信用证详解理论实务中英文课件操作
信用证英语概论 信用证英语PPT课件
• 信用证编号具有便于查找、存档等功能，同时也 是各种单证需要引用信用证编号的依据。
• 2、REFERENCE TO PRE-ADVICE（预先通知号码） • 有关信用证的pre-advice，UCP600第11条（b）款规定：
• Negotiation must be on or before the 15th day of shipment.
• 自装船日起15天或之前议付。 • This credit shall cease to be available for negotiation of
beneficiary’s drafts after Mar.15, 2006. • 本信用证受益人的汇票在2006年3月15日前议付有效。
• 如果信用证是采取预先通知的方式，该项目内应该填 入"PREADV/"，再加上预先通知的编号或日期。
• 3、SEQUENCE OF TOTAL（电文页次）
• 信用证都有电文页次的记录。根据SWIFT的电讯传 输规则，SWIFT电讯目前最长不能超过2000字符， 信用证在2000字符以上，需将信用证分为两个或 几个部分，使用一个MT700格式及一个或若干个 MT701格式发出。
• 我行兹向贵方保证，凡凭本证及其条款开具之汇票，并于 2005年3月9日或在该日前向付款行到期提示并提交所规定 的单据，我行将予以兑付。
• 在信开信用证和电开信用证表达“到期”概念的实际 业务中通常采用的英文有：expiration date, expiration day, expiry, expiry day, expiry date等。另外，也有的信用 证是以“议付日期”、“交单日期”、“汇票日期” 等来表达信用证的有效期限的。比如：
信用证 详解 理论 实务 中英文 操作PPT课件
*32B /CURRENCY CODE AMOUNT
* USD41084.34
*
US Dollar
*
41084.34
*41D/AVAILABLE WITH/BY-NAME, ADDRESS
* ANY BANK
* BY NEGOTIATION
*42C/DRAFTS AT
* SIGHT FOR 100 PCT OF THE INVOICE VALUE
* IF ANY OUTSIDE THE OPENING BANK
* WILL BE BORNE BY THE BENEFICIARY
*48 /PERIOD FOR PRESENTATION
* 15 DAYS
*49 /CONFIRMATION INSTRUCTIONS
* WITHOUT
*78 /INSTRUCTIONS TO PAY/ACC/NEG BK
信用证实例 4/6
* PACKING: BY STANDARD EXPORT PACKING
* MANUFACTURER: UNICAM LIMITED, U.K.
* SHIPPING MARK: (LZH)
*
WUHAN CHINA
*71B/CHARGES
* ALL BANKING CHARGES AND INTEREST
四、信用证的基本内容
对信用证内容的归纳
1. 对信用证本身的说明，包括：信用证的种类、信用 证号码、信用证的金额、信用证有效期限和地点、 交单期限；
2. 对当事人的规定，明确申请人、受益人、开证行、 指定行，说明对议付行有无限制；
3. 对货物的要求，明确品名、品质、数量、包装、价 格；
第九章 信用证的接收审核及使用 《国际贸易实务》PPT课件
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三、信用证的使用方式 信用证的使用方式对受益人而言非常重要，对 此UCP600予以明确规范。UCP600第6条第2款 规定：“信用证必须表明其是以即期付款、延期 付款、承兑或是议付方式使用。”可见，信用证 的使用方式包括即期付款、延期付款、承兑或议 付。前三种方式为承付（Honor）。因此，信用 证必须清楚地规定哪种使用方式，而出口商审证 时必须特别注意。
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五、交单地点 交单地点是指受益人或提示人提示单据请求银行承付或议
付的地点。信用证项下的交单（提示）必须在信用证规 定的地点进行。对此，UCP600第6条第4款规定：“信 用证在某银行使用，该银行所在地就是交单（或提示） 的地点。信用证在任何银行使用，交单地点就是任何银 行所在地。除规定的交单地点外，开证银行所在地也是 交单地点。” 信用证一般都规定交单的地点。信用证在哪个银行使用， 该银行所在地就是交单的地点；所有信用证都可以开证 银行作为交单的地点。但以开证银行作为交单地点对受 益人风险较大，其风险完全由受益人自己承担。
有时信用证中规定，某些单据必须由 进口商等出具或签字，出口商才能办理 信用证项下的押汇。这种条款可以随时 解除开证银行的第一付款责任，违背了 信用证为银行信用的特点。
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五、信用证项下的付款时间不确定 有些信用证虽然承诺向出口商付款，但 何时付款则是不确定的。这些条款实际上 改变了信用证开证银行的责任，即开证银行 的第一性付款责任将被解除，因为出口商 发货后能否收回货款，不再取决于银行信用， 而完全取决于进口方的商业信用，这从根本 上违反了国际贸易惯例（UCP600）的规定。
国际贸易实务 第九章 信用证
国际贸易实务第九章信用证国际贸易实务第九章信用证1. 介绍信用证信用证是国际贸易中常用的支付方式之一，它是由买方的银行发出的一份文件，承诺在卖方按照信用证的规定提交符合要求的单据后，将支付货款。
信用证的目的是确保买卖双方在交易过程中的信任和安全。
1.1 信用证的作用和特点信用证的主要作用是保障买卖双方的权益，减少交易风险。
其特点包括：a) 保障支付：信用证确保卖方可以按照合同规定获得货款，避免支付风险。
b) 提供担保：信用证提供了买方支付的担保，使卖方可以安心交付货物。
