浅谈税务会计师在企业管理中的作用
【VIP专享】浅谈企业税务会计在企业税务管理中的作用
浅谈企业税务会计师在企业税务管理工作的作用 随着我国社会主义市场经济的建立和完善，纳税已经成为纳税人进行经济决策和会计核算的一个重要内容,因税收具有的强制性、无偿性和固定性的法律特点，要求纳税人在遵守国家财经纪律和会计制度的同时，必须考虑研究税收的缴纳与核算，必须遵守和正确运用国家的税收法律法规和政策，许多企业为了更好的进行纳税筹划，做好企业的税务管理工作，设置了专门的税务会计岗位，实践证明，税务会计师在企业可持续发展和经营管理中，起到了非常重要的作用。
一、税务会计的核算范畴与特征由于我国会计改革和税制改革的不断深入，税务会计在财务会计的形成发展过程中逐步产生和发展成一大会计分支，随着企业财务会计与税务会计的分工越来越明确，成为相对独立的会计分支，通过分析财务会计与税务会计的联系与区别，就能非常明确税务会计的核算范畴与特征，以及税务会计在税务管理中存在的必然性。
（一）税务会计与财务会计的主要区别 1、服务主体及核算目标不同。
财务会计提供的会计信息主要为与企业外部有经济厉害关系的单位和个人服务，同时也为企业内部管理服务，其服务主体包括投资者、债权人和经营管理者，财务会计目的是向管理部门、投资者、债权人及其他相关的报表使用者提供财务状况、经营成果和财务状况变动的信息，便于信息使用者做出决策。
而税务会计提供的信息主要服务于国家税务部门和企业的经营管理者，税务会计的目的是向信息使用者提供所得税方面的信息，便于税务部门征税。
财务会计目标的实现方式是提供报表即资产负债表、损益表和现金流量表。
税务会计目标的实现方式是纳税申报。
2、核算依据不同。
财务会计核算的依据是会计准则和会计制度，按照会计准则和会计制度的程序和方法组织会计核算和提供信息。
税务会计不仅要遵循一定的会计准则和会计制度，更要受税法的约束，强调客观性和统一性，当财务会计的规定和税法的规定相抵触时，企业可以按财务会计处理，但在纳税时，必须按照税法规定进行调整。
浅谈税务会计师在企业税务工作中的作用及意义
浅谈税务会计师在企业税务工作中的作用及意义为满足国内经济转型升级发展工作需求，我国财政税收部门对一系列法律法规开展了完善与改革。
而随着营改增工作的日渐深入，税务管理工作也逐渐成为企业经营管理工作的核心构成部分，税收问题会对企业的稳定发展、健康发展以及可持续发展带来巨大影响。
为此，企业税务会计师职能发生巨大转变。
在税务处理环节以及会计核算环节，需要由具备良好职业技能与职业素养的税务工作者开展税收工作，这也对企业税务管理工作提出更高要求。
一、税务会计师概念分析税务会计师需要完成企业内部税务统筹管理工作、税务检查工作以及税务筹划工作，保证纳税人的合法权利以及国家整体利益，是一种专业性较强、职业性较强的专业工作岗位。
而财务会计师需要确保企业税款可以在规定时间内，顺利完成足量入库工作任务，是国家经济转型与社会经济发展的新兴人才，可以顺利完成核算工作任务、监督工作任务、决策工作任务，对企业税收开展科学有效的管理，从而保证企业的经济收益、社会收益。
税务会计师可以企业纳税筹划工作、合理避税工作提供助力，并且在法律方面、税收方面以及会计方面有效减少企业整体纳税成本，保证企业的经济收益。
相较于传统会计工作者，税务会计师是具备综合技能的综合型人才、复合型人才，是企业税收工作效率与工作质量的重要保障[1]。
二、税收会计师对企业税务工作的重要作用与意义（一）构建完善的纳税成本控制体系企业税务会计师的核心工作内容为不断完善、不断优化企业税务管理工作基础，显著提升税务管理工作效率与工作质量，增强企业内部各个部门、各个岗位人员税收筹划工作意识，从而有效减少企业纳税成本，保证企业的收益最大化，有效规避纳税风险。
在社会发展的历史长河当中，我国为实现经济稳定发展、可持续发展，需要对经济环境开展科学处理，要求国内企业依法纳税，对一系列违反规定的企业加大处理力度。
在税务工作当中，财务工作者需要对税法具备深刻的认知与深度解读，充分体现出税务会计师的重要价值，在实际工作环节，税务会计师需要精准掌握企业涉税资金的流动情况与流动规律，并且结合国家相关法律法规，依法纳税，助力企业稳定发展，强化企业整体纳税识。
关于税务会计师作用分析
关于税务会计师作用分析税务会计师的作用分析一、税务会计师的定义和作用二、税务会计师的职责与分类三、税务会计师在企业经营中的重要性四、税务会计师的专业技能及发展趋势五、税务会计师的发展前景和培训方式税务会计师是指职业会计从业人员通过进一步的学习和考试，取得税务会计证书后从事专门的税务会计工作。
税务会计师在企业的税务申报、税务筹划、税务管理等方面发挥着重要的作用，对企业的经营、财务稳定等方面都有着不可替代的作用。
税务会计师的主要职责包括税务筹划、税务管理、税务咨询、税收规划和税务代理等方面。
在税务筹划方面，税务会计师可以根据企业的实际情况，制定出最适合企业的税务策略，实现最大化的税收减免。
在税务管理方面，税务会计师可以负责企业的税务申报和缴纳工作，保障企业税务工作的顺利运行。
在税务咨询方面，税务会计师可以为企业提供税收方面的咨询服务，帮助企业更好地理解和适应税收法规。
在税收规划方面，税务会计师可以针对企业的实际情况，设计出更加科学合理的税收规划方案，实现企业的长期可持续发展。
