财务造假甄别专题》课程论文评阅表.doc
{财务管理财务表格}会计报表分析与虚假信息识别
{财务管理财务表格}会计报表分析与虚假信息识别（三）财务情况说明书至少应当对下列情况作出说明：1、企业生产经营的基本情况；2、利润实现和分配情况；3、资金增减和周转情况；4、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。
大家可参阅附件一查看会计报表有关规定。
我们仅就会计报表当中的资产负债表（或合并资产负债表）、利润表（或合并利润表）、现金流量表（或合并现金流量表）三种会计报表结合会计报表附注，在考虑会计师事务所出具的审计报告及部分企业提供的财务情况说明书展开讨论。
二、会计师事务所对审计结果的考虑会计师事务所目前审计报告类型分为七种，分别为标准无保留意见、无保留意见带强调事项段、保留意见、保留带强调事项断定意见、无法表示意见、否定意见、非标准意见。
截止到2004年3月12日，会计师事务所共为300家上市公司出具审计报告，其中标准无保留意见292份、无保留带强调事项段4份、保留意见1份、保留带强调事项段的意见2份、无法表示意见1份，非标意见类型占2.67％。
按工行现有的工作要求，否定意见的审计报告在工行的信用评级中直接认定为B级，不可能在工行融资，因而不能为客户所接受；无法表示意见、非标准意见、保留意见、保留带强调事项段的审计报告在工行的信用评级中不得超过A+级，融资会受到影响，因此客户也很难接受；无保留意见带强调事项段的审计报告在工行的信用评级中信用等级不得超过AA级，因此客户也较难接受；标准无保留意见的审计报告基本上能满足客户对工行信用评级的要求。
不能为客户所接受即是会计师事务所无法收到审计款项，因此会计师事务所只能在前述两种意见上操作。
在这样的情况下，会计师事务所通常会在企业财务会计报表及会计报表附注上做文章，尽量在财务会计报表及会计报表附注上详尽披露相关的财务会计信息，以尽量减少会计师事务所的执业风险。
这就要求财务会计报表的使用者如银行、投资者、债权人、相关的其他部门等详细的阅读财务会计报表及会计报表附注。
毕业论文评审表
毕业论文评审表一、基本信息1. 学生姓名：（留空）2. 学号：（留空）3. 专业：（留空）4. 指导教师：（留空）5. 论文题目：（留空）二、论文评审意见1. 论文选题：选题的学术价值：（留空）选题的创新性：（留空）选题的现实意义：（留空）2. 论文结构：论文结构是否完整：（留空）论文逻辑是否清晰：（留空）论文章节安排是否合理：（留空）3. 论文内容：研究方法是否科学：（留空）研究数据是否可靠：（留空）研究结论是否合理：（留空）4. 论文写作：论文格式是否符合规范：（留空）论文语言表达是否准确、流畅：（留空）（留空）5. 论文总体评价：论文总体评价：（留空）是否建议通过毕业论文答辩：（留空）三、指导教师意见1. 指导教师对论文的总体评价：（留空）2. 指导教师对论文的修改建议：（留空）四、评阅教师意见1. 评阅教师对论文的总体评价：（留空）2. 评阅教师对论文的修改建议：（留空）五、答辩委员会意见1. 答辩委员会对论文的总体评价：（留空）2. 答辩委员会对论文的修改建议：（留空）六、学院意见1. 学院对论文的总体评价：（留空）2. 学院对论文的修改建议：（留空）七、学校意见1. 学校对论文的总体评价：（留空）2. 学校对论文的修改建议：（留空）八、备注（留空）毕业论文评审表一、基本信息1. 学生姓名：2. 学号：3. 专业：计算机科学与技术4. 指导教师：教授5. 论文题目：基于深度学习的图像识别技术研究与应用二、论文评审意见1. 论文选题：选题的学术价值：选题的创新性：选题的现实意义：随着互联网和物联网的快速发展，图像识别技术在各个领域得到了广泛应用。
该论文的研究成果可为相关领域提供技术支持，具有重要的现实意义。
2. 论文结构：论文结构是否完整：论文结构完整，包括引言、相关工作、方法、实验、结果与分析、结论等部分，逻辑清晰。
论文逻辑是否清晰：论文逻辑清晰，各章节之间衔接自然，论述过程条理分明。