c) 加强信任：信用证作为一种信用工具，增强了买卖双方之间的信任和合作意愿。
1.2 信用证相关术语解释在使用信用证过程中，有一些常见的术语需要了解和解释，包括：a) 申请人：买方或卖方委托的申请信用证的人。
b) 开证行：买方选择的发出信用证的银行。
c) 受益人：卖方的收款人，即根据信用证获得付款的人。
d) 通知行：信用证开证行选择的第三方银行，通知受益人有信用证的开立。
e) 付款行：受益人提交单据后执行支付职责的银行。
2. 信用证操作步骤及程序使用信用证进行操作需要遵循一定的步骤和程序，包括下面几个方面的内容：2.1 申请信用证申请信用证是买方向银行发出的指示，要求银行为其开立信用证，包括以下步骤：a) 填写申请表：买方填写信用证申请表，详细说明需要的指令和要求。
b) 确定开证行：买方选择合适的开证行，并将申请表提交给开证行。
c) 发出申请：买方向开证行发出信用证申请，并支付相应的费用。
2.2 信用证开立信用证开立是开证行根据买方的申请，发出一份信用证给卖方，包括以下步骤：a) 确认申请：开证行确认买方的申请，并核实相关信息。
b) 开立信用证：开证行填写信用证并发送给通知行和受益人。
c) 通知受益人：开证行要求通知行通知受益人有信用证的开立。
2.3 通知行的角色和责任通知行作为信用证的第三方，扮演着重要的角色和责任，包括以下内容：a) 通知受益人：通知行必须按照开证行的要求通知受益人有信用证的开立。
信用证知识及操作(课堂PPT)
• 43T：Transshipment
• 可选项。货物是否允许转运。
• 44A：Place of Taking in charge/Dispatch
from/Place of Receive
• 可选项。接受监管地/发运地/收货地
• 44E： Port of Loading/ Airport of Departure
费用由申请人承担。
• 48：Period for Presentation • 可选项。交单期
-银行费用条款能否接受
银行费用包括议付费、通知费、修改费、 邮费、开证费等，约为货款的0.3%。一 般来证规定“ALL BANKING CHARGES OUTSIDE HONGKONG AND REIMBURSING BANK CHARGES ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY”，即银行费用买卖双 方各付一部分，可以接受。
但最好一致。
• 必须标明相应来源 • L/C: CIF SINGAPORE INCOTERMS 2000 • 发票： CIF SINGAPORE • 可加来源---默认现行版本
4.信用证金额、数量与单价的增减幅度
1）“约”或“大约”用语信用证金额或信用证规定 的数量或单价时，应解释为允许有关金额或数量或 单价有不超过10%的增减幅度
• 42C： Drafts at… • 可选项。汇票付款期限 • 例：at sight • 例：at 30 days after B/L date; at 60
days after sight
• 42A: Drawee • 可选项。汇票的付款人。必须是银行 • 如42C 和42A 没有,则不需要汇票，有的银
行因为使用汇票需要交印花税所以拒绝汇 票。
《信用证教程》课件
办理单证
卖方在符合信用证要求的情况 下提交单证（如运输单据、发 票等）以获得付款。
信用证的效力
1 保障买卖双方权益
通过信用证，买方可以 保证货物符合要求而且 付款及时，卖方得到付 款的保证，双方的利益 都得到了保障。
2 标准化操作流程
3 风险规避
信用证操作流程标准化， 可以降低操作风险与误 解，便于国际贸易的扩 展。
信用证通过银行间网络 结算，降低了买方和卖 方的交易风险。
注意事项
注意开证行的信誉度和资金实力
开证行的信誉度和资金实力直接关系到信用证的质量。
了解不同国家和地区的信用证条款和法规
不同国家和地区的信用证条款和法规不同，必须确保全面了解。
注意单证的准确性和完整性
单证错误或不全，可能导致支付失败。
信用证案例分析
1
实例分析
使用实际案例，详细分析信用证操作流程及合同条款。
2
常见问题解决方法
对于常见的问题进行详解及解决方法。
3
案例分享
分享成功的实际案例，给大家提供启示。
结束语
总结
信用证是一种国际贸易中重要的付款方式，具 有标准化操作流程、保障交易双方权益、风险 规避的特点。
展望未来
信用证操作流程的数字化、智能化是未来趋势， 可以减少人为错误与纠纷，提高运作效率。
开证流程
1
开证申请
买方根据合同要求向开证行提交开证申请。
2
开证行审核
开证行对申请资料进行审核，如信息准确无误，则发出信用证。
3
开证行通知
开证行通过银行间网络通知受益人（也就是卖方）。
使用信用证
了解信用证条款
在发运货物前，必须确保全面 了解信用证合同条款。
交通银行信用证业务理论与实务培训
信用证货物描述审核
核对货物描述是否与合同规定 相符，包括品名、规格、数量 等。
信用证单据要求审核
确认信用证规定的单据是否齐 全、有效，是否符合国际惯例
和法律法规。
信用证兑付方式
信用证电汇兑付
受益人提交符合要求的 单据后，银行通过电汇 方式将款项支付给受益
环保理念逐渐深入人心，未来信用证 业务将更加注重环保，减少纸质单据 的使用。
标准化趋势
国际商会等组织正推动信用证业务规 则的统一和标准化，未来将更加便捷 和可靠。
交通银行信用证业务发展策略
加大科技投入
积极研发和引进先进的信用证业 务处理系统，提高业务处理效率。
优化客户服务
提供个性化、专业化的服务，满足 客户在信用证业务中的各种需求。
拓展国际合作
加强与国际银行的合作，共同推动 信用证业务的国际化和标准化。
提高信用证业务风险防范能力的建议
加强内部控制
建立健全信用证业务内部风险控 制机制，确保业务操作的规范性
和准确性。
提高风险意识
加强员工的风险意识培训，确保 每位员工都能充分认识到信用证
业务的风险点。
强化客户管理
对客户进行全面、深入的调查和 评估，确保客户的信誉和实力。
信用证是一种银行信用，开证行承担第一付款责任。
信用证业务的发展历程
01
02
03
19世纪中叶