在税务代理方面，税务会计师可以代表企业参与税收相关的诉讼和仲裁等法律程序。
税务会计师在企业经营中发挥着不可或缺的重要作用。
首先，税务会计师可以帮助企业制定出最合适的税收策略，实现最大化的税收减免。
其次，税务会计师可以为企业提供税收咨询服务，帮助企业更好地理解和适应税收法规。
第三，在税收规划方面，税务会计师可以针对企业的实际情况，设计出更加科学合理的税收规划方案，实现企业的长期可持续发展。
最后，在税务代理方面，税务会计师可以代表企业参与税收相关的诉讼和仲裁等法律程序，为企业争取最大的利益。
税务会计师需要具备一定的专业技能和能力才能胜任工作。
首先，税务会计师需要具备丰富的税收知识和专业技能，了解税收法规和政策的最新变化，并根据企业的实际情况，制定出最合适的税收策略。
其次，税务会计师需要具备良好的沟通能力，可以与企业内部各个部门进行有效的沟通和协调，保障税务工作的顺利开展。
浅谈你对税务会计师的认识与作用
浅谈你对税务会计师的认识与作用税务会计师对企业发展主要起到两个方面的作用，即减少税负成本，降低涉税风险。
企业税务会计师，必须加强企业税务管理，学会有效利用税收优惠政策，帮助企业选择既符合国家产业发展方向，又符合企业整体战略的发展方向。
企业税务会计师，必须在企业的每一项经营活动开始之前就进行认真的税务筹划，寻找最佳节税方案；企业税务会计师，必须在法律所允许的范畴之内，学会规避税务稽查风险，维护自身的合法权益。
目前我国税务会计师专业人才极度匮缺，大多数企业对企业税务会计服务重视不够。
关键词：税务会计师税务管理税务筹划控制风险一、税务会计师的作用及意义（一）降低税负成本1.帮助企业在税法允许前提下享受相应的权利2.选择最佳纳税方案（二）降低涉税风险二、税务会计师主要工作职责1、加强企业税务管理2、开展企业税务筹划3、合理应对税务稽查三、税务会计师不可或缺参考文献：[1]陈婧，张荣荣.浅析税务筹划中的非税成本[J].东方企业文化，2010，(02):82[2]陈博.税务筹划研究述评[J].科技进步与对策，2010，(05):158-160[3]何勤.规范我国中小企业税务筹划的对策[J].财政监督，2010，(02):68-69[4]朱珍珍.税收筹划特点与法律责任关系的初探[J].科技创新导报，2009，(17).[5]杨立铭，张建华，王艳文，周玉梅.税务筹划的风险与规避[J].河北科技师范学院学报(社会科学版)，2009，(02).[6]常向东，李永海.企业税务筹划风险探讨[J].兰州商学院学报， 2009，(02).[7]李伟毅.企业所得税核算会计政策的纳税筹划[N].财会信报，2005.[8]邝健斌.浅谈企业财务管理中的税务筹划[J].财经界，2010，(01):90-91[9]刘晓倩，程德兴.新增值税条例下纳税人身份的税务筹划[J].科技创业月刊，2010，(01):56-57[10]庞亚辉.企业税务筹划应当把握的关键点[J].河北企业，2010，(02):9-10[11]王小玉.房地产开发企业土地增值税的税务筹划[J].经济研究导刊，2010，(02):87-88[12]刘晓倩，程德兴.新增值税条例下纳税人身份的税务筹划[J].科技创业月刊，2010，(01):56-57[13]郭爱武.金融危机背景下企业税务筹划风险管理[J].中国乡镇企业会计，2010，(01):53-54税务会计师对企业发展主要起到两个方面的作用，即减少税负成本，降低涉税风险。
浅谈我对税务会计师的认识及其在企业中发挥的作用
浅谈我对税务会计师的认识及其在企业中发挥的作用税务会计师作为一种专业的职业，在企业管理中起着非常重要的作用。
他们负责处理与税收相关的事务，确保企业遵守税收法规，以最大程度地降低企业的税务负担。
在本文中，我将从个人认识的角度来谈谈我对税务会计师的认识和他们在企业中发挥的作用。
一、税务会计师的职责税务会计师主要负责企业的税务规划与筹划、税务申报与纳税申报、税务审计与税务咨询等工作。
他们要及时了解最新的税法政策和税务变化，帮助企业制定合理的税务策略，确保企业合法合规地缴纳税金。
此外，他们还负责编制企业所有的税务报表和会计报表，协助企业进行税务审计，确保企业的财务状况真实可信。
二、税务会计师的重要性税务会计师在企业中的角色非常重要，主要体现在以下几个方面：1. 税务筹划与规划税务会计师通过研究税法政策和企业经营状况，为企业制定合理的税务筹划方案。
他们通过合理的调整企业的经营结构和税务结构，最大程度地降低企业的税务负担，提高企业的竞争力和利润率。
2. 税务申报与纳税申报税务会计师负责编制企业的税务申报表和纳税申报表。
他们要保证税务申报的准确性，及时地向税务部门提交报表，以避免因错误申报而导致的罚款和其他不良后果。
3. 税务审计与税务咨询税务会计师还负责协助企业进行税务审计工作，并提供相关的税务咨询服务。
税务审计可以帮助企业发现与税收有关的问题，并制定解决方案。
税务咨询则可以帮助企业了解最新的税收政策和法规，提供合规性的建议和解释。
4. 合规性和风险管理税务会计师在企业中扮演着合规性和风险管理的角色。
他们负责监督企业的税收遵从度，确保企业按照税法规定缴纳税款，避免违规行为。
他们还要识别和管理与税收相关的风险，以最大程度地减少企业面临的税务风险。
