财务-重点难点解析(1)
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3、操作员的选择：每一道小题都会对应有操作员，如果操作员错，则 不得分。所以，做每一小题时都应注意操作员是否更改。如题目 中没有要求更改操作员，则延用上一小题中的操作员。
财务-重点难点解析(1)
会计科目
➢ 会计科目、核算项目
在考试中，一般会要求修改或增加会计科目。那到底哪些科目是需 要增加，哪些科目需要修改呢？有些考题会直接以表格的方式告诉考生， 比如习题1，告诉我们需要增加113303和121101，并对121101做数量 金额的辅助核算。而习题13中，却没有直接说明，而是只给了一份初 始数据的表格。在这个表格中，要求我们增加124301、124302、 219101等。并对124301、124302做数量金额的辅助核算。而这套题目 的要求中也只是简单的说明：根据图表资料修改、增设该企业的会计科 目，并录入初始数据。这就需要考生操作时特别仔细，不能有所遗漏。
财务-重点难点解析(1)
凭证修改（Cont.）
4、审核凭证的修改（补充习题复习题二、书本习题7） 审核后的凭证是不允许修改的，所以先要对凭证进行销章，
然后进行修改。 5、过账凭证的修改(参照红字冲销）
过账后的凭证无法再进行直接修改，只能通过红字冲销和补 全法进行修改。一般凭证过账以后，不是题目要求的话，即使发 现错误也没有必要修改了，随它去吧。扣分再所难免了。 6、核算项目、数量金额的修改
1、关闭会计科目，打开初始数据，将113302应收款内的金额删除 （不需要删除其它科目下的金额）。
2、打开会计科目，修改113302，为其加上职员单一核算。 3、修改完成后，还需要再打开初始数据，再次录入113302的金额。
这时，就会发现，初始数据中，出现113302-101。 最近也有些考题比较怪，会要求去除某会计科目的辅助核算，
会计科目（Cont.）
理解成增加科目113302-101。仔细想想也会发现，113302-101不 符合三级，4-2-2的结构。
补充题部分，账套二的操作中，增加职员后，也对113302进 行了职员辅助核算。但在113302中选择职员核算时，却出现这样 的提示。出现这个提示的原因是因为113302科目在初始数据中已 经输入了金额。那应该做如下修改：
打开账套选项（或维护→账套选项），在凭证内，找到凭证 字后修改。在操作时需要要注意的一点是，凭证字“转”如果改 成“转账”或者被删除了（比如26与30题），在确定后会提示： “凭证字转不存在，现自动更改为XX”。书本30题，由于只有一个 凭证字“记账”，所以提醒更改为“记账”是正确的。而书本第 26题中，则要按照以下操作才能得到正确的结果： 1、删除凭证字收和付，保留凭证字转。 2、将凭证字转改为转账，然后依次增加现收、现付、银收、银付。 3、确定后，系统提示：凭证字转不存在，现自动更改为转账。 如果提示自动更改为现收（或现付等）都是错误的。
凭证查询→工具栏“删除”→凭证彻底删除，无法恢复 2、删除此凭证字的其余凭证号
凭证查询→工具栏“删除”→凭证被打上删除标记（打开凭 证后，会发现凭证中出现“作废”），此时凭证仍然存在，也就 是说凭证号被保留（如果操作错误，可切换操作员为财务主管， 点工具栏“恢复” 可以再将删除标记去除） →再点工具栏“删 除”，凭证彻底删除（由于这张被删除的凭证不是此凭证字的最 后一个凭证号，比如，转字凭证有三张，这时删除的是转-1，那么 在进行凭证过账的时候就是出现提示：凭证号不连续，也就是断 号错误）
在书本和考试中，113302及550203二个科目是最常见的用于修改 核算项目的的二个科目。比如，书本19题中对113302做职员核算。题 目中的113302-101就是职员核算以后出现的。但113302-101只出现在 初始数据中，而不会出现在会计科目中，所以，考生千万不要
财务-重点难点解析(1)