随着国际贸易的纪初
美国银行开始广泛开展信 用证业务，并逐渐成为国 际结算的主要方式。
21世纪初
随着电子化、网络化技术 的发展，电子信用证逐渐 成为主流。
信用证业务的作用与意义
深度讲解信用证结算【会计实务操作教程】
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
同的履行，通常在分批均匀交货的情况下使用。 （7）对开信用证 对开信用证，是指两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立
的信用证。第一张信用证的受益人（出口商）和开证申请人（进口商） 就是第二张信用证的开证申请人和受益人，第一张信用证的通知行通常 就是第二张信用证的开证行。两张信用证的金额相等或大体相等，可以 同时互开，也可先后开立。对开信用证多用于贸易或来料加工和补偿贸 易业务。
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
种信用证，货价应比远期信用证高一些，以拉平利息率与现率之间的差 额。
（5）根据受益人对信用证的权利可否转让，信用证可分为可转让信用 证和不可转让信用证。
①可转让信用证，是指信用证的受益人（第一受益人）可以要求将信 用证全部或部分转让给本国或外国的一个或数个受益人（第二受益人） 使用的信用证。按规定，可转让信用证只能由“转让银行”转让。转让 银行可以是开证银行或保兑银行，或者在信用证中明确命名为转让银行 的银行。
信用证在转让后，第一受益人有权以自身的发票（和汇票）替换第二 受益人的发票（和汇票），其金额不得超过信用证规定的原金额。如信用 证规定了单价，应按原单价开立。在替换发票（或汇票）时，第一受益 人可在信用证项下取得自身发票和第二受益人发票之间的差额。
在实际业务中，要求开立可转让信用证的第一受益人，通常是中间商 人。为了赚取差额利润，中间商可将信用证转让给实际供货人，由供货 人办理出运手续。但信用证转让后，如第二受益人不能按时交货或单据 有问题，则第一受益人（即原出口人）仍要负买卖合同上的卖方责任。
（8）对背信用证 对背信用证，是指一张信用证的受益人要求原证的通知行或其他银行 以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。对背信用证的受益人可 以是国外的，也可以是国内的，对背信用证的开证银行只能根据不可撤 销信用证来开立。对背信用匪的开立通常是中间商转售他人货物，从中 图利或两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三者以此种方法来沟通 贸易。 （9ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ预支信用证 预支信用证，是指开证银行授权代付行（通常是通知行）向受益人预 付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息的信用 证。预支信用证可分全部预支和部分预支。预支信用证凭出口人的光票 付款，也有要求出口人附一份负责补交信用证规定单据的声明书的。当 货运单据交到后，代付行在付给剩余货款时，将扣除预支货款的本息。 为引人注目，这种预支货款的条款，常用红字，故习称“红条款信用 证”。这种预支信用证由于可能发生受益人预支后不发货和交单的情况，
信用证知识培训ppt课件
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信用证格式与结构分析
汇票及付款期限 付款人
42C: Drafts at... 60 DAYS AFTER B/L DATE
42D: Drawee - Name & Address CITIBANK N.A. (CFSL REISSUANCE)
KOWLOON HK
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信用证格式与结构分析
3
跟单信用证结算方式的特点：
开证行承担第一付款责任 不依附于贸易合同 处理单据而不是货物(只要单证相符,申请人 必须付款)
跟单信用证依据的国际惯例：
跟单信用证统一惯例（UCP600）
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信用证格式与结构分析
以SWIFT格式为例
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信用证格式与结构分析
Swift Output : FIN 700 Issue of a Documentary Credit
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(3)议付信用证（NEGOTIATION L/C) 议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票/单 据，只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开 证行正当付款，这种信用证即为议付信用证。 1.需指定议付行2.汇票以开证行（或保兑行）为付款人 构成议付条件：1.审核单据 2.支付对价 议付行是票据的买入者和后手，如果因单据有问题， 遭开证行拒付，其有权向受益人追索票款。这是议付行 与付款行的本质区别，也是议付信用证与付款信用证的 本质区别。
QTY.: 300 PCS UNIT PRICE: USDxxxxx CIF NORFOLK, VA, USA
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信用证格式与结构分析
所需单据
46A: Documents Required Signed commercial Invoice, 1 original
信用证及UCP600 (第二版)课件 第九章 信用证典型案例和疑难解答
【案例分析】