三、我对税务会计师的认识在我的认识中，税务会计师不仅仅是负责处理企业税务事务的一位职业人员，更是企业的税收管理专家和合规性保障者。
他们需要具备扎实的会计和税务知识，了解国家税收政策和法规，熟悉企业的运营模式和财务状况。
浅谈税务会计师在税务管理工作中的作用
浅谈税务会计师在税务管理工作中的作用税务会计师在税务管理工作中起着至关重要的作用。
他们负责税务方面的专业知识和技能，在税务管理过程中提供必要的支持和指导。
下面将从税务筹划、税务申报和税务审计三个方面来探讨税务会计师的作用。
首先，在税务筹划方面，税务会计师通过深入了解企业的财务情况和税法法规，帮助企业制定合理的税务策略，以最大程度地降低税务风险和税负。
税务筹划的核心是合理避税，并非逃税，合理避税是在遵守法律法规的前提下利用税收政策和合法手段来降低纳税负担。
税务会计师通过与企业合作，分析其经营模式、财务结构和利润分配等信息，为企业量身定制合适的税务筹划方案，同时提供相应的合规证明和备案材料，确保企业的合规运营。
其次，在税务申报方面，税务会计师负责编制和申报企业的税务报表和税金，确保税务申报的准确性和及时性。
税务申报是企业履行税收义务的基础，税务会计师需要掌握各种税种的计算方法和申报要求，确保企业按时足额地缴纳各项税收。
在税务申报过程中，税务会计师需要查阅相关法规和规章制度，理解税收政策的最新变化，及时调整和修正企业的申报方案。
此外，他们还要负责与税务部门的沟通和协调工作，及时解答税务问题，处理税务复议和诉讼等工作。
最后，在税务审计方面，税务会计师参与企业的税务审计，确保企业遵守税法法规，准确报告纳税情况。
税务审计是税务管理的重要手段，可以发现企业的税收违法行为和避税手段，确保社会公平，维护国家税收秩序。
税务会计师需要参与税务审计工作，配合税务部门进行税务核查，提供企业的财务资料和相关凭证。
在税务审计过程中，他们还需要执行内部控制和风险管理的职责，确保企业财务报告的真实性和可靠性。
总之，税务会计师在税务管理工作中扮演着重要的角色。
他们通过税务筹划、税务申报和税务审计等工作，确保企业遵守税法法规，合规经营，同时最大程度地降低税负和税务风险。
他们对企业的正常经营和发展起着关键的推动作用。
因此，企业应该重视税务会计师的作用，建立健全的税务管理制度，合理利用税收政策，提高税务管理水平，为企业可持续发展提供保障。
浅析税务会计在企业管理中的作用
浅析税务会计在企业管理中的作用作者：解正安来源：《财讯》2016年第14期随着经济市场的不断发展，税务会计在企业中起着重要作用。
因为税务会计能够通过核算、监督和参与决策来改善企业的经营管理，使企业的效益最大化。
因此，本文从税务会计的知识入手，具体分析税务会计在企业管理中的作用。
税务会计企业管理作用市场经济的日益完善，使企业间的竞争也越演越烈，因此企业要达到利润的最大化，可以通过税务会计来进行。
企业可以在合法合理的条件下，利用税法知识进行税务筹划，使企业的税负减少，利润增加。
而且税务会计能够在企业管理中发挥重大作用，使企业价值得到增值。
税务会计的概述（1）税务会计的定义税务会计是纳税筹划、现金核算和纳税申报的一种统称。
大多数人认为，税务会计是财务会计和管理会计的一个延伸，与财务会计既有交融的部分又有不同之处。
税务会计是以纳税人为会计主体，以国家相关法律法规为准则，以货币单位进行可持续计量，运用会计相关知识对应纳税额进行核算、调整、申报、缴纳进行全面、真实、连续、系统的记录和监督的资金活动管理方式，是保障国家利益和纳税人合法权益的一种专门会计。
（2）税务会计的类型税务会计是依附于税收而产生的一种新兴会计分支。
因为税收可以分为流转税、行为税、财产税和所得税，所以相应的税务会计可以分为流转税会计、行为税会计和所得税会计等分支。
企业可以根据正常纳税程序对应纳税额进行核算缴纳，是我国税法的基本要求，也是国家财政收入的主要来源。
只有发挥税法的作用，且企业需要依法履行应尽的纳税义务，企业才能够使收支分配更加合理，使得企业的合法权益得到维护。
（3）税务会计的特点税务会计的特点包括法律性、广泛性、统一性和独立性。
法律性主要表性在以税收的法律法规为依据对企业财务信息进行确认、计量，且税务核算有一个严格的判断标准，即方法上没有自行选择权、不能随意更改；广泛性即体现在税务会计适用于各个行业领域；统一性表现在不同领域的纳税人所执行的税务会计核算是一样的；独立性表现在会计处理方法上和财务会计不同，如应纳税所得额的调整、视同销售的确认等。
浅谈税务会计师在企业中的作用
人员 ， 能够 运用 各种 合 法 手 段 来 最 大 限度 的降 低 纳 税成 本 ， 而成 为 现 代 企 业 不可 或 缺 的人 才 。 目前 从
我 国税务 会计 师专 业 人 才 极度 匮乏 ， 多数 企 业 对 大 税务 会计 服 务重视 不够 。
处罚。
２ １ 为 ３０万 元 。因 为该 公 司计 提 的折 旧符 合 ００年 ８ 税 法规 定 ， 可在企 业 所得税 前 予 以扣 除 ， 按年 复利 率 １％ 的现值计 算 ， ０ １～２年 期 复 利 现 值 系 数 分 别 为 ：
０ ９ ９ １０ ８ ６ ４ 则 这 些 折 旧 可 抵 税 ： １ ５ ０× ．０ 、． ２ ， （ ２