以上提到到三种对凭证的修改方式，如果不是题目中要求进 行修改，所有的凭证修改都会被扣分的。而且，即使使用修改， 也应尽量做无痕迹修改，也就是直接修改，而不能用红字冲销和 补全修改，不然有可能会扣去更多的分数。做直接修改时，如果 要进行凭证字号或期间的修改，记得勾选”增加和修改凭证时允 许改变凭证字号“，不然没有办法修改。当然也可以使用删除的 方法，将凭证删除后再次录入，但不管使用什么方法，都会扣分 就是了。还有一点需要注意的事，在进行修改时，除非是题目中 指定用户，不然一定要用制单人修改，也就是课堂中所说的，谁 制单的谁修改，谁审核的谁销章。
凭证，注意修改摘要。 2、新增一张正确的蓝字凭证。
红字冲销由于会录入新的凭证，所以又可以理解为有痕迹修 改。红字冲销法不仅仅只适用于对已过账的凭证进行修改（习题 22、26），也可以对没有过账的凭证进行修改（习题9）。而方法 二只能对已过账的凭证进行修改，如果凭证没有过账，编辑菜单 下的冲销命令是灰色的。进行红字冲销时，特别注意的一点是摘 要，不知道为什么，红字冲销时对摘要的要求都蛮严格。
会计科目中包括两种核算，数据金额辅助核算不难，问题在于核算 项目的辅助核算。一般来说，在做核算项目辅助核算的题目中（如习题 15、17、19中）必然会先要求增加核算项目。反过来说，增加了核算 项目，则必然会对某些科目做核算项目的辅助核算，不然核算项目的增 加就没有意义。书本的习题中只介绍了部门及职员两种核算项目，但考 试中也会出现往来单位的核算，操作方法和部门一样（注意，往来单位 的辅助核算不要做成往来业务的辅助核算）。
凭证修改
凭证的修改一共有三种，分别是直接修改、红字冲销、补全修改。 ➢ 直接修改
直接修改就是指查询凭证后，打开凭证进行修改。修改时一定 要注意操作员的选择。 1、制单人的修改
如果输入凭证时制单人发生错误，应切换为正确的制单人， 然后查询这些凭证，打开凭证后，直接单击保存按钮。制单人就 会改变成当前的操作员。 2、日期、摘要、科目、金额的修改（参照习题5、习题7）
这里的修改指的是在录入凭证时，发现题目中要求输入部门 或职员核算，而却无法在凭证中输入。比如书本习题20中，转-1 凭证内要示对550203、113302进行部门、职员的输入，可是录入 时却没有任何提示。这是因为在前面的操作中，忘记对550203、 113302科目增加核算项目的辅助核算。可以再次打开维护→会计 科目，对113302或550203做辅助核算的修改。但如果系统提示， 该科目初始数据不为0（也就是说，在初始数据时，已经对此科目 增加了金额），修改就无法进行了。换句话说，这个账套必须要 重做才可以进行正确的设置了。如果出现这种错误，扣分是很严 重的。如果时间允许，可以考虑重做了。
虽然这二种方法的第二步都需要增加一张正确的凭证，但这 只是根据书本习题要求所做的操作，考试时，有可能不需要做蓝 字凭证，只需要生成一张红字。具体操作按题目要求进行。
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凭证修改（Cont.）
➢ 补全修改 虽然有这种修改，但在书本习题中一直没有出现。补全修改
也属于有痕迹修改，新增一张新的凭证，将凭证中的金额补齐。 在补充习题账务复习二中有此操作。
凭证录入是考试中最容易出错的地方，不仅需要考生定义凭 证字，还会因为粗心造成这样那样的失误，导致需要修改而扣分。 虽然修改会被扣分，但为了其后内容的正确，有时只能去修改。 所以，凭证录入时一定要特别细心。
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凭证删除
➢ 凭证删除 凭证删除分为两种： 1、删除此凭证字的最后一个凭证号
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凭证修改（Cont.）
➢ 红字冲销（有痕迹修改） 方法一： 1、新增一张凭证，内容与原错误凭证一致，但金额要改为负数（输入
金额后按“-”号），这也就是红字凭证。 2、再新增一张正确的凭证，也就是所谓的蓝字凭证。 方法二： 1、查询已过账的错误凭证，点编辑→冲销，会自动生成一张新的红字
操作员查询凭证，双击打开后，可直接修改为正确的结果，保 存退出。此操作员必须具有修改的权限，不然保存按钮为灰色。 3、期间（年与月）、凭证字号的修改
期间和凭证字号在默认的情况下不允许修改的。所以，在修 改这两项内容时，应该先勾选账套选项内的”增加和修改凭证时 允许改变凭证字号“。在最近的考试中，有些账套要求更改断号 这一错误，指的就是更改凭证号。