财务造假案例分析(PPT 47页)
• （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； • （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； • （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； • （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
• （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
• 10、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值 钱。7/26/2020 1:16:59 AM01:16:592020/7/26
• 11、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由 信心跨出第一步。7/26/2020 1:16 AM7/26/2020 1:16 A
M20.7.2620.7.26
•
2、
。0 1:16:59 01:16:5 901:167 /26/20 20 1:16:59 AM
每天只看目标，别老想障碍
•
3、
。20.7 .2601:1 6:5901: 16Jul-2 026-Jul-20
宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子
•
4、
。01:1 6:5901: 16:590 1:16Sunday, July 26, 2020
——非经常性损益（2008）
• 一、非经常性损益的定义 • 非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由 于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各 项交易和事项产生的损益。 • 二、非经常性损益通常包括以下项目： • （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； • （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； • （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； • （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； • （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益； • （六）非货币性资产交换损益； • （七）委托他人投资或管理资产的损益； • （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； • （九）债务重组损益；
财务报表舞弊与发现方法的分析(表格模板、DOC格式)
财务报表舞弊与发现方法的分析中国证券市场的上市公司财务报告舞弊一直以来就不曾断过，先是90年代初期的深圳原野、长城机电、海南新华“三大虚假财务报告（验资）案件”，随后1997年到1998年又发生了新“三大案件”——琼民源、红光实业、东方锅炉。
步入21世纪，随着监管力度的加强，越来越多的财务报告舞弊事件浮出水面。
2000年郑百文、黎明股份、猴王股份案件的余震还未完全消失，2001年又曝出麦科特舞弊案，银广夏风暴更是将财务报告舞弊推到了高潮。
2001年，美国能源交易巨头安然公司（Eron）轰然倒地，进而牵出美国近几年最大的财务报告舞弊丑闻。
接着，美国零售巨头凯马特申请破产，最近有报道说，凯马特也存在做假帐的问题。
安然公司财务报告舞弊影响逐渐蔓延，据美国报载，不少财富500强的令人尊敬的大公司也可能涉嫌财务报告舞弊。
