公司货币资金内部控制制度

公司货币资金内部控制制度
一、制度背景
货币资金是公司最重要的资产之一，对公司的正常经营和发展起着至关重要的作用。

货币资金的管理涉及公司的各个方面，如财务、人力资源、采购、销售等。

对公司的货币资金进行科学、合理的管理，有助于提高公司的经济效益和市场竞争力。

为
了加强公司货币资金的内部控制，本制度制定。

二、适用范围
本制度适用于公司所有部门和职工的货币资金管理，包括现金、银行存款、票据等。

三、内部控制制度
（一）现金管理制度
1. 现金的存取必须有明确的记录和签名，禁止私自占用和擅自支取。

2. 对现金进行财务管理和统计，确保现金收支的准确和及时性。

3. 现金必须保管在固定的保险柜或保险箱中，保险柜或保险箱的钥匙由专人保管，不得随意转让。

4. 现金存储位置应当明示，并定期检查其安全性。

（二）银行存款管理制度
1. 银行账户必须与公司名义一致。

2. 对银行存款进行门卫实行“一人一卡一账户、分级授权管理”的原则，确保银行账户使用的安全性。

3. 严格落实核对银行账户的制度，定期查看银行账户的余额。

4. 对银行账户的使用要严格管理，必须经过出纳的审核和财务主管的批准。

5. 定期对银行账户的使用情况进行统计分析。

（三）票据管理制度
1. 公司的所有票据，如支票、汇票、银行存单等必须由专门负责的经办人员管理。

2. 票据管理人员必须对票据经手情况进行详细记录，保证票据的安全性以及正确性。

3. 严格限制票据的保管，应存放在专门的票据保管箱中。

4. 对票据的开具、使用、承兑，必须按照财务制度进行规范操作，严禁擅自使用。

（四）内部审计制度
1. 公司必须建立内部审计机构，负责对公司的经济活动、财务报表、内部控制情况等进行监督检查。

2. 内部审计机构必须有独立性和专业性，对公司的经营活动进行全面和独立的审计，提出合理的改进建议。

3. 内部审计机构应当定期向公司领导层和董事会报告审计结果，包括进度、质量、发现的问题和建议等。

四、责任制度
1. 公司领导层应当高度重视货币资金的管理，建立以风险控制为导向、以内部控制为基础的现代企业货币资金管理模式。

2. 公司内部控制制度必须有效实施，严格执行，确保公司货币资金管理的科学与规范。

3. 对于违反货币资金管理规定的人员，公司应当严肃追究其责任，对于构成犯罪者，应当及时向有关部门报案。

五、总结
货币资金是公司经济活动的中心，其管理涉及公司的各个方面，必须加强内部控制，以确保公司经济效益和市场竞争力的稳步提高。

本制度的实施，将有效规范公司
的货币资金管理行为，提高公司风险控制能力。

公司全体干部、员工必须严格遵守这
些规定，加强自我约束，确保公司货币资金的安全，促进公司快速持续健康的经济发展。