怎么加上的就怎么去掉吧。同时注意是否要删除核算项目内增加 过的部门或职员等。
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账套选项
➢ 凭证→凭证字的修改 习题11、15、26、30中都要求修改凭证字。习题11中的凭证
字原本就是收、付、转，所以不需要修改。习题30中则是将收、 付、转全部删除后，新增一个凭证字“记账”。习题15中，则是 在原有凭证字的基础之上增加修改，把凭证字变成现收、现付、 银收、银付和转（转账）。而26题则与15题雷同，只是转变为转 账。其中26题中的修改过程一定要按以下步骤进行，其它三道题 目无所谓。
财务-重点难点解析(1)
2020/12/10
财务-重点难点解析(1)
文件备份ห้องสมุดไป่ตู้
➢ 打开账套的备份操作 对于新建账套来说，发生错误以后，如果不希望修改，可以
删除账套重做，但对于打开的账套，由于操作时会自动保存，而 且没有备份文件存在，所以删除以后是没有办法重做的。那就需 要我们在打开账套以前，对此账套进行备份。如操作中出现失误， 无法修改时，就可以使用备份文件再做一次。同时也要注意，要 使用备份文件操作时，一定要记得重命名该文件。不然，以0分处 理。
➢ 凭证→选项 账套选项→凭证→选项→在需要勾选的选项前打勾。在选项
中，应特别注意的一个选项是：增加和修改凭证时允许改变凭证 字号。只有这个选项被勾选以后，才可以进行凭证字号及凭证期 间（不是凭证日期）的修改。
➢ 账簿 账簿的操作一般是选择账簿余额方向及账簿排列顺序（参照
书本习题27）。
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凭证字
现收 现付 银收 银付 转（转账）
套打类型
收 付 收 付 转
科目范围限制
借方必有1001 贷方必有1001 借方必有1002 贷方必有1002 借贷必无1001，1002
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账套选项（Cont.）
➢ 凭证→结算方式的增加 打开账套选项→凭证→结算方式→输入银行汇票→增加 结算方式增加时，需要先输入内容，然后再点增加。此操作 参照书本习题13。
考试的时候虽然不会要求考生做备份，但为了保险期间，我 们应该对打开的习题自动做备份。但这应该是把双刃剑，操作不 当可能是会使财务部分得分为0，所以一定要以正确的操作步骤进 行。最后，备份文件的操作永远只是最后的办法。考生在操作时 还是应该认真审题，仔细操作。争取一次通过。
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建账向导、授权、操作员
1、建账向导的操作比较简单，内容也比较固定。但一定要注意操作时 不要犯低级错误，比如打错字，选错内容。特别是会计科目结构 的选择，启用账套的时间。在进入初始化以后，这些内容是不可 以修改的。
2、对于用户的授权操作，一定要注意总账中的权限及权限适用范围的 选择。（参照习题13：陈明具有总账中除审核凭证以外的权限， 总账的权限一共包括五个子权限。这时，不仅要对总账的凭证权 限进行选择，还应该勾选账簿、报表、结账、其它里的权限）。 在某些考题中，授权时会发现，这个用户已有了某些权限，这时 应该注意这些权限是否与题目中的要求想符合。比如，张三的权 限是：凭证中除审核、过账以外的权限，而考生在授权时却发现， 张三的权限中偏偏已经勾选了这审核、过账、查看的权限，这时 应该去除审核、过账这二个权限）。权限适用范围一定要选择所 有用户。
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账套选项（Cont.）
在凭证字修改的同时，还应该注意修改凭证字的套打类型及科目 范围限制。科目范围限制如果设置错误，会在凭证输入时还来错误提 示。比如，现收的科目范围限制如果设置成：借方必有1002。那么， 在输入完现收凭证后，保存时会出现提示：借方科目不满足借方必有 1002的规定。这时就需要进入账套选项内，修改现付的科目范围限制， 改为：借方必有1001。当然，此操作会被扣分的。