风潮汹涌的财务造假、遍地报表陷阱直接损害了投资者的经济利益，银广夏造假曝光后,连续15个跌停板;美国安然公司使得为之辛勤工作几十年的员工百万元的养老金顷刻之间化为乌有，而且可能导致社会公众对上市公司、中介机构，甚至整个资本市场信心的削弱、丧失。
治理财务报告舞弊是一项系统工程，不仅应当从民事法律责任制度上考虑如何有效遏制会计造假动机的实现，还应当从信息披露机制角度设计消除会计造假行为出现的机制。
我们不仅要建立高质量的会计准则、健全会计信息披露的规制，尤为重要的是，要不断提高投资者鉴别、使用会计信息的能力。
因此，本文主要研究如何有效鉴别财务报告舞弊，哪些公司出现伪造财务报告的可能性最大，伪造的财务报告具有的特征以及如何尽快发现可能存在的财务报告舞弊等。
财务报告舞弊行为分析正如Joseph T. Wells指出的，财务报告舞弊“不是始于管理层的不诚实，而是发端于某种环境——这种环境中存在两个特征：一、激进的财务业绩目标；二、目标未实现将被视为不可宽恕的氛围。
换言之，财务报告舞弊缘于压力。
”美国审计准则公告第82号（SAS no. 82）列举了一些与管理当局舞弊有关的典型风险因子，当存在这些风险因子时，说明公司出现财务报告舞弊的可能性大大增加：1、切合实际的、过于激进的盈利目标，以及基于这些盈利目标的管理当局奖金计划；2、管理当局过分感兴趣于，通过运用非常激进的会计手段来维持公司股价或者盈利趋势；3、管理当局给公司经营人员设定过分激进的财务目标和期望；4、虽然实现盈利以及盈利的增长，公司经营当中却不能创造充足的现金流量；5、资产、负债，收入或者费用的确认涉及非常主观的职业判断，例如金融工具的可靠性；6、重大的关联交易。
课程论文评分标准表
课程论文评分标准表一、内容完整性（20分）。
1. 论文题目明确，与选题相关性强，能够准确反映论文内容（5分）。
2. 论文结构合理，包括引言、正文、结论等基本部分，内容完整（5分）。
3. 论文论据充分，论证严谨，观点清晰，逻辑性强（10分）。
二、文献综述与引用（15分）。
1. 文献综述全面，对相关文献有较好的梳理和总结（5分）。
2. 文献引用准确，引用格式规范，引用的文献来源权威（5分）。
3. 对文献的引用恰当，能够支撑论文的主要观点（5分）。
三、数据分析与解释（25分）。
1. 数据来源准确，数据质量高，分析方法合理（10分）。
2. 数据分析结果清晰，能够支持论文观点，解释恰当（10分）。
3. 对数据的解释具有合理性和说服力（5分）。
四、论文语言表达（20分）。
1. 论文语言通顺，表达清晰，语法准确，用词得当（5分）。
2. 表述简练，逻辑性强，条理清晰（5分）。
3. 用词准确，语言生动，具有一定的文采（10分）。
五、创新性与实用性（20分）。
1. 论文观点新颖，有一定的创新性（10分）。
2. 论文内容具有一定的实用性，对相关领域具有一定的指导意义（10分）。
总分，100分。
以上是课程论文评分标准表，通过对论文内容、文献综述与引用、数据分析与解释、论文语言表达、创新性与实用性等方面的评价，来全面、客观地评定论文的质量。
希望同学们在写论文时能够严格遵守这些评分标准，努力提高论文质量，取得更好的成绩。
同时，老师们也将按照这些标准来进行评分，确保公平、公正地对待每一篇论文。
在写论文时，同学们应该注重论文标题的准确性和相关性，要在引言中清晰地阐述论文的主题和目的，确保论文结构合理、内容完整。
在文献综述与引用方面，要对相关文献进行全面梳理和总结，并且准确引用，确保引用的文献来源权威。
在数据分析与解释方面，要确保数据来源准确，数据质量高，分析方法合理，并且能够清晰解释数据分析结果。
此外，论文的语言表达也是非常重要的，要确保语言通顺、表达清晰，用词得当，表述简练、逻辑性强。
会计学毕业论文评审表
河北广播电视大学
毕业设计（论文、作业）评审表题目企业的财务风险与防范措施
姓名教育层次
学号分校
专业会计学教学点
指导教师日期
学生毕业设计（论文）评审表
写作说明：
１、论文的格式要求：Ａ４纸打印。
题目用小二楷体，内容用小四宋体，一式三份。
