金融法律制度简介(ppt 26页)

证券公司、保险公司、 信托公司、财务公司、 金融租赁公司、 农村信用社
发行货币；经理国库；
中央银行
制订和执行货币政策；
发行 国 债
实施金融监督
兑付 国 债 开 设帐户
吸纳 存 款 交 纳存款
准 备金
商业银行
开设帐户、存款、 个人
取款、结算
政策银行 非银行金融机构
吸收存款、发放 贷款、帐户管理、 办理票据贴现、 内外结算、监督 现金管理
办理资金收付结算的； 人民币活期存款账户。
《个人银行结算账户》 《单位银行结算账户》
以自然人姓名开立 以单位名称开立，包括 （实名制），包括 个体工商户开立的银行 邮政储蓄机构办理 结算账户。 银行卡业务的账户。
两者是否相同？
银行结算 账户
储蓄账户
交纳水电费
通过银行办理
支付结算的账户
（非单纯存、取款） 办理各种票据 的结算（付出 或收进资金）
二.《人民币银行结算账户》管理 的基本原则 p.161
1.一个基本存款账户原则
2.自主选择原则
3.遵守法律、行政法规原则
4.信息保密原则
三.银行结算账户的开立、变更和撤销
1. 银行结算账户的开立
存款人填制 开户申请书
签订银行结算账户 管理协议
报送人民银 行核准
开户银行审查通过
办理开户手续
向人民银行备案
（票据结算和非票据结算）
三.我国的金融构成体系：
以中央银 为核心；
商业银行 和政策性 银行相分 离；
中央银行 商业银行
中国人民银行
工商行、农行、 建行、招行、 浦发行、深发行、 交行、中行……
以国有商 政策银行 业银行为
国发行、农发行、 进出口银行
主体，多
种金融机 非银行
构并存， 分工协作。
金融机构
（银行建立存款人预留签章卡片并归档）
2. 银行结算账户的变更
存款人银行结算账户有法定变更 事项发生，应当在5日内书面通知开户 银行。
开户银行应及时办理变更手续并 在2日内向人民银行报告。
3. 银行结算账户的撤销和不得申请撤销 的规定 p.162—163
四.个人银行结算账户
p.166 （一）涵义及用途： （二）哪些个人可以申请？
三.违反《现金管理》规定的
法律责任
由开户银行依法作出处罚： 1.责令停止违法行为； 2.可并处警告或罚款； 3.情节严重的，可停止其现金支付或贷款。
开户单位不服处罚，10日内有权向开 户银行同级人民银行申请行政复议；
对行政复议决定不服，30日内有权 向人民法院提起行政诉讼。
第二节《人民币银行结算账户
各项专用资金的 收付，现金支取 有限制，不得办 理现金收付业务
券的买卖等。
二. 金融法：
是调整金融关系的 法律规范的总称。
金融活动
各种银行之间的关系
和
和
金融监管关系 银行与存款户之间的关系
从体系上包括：《银行法》《票据法》《证 券法》《信托法》《保险法》等法律.法规。
《金融法》的重点内容
《现金管理》
的法律规定 《银行帐户管理》的3.现金交存银行：
做到：当日及时交存开户银行
4.《现金帐目》：
做到：遂笔遂日记帐，日清月结、帐款 相符；（七个不准、一个禁止）
5.“提取大额现金”实行登记备案： 包括视同大额现金支付的规定（注 明“现金”字样的银行本票和银行汇 票）。
6.对“坐支”行为的严格控制： ◆一般情况下：不得“坐支”； ◆特殊情况下：事先报开户银行审批、 核定，事后报告。
申请开立 （三）申请途径
申请确立
（四）申请时应出具的证明文件
五. 单 位 银行结算账户
按用途分为：p.163 基本存款账户 一般存款账户 专用存款账户 临时存款账户
账户 分类
用途
申请 开立人
应出具的 证明文件
基本存 款账户
一般存 款账户
专用存 款账户
临时存 款账户
日常转账结算； 现金收付
向银行借款； 其他结算 现金只存不取
监督 稽核
开户银行（商业银行、
非银行金融机构）
监督 管理
执行现金 管理情况
开户单位和个人
收支、使用 现金情况
二.《现金管理》的有关规定
国务院《现金管理暂行条例》 《现金管理暂行条例实施细则》
既是开户银行对开户单位收支、 使用现金进行监督管理的法律依据；
又是开户单位在经济业务活 动中，依法收支、使用现金的基 本要求。
《金融法概述》
一.金融：
指货币资金的融通。
“金”：货币、银行 及信用；
“融”：与货币流通 有关的经济活动。
金融是商品经济高度 发展的产物。是国家 对宏观经济实施调控 的重要手段。
金融活动的范围： 货币发行或回笼； 吸收存款或贷款； 现金流通与支付结算； 票据贴现或融资租赁； 金银、外汇、有价证
2.单位可以使用现金范围的
特殊规定：
p.149
（二）现金管理的基本要求
1.“现金”和“转帐结算凭证”：
两者具有相同的支付能力；不得拒收转帐 结算凭证、不得因收现金而给优惠。
2.开户单位“库存现金”：
实现“限额”、“核定”管理。 限额标准：3～5天零星开支（边远和交通 不便地区不超过15天）；由开户银行核定； 开户单位需增加或减少库存现金限额，应 申请后由开户银行核定。
管理办法》的有关规定
❖一.本“办法”的
制定者、实施日期、 制定原因及适用范
❖存款人：在中国境内
开立银行结算账户的
单位、个体工商户和
围：p.161
个人。
❖银行：在中国境内经
中央银行批准经营支
付结算业务的商业银
行、政策性银行及城 市和农村信用合作社。
《银 行 结 算 账 户》 p.162 是指存款人在银行开立的；
有哪些基本规定？
（一）开户单位可以使用现金的 范围规定：
p.148—149 1.单位可以使用现金范围的一般规定：
八个方面可以使用现金 单位零星支出可以使用现金，但受结算 起点（1000元）的限制。
第八方面“其他支出”包括： 因采购地点不确定、交通不便、抢 险救灾以及其他特殊情况，办理转帐结 算不够方便，必须使用现金的开户单位， 要向开户银行提出书面申请，由本单位 财会部门负责人签字盖章，开户银行审 查批准后，予以支付现金 。
和 单位
第一节 现金管理的法律规定
一.《现金管理》的五条基本原则： 1.开户单位必须按规定收支、使用现金 和接受开户银行监督； 2.鼓励采取转帐方式结算， 减少现金使用；
3.转帐结算应当通过银行；
4.中国人民银行及各级机构负责对开 户银行进行监督和稽核；
5.开户银行对开户单位进行监督管理。
中央银行（金融主管机关）