• 在外贸实际业务中，我方可能会碰到客户拖沓办事，对我们业务的顺 利进展 定会造成影响。本案中，我方业务员在最后时刻，采用 “电提”来处理困境 是 明智正确的，本案也从侧面说明了 “电提” 在业务中的实际运用。我们要 明确的是： 对于审证中发现的不符点，开证申请人口头答应修改的承诺在法 律上是无效的。因为信 用证是开证行保证付款的承诺，对于信用证的修改必 须由开证行作出。我方值得汲取的 是：在没有得到信用证修改通知书之前， 不应该贸然通知工厂生产。货已生产，如果贸 然装船，必定单证不符，遭到 银行拒付；如果不装船，但这批货物公司已收购，必会造 成积压，同样造成 损失。本案我方不幸中的万幸是：客户只是拖沓办事，其内心还是希 望进口 该批货物，愿意接受不符点单据，货款顺利到账。
第九章 信用证典型案例和 疑难解答
LOREM IPSUM DOLOR
第一节 有关信用证支付的典型案例
• 【案例１】买方拖延开证致使无法交货纠纷案。 我国某外贸公司与英商就某 商品按 ＣＩ Ｆ、即期信用证付款条件达成数量较大的一项 出口合同，合同规 定 １１月装运，但未规定具体开证日期，后因该商品市场价格趋降， 英商便 拖延开证。我方为防止延误装运期，从 １０月中旬起即多次电催开证，终于 英商 在１１月８日开来了信用证。但由于英商开证太晚，使我方安排装运发 生困难，遂要求 对方对信用证的装运期和议付有效期进行修改，分别推迟一 个月。但英商拒不同意，并 以我方未能按期装运为由单方面解除合同，我方 也就此作罢。试分析我方如此处理是否 适当，应从中吸取哪些教训？
【案例分析】
• 我方处理不恰当。应吸取的教训有：（１）在合同中未规定信用证开到 日期 不妥； （２） 按惯例即使合同未规定开证期限，买方也应于装运月前开到信 用证， 买方未及时开到信用证，我方应保留索赔权；（３）对于外商以我方 未能按时装运为由， 单方面宣布解除合同，我方不能就此作罢
国际结算-实务与操作第六章 跟单信用证
七、代付行（Payment Bank） 代付行是开证行的付款代理人,是开证行 在信用证中指定的为信用证项下汇票上的付 款人或付款信用证下执行付款的另一家银行 。开证行通常委托通知行为代付行,但有时 也可委托其他银行为代付行。 代付行有权拒绝付款。开证行和代付行的 关系是代理合同关系,若不在代理合同范围 内,开证行指定某银行为代付行,该行有权拒 绝代为付款,因为该行并未作代付承诺。
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（三）保兑行确定承诺的条件 保兑行为是由开证行以外的另一银行作出 的,构成了保兑行在开证行承诺以外的独立 承诺。但这一承诺必须满足一定的条件,保 兑行才履行其确定的承诺,因此,受益人提交 的单据应符合以下条件：（1）提交信用证 规定的全套单据。（2）单据必须符合信用 证条款和条件。 （3）单据必须提交给被指 定银行或保兑行。
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（4）对于同一修改通知中的修改内容, 不允许受益人只接受部分修改,且被视为拒 绝修改的通知,因此,部分接受修改无效。如 果各方达成协议接受同一修改中的部分修改 内容,则应签发一项新的修改通知,且只包括 各方已同意的修改。这样可以防止混乱或误 解。
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第三节 保兑信用证与不保兑
信用证
按照是否有开证行以外的另一银行对受益 人作出付款承诺,信用证可分为保兑信用证 和不保兑信用证。
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非授权银行的“保兑”不是UCP下的保 兑行为。依UCP600第2条的规定,保兑行是 开证行授权或要求的对信用证加具保兑的银 行。因此,未经开证行授权或要求的银行的 “保兑”不属于UCP600所规定的保兑,该“ 保兑行”只能自己承担一切风险。实际上这 是受益人与该“保兑银行”之间的安排,该 银行在单据符合信用证要求时,向受益人支 付信用证金额后,不能获得开证行的偿付,也 不能获得开证行对信用证的各项权利。因此 ,受益人应通过申请人要求开证行授权另外 银行保兑其信用证。
信用证理论与实务讲解47页PPT
▪ 出票远期付款：出票或若干天/月付款
（at a fixed period after sight）
（3）固定将来日期付款汇票：板期 2000年3月20日付款
At a fixed date
-----
第二十六页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
（3）无条件性。
例如，某份汇票上注明“pay to the order of a the sum of pound sterling one thousand only provided that the goods are up to the standard of the contract”
（若货与合同相符则支付 Al000英镑整）
第二十三页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
3.出票地点和日期
出票地点
指出票人签发汇票的地点，它对国际汇票具有重要意义，因为票据是否 成立是以出票地法律来衡量的。但是票据不注明出票地并不会影响其生
效。
我国（票据法）规定，汇票上未记载出票地，则出票人的营业场所 、住所或者经营居住地为出票地。
第二十四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
⑥议付行审单后按汇票金额扣除利息垫付货款
给出口人并将汇票单据寄开证行或付款行
⑦开证行或付款行审单后付款给议付行 ⑧开证行通知进口人付款进口人付款赎单
第十五页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
综合案例分析