３ 税 务 筹 划 的 目标 在 于 追 求 税 后 利 益 的最 大 ． 化 。税 务 筹划 行 为与其 他 经济行 为 所追求 的 目标 是
一
调 整 固定资 产折 旧年 限后 ， 已使 用 １年 的电子 设备 ， 将 原剩 下 尚 未 计 提 折 旧 的 ４年 ， 为 按 ３—１＝２ 改 （ ） 提 ， ２０ 年 计 即 ０９年 、０ ０年 每 年 计 提 折 旧额 为 ２１ ［ ０ １ ０×（ —５ ）一１００×（ ０ １ ％ ０ １—５ ）÷５ ％ ］÷２： ３０ 万元 ） 已使 用 ２年 的 电 子设 备 ， 原 剩 下 尚 ８（ 。 将
展趋 势和缺 １分析 ， 一 步 阐述 了税务 会计 师在 企 业 中的重要 作 用。 ： ７ 进
关键 词 ： 务会 计 师 ； 税 税务 筹 划 ； 税务 稽查 ； 险控制 风
中图分类 号 ： ２ ３ Ｆ ３ 文献标 识码 ： Ｂ 文章 编号 ：１０ ９ ０ （ ０ １ ０ ０ ３ ０ ０ ８— ３ ６ ２ １ ）２— ０ ４— ４
【会计实操经验】税务会计师对企业的作用
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【会计实操经验】税务会计师对企业的作用
税务会计师对企业的作用如下所示：1.税务会计师依法监督企业纳税,维护企业的合法利益企业向国家缴纳税款是纳税人应履行的义务，税务会计师在面对企业缴税问题时，不仅需要为企业制定合理的税务筹划，还负有依法监督企业的税收活动，对企业的税务进行管理，由于企业经营面广，容易造成在税务问题上的忽视，又因企业领导者缺乏税务方面专业的知识，致使企业往往不能按时保质的缴税，从而陷入税收窘境，长期以往也容易使企业的管理者放弃对税收的重视，致使企业在税务方面的管理漏洞越来越大。
税务会计师承担着监督企业税收并及时纠正已有的税收问题，全面提升企业对税务问题的关注度，保证企业的税收质量。
同时作为已履行纳税义务的企业，税务会计师则需要为企业谋求作为纳税人应享有的权利。
企业作为市场的主体，承受着各方面的竞争压力，税务会计师在保证企业依法纳税的同时，可以为企业争取合法权利如企业的受尊重权、知法权、反不正当竞争权等，使企业的利益得到保障。
当企业的合法权益受到损害时，税务会计师也可以为企业找到合法的途径获得救助和赔偿。
2.税务会计师提供节税方案，避免涉税风险此外，税务会计师还兼有为企业的税收“出谋划策”的作用，我们知道，企业税务成本的多少直接影响到企业的利益，税务会计师在既定的税法体制下结合企业实际情况为企业制定出最佳的节税方案，减轻企业的税务成本，在非违法的前提下为企业减轻税负。
企业在实行节税方案的同时，可能在计税上出现纰漏或是由于对税收规定不了解或是税收流程不确定等因素所致未能及时。
基于税务会计师在企业中作用的分析
基于税务会计师在企业中作用的分析税务会计师是一个在企业中至关重要的职位之一，他们在公司的财务战略和决策中起着至关重要的作用。
税务会计师主要负责企业的会计与税务相关的事务处理，其中包括税务筹划、税务申报、税务报告以及财务数据的解析。
他们的职责不仅是为企业制定有效的财务战略，还需要按时交付各种税务申报和财务报表，以保证公司的经济稳定。
在本篇文章中，我们将分析税务会计师在企业中的作用，以及他们如何影响公司的财务运营。
首先，在制定财务战略方面，税务会计师向企业提供了有关税务筹划的专业知识。
税务筹划是通过找到减少税收负担的方式和方法，为企业提供了更多的资金。
在此，税务会计师的首要任务是帮助公司有效的降低税务负担，以实现企业的盈利最大化。
他们可以通过深入分析公司的财务状况，提供税务策略的建议，以减少税收支出和避免税务的损失。
这种策略可以在合法的税收规避的前提下帮助企业节约成本，同时可以对企业的长期发展做出积极贡献。
其次，税务会计师在保证税务申报和报表准确性方面发挥着举足轻重的作用。
一般情况下，企业必须向政府机构及其它相关方所属的企业提交一定的税务申报和报表。
税务会计师在处理这些业务的过程中，可以帮助企业合法减轻税务负担并准确地报告财务数据。
他们负责与税务部门、审计和其它财务机构的人员交流，并确保税务申报和报表及时、准确地提交。
同时，他们也会定期跟踪公司的税收应收账款，并检查税收信息是否正常，以便及时发现和解决税务问题。
此外，税务会计师在企业中还承担着重要的风险评估工作。
在企业经营中，无论是对投资项目或其他业务活动的合同、交易是否符合法律和税务要求，企业的管理层都需要对风险进行评估。
税务会计师作为一个专业人员，可以帮助企业发现和管理分散在企业活动各个环节的风险，从而减少公司经营风险。
税务会计师会对企业财务状况进行深入分析，发现企业存在的问题，给出解决方法，并提供合规报告来降低公司面临的风险。
最后，税务会计师还可以帮助企业制定合适的税务合规方案，避免税务风险。
浅谈税务会计师在税务管理工作中的作用
浅谈税务会计师在税务管理工作中的作用第一篇：浅谈税务会计师在税务管理工作中的作用浅谈税务会计师在税务管理工作中的作用近年来，由于我国财政、税收体制的不断完善和会计职能的不断变革，逐步与国际接轨，税务会计与银行财务会计之间的分工合作越来越明确。
借鉴一些发达国家经验，设立独立的税务会计已成为这些国家城市商业银行在经济管理中的重要问题，并成为会计学的一个分支。
可与财务会计、管理会计、预算会计融汇一体并驾齐驱。
