融机构填写信息科技非现场监管报表，为银行业信息科技的监管奠定基础。
商业银行非现场监管报表填报实施细则
商业银行非现场监管报表填报实施细则
商业银行非现场监管报表填报实施细则
第一章总则
第一条为依法规范非现场监管统计行为，建立有机协调、科学规范的非现场监管数据报送流程，提高本行非现场监管数据报送质量，更好地贯彻执行《银行业监管统计管理暂行办法》、《商业银行监管统计工作管理办法》的各项规定，特制定本细则。
第二条本细则适用于本行内各统计业务部门及所辖营业机构。
第三条本规定所称非现场监管报表，系指按银监会要求上报的各类报表及业务分析资料，按报送内容划划分为：会计报表、非现场监管报表、业务分析资料及其他四大类；按报送频率划分为：月报、季报、半年报、年报。
第二章岗位管理
第四条非现场监管报表由总行指定扎口部门负责管理，由总行相关部门及各支行负责数据采集报送，共设置四个岗位，分别为：操作员、业务主管、分管领导、管理员。
其中，操作员岗位必须设立AB角。
第五条操作员岗位具体负责非现场监管报表的数据采集、填报、验证、修改工作。
操作员至少在上级银监部门规定的时间内提前二天完成数据采集工作，并提交业务主管审核、上报。
第六条业务主管具体负责报表的验审、审核、汇兑、上报和授权工作（或双重数字签名）。
业务主管在操作员提交非现场监管报表的数据后应及时完
- 1 -。
银行业非现场监管报表体系跟金融衍生业务情况表资料文档
中国银行业监督管理委员会
名义本金和重估市值
名义本金与重估市值的定义 • 名义本金—有关统计项目总面值或合约的名义价
值 • 重估市值—将有关衍生工具合约承诺的未来现金
流按市场价格计算净现值（NPV）
中国银行业监督管理委员会
名义本金和重估市值
• 重估市值的必要性 -实现表外与表内的转化 -未重估市值可能隐藏利润或亏损
利率 – 融资成本变化 汇率 – 即期汇率变化 股价 – 股票价格的变化 商品 – 商品价格的变化
市场风险要素
中国银行业监督管理委员会
市场风险概述（续）
非衍生金融工具
国债 (treasury bills/notes/bonds) 公司债 (corporate bond) 可转让大额存单 (NCD) 即期外汇交易 (FX spot) 回购/反回购 (Repo/Reverse)
中国银行业监督管理委员会
关注要点（二）
两个视角
• 标准合约 • 重估市值
中国银行业监督管理委员会
关注要点（三）
关注几个关系 本表与表内项目的关系 -应了解银行帐户被套期的表内项目 -要求每年提供其他资产/负债明细，了解 衍生工具盈亏情况 交易账户与银行账户之间转换关系 要关注与利润表、外汇风险情况表、利率风险 情况表等报表的关联关系
中国银行业监督管理委员会
有市价与无市价
明确“有市价”的定义：
存在活跃市场，有“直接市场价格”。
“直接市场价格”，是指活跃市场中的报价，即易 于定期从交易所、行业协会、定价服务机构等获得 的，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的 价格。
中国银行业监督管理委员会
账面价值与市场价值
• 明确“账面价值”的填报方法：填报有价证券及投资的账面 余额（不扣减减值准备）。
商业银行非现场监管报表体系及生成报表介绍
1 期末余额
2 本期增加
3 正常类贷款
4 关注类贷款
5 次级类贷款
6 可疑类贷款
7 损失类贷款
8 各项贷款/小计
9 年初不良贷款减少情况
10 收回现金
11 转为正常后归还
12 不良贷款处置
13 以物抵债
14 贷款核销
15 其他 16 注1：本年新发放贷款，报告期内转为不良贷款，并完成不良贷款处置的金额： 17 注2：年初正常类贷款和关注类贷款，报告期内转为不良贷款，并完成不良贷款处置的金额： 18 注3：本年不良贷款处置总金额：
4
5
6
7
8 信用风险
9
10
11
编号 报表名称 G01 资产负债项目统计表及附注 G02 表外业务统计表 G03 各项资产减值损失准备情况表 G04 利润表 G05 利润分配表 G11 资产质量五级分类情况表 G12 贷款质量迁徙变化情况表 G13 最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表 G14 授信集中情况表 G15 最大二十家关联方关联交易情况表 G16 抵债资产账龄情况表
第Ⅱ部分：复杂的衍生工具合约
11 1.账户类别 12 1.1交易账户 13 1.2银行账户
名义本金
重估市值
第Ⅲ部分：复杂的结构性存款信息（如已在主表填报,不需再填）
14
1.最长原始到期日
15 保本类
16
别
1.1 2年或以下 1.2 2 – 5 年
17
1.3 5年以上
18
2.1 主要与货币挂钩