我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C向某外商 出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我方 审核无误，我出口公司在L/C规定的装运期内将货 物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保 险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批 货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。
国际贸易实务课件--货物的结算--信用证
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容
5/．un特可pda别e否crk条t转aink款船gin）（运g及s输cpl单a（euc价tsiraea（l）ncusonsnhidtipiptmiroicenen）)t
其他
al惯lo开例w证e适d行用/ 对n条o议款t a付（llo行swu的bejd指e）c示t t（o UCP
cinlasutrsuec）tions to negotiating bank）
第六章 货物的结算
《信用证教程》课件
区块链技术在信用证中的应用
总结词
区块链技术可以解决信用证交易中的信任问题，提高交易的透明度和可追溯性，降低交 易风险和成本。
详细描述
区块链技术可以建立一个去中心化的、不可篡改的数据库，记录每一笔交易的信息，并 确保信息的真实性和不可篡改性。通过区块链技术，可以追溯每一笔交易的来源和去向 ，解决传统信用证交易中的信任问题，降低交易风险和成本。同时，区块链技术的透明
ERA
信用证的定义
01
信用证是一种由银行开立的、有条件的付款承诺。
02
该承诺在满足信用证规定的单据条件下，由银行承 担付款责任。
03
信用证是国际贸易中常用的支付方式之一。
信用证的特点
01 信用证是一种银行信用，开证行承担第一付款责 任。
02 信用证是一种自足的文件，其内容是开证行对受 益人的有条件的付款承诺。
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW ERA
04
信用证的国际惯例与法律规范
《跟单信用证统一惯例》（UCP）
概述
UCP是国际银行界广泛接受和遵循的信用证业务惯例 ，旨在规范信用证业务操作，减少纠纷。
主要内容
规定了信用证的开立、通知、修改、兑付等环节的基 本规则和程序。
03
信用证的风险防范
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
欺诈风险
总结词
欺诈风险是信用证业务中最为严重的风险之 一，主要涉及伪造单据、虚假交付等行为。
详细描述
欺诈风险通常表现为不法分子利用假冒单据 、虚假交付等手段骗取货物或货款。为防范 欺诈风险，应加强对单据真实性的审核，确 保单证相符、单单相符、单货相符。同时， 应建立完善的信用管理体系，对客户进行信 用评估，避免与信用不良的客户开展业务。
信用证的中英文流程
信用证的中英文流程信用证操流程跟单信用证操作的流程简述如下：1.买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。
2.买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证。
3.开证行请求另一银行通知或保兑信用证。
4.通知行通知卖方，信用证已开立。
5.卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件后，即装运货物。
6.卖方将单据向指定银行提交。
该银行可能是开证行，或是信用证内指定的付款、承兑或议付银行。
7.该银行按照信用证审核单据。
如单据符合信用证规定，银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付。
8.开证行以外的银行将单据寄送开证行。
9.开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。
10.开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。
信用证的开立1.开证的申请进出口双方同意用跟单信用证支付后，进口商便有责任开证。
第一件事是填写开证申请表，这张表为开证申请人和开证行建立了法律关系，因此，开证申请表是开证的最重要的文件。
2.开证的要求信用证申请的要求在统一惯例中有明确规定，进口商必须确切地将其告之银行。
信用证开立的指示必须完整和明确。
申请人必须时刻记住跟单信用证交易是一种单据交易，而不是货物交易。
银行家不是商人，因此申请人不能希望银行工作人员能充分了解每一笔交易中的技术术语。
即使他将销售合同中的所有条款都写入信用证中，如果受益人真的想欺骗，他也无法得到完全保护。
这就需要银行和申请人共同努力，运用常识来避免开列对各方均显累赘的信用证。
银行也应该劝阻在开立信用证时其内容套用过去已开立的信用证（套证）。
3.开证的安全性银行接到开证申请人完整的指示后，必须立即按该指示开立信用证。
另一方面，银行也有权要求申请人交出一定数额的资金或以其财产的其他形式作为银行执行其指示的保证。
按现行规定，中国地方、部门及企业所拥有的外汇通常必须存入中国的银行。
如果某些单位需要跟单信用证进口货物或技术，中国的银行将冻结其帐户中相当于信用证金额的资金作为开证保证金。
第三章 出口信用证业务 《国际贸易单证实务》PPT课件
第一节 信用证概述 第二节 信用证的形式与内容 第三节 信用证的审核与修改
本章学习目标： 1．掌握信用证的基本知识； 2．能读懂并翻译信用证条款； 3．能快速审核、修改信用证条款。
第一 信用证概述
信用证主要适合于新客户的交易，也适合于老客 户之间金额较大或价格波动较大的商品交易，有 “国际贸易的生命血液”的雅称。 一、信用证的含义 信用证（Letter of Credit, L/C）是由进口地 银行（开证行）应进口方（开证申请人）的要求 和指示向出口方（受益人）开立的凭规定的单据 在一定期限内支付一定金额的书面保证文件。
2、信用证是一份独立于买卖合同的法律文件