装订顺序为：封皮、目录、内容摘要，正文和参考资料（正文上文写题目）、封底，侧装订。
论文正文内容填写在方框内，方框上方有“学生毕业设计（论文）评审表”字样，其实就是将论文填写在“由学生填写”的格式内。
另外，封皮中除指导老师一栏不填外，其余均填写齐全。
尤其是学号。
２、社会调查的要求同论文，其封皮另发。
打印一式二份。
学位论文评阅表【模板】
所在单位
年 月 日
学位论文评阅表
论文题目
本人填写或打印
评分指标
评分要素
分值
得分
课题
意义
对社会发展、经济建设和科技进步是否有价值和意义
15
文献
阅读
是否掌握所从事的科研领域的学术动态、最新进展和发展趋势
15
技术
路线
采用的科学理论、技术、方法和手段是否正确、推理是否严谨、结论是否正确
15
创新
创新情况
15
论文
工作量
工作量是否满足硕士学位论文的要求
15
科研
作风
数据资料是否齐全、科研态度是否严谨端正、论文结构是否清晰
15
论文
撰写
论文格式是否符合要求、语句是否流畅、校对是否认真
10
总分
总体评价：从以上评分要素各方面，给予总体评价。（请在相应栏内打“√”）
优
同意答辩
良
中
修改后同意辩
及
修改后重新盲审
不及格
不同意
评阅意见：
存在的问题与修改意见：
评阅人签名
课程设计论文评阅表
课程设计论文评阅表一、教学目标本课程的教学目标是使学生掌握XX学科的基本概念、原理和方法，提高学生的XX能力。
具体分为三个层面：1.知识目标：学生能够掌握XX学科的基本知识和理论，了解学科的前沿动态，理解并熟练运用相关概念、原理和方法。
2.技能目标：学生能够运用所学的知识和方法分析、解决实际问题，培养学生的创新思维和实践能力。
3.情感态度价值观目标：通过课程学习，培养学生对XX学科的兴趣和热情，增强学生的学术追求和责任感，培养学生的团队协作精神和良好学风。
在制定教学目标时，充分考虑了课程性质、学生特点和教学要求，将目标分解为具体的学习成果，以便后续的教学设计和评估。
二、教学内容根据教学目标，本课程的教学内容主要包括以下几个部分：1.XX学科的基本概念和原理：介绍XX学科的基本概念、原理及其发展历程，使学生建立扎实的基础知识体系。
2.XX学科的方法和技术：讲解XX学科的方法和技术，并通过实例分析，使学生能够熟练运用这些方法和技术解决实际问题。
3.前沿动态和热点问题：介绍XX学科的前沿动态和热点问题，激发学生的学术兴趣，培养学生的学术追求。
4.实践操作和案例分析：通过实践操作和案例分析，使学生将所学的知识和方法运用到实际中，提高学生的实践能力。
教学内容的安排和进度将根据学生的学习情况和反馈进行调整，确保教学内容的科学性和系统性。
三、教学方法为了实现教学目标，本课程将采用多种教学方法，包括：1.讲授法：通过教师的讲解，使学生掌握基本概念、原理和方法。
2.讨论法：学生进行课堂讨论，激发学生的思考，培养学生的创新思维。
3.案例分析法：通过分析实际案例，使学生将理论知识运用到实际中，提高学生的实践能力。
4.实验法：进行实验操作，使学生掌握实验技能，培养学生的实验能力和科学精神。
教学方法应多样化，以激发学生的学习兴趣和主动性，促进学生的全面发展。
四、教学资源为了支持教学内容和教学方法的实施，丰富学生的学习体验，本课程将采用以下教学资源：1.教材：选用权威、实用的教材，为学生提供系统、全面的学习资料。
财务报表舞弊甄别与防范管理32页PPT
• 报表项目的余额或金额源于一笔或几笔重大交易
第十六页，共三十二页。
防范舞弊(wǔbì)的防线
业务经营过程内 部控制
外部独立审计
潜在的重大错误(cuòwù)或舞弊
高管层的管理 (guǎnlǐ)理念
内部审计
Treadway委员会的观点
第十七页，共三十二页。
有关(yǒuguān)舞弊的统计数据
• 科琳·罗利 ——FBI
• 莎郎·沃特金斯——安然
安达信
第二十一页，共三十二页。
世通的内部 审计 (nèibù)
听说问题，秘密 查核(cháhé)，初 步确证，
2
CFO警告其不 要多管闲事
1 3
5 公开
告诉审计