规范我国银行税务会计制度也成为我国社会经济和会计发展的必然和要求。
税务会计是以纳税人为会计主体，以税收法律制度为准绳，以货币为计量单位，运用会计的基础原理和方法，对应纳税款的形成、申报、缴纳进行连续全面的反映和监督的一种管理活动。
目前，我国税务会计作为实质性工作并非独立存在，实行的是财务会计与税务会计合一的会计制度。
笔者所在企业为农村金融机构，所涉及税收的会计科目、账户及在日常业务中的会计处理，财务制度和税务会计在处理涉税事项的税会差异，这些问题在商业银行的日常核算中已变得刻不容缓。
那么，现就如何发挥好税务会计在商业银行财务核算中的作用，从税务筹划、税务管理、税务风险等方面，结合本岗工作谈谈税务会计在商业银行财务管理中的作用。
一、税务筹划的问题纳税筹划是在法律允许的范围内，运用国家的税收政策和有关法律规定，对企业的经济活动进行安排，使企业减轻纳税负担的一种理财活动。
不难看出，纳税筹划是在符合国家法律及税收法规的前提下，按照税收政策法规的导向，事前选择税收利益最大化的纳税方案处理企业自己生产经营活动的一种筹划行为。
商业银行作为金融行业，其经营的商品为货币或与货币相关提供的服务，因其行业的特殊性，决定它具有财务核算业务量大、核算金额大、核算环节繁杂等特点。
近几年，随着商业银行纷纷向零售银行转型，大力开展代客理财、贵金属交易、外汇业务等中间业务，在日常财务核算中涉及的税种、纳税环节、计税基础等较银行传统存贷款业务都有很大的变化。
浅谈税务会计在企业中的作用
浅谈税务会计在企业中的作用摘要税务会计作为企业内部的一种特殊的会计管理活动，通过核算、监督和参与决策，以改善企业的经营管理，提高企业的经济效益。
从对税务会计的认识入手，通过剖析具体实现纳税筹划的方法选择，结合企业实际案例，阐述税务会计在企业税务管理中的重要作用，最后总结出税务会计在企业管理中的作用和意义。
关键词税务会计；纳税筹划；企业管理1 税务会计的概念税务会计是以国家现行税收法律法规为依据，以货币计量为基本形式，运用会计学的基本理论和核算方法，连续、系统、全面地对纳税人应纳税额的形成计算和计量，即对税务活动所引起的资金运动进行核算和监督，以保障国家利益和纳税人合法权益的一种专业会计。
贺志东认为企业税务会计不仅是对税务资金运动的反映和监督，而且能通过税负因素分析等方法，使纳税人更加明确地利用合法手段来达到少交税的目的。
纳税筹划和财务管理之间彼此存在互动关系，主要表现在：一是通过税收筹划，可以提高企业的财务管理水平；二是企业良好的财务管理状况，为企业税收筹划提供了极大的便利。
2 通过税务会计实现税务筹划税务会计在税务筹划中具有重要的作用，因为税务会计本身也是实现税务筹划的手段，这主要是通过对涉税事项的会计处理方法的选择来实现的。
（贺志东，纳税筹划：27）这里所指的会计处理方法选择并非财务会计中的会计处理方法选择，而是指税务会计对税法上允许的核算收入、费用、资产等的多种处理方法的选择。
2.1 收入确认的会计处理方法的选择“收入确认”既影响所得税也影响流转税。
一般情况下，企业应该在税法允许的范围内选取推迟应税收入确认的会计处理方法，但是在所得税的减免期也要考虑提前确认的必要性。
（贺志东，纳税筹划：29）比如企业取得的非货币性资产捐赠收入金额较大，并入一个纳税年度缴税确有困难的，经主管税务机关审核确认，可以在不超过5年的期间内均匀计入各年度应纳税所得额。
如果在正常的纳税期，企业将非货币性资产捐赠收入均匀计入5年的应纳税所得额，可以推迟税款的缴纳，以获得时间价值；如果在免税期，企业应该将非货币性资产捐赠收入一次性计入当期所得，以避免递延到正常纳税期后为此缴纳税款。
浅析税务会计师在企业中的作用
二 、造 成企 业 涉 税 风 险及 税 收 负 担 过 重 的 原 因
由于纳 税 筹划 是一 项复 杂 的专 业工 作 ， 政策 『 生比较强 ， 只有 对税 法进 行 准确理 解 和 深 刻分析 ， 不 同角 度找 出筹 划点 ，结合企 从 业 的客观 隋况 ， 合 运用 多种 手段 ，才能 实 综 现 纳税 筹 划 的 目标 。企 业 会 计 人 员 素质 不 高 ，未树 立 终生 学 习 的理念 ， 重视 会 计 核 只 算 ， 重视税 法学 习 ， 于运 用纳 税筹 划 的 不 不善 方 法 为企 业 节约 纳税 成 本 ， 是造 成企 业税 收 负担 过重 的原 因。
浅 析 税 务 会 计 师 在
企业 中 的 作 用
罗本慧 潢 川一 中 ４ ５ Ｏ ６ ５ １
养具 有 下 列素 质 的会 计师 。 （）丰富 的税 收相 关专 业知 识 。 税 筹 １ 纳 划是 一 项专 业 ｝ 生很强 的工 作 ， 需要 有 扎实 的 理论 知 识和 丰富 的实 践 经验来 支 持 。 扎实 的 理论 知 识要 求纳 税人 熟悉 各 项税 收法律 ， 法 规 ，解 决有 关 税 收实 体法 与 程序 法 的法律 、 法规 、 法 的实施 细则 以及税 法 中若干 问题 税 的具 体规 定 等疑难 问题 。 如有 关税 法条 文 内 容的理 解 ，有关 纳税 义务 人 ，征税 对象 ， 计 税 依 据 ，纳税 环节 等 问题 的确 认 ，有关税 务 登 记 ，发票 管理 ，纳税 申报 ，减税 、免税 等 征管 规程 的 了解 等。 悉 国家 的各 项税 收政 熟 策 ，了解 税收 法律 、 规 中的政 策性 条款 以 法