信用证的开立虽然是以买卖合同为依据，但它一经开出， 就成为独立于买卖合同以外的另一种契约，这时，银行只 受信用证的约束，不受买卖合同的约束。
案例：
我国广东省某公司（卖方）与香港某贸易公司（买方）订 立了一份进出口合同。合同规定：“装运期为7月份，买 方必须于6月底前通过银行将有关的信用证开至卖方，信 用证有效期至装运期后15天在中国议付。”6月25日，卖 方收到买方申请开出的信用证，由于台风的关系，卖方延 至8月初才装运，8月10日卖方制作全套单据到银行议付， 遭银行拒绝。本案中，卖方不能以买卖合同中的有关不可 抗力条款的规定对抗银行，银行不受买卖合同的约束。
信用证是银行以自己的信用向卖方提供的一种有 条件的付款保证，其条件是单单一致、单证一致。
信用证操作流程
二、信用证的性质
1、信用证是银行（开证行）对受益人（出口商）所提供的一种付 款保证
在信用证付款的条件下，受益人（出口商）不必在开证申请人（进 口商）到期不履行债务的前提下，才能要求银行承担责任，银行始 终处于第一付款人的地位。
信用证PPT课件
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13
进出口业务操作
教学目标
知识目标 1.了解《UCP600》的相关内容； 2.掌握信用证的性质、类型、程序、主要内容。
能力目标
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14
进出口业务操作
专业能力
1.掌握信用证的相关内容； 2.会信用证结算方式的操作；
方法能力 社会能力
1.自学能力 2.分析与综合能力 3.信息的收集和处理能力
1.学会沟通 2.组织和执行任务的能力
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31
进出口业务操作
1.美国公司申请开立信用证,叫做“申请人Applicant”。 2.花旗银行开立信用证,叫做“开证行Opening／Issuing Bank”。 3.东莞厂因为受益于信用证的付款保障，叫做“受益人 Beneficiary”。 4.中国银行接到的信用证，并通知东莞厂，叫做“通知行
[通知行只负责鉴别L/C的真实性，不承担其他义务。]
5、议付行（Negotiating Bank）又称押汇行、贴现 行，是指根据开证行的授权买入或贴现受益人开立 和提交的符合信用证规定的汇票的银行。
6、付款行（Paying Bank; Drawee Bank）是指信用 证上所指定的付款行，可以是开证行，也可以是开 证行所指定的另一家银行。
责任：按照信用证中开证行的付款承诺和邀请并根据受益 人的要求对单据进行审核，然后议付。
权利：有权向开证行凭正确单据要求偿付；享有追索权。
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37
进出口业务操作
《UCP500》
办理议付的必须是被授权办理议付的银行
议付的两个要素
该银行必须对汇票或单据付出对价 （立即付款或承担付款义务）
办理议付的必须是被授权办理议付的银行
Advising/Notifying Bank” 5.如果中国银行直接付款给东莞厂，就叫做“议付行
信用证中英文对照
信用证中英文对照一、基本术语对照1. 信用证（Letter of Credit，简称LC）2. 申请人（Applicant）3. 受益人（Beneficiary）4. 开证行（Issuing Bank）5. 通知行（Advising Bank）6. 议付行（Negotiating Bank）7. 付款行（Paying Bank）8. 保兑行（Confirming Bank）二、信用证类型对照1. 可撤销信用证（Revocable Letter of Credit）2. 不可撤销信用证（Irrevocable Letter of Credit）3. 即期信用证（Sight Letter of Credit）4. 远期信用证（Usance Letter of Credit）5. 可转让信用证（Transferable Letter of Credit）6. 循环信用证（Revolving Letter of Credit）7. 背对背信用证（BacktoBack Letter of Credit）8. 预支信用证（Anticipatory Letter of Credit）三、信用证关键条款对照1. 信用证金额（Credit Amount）英文：The total amount for which the Letter of Credit is issued.2. 信用证有效期（Validity of the Credit）英文：The date until which the Letter of Credit remains valid for presentation of documents.3. 交单期限（Period for Presentation）英文：The time frame within which the shipping documents must be presented to the bank.4. 货物描述（Description of Goods）英文：A detailed description of the merchandise covered the Letter of Credit.5. 装运条款（Shipment Terms）英文：The conditions under which the goods are to be shipped, including the latest date of shipment.6. 付款条件（Payment Terms）英文：The conditions under which the payment will be made, whether at sight or on a deferred basis.四、信用证相关单据对照1. 