问题
委员会
4
坚持秘密调查， 并与审计委员会、 新任CPA等联系
独立性！
第二十二页，共三十二页。
• 通常以维护企业利益为幌子(huǎng zi)——受到保护
• 造成损害更大（舞弊金额、社会影响更大） • 审计风险明显加大，对注册会计师的责任加大
第三页，共三十二页。
财务报表舞弊(wǔbì)的效应
• 股票市场具有(jùyǒu)放大效应 • 财务报表舞弊引发该股票市场价值的下降，后者
降幅是舞弊额的500至1000倍。 • 影响资本市场的稳定
– 内部控制针对过去(guòqù)的交易而制定，无法准确的预测到未来。
内部控制单项性：
– 只是上对下的控制，其成效取决于最高管理层自身。
舞弊者具有极大的创造性，来规避以有的控制。
第二十页，共三十二页。
2002年美国时代杂志(zázhì)风云人物
吹
哨
财务造假的特征与识别——一个评分模型的建立
财务造假的特征与识别——一个评分模型的建立天风策略：刘晨明/李如娟/许向真联系人：吴黎艳具体报告内容和数据交流请联系：李如娟本文通过对财务造假的定性和定量分析，建立一个识别财务相对风险的评分模型，以期能够进一步在我们的财务选股模型结果中做减法，挑选真正高财务质量的公司。
财务造假公司对投资的打击是致命的，从2001-2002年国外的安然、世通和国内的银广夏、蓝田等，到2011年香椽和浑水等做空机构狙击中概股，再到近年的康得新、康美等事件，国内外造假事件却层出不穷造假手段多样，对资本市场投资者带来巨大的损失。
对于资本市场投资来说，最理想的是能有一个简单实用的可根据阀值来迅速判断公司财务造假的可能性的综合模型。
但财务造假具有事后性、隐蔽性、随机性，很难基于历史数据得到一个普适性的模型。
事实上国内外对此的研究结论并不一致。
国外关于财务造假预测模型的研究，最具知名度的是Beneish(1999)的Mscore和Dechow(2011)的Fscore模型。
但国内不少学者重新评估Mscore 和 Fscore 在中国市场的预测能力，发现西方传统模型在国内的适用性一般。
本文大量参考了国内学术界的研究，进行三方面讨论并建立财务造假评分模型；其中评分模型考虑的是指标的相对高低位序而非特定的阀值（给出风险的相对高低）：（1）A股历史上财务造假公司的梳理及其特征；（2）财务造假有哪些惯用手段，如何定性识别；（3）以财务指标建立一个简单的定量评分模型。
1、财务风险：财务造假 VS 盈余管理财务操纵包括财务舞弊（财务造假）和财务粉饰（盈余管理）两种情况。
财务造假基本是公司管理层组织的，在财务报表中蓄意错报、漏报财务数据，以虚构利润为目的的系统性造假。
盈余管理是在会计准则的框架之内，在不越界为财务造假的底线之上，管理层过于主观地运用或刻意迎合会计准则，以达到操纵利润的目的。
盈余管理与财务造假存在本质的不同（是否违法），尽管二者在很多时候经常无限接近。
《财务报表分析》课程设计评阅表
财务报表分析?课程设计评阅表目录战略分析一、移动通信行业外部环境分析二、移动通讯行业分析三、中国联通组织内局部析中国联通的SWOT分析中国联通3G战略开展措施中国联通资产负债表分析一、中国联通资产负债表水平分析(一)投资角度分析〔二〕筹资角度分析二、资产负债表垂直分析〔一〕资产结构分析〔二〕垂直分析——资本结构三、资产负债表工程分析〔一〕资产工程〔二〕主要负责工程分析〔三〕所有者权益工程四、资产负债表总结利润表分析一、利润表水平分析二、利润表的工程分析三、净利润下降原因分析现金流量表分析一、现金流量表水平分析二、现金流量表垂直分析三、现金流量表内部结构分析四、联系现金流量表与利润表五、现金流量表总结财务比率分析一、偿债能力分析二、盈利能力分析三、营运能力分析四、财务比率分析小结年报分析总结以及未来展望附录中国联通战略分析战略分析战略分析思路〔图例1〕是从移动通信行业外部环境入手, 着重分析移动通信行业外部的政治因素〔P〕, 经济因素(E), 社会因素(S), 技术因素(T)；再深入到移动信息通信行业, 以波特五力为模型, 着重分析现有竞争者之间的竞争和行业入侵者的威胁, 其中以现有竞争者之间的竞争为重点, 后介绍中国联通, 在精练的介绍联通的开展史、企业文化等根本情况后利用SWOT分析法分析联通的优势与劣势, 时机与威胁, 并以时机与威胁为切入口, 拟定了中国联通在未来的开展战略。