可 能 出现 与领导 人相异 的观 ，甚 至 出现领 导 人对纳税 筹划 方案 不给予 支持的 晴况 ，这 【 文章 摘 要 】 ０ 就 要求筹 划人通 过 自己丰富 的理论知 识和 实 税 务会 计师 是 在 新形 势 下 为 企 业 用 践经 验 ，与领导 人进行 有效 的沟通 ，做 出正 足 用好 税 务政 蓑 ，用税 法及 财 务 会 计制 确 的纳税 筹划方 案。所 以，筹划人应 该掌握 度 为企 业进 行 税 务筹 划 税 务 管理 纳 定 的沟通 技巧 ， 既要坚持 合理合法 的原 则 ， 税 申报 以及应对税 务稽：工 作等 的专业 查 又要 通过 出类拔萃 的 口才达到 与企业领 导 人 人 员，它运 用税 务筹划 的方 法为企业创 的一 致 ，以谋求 企 业整体 利益的最 大化 。 造 经 济 效益 ，是 企 业 的 纳税 筹划 人 （）良好 的职业 道德 。职业道 德 是纳税 ４ 筹划 人 的精神 面貌 ， 反映 了纳税 筹划 人 的 它 【 键词 】 关 品德 和气 质 ，集 中地体 现筹 划人 的形象 。职 税 务会 计 师 ；现 状 ； 问题 ｛税 务 筹 划 ； 业道德 具体地 体现 在正确 处理好 自身 利益与 素 质 ；作 用 国家 利益 的相 互 关系上 。 纳税 筹划 的前 提 条 件是 合法 ， 但在 执业 过程 中难 免会遇 到 对某 现 代企 业 在 激 烈 竞 争 的市 场 经 济 环 境 及 由国务院，财政部，国家税务总局和地方 些涉 税事 项 ， 涉税环 节分 不 清合法 与非 法 界 中要想 立足 于 不败之地 ， 须在 遵守 法 律的 政 府 所颁 布 、规定 的税 收政 策 ，在这 些政 策 限 ， 往 会影 响筹 划合法 ｌ 必 往 生的要 求 ； 这种 对 基 础上 ， 现 自己的经济 目标 ，追求 利润 最 的适用 范 围及 具体 执行 等方面 提供指 导和 咨 情 况筹 划者必 须态 度鲜 明地 维护税 法的权 威 实 大 化是企 业 生产 经营 的根 本 目标 ， 是企 业 询 。熟 悉各 税 种 的会计 处理 ，了解 现行各 税 性 ， 不 能为 了某 些私 利而放 弃原 则 ，更 不 也 决 财 务管理 的 根本 目标 。而企 业 的税务 管理 是 应 交税 金 的会 计处 理 ，计 税 、缴 税 、减税 和 能受 某些 利 益驱 动 ， 而主动 进行 违 反税 法 ， 企 业财务 管理 的重要 组成 部分 。 税务 会计 师 免 税相 关 的会计 处 理 。以及 纳税 审查 、 务 损害 国 家利 益 的行为 。 税
浅谈税务会计师在企业中的作用_曹忠花
随着经济体制改革的不断深入和现代企业制度的不断完善，多元化的股权结构和债权结构代替了政府投资一统天下的格局，这就要求政府通过税收政策法规、货币政策等手段来实现对企业各项经济活动的宏观调控。
因此，企业如何维护自身权益，合理合法规避风险，在激烈竞争的市场经济环境中立于不败之地，企业税务会计师在节约纳税成本，降低纳税风险，提高企业资金使用效益，实现利润最大化，推动企业可持续发展中起着重要作用。
一、加强企业税务管理企业税务会计师承担着税务核算、税务管理、税务筹划和应对税务稽查等重要的工作职责，因此税务师的配备对企业不可或缺。
企业结合自身发展的特点，通过税务会计师对企业税务的有效管理，利用税收的各项优惠政策来帮助企业选择合适的发展方向，在税法允许的前提下为企业取得合法权益。
首先企业税务管理有助于实现企业的财务目标，税收是公司的一项重要外部开支，流转税的高低直接影响到公司营业成本的大小，所得税的多少直接影响到公司投资成本的高低。
因此，税收支出也是公司成本控制的一项重要内容，在法律许可的范围内少缴税款，也就等于增加公司净收益。
其次，税务管理有助于提高企业财务与会计管理水平。
公司要进行纳税筹划，必须对相关会计法规和税法规定非常熟悉，有关的业务流程和财务政策的规定必须非常清晰、明确，会计核算做到规范、完整，这样方能降低涉税风险。
因此，纳税筹划有助于公司的财务管理水平和会计核算水平的提高。
三是税务管理有助于规避企业的涉税风险，提升企业形象。
随着市场经济的不断规范，税务机关的征管力度将不断加强，企业将更多面对政府、投资者、监管机构、中介机构挑剔的目光。
良好的公司形象可以博得消费者、投资者、监管机构和政府的更多依赖，争取到宽松的外部环境，赢得更多的市场机会。
二、纳税筹划的管理纳税筹划是在法律允许的范围内，运用国家的税收政策和有关法律规定，对企业的经济活动进行安排，是企业减轻纳税负担的一种理财活动。
纳税筹划是一种合法行为，税务筹划工作主要由税务会计师来完成。
浅谈税务会计师在企业财务管理工作中的作用
浅谈税务会计师在企业财务管理工作中的作用作者：王瑛来源：《现代经济信息》2012年第11期摘要：税务会计师在企业财务管理工作中发挥着重要的作用。
首先税务会计师可以提高企业税务管理水平、增强企业内部涉税处理能力；其次税务会计师通过合理手段进行纳税统筹，减轻税负，使企业获得最大税收利益。