文件的备份：选择用户名（默认为管理员）→单击账套后的 定位账套按钮→右击需要打开的文件→复制→在空白处右击→粘 贴（如原文件名为work2.ais,此时就会出现复件 work2.ais)
备份文件的操作：如果需要使用备份文件重做，则应该先退出 财务软件再次打开，选择用户名→定位账套→右击work2.ais，删 除→右击复件 work2.ais,重命名为work2.ais →打开后继续操作。
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会计科目
➢ 会计科目、核算项目
在考试中，一般会要求修改或增加会计科目。那到底哪些科目是需 要增加，哪些科目需要修改呢？有些考题会直接以表格的方式告诉考生， 比如习题1，告诉我们需要增加113303和121101，并对121101做数量 金额的辅助核算。而习题13中，却没有直接说明，而是只给了一份初 始数据的表格。在这个表格中，要求我们增加124301、124302、 219101等。并对124301、124302做数量金额的辅助核算。而这套题目 的要求中也只是简单的说明：根据图表资料修改、增设该企业的会计科 目，并录入初始数据。这就需要考生操作时特别仔细，不能有所遗漏。
财务-重点难点解析(1)
凭证修改（Cont.）
4、审核凭证的修改（补充习题复习题二、书本习题7） 审核后的凭证是不允许修改的，所以先要对凭证进行销章，
然后进行修改。 5、过账凭证的修改(参照红字冲销）
过账后的凭证无法再进行直接修改，只能通过红字冲销和补 全法进行修改。一般凭证过账以后，不是题目要求的话，即使发 现错误也没有必要修改了，随它去吧。扣分再所难免了。 6、核算项目、数量金额的修改
1、关闭会计科目，打开初始数据，将113302应收款内的金额删除 （不需要删除其它科目下的金额）。
2、打开会计科目，修改113302，为其加上职员单一核算。 3、修改完成后，还需要再打开初始数据，再次录入113302的金额。
这时，就会发现，初始数据中，出现113302-101。 最近也有些考题比较怪，会要求去除某会计科目的辅助核算，
会计科目（Cont.）
理解成增加科目113302-101。仔细想想也会发现，113302-101不 符合三级，4-2-2的结构。
补充题部分，账套二的操作中，增加职员后，也对113302进 行了职员辅助核算。但在113302中选择职员核算时，却出现这样 的提示。出现这个提示的原因是因为113302科目在初始数据中已 经输入了金额。那应该做如下修改：
打开账套选项（或维护→账套选项），在凭证内，找到凭证 字后修改。在操作时需要要注意的一点是，凭证字“转”如果改 成“转账”或者被删除了（比如26与30题），在确定后会提示： “凭证字转不存在，现自动更改为XX”。书本30题，由于只有一个 凭证字“记账”，所以提醒更改为“记账”是正确的。而书本第 26题中，则要按照以下操作才能得到正确的结果： 1、删除凭证字收和付，保留凭证字转。 2、将凭证字转改为转账，然后依次增加现收、现付、银收、银付。 3、确定后，系统提示：凭证字转不存在，现自动更改为转账。 如果提示自动更改为现收（或现付等）都是错误的。
凭证查询→工具栏“删除”→凭证彻底删除，无法恢复 2、删除此凭证字的其余凭证号
凭证查询→工具栏“删除”→凭证被打上删除标记（打开凭 证后，会发现凭证中出现“作废”），此时凭证仍然存在，也就 是说凭证号被保留（如果操作错误，可切换操作员为财务主管， 点工具栏“恢复” 可以再将删除标记去除） →再点工具栏“删 除”，凭证彻底删除（由于这张被删除的凭证不是此凭证字的最 后一个凭证号，比如，转字凭证有三张，这时删除的是转-1，那么 在进行凭证过账的时候就是出现提示：凭证号不连续，也就是断 号错误）
在书本和考试中，113302及550203二个科目是最常见的用于修改 核算项目的的二个科目。比如，书本19题中对113302做职员核算。题 目中的113302-101就是职员核算以后出现的。但113302-101只出现在 初始数据中，而不会出现在会计科目中，所以，考生千万不要
财务-重点难点解析(1)