图例-1 战略分析思路图一. 移动通信行业外部环境分析影响移动通信行业的外部因素很多, 下面选用PEST法, 分别从政治〔P〕经济〔E〕社会〔S〕技术〔T〕四个方面分析对该行业的影响。
1. 政治环境分析联通公司的成立, 就在于要让这个比中国电信、中国移动相对较弱的企业有时机进行尽可能对等的竞争, 最终在移动通信市场形成公平而有效的竞争格局。
因此, 国家给予了中国联通许多扶持政策, 这些政策表现在：1)联通公司产品的定价可以比电信和移动廉价20％(现为10％), 增强了联通产品的竞争力；2)将CDMA的建设与经营统一交由中国联通负责, 以提高中国联通在移动通信业务上的技术优势；3)批准中国联通开展效益较好的国际电信业务WCDMA, 拓展了联通的开展空间；4)将国信寻呼成建制划入联通公司, 联通也因此得到了一大批电信资源和优良资产, 迅速壮大了公司实力；最近, 国家对中国电信进行了第二次大规模的重组, 中国电信南北一分为二, 形成包括电信、网通、移动、联通共四家综合电信企业, 这对以移动通信为主营业务的联通来说, 将面临更剧烈的市场竞争。
参评论文专家阅评意见表
参评论文专家阅评意见表
参评论文专家阅评意见表
参评人员姓名现从事
专业
拟评专业
技术资格
论文题目
评语：
专家
阅评
结论
优秀良好合格不合格
阅评专家情况工作单位及部门：
总公司所属单位人事职改部门专业技术资格：或总公司机关部门公章
专家签名：年月日
专家阅评说明
1.该论文理论方面是否有创新，研究成果是否有学术价值，对工作实践有无指导意义？
2.该论文结构是否完整，论述是否充分，层次是否清晰，语句是否通顺？
3.该论文有无明显错误或欠妥之处，有何修改或补充意见？
4.评分。
给出论文分数，其中优秀：85分及以上，良好：66－84分，合格：60－65分，不合格：59分及以下。
请明确阅评结论(在“优秀、良好、合格、不合格”四选一打“√”，多选或涂改无效)，并填写论文题目、评语和专家本人信息。
本表的其他信息在阅评工作结束后由所在单位人事部门或铁路局职改办填写。
阅评工作要求
1.参评人员所在单位人事部门负责组织中级专业技术资格参评论
文阅评工作，局职改办负责组织高级专业技术资格参评论文的阅评工作，应严格遵守保密规定。
2.本说明不随本表报送。
所在单位人事部门或局职改办派专人将参评论文和置空的本表，送交2名本专业同级或较高等级专业技术资格的专家分别独立进行阅评。
杜绝参评人员将参评论文直接提交专家阅评。
财务人员工作失误评审模板
财务人员工作失误评审模板自己整理的财务人员工作失误评审模板相关文档，希望能对大家有所帮助，谢谢阅读！财务人员工作失误回顾的模板会在每个人的生活中犯各种各样的错误，无论是在工作中还是在学习中。
我们需要认识到自己的错误。
以下是豆花问答网精心收集的财务人员工作失误点评本模板。
大家一起分享，一起享受吧。
财务人员工作失误评审模板1各位领导：您好！不好意思，因为工作失误，这次犯了很严重的错误，给同事带来了很大的影响，也增加了很多麻烦。
幸运的是，在大家的共同努力下，这次事件并没有给公司带来很大的损失，否则，无论我做什么，都无法弥补自己的错误。
对于这件事我真的很抱歉。
作为一个财务人员，工作的时候要注意，因为一个小小的失误，也就是错过一千里，可能会给公司带来巨大的损失。
由于工作的特殊性，要求我在工作中更加细心认真，不要分心。
一旦分心，就容易出错。
所以，我们完成工作后，一定要互相检查，有时候也会互相检查，因为可能看不到一些错误。
在这种情况下，我们的工作就会少一些错误。
这一次，因为我的粗心，我做了这么大的披露。
还好同事及时发现了我的错误并和我一起改正，所以问题不大。
虽然这次事件没有对公司造成太大影响，但我想我应该做一个检讨，避免下次出现同样的问题。