关键词：税务会计师；财务管理；作用中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）06-0-01随着我国财税体制的日益完善，税收的经济杠杆作用日益明显，会计职能随之不断变革，会计分工越来越精细化，税务会计作为一个相对独立的会计分支存在于企业；税务会计师是具备现代企业税务管理知识、丰富实践经验和综合能力的专业型人才，在企业财税管理中起着重要的作用。
因此逐步建立并完善“税务会计师”制度是加强企业管理，防范涉税风险的有效举措。
一、税务会计师的涵义税务会计师是以国家现行税收法律为依据，以货币计量为基本形式，运用会计学的原理，连续、系统、全面地对纳税人应纳税款进行计算和缴纳，主要包括税务核算和监督、税务统筹管理、税务检查、纳税筹划等一系列相关的税务工作，从而保障国家利益和纳税人合法权益的一种企业税务会计专职岗位和专业会计人才。
建立“税务会计师”财务管理体制，对加强企业管理、防范纳税风险十分必要可行，是适应企业需求的明智之举，企业应充分发挥其在税务管理中的重要作用，弥补企业财务管理体系的空白。
二、税务会计与财务会计的关系税务会计是以财务会计为基础从企业会计中分离出来的一个特殊领域，它对财务会计处理中与现行税法不相符的会计事项，或出于税务筹划目的需要调整的事项，按税务会计的方法计算、调整，再融入到财务会计中去，两者相互补充、相互配合，共同对纳税人的生产经营活动进行核算与监督，但二者也有明显的差异。
(一)目标不同财务会计所提供的信息，除了为综合部门及外界有关经济利益者服务外，更主要的是为企业本身的生产经营服务；而税务会计的信息使用者主要是税务部门。
浅析税务会计师在企业中的作用
浅析税务会计师在企业中的作用【摘要】本文从论述什么是税务会计师入手，进而比较税务会计与财务会计的区别，得出结论随着国家对企业税收的管理加强，论述税务会计师在企业中的重要作用。
【关键词】税务会计师财务会计区别作用税务会计师（CTAC）是由中国总会计师协会负责认证的国家高级财税管理人才重点培养项目，是以国家现行税收法律法规为依据，以货币计量为基本形式，运用会计学的基本理论和核算方法，连续、系统、全面地对纳税人应纳税款的形成，计算和缴纳；即税务活动所引起的资金运动进行核算和监督，以及税务统筹管理、税务检查、纳税筹划等一系列与税务相关的税务工作，以保障国家利益和纳税人合法权益的一种企业税务会计专职岗位和专业会计人才。
税务会计师，是企业管理涉税事务的直接代表和责任人；是具备现代企业税务管理知识、经验和能力的专业人才；是现代企业财税管理逐渐专业化、职业化的具体体现。
我国的税务会计师认证起步较晚，而人们对税务会计师的认识也较陌生，人们普遍容易把税务会计和财务会计混淆。
事实上税务会计与财务会计有很多的区别。
主要表现在以下方面：一、目标不同。
财务会计的目的是给决策者提供信息。
税务会计的目的是向信息使用者提供所得税方面的信息，便于税务部门征税。
财务会计目标的实现方式是提供报表。
税务会计目标的实现方式是纳税申报二、遵循的依据不同。
财务会计的依据是会计准则和会计制度。
税务会计的依据是税收法规。
三、核算基础不同。
财务会计以权责发生制为核算基础。
税务会计主要以收付实现制为核算基础。
四、核算对象不同。
财务会计核算的是企业全部的资金运动。
税务会计核算的对象是狭义的税务资金运动过程。
五、对会计上的稳健原则态度不同。
财务会计实行稳健原则。
税务会计一般不对未来损失和费用进行预计。
六、会计要素不同。
财务会计有六大要素，即资产、负债、所有者权益、收人、费用和利润。
税务会计的要素有四项：即应税收入、扣除费用、纳税所得（应税收益）和应纳税额。
试论税务会计师在企业财务管理中的作用
试论税务会计师在企业财务管理中的作用摘要：本文阐述了对税务会计师与企业财务会计师的区别以及企业纳税管理与税务管理的区别，论述了税务会计师的基本职责，着重通过案例探讨了税务会计师在企业财务管理中的作用。
关键词：税务会计师管理作用一、前言通过这一段时间对税务会计师的学习，想把一些观点和认识与各位企业家们、企业管理当局、税务管理部门分享一下。
作为企业管理者应该了解税务会计师的概念，认识税务会计师的价值，学习和研究税务会计师的管理作用及意义，从而构建和谐税企环境，提高办事效率，传播最新国家税法，使之更好的取之于民，用之于民。
在当今经济飞速发展和行业裂变迅猛的时代，企业的发展过程中税务筹划要合理合法，税务会计师的学习更有助于企业管理者对于企业资产价值和关联方之间统筹建设，在集团化经营的企业中财务管理与税务管理的行业统筹是非常关键的，同时可以帮助我们从商品流通企业、餐饮旅游企业、工业企业、加工企业、文化广告业、制造业、建筑施工企业、房地产企业、科技型企业、农贸企业等结合国家扶持政策找准战略规划基准点，认真策划企业的经营方向，定位企业的发展。
用规划统筹的战略思想管理企业的内控工作，挖掘税法和企业经营行业的切入点、融合点对接、调整、制定企业财务管理制度，做到既节约纳税成本、又合理合法，使企业的税负在一个合理的平衡点上滚动，让它好似天平上的砝码，积极的调节企业的发展而且不会对企业的发展形成负影响和压力而成为企业的重负，能为企业的战略决策提供最及时最准确的信号，使企业的纵横兼容双管齐下，做好战略决策者的参谋。
二、税务会计师的定义税务会计师又称为企业纳税会计，是指以税收法律、法规和会计制度为依据，以货币计量为单位，运用会计学的基本原理和方法，对纳税活动引起的资金运动进行反映和监督维护国家和纳税人的合法权益的专业会计。