以上提到到三种对凭证的修改方式，如果不是题目中要求进 行修改，所有的凭证修改都会被扣分的。而且，即使使用修改， 也应尽量做无痕迹修改，也就是直接修改，而不能用红字冲销和 补全修改，不然有可能会扣去更多的分数。做直接修改时，如果 要进行凭证字号或期间的修改，记得勾选”增加和修改凭证时允 许改变凭证字号“，不然没有办法修改。当然也可以使用删除的 方法，将凭证删除后再次录入，但不管使用什么方法，都会扣分 就是了。还有一点需要注意的事，在进行修改时，除非是题目中 指定用户，不然一定要用制单人修改，也就是课堂中所说的，谁 制单的谁修改，谁审核的谁销章。
凭证，注意修改摘要。 2、新增一张正确的蓝字凭证。
红字冲销由于会录入新的凭证，所以又可以理解为有痕迹修 改。红字冲销法不仅仅只适用于对已过账的凭证进行修改（习题 22、26），也可以对没有过账的凭证进行修改（习题9）。而方法 二只能对已过账的凭证进行修改，如果凭证没有过账，编辑菜单 下的冲销命令是灰色的。进行红字冲销时，特别注意的一点是摘 要，不知道为什么，红字冲销时对摘要的要求都蛮严格。
会计科目中包括两种核算，数据金额辅助核算不难，问题在于核算 项目的辅助核算。一般来说，在做核算项目辅助核算的题目中（如习题 15、17、19中）必然会先要求增加核算项目。反过来说，增加了核算 项目，则必然会对某些科目做核算项目的辅助核算，不然核算项目的增 加就没有意义。书本的习题中只介绍了部门及职员两种核算项目，但考 试中也会出现往来单位的核算，操作方法和部门一样（注意，往来单位 的辅助核算不要做成往来业务的辅助核算）。
凭证修改
凭证的修改一共有三种，分别是直接修改、红字冲销、补全修改。 ➢ 直接修改
直接修改就是指查询凭证后，打开凭证进行修改。修改时一定 要注意操作员的选择。 1、制单人的修改
如果输入凭证时制单人发生错误，应切换为正确的制单人， 然后查询这些凭证，打开凭证后，直接单击保存按钮。制单人就 会改变成当前的操作员。 2、日期、摘要、科目、金额的修改（参照习题5、习题7）
这里的修改指的是在录入凭证时，发现题目中要求输入部门 或职员核算，而却无法在凭证中输入。比如书本习题20中，转-1 凭证内要示对550203、113302进行部门、职员的输入，可是录入 时却没有任何提示。这是因为在前面的操作中，忘记对550203、 113302科目增加核算项目的辅助核算。可以再次打开维护→会计 科目，对113302或550203做辅助核算的修改。但如果系统提示， 该科目初始数据不为0（也就是说，在初始数据时，已经对此科目 增加了金额），修改就无法进行了。换句话说，这个账套必须要 重做才可以进行正确的设置了。如果出现这种错误，扣分是很严 重的。如果时间允许，可以考虑重做了。
虽然这二种方法的第二步都需要增加一张正确的凭证，但这 只是根据书本习题要求所做的操作，考试时，有可能不需要做蓝 字凭证，只需要生成一张红字。具体操作按题目要求进行。
财务-重点难点解析(1)
凭证修改（Cont.）
➢ 补全修改 虽然有这种修改，但在书本习题中一直没有出现。补全修改
也属于有痕迹修改，新增一张新的凭证，将凭证中的金额补齐。 在补充习题账务复习二中有此操作。
凭证录入是考试中最容易出错的地方，不仅需要考生定义凭 证字，还会因为粗心造成这样那样的失误，导致需要修改而扣分。 虽然修改会被扣分，但为了其后内容的正确，有时只能去修改。 所以，凭证录入时一定要特别细心。
财务-重点难点解析(1)
凭证删除
➢ 凭证删除 凭证删除分为两种： 1、删除此凭证字的最后一个凭证号
财务-重点难点解析(1)
凭证修改（Cont.）
➢ 红字冲销（有痕迹修改） 方法一： 1、新增一张凭证，内容与原错误凭证一致，但金额要改为负数（输入
金额后按“-”号），这也就是红字凭证。 2、再新增一张正确的凭证，也就是所谓的蓝字凭证。 方法二： 1、查询已过账的错误凭证，点编辑→冲销，会自动生成一张新的红字
操作员查询凭证，双击打开后，可直接修改为正确的结果，保 存退出。此操作员必须具有修改的权限，不然保存按钮为灰色。 3、期间（年与月）、凭证字号的修改
期间和凭证字号在默认的情况下不允许修改的。所以，在修 改这两项内容时，应该先勾选账套选项内的”增加和修改凭证时 允许改变凭证字号“。在最近的考试中，有些账套要求更改断号 这一错误，指的就是更改凭证号。