这一次，我也很惭愧，很后悔，也很自责。
因为我的失误，让同事陪我加班。
如果我更加努力，我就能避免这样的错误。
当你做你的工作时，你应该小心和认真。
完成工作后，也要仔细检查，任何地方都不要放过。
我们财务工作者最需要的是严谨，才不会犯错给公司带来损失。
我知道一个人犯错是必然的，我也没有要求自己不要犯错，但至少要减少犯错的频率，不要犯一些影响很大的错误。
以后要对自己更严格。
这一次，我也知道我想成为一名优秀的财务，还有很多地方需要提高。
经过这件事，我也深刻检讨了自己，认识到了自己的问题。
我应该向同事道歉，因为我拖累了他们，我也应该向你道歉，因为我没有做好我的工作，辜负了你的信任。
现在认识到自己的错误，我会改正自己的问题，加强管理，提高要求。
舞弊风险因素评价表-模板
(3)会计系统和信息系统无效，包括内部控制存在值得关注的缺 陷的情况。 （三）态度或借口
1．管理层未能有效地传递、执行、支持或贯彻被审计单位的价 值观或道德标准，或传递了不适当的价值观或道德标准 2．非财务管理人员过度参与或过于关注会计政策的选择或重大 会计估计的确定 3．被审计单位、高级管理人员或治理层存在违反证券法或其他 法律法规的历史记录，或由于舞弊或违反法律法规而被指控 4．管理层过于关注保持或提高被审计单位的股票价格或利润趋 势 5．管理层向分析师、债权人或其他第三方承诺实现激进的或不 切实际的预期 6．管理层未能及时纠正发现的值得关注的内部控制缺陷
3．组织结构复杂或不稳定
(1)难以确定对被审计单位持有控制性权益的组织或个人；
(2)组织结构过于复杂，存在异常的法律实体或管理层级；
(3)高级管理人员、法律顾问或治理层频繁更换。
4．内部控制要素存在缺陷 (1)对控制的监督不充分，包括自动化控制以及针对中期财务报 告（如要求对外报告）的控制； (2)由于会计人员、内部审计人员或信息技术人员不能胜任而频 繁更换；
(7)新发布的会计准则、法律法规或监管要求。
2．管理层为满足第三方要求或预期而承受过度的压力
(1)投资分析师、机构投资者、重要债权人或其他外部人士对盈 利能力或增长趋势存在预期（特别是过分激进的或不切实际的 预期），包括管理层在过于乐观的新闻报道和年报信息中作出 (2)需要进行额外的举债或权益融资以保持竞争力，包括为重大 研发项目或资本性支出融资； (3)满足交易所的上市要求、偿债要求或其他债务合同要求的能 力较弱； (4)报告较差财务成果将对正在进行的重大交易（如企业合并或 签订合同）产生可察觉的或实际的不利影响。 3．管理层或治理层的个人财务状况受到被审计单位财务业绩的 影响 (1)管理层和治理层在被审计单位中拥有重大经济利益；
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有一定的说服力
紊乱、自相矛盾、大段抄袭他人文章
结构15
结构严谨、逻辑严密、层次清晰
结构合理、符合逻辑、层次分明
结构基本合理、层次比较清楚、文理通顺
有不合理部分，逻辑性不强
结构混乱、文不对题、或有抄袭现象
深度和广度20
见解独特，对问题分析透彻，且非常全面
有自主的见解，对问题的分析比较深入全面
《财务造假甄别专题》课程论文评阅表
学号
班级
姓名
论文题目
评分依据
评分标准
得分
论点15
正确、有新意、有创见
正确、有一定新意
基本正确
错误较明显
完全错误
论据或
案例15
充分、资料翔实、真实可靠
较充分翔实
一般
较少
空乏无力
论证与案例分析20
论证严谨、思路清晰、逻辑性强、有较强说服力，引文准确
论证较严谨、思路较清晰、符合逻辑、有一定说服力，引文准确
能提出自己的见解，分析的深度、广度一般
分析比较深入全面
对问题的分析既无深度，又无广度
规范化
15
格式完全符合规范，字数在3500以上
格式比较规范，字数在3000以上
格式基本符合规范，但有个别地方不合规，字数在2500以上
格式规范性尚可，但不足之处较多，字数在2000以上
格式不规范或字数严重签名：
（注：文件素材和资料部分来自网络，供参考。请预览后才下载，期待你的好评与关注。）