19 非保本 2.2 主要与股票挂钩 20 类别 2.3 主要与信用风险挂钩
5 2.1其中：消费贷款
6
2.1.1其中：二手车贷款
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序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 编号 S02 特色报表名称 金融资产管理公司资产处置情况表 境内汇总数据 频度 时间 季 月 月 季 季 月 季 季 月 季 季 月 月 季 月 月 月 月 季 月 季 季 季 季 季 季 月 月 月 季 月 月 季 半年 半年 季 月 季 季 季 季 18 7 7 18 18 7 18 18 7 18 18 7 7 18 7 7 7 7 18 7 18 18 18 18 18 18 7 7 7 18 7 7 18 40 40 18 7 18 18 18 18 法人口径数据 频度 时间 并表口径数据 频度 时间
S37_Ⅰ 金融租赁公司最大十项融资租赁业务情况表 S37_Ⅱ 金融租赁公司最大十家客户集中情况表 S38 S39 S3a S3c S3d S3e S3f 汽车金融公司向股东及其关联人授信情况表 租赁业务资产负债项目统计表 汽车金融公司贷款质量五级分类情况表 货币经纪公司经纪业务统计报表 企业集团财务公司投资情况明细表 金融租赁公司租赁业务情况统计表 汽车金融公司异地业务情况表
法人机构非现场监管报表特色报表口径及频度时间要求 （全部银行业金融机构）
序号 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 编号 S3p S3q S41 S42 S44 S45 S47 S48 S49 S55 S60 S61 S62 监管数据统计表 投资收益表 农村合作金融机构业务状况表 农村中小金融机构补充数据报表 农村合作金融机构财务损益表 农村中小金融机构支农服务情况统计表 新型农村金融机构经营情况统计表 农村合作金融机构非信贷资产五级分类统计表 新型农村金融机构股本情况表 境外证券投资情况表 最大十家衍生产品交易业务情况表 个人理财产品明细统计表 贷款按“三个办法，一个指引”执行情况表 特色报表名称 境内汇总数据 频度 年 季 月 季 季 季 月 季 季 月 季 季 月 月 季 月 季 月 季 月 时间 120 18 7 18 18 18 7 18 18 7 18 18 7 7 18 7 18 7 18 7 季 季 季 18 18 18 半年 半年 半年 40 40 40 季 18 法人口径数据 频度 时间 并表口径数据 频度 时间
S63_Ⅰ 大中小微型企业贷款情况表 S63_Ⅱ 大中小微型企业贷款按担保方式不良情况表 S64_Ⅰ 大中小微型企业贷款分行业情况表 S64_Ⅱ 大中小微型企业不良贷款分行业情况表 S65_Ⅰ 大中小微型企业贷款分地区情况表 S65_Ⅱ 大中小微型企业贷款不良贷款分地区情况表 S66 SG40 保障性安居工程贷款分地区情况表 资本充足率汇总表(权重法)
S31_Ⅰ 信托资产负债表 S31_Ⅱ 信托项目利润表 S32_Ⅰ 集合管理资金信托来源运用情况明细表 S32_Ⅱ 单一管理资金信托来源运用情况明细表 S32_Ⅲ 管理财产信托情况明细表 S32补充 信托资金投资有价证券风险情况表 材料一 S32补充 信托资金运用行业分类情况 材料二 S33 信托项目到期情况统计表 S34 S35 S36 信托投资公司关联交易风险及客户集中度情况表 长期股权投资情况表 债券托管及证券交易保证金情况表
SG4B-1 表内信用风险加权资产计算表（权重法） SG4B-2 表外信用风险加权资产计算表（权重法）
注：SG40、SG4B-1、SG4B-2三张新资本充足率（BII）特色报表仅适用于经银监会核准采用内评法计 算信用第I部分：租赁债权资产质量情况表 S3g_Ⅱ 第II部分：租赁物价值波动及风险缓释情况表 S3g_Ⅲ 第III部分：金融租赁公司信用风险缓释情况表 S3h S3j S3k S3m S3n S3o 金融租赁公司流动性期限缺口统计表 消费金融公司贷款明细分类及有关情况表 信托公司净资本计算表 信托公司风险资本计算表 金融租赁公司净利差情况表 金融租赁公司现金偿付能力情况表
S21_Ⅰ 专项情况表 S21_Ⅱ 外币贷款情况细项表 S21_Ⅲ 长期股权投资情况细项表 S21_Ⅳ 附属金融机构业务情况表 S21_Ⅴ 表外管理资产业务情况统计表 S22 S23 S24 S25 S26 S27 邮政储蓄代理业务情况表 邮政储蓄资金运用情况表 外资银行基础报表附表 中国农业发展银行信贷结构情况表 进出口银行信贷结构情况表 外资法人银行交易业务情况表