怎么加上的就怎么去掉吧。同时注意是否要删除核算项目内增加 过的部门或职员等。
财务-重点难点解析(1)
账套选项
➢ 凭证→凭证字的修改 习题11、15、26、30中都要求修改凭证字。习题11中的凭证
字原本就是收、付、转，所以不需要修改。习题30中则是将收、 付、转全部删除后，新增一个凭证字“记账”。习题15中，则是 在原有凭证字的基础之上增加修改，把凭证字变成现收、现付、 银收、银付和转（转账）。而26题则与15题雷同，只是转变为转 账。其中26题中的修改过程一定要按以下步骤进行，其它三道题 目无所谓。
财务-重点难点解析(1)
2020/12/10
财务-重点难点解析(1)
文件备份ห้องสมุดไป่ตู้
➢ 打开账套的备份操作 对于新建账套来说，发生错误以后，如果不希望修改，可以
删除账套重做，但对于打开的账套，由于操作时会自动保存，而 且没有备份文件存在，所以删除以后是没有办法重做的。那就需 要我们在打开账套以前，对此账套进行备份。如操作中出现失误， 无法修改时，就可以使用备份文件再做一次。同时也要注意，要 使用备份文件操作时，一定要记得重命名该文件。不然，以0分处 理。
➢ 凭证→选项 账套选项→凭证→选项→在需要勾选的选项前打勾。在选项
中，应特别注意的一个选项是：增加和修改凭证时允许改变凭证 字号。只有这个选项被勾选以后，才可以进行凭证字号及凭证期 间（不是凭证日期）的修改。
➢ 账簿 账簿的操作一般是选择账簿余额方向及账簿排列顺序（参照
书本习题27）。
财务-重点难点解析(1)
凭证字
现收 现付 银收 银付 转（转账）
套打类型
收 付 收 付 转
科目范围限制
借方必有1001 贷方必有1001 借方必有1002 贷方必有1002 借贷必无1001，1002
财务-重点难点解析(1)
账套选项（Cont.）
➢ 凭证→结算方式的增加 打开账套选项→凭证→结算方式→输入银行汇票→增加 结算方式增加时，需要先输入内容，然后再点增加。此操作 参照书本习题13。
考试的时候虽然不会要求考生做备份，但为了保险期间，我 们应该对打开的习题自动做备份。但这应该是把双刃剑，操作不 当可能是会使财务部分得分为0，所以一定要以正确的操作步骤进 行。最后，备份文件的操作永远只是最后的办法。考生在操作时 还是应该认真审题，仔细操作。争取一次通过。
财务-重点难点解析(1)
建账向导、授权、操作员
1、建账向导的操作比较简单，内容也比较固定。但一定要注意操作时 不要犯低级错误，比如打错字，选错内容。特别是会计科目结构 的选择，启用账套的时间。在进入初始化以后，这些内容是不可 以修改的。
2、对于用户的授权操作，一定要注意总账中的权限及权限适用范围的 选择。（参照习题13：陈明具有总账中除审核凭证以外的权限， 总账的权限一共包括五个子权限。这时，不仅要对总账的凭证权 限进行选择，还应该勾选账簿、报表、结账、其它里的权限）。 在某些考题中，授权时会发现，这个用户已有了某些权限，这时 应该注意这些权限是否与题目中的要求想符合。比如，张三的权 限是：凭证中除审核、过账以外的权限，而考生在授权时却发现， 张三的权限中偏偏已经勾选了这审核、过账、查看的权限，这时 应该去除审核、过账这二个权限）。权限适用范围一定要选择所 有用户。
财务-重点难点解析(1)
账套选项（Cont.）
在凭证字修改的同时，还应该注意修改凭证字的套打类型及科目 范围限制。科目范围限制如果设置错误，会在凭证输入时还来错误提 示。比如，现收的科目范围限制如果设置成：借方必有1002。那么， 在输入完现收凭证后，保存时会出现提示：借方科目不满足借方必有 1002的规定。这时就需要进入账套选项内，修改现付的科目范围限制， 改为：借方必有1001。当然，此操作会被扣分的。
文件的备份：选择用户名（默认为管理员）→单击账套后的 定位账套按钮→右击需要打开的文件→复制→在空白处右击→粘 贴（如原文件名为work2.ais,此时就会出现复件 work2.ais)
备份文件的操作：如果需要使用备份文件重做，则应该先退出 财务软件再次打开，选择用户名→定位账套→右击work2.ais，删 除→右击复件 work2.ais,重命名为work2.ais →打开后继续操作。