发票（Invoice）英文：A document issued the seller to the buyer, indicating the goods sold and their agreed prices.2. 提单（Bill of Lading，简称B/L）英文：A receipt issued the carrier to the shipper, acknowledging receipt of goods for transportation.3. 保险单（Insurance Policy）4. 检验证书（Inspection Certificate）5. 装箱单（Packing List）英文：A detailed list of the contents of each package, prepared the shipper.五、信用证操作注意事项对照1. 信用证条款审核（Review of Credit Terms）英文：Carefully examine the terms and conditions ofthe Letter of Credit to ensure they match the sales contract.2. 单据准备与提交（Preparation and Submission of Documents）英文：Prepare all required documents accurately and submit them to the bank within the specified time frame.3. 银行费用承担（Bank Charges）英文：Clarify which party is responsible for the bank charges associated with the Letter of Credit.4. 风险防范（Risk Prevention）英文：Be aware of potential risks such as discrepancies in documents, bank defaults, and changes intrade policies.六、信用证修改与撤销对照1. 信用证修改（Amendment to the Letter of Credit）英文：A formal request to change certain terms or conditions of the Letter of Credit after it has been issued.2. 信用证撤销（Cancellation of the Letter of Credit）英文：The act of terminating the Letter of Credit before its expiry date, if it is a revocable credit.七、信用证常见问题及解决方案对照1. 文件不符（Discrepancy in Documents）英文：When the documents presented do not conform to the terms and conditions of the Letter of Credit.解决方案：Rectify the discrepancies and resubmit the corrected documents within the allowed time frame.2. 信用证延期（Extension of the Letter of Credit）英文：Requesting an extension of the validity period of the Letter of Credit.解决方案：Coordinate with the applicant to request the issuing bank to extend the credit's validity.3. 信用证付款延迟（Delay in Payment）英文：When the payment under the Letter of Credit is not made on time the issuing bank.解决方案：Communicate with the issuing bank to expedite the payment process or seek assistance from the confirming bank, if applicable.八、信用证在国际贸易中的作用对照1. 降低交易风险（Reducing Transaction Risks）英文：The Letter of Credit provides a secure payment method, reducing the risk of nonpayment for the seller.2. 促进贸易便利化（Facilitating Trade）英文：By offering a guarantee of payment, the Letter of Credit facilitates smoother trade transactions between parties in different countries.3. 融资工具（Financing Instrument）英文：The Letter of Credit can be used the beneficiary to obtain financing from the bank before the actual payment is received.。
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* AND ACCESSORIES
* P/N 9423UVA1000E
* HELOIS GAMMA UV-VISIBLE SPECTROMETER ONE SET USD5,084.34
* P/N 9423UVG1000E
*
TOTAL:
USD41084.34
*
CIF WUHAN AIRPORT, PACKING CHARGES INCLUDED.
