银行审计岗位考试知识

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一、选择题
1.银行审计的主要目标是:
A.增加银行的利润
B.确保银行财务报表的准确性和可靠性(正确答案)
C.提高银行的客户满意度
D.扩大银行的业务范围
2.在进行银行审计时,审计人员最关注的风险类型是:
A.市场风险
B.信用风险(正确答案)
C.战略风险
D.操作风险中的某一种,但通常信用风险是核心关注
3.银行审计中,下列哪项不属于内部控制的要素?
A.控制环境
B.风险评估过程
C.信息系统与沟通
D.外部审计的独立性(正确答案,因为外部审计不属于内部控制)
4.审计人员在对银行贷款业务进行审计时,主要关注的是:
A.贷款发放的数量
B.贷款的利率水平
C.贷款审批流程的合规性和贷款质量(正确答案)
D.贷款客户的信用等级分布
5.银行审计中,关于“了解被审计单位及其环境”这一程序,以下说法不正确的是:
A.评估被审计单位的固有风险
B.识别被审计单位所处行业的关键指标和比率
C.只需关注被审计单位的内部控制,无需考虑外部环境(正确答案)
D.了解被审计单位的法律环境及监管环境
6.在审计银行资产时,审计人员发现一笔未入账的固定资产。

这一发现对银行财务报表的
影响是:
A.提高银行的资产总额(正确答案)
B.降低银行的负债总额
C.对银行的资产和负债总额无影响
D.降低银行的所有者权益
7.银行审计报告中,审计意见的类型不包括:
A.无保留意见
B.保留意见
C.否定意见
D.建议意见(正确答案,因为标准审计意见类型不包括“建议意见”)
8.审计人员在审查银行交易时,发现一笔大额的异常交易。

为了进一步调查,审计人员应
首先:
A.询问银行管理层并依赖其解释
B.忽略该交易,因为其可能只是偶发事件
C.审查相关的凭证和文档,以获取更多证据(正确答案)
D.立即向监管机构报告,而不进行进一步调查。

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