是税收和财务会计产生并发展到一定阶段的产物。
它有一个发展的历史阶段，约从1950年开始当增值税在法国问世，由于设计科学，税负合理被其他国家相继效仿，继而产生了英美模式、法德模式、混合模式等三种税务会计模式，经过几十年发展到了我国。
谈税务会计师在企业中的作用
谈税务会计师在企业中的作用
杜津丽
（中国石油集团渤海钻探工程有限公司，天津 300280）
摘 要：随着我国经济体制改革的不断深入，中国融入全球经济一体化的趋势越来越强。国内国外环境的变化，迫使 企业面临的税收环境更加复杂，这让企业中涉税会计人员不得不解决更多更复杂的纳税问题。及时了解国家税收制度改 革状况，精准解读税收法规政策变动、为企业提供合理的纳税筹划等工作，已被越来越多企业重视，企业对具有涉税资质 的会计师专业人才的要求也越来越高。本文从税务会计的角度出发，引出税务会计师的概念和在企业中的作用。
关键词：税务会计；税务会计师；税务管理；纳税筹划；税务稽查
一、税务会计的概念 税务会计，顾名思义，是处理企业中涉税事项的会计 人员，在我国其核算是在财务会计的基础上进行的。当会 计准则、会计法与国家现行税收法规对同一涉税事项规定 不一致时或者出于纳税筹划等目的，由税务会计以会计凭 证等资料为依据，按税法进行纳税调整或重新计算。目前 我国绝大多数中小企业并未单独配置税务会计一职，只有 一些大型企业或集团在财务体系中单独设立税价管理部门 或科室。 纵观税务会计的形成和发展，各国学者和专家对税务 会计给予了不同的定义，本文认为税务会计就是以所涉税 境的现行税收法律制度为准绳，运用会计学的原理，对企 业中的涉税经济活动在会计处理基础上进行纳税调整或重 新计算。而税务会计师正是在企业中从事与涉税业务相关 的会计工作人员。 二、税务会计师的概念 税务会计师是由中国总会计师协会实施资格认证，以 国家现行税收法律制度为依据，以货币计量为基本形式， 运用会计学原理，连续、系统、全面地反映纳税人应纳税款 的形成、计算和缴纳，即对税务活动所引起的资金运动进 行核算和监督，以及税务统筹管理、税务检查、纳税筹划等 一系列与涉税业务相关的税务工作，用以保障国家利益和 纳税人合法权益的一种企业税务会计专职岗位和专业会计 人才。 在实务中，税务会计师既要以国家税法为准绳，代理 纳税人履行纳税义务，正确处理企业与国家的关系，又要 在现行税法允许的范围内，为企业尽可能降低税务风险和 税收负担，寻求税收利益，保护纳税人的合法权益。 三、税务会计师在企业中的作用 （一）税务会计师通过纳税筹划，降低企业税务成本 合理避税即纳税筹划，在我国已存在多年，很多专门 为企业提供避税培训的公司也多如牛毛，合理避税概念的 出现降低了企业纳税负担，通过科学运用我国税收法规与
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到企业管理层 的高度重视。 税收和税务处理在 企业财务 管理 中是无法回避的现 实。 许多环 节都会 涉及到税务问题 ， 高税务 管理人 员的管理水 提 平更显得 尤为重要 。本文对于税 务会计 师的作 用， 税务管理 ， 收筹 划， 税 税务稽查的重要性及 其应对做 了相 关论述。
【 关键词 】 税务会计师 ； 税务管理 ； 税务筹划 ； 税务稽查 ； 作用
认证
企业所得税法第 三十三条所称减计 收入 ． 是指企业 以《 资源综合 利用企业所得税优 惠 目录》 规定 的资源作 为主要原材料 ， 生产国家非 限制和禁止并符合 国家和行业相关标准的产品取得 的收入 ． 减按 ９ ％ ０ 计人收入总额。所称原材料 占生产产品材料的 比例不得低于《 资源综 合利用企业所得税优惠 目 规定的标准。 品要符合《 录》 产 资源综合利用 目录》 第三大类第十二小类和 国家发展和改 革 、 财政部 、 国家税务总局
◇ 财税管理◇
科技 一向导
２１ 年第Ｏ 期
安 丰 深
（ 吉林福敦木业有限公 司 吉林
【 摘
敦化 １ ３ ０ ） ７ ０ ３
要】 税务会计师作为企业税务 管理 岗位 以节约纳税 成本 ， 纳税风险 ， 高企业资金使 用效益 ， 降低 提 实现企业利益最大化 为 目 。倍 受 标
发改环资联 ［０９２０ ２０ ］３ 号文件的规定要求 。根据环保 、 监督 等部 技术
门提供证明资料 由当地发 改委 、 财政 、 国税 、 税部门组织联合认 证。 地 其焦点与增值税 即征 即退政策一样要把好产 品和原料关 ． 锁定规 定的 产品和原材料各项结构指标及名称。企业取得 【 资源综合利用产品认 证证书】 ， 后 才能享受收入减计按 ９％ ０ 计算的企业所得税 优惠政策 。 所有这些环节都必须要求税务管理 岗位不 断提高 自身业务 技能 ． 增强责任感 ． 随时参与到生产经营过程中和核算过程的各个 环节 ． 把 好关 。 随时关注税收政策 的变化 ． 准确掌握政策实质 ． 用足用活纳税技 巧， 从思想上完成 向管理决策者角 色转 变 ． 将税收筹划运用 到企业各 项经营活动中 ， 发挥其聪 明才智 ， 灵活、 细致的处理各项涉税事项。而 实际上有些业务 只是税务管理中的一些 简单的技术处理 当然又属于 税收筹划范 围 ． 不可或缺