*Priority/Obsol.Period: Normal/100 Minutes
*27 /SEQUENCE OF TOTAL
* 1/2
*40A/FORM OF DOCUMENTARY CREDIT
* IRREVOCABLE
*20 /DOCUMENTARY CREDIT NO.
* LC42198103A
* 4, JIANGHAN BEILU, WUHAN, CHINA
*59 /BENEFICIARY
* UNICAM LIMITED ATOMIC ABSORPTION
* PO BOX 207, YORK STREET, CAMBRIDGE
* CB1 2SU ENGLAND
* FAX: 01223 374437 TEL: 01223 358866
*32B /CURRENCY CODE AMOUNT
* USD41084.34
*
US Dollar
*
41084.34
*41D/AVAILABLE WITH/BY-NAME, ADDRESS
* ANY BANK
* BY NEGOTIATION
*42C/DRAFTS AT
* SIGHT FOR 100 PCT OF THE INVOICE VALUE
信用证实例 4/6
* PACKING: BY STANDARD EXPORT PACKING
* MANUFACTURER: UNICAM LIMITED, U.K.
* SHIPPING MARK: 98FGQM49-9001CE(LZH)
*
WUHAN CHINA
*71B/CHARGES
* ALL BANKING CHARGES AND INTEREST
*45A/DESCR GOODS AND/OR SERVICES
* COMMODITY
* 989 AA SPECTROMETER AND ACCESSORIES ONE SET USD28,000.00
* CATALOG NUMBER 942339692352
* HELOIS ALPHA PRISM SYSTEM SPECTORMETER ONE SET USD8,000.00
第五章 信用证
一、简略定义
信用证是银行（开证行）应买卖双方中 一方（申请人）的请求，开给另一方 （受益人）、保证在一定条件下支付确 定数额钱款的凭证，其条件通常是受益 人提交符合信用证条款规定的单据。
二、典型信用证业务流程图
（即期议付信用证）
HBITC
申请人
13、提单 14、货物
运输公司
5、装运 6、提单
* CHINA IN ONE COVER UPON RECEIPT OF DOCUMENTS DRAWN IN
* COMPLIANCE WITH TERMS AND CONDITIONS OF THE CREDIT, WE
* SHALL REIMBURSE YOU BY TT ACCORDING TO YOUR INSTRUCTIONS.
*31C/DATE OF ISSUE
* 980226
*
98-02-26
*31D/DATE AND PLACE OF EXPIRY
* 980515 IN U.K.
*
98-05-15
信用证实例 2/6
*50 /APPLICANT
* HUBEI PROVINCIAL INTERNATIONAL
* TRADE CORPORATION
*42A/DRAWEE – BIC
* ICBKCNBJHUB
*
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA
*
WUHAN
*
(HUBEI PROVINCIAL BRANCH)
信用证实例 3/6
*43P/PARTIAL SHIPMENTS
* NOT ALLOWED
*43T/TRANSSHIPMENT
*
CHINA
*
WUHAN
*
（HUBEI PROVINCIAL BRANCH）
*Input Message Type：700
ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT
*Sent to：
MIDLGB22XXXX MIDLAND BANK PLC
*
LONDON
*
（ALL U.K.OFFICES)
* ALL DOCUMENTS MUST BE FORWARDED TO INDUSTRIAL N
* COMMERCIAL BANK OF CHINA HUBEI PROVINCIAL BRANCH HANKOU
* OFFICE ADD: 1/F., JINMAO BLDG. 4 NORTH JIANGHAN ROAD HANKOU,
受益人
UNICAM
12、付款赎单
1、申请开证 3、回执 11、提示
4、核对密押 转递
7、交单、议付 8、垫付
ICBCHB 开证行
2、开证
Midland Bank
9、索汇
通知行
议付行
10、偿付
三、信用证实例 1/6
*Own Address：ICBKCNBJHUB
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF
* IF ANY OUTSIDE THE OPENING BANK
* WILL BE BORNE BY THE BENEFICIARY
*48 /PERIOD FOR PRESENTATION
* 15 DAYS
*49 /CONFIRMATION INSTRUCTIONS
* WITHOUT
*78 /INSTRUCTIONS TO PAY/ACC/NEG BK
* ALLOWED
*44A/Leabharlann N BOARD/DISP/TAKING CHARGE
* MAIN BRITISH AIRPORTS
*44B/FOR TRANSPORTATION TO
* WUHAN AIRPORT CHINA
*44C/LATEST DATE OF SHIPMENT
* 980430
*
98-04-30