现金收支预算表格式
应用excel编制财务预算
m关注优惠税率或所得税抵免项目：西部开发 优 惠 、 东北 开 发 优 惠 、 高 技术 企业 优 惠 、 外 资 或 合 作 背 景 优 惠 ； 购 买国 产 设 备 所 得 税 抵 免、资源循环利用产品所得税抵免等； m少数股东权益：一般按照每一块盈利资产少 数股东所占比例*该块资产的盈利计算该块资 产的少数股东权益，然后加和； m新会计准则少数股东权益科目处理的变化。
（一）财务预测分析
q 建立预测模型的一般过程
所 得 税 、 少 数 股 东 权 益 预 测
收 入 预 测
成 本 预 测
费 用 预 测
非 经 常 性 项 目 预 测
净 利 润
q 1、收入预测 m收入预测也称为销售预测。 m总公式： 收入=销量*含税售价/增值税率；
ª产 能 、产量、销量预测 ： 主要 通过 调研 ， 加 上合理预测； ª市场 价格 、销售 价格 、 均 价 预测 ： 通过研究 行业景气走势、调研，加上合理预测； ª增值税率：一般公司年报、中报中都有披露
mRisk Simulator 是 被甲骨文收购后推 出 的 新版本。可以在下面这个网址下载试用版：
/download3.php m具有Monte Carlo仿真、预测、优化和统计分析等功 能
q 定性预测法 m定性预测法是由有关方面的专业人员或专家 根 据 自己 的 经验 和 知识 ，结合预测 对象 的特 点进行的 综 合分析， 对 事 物 的 未来状况 和 发 展趋势作出推测的预测方法。 m定性预测法由于带有较多的个人主观性，因 而在实践中最好作为一种补充的预测方法。
q (二)财务预算管理的一般流程
m1.财务预算的编制
企业编制预算，一般应按照“上下结合、分级编制、逐 级汇总”的程序进行，主要步骤如下。
事业单位现金流量表格式
竭诚为您提供优质文档/双击可除事业单位现金流量表格式篇一：事业单位如何编制现金流量表事业单位如何编制现金流量表文/于文振陈普成现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表（在事业单位现金流量表体系中的现金包括现金及现金等价物，即现金、银行存款、其他货币资金、三个月内的短期投资等）。
是企业对外报送的重要报表，但在事业单位财务报告体系中尚没有设立现金流量表。
随着事业单位财务体制的改革，特别是近几年事业单位依法多渠道筹资、投资的发展，笔者认为事业单位有必要增设现金流量表。
1事业单位编制现金流量表的必要性1.1事业单位管理者、贷款银行及其他财务信息使用者关心现金当前各事业单位都在依法进行多渠道筹集事业资金，一般都有银行等金融机构贷款。
贷款银行关心事业单位的偿债能力，关心事业单位的现金有多少。
事业单位的领导者、职工也非常关心现金，因为事业单位的发展建设、工资的发放等各项支付都取决于事业单位有多少可以支配的现金。
所以现金的增减变化是十分重要的，事业单位把现金流量作为会计信息的重要内容之一是必要的。
1.2现金流量表能够分析事业单位的财务状况资产负债表是一张时点报表，只是反映某个时点的资产、负债情况。
比较资产负债表虽然反映了各项目变化的结果，但不能反映变化的原因，也不能表明这些资产、负债能给事业单位带来多少现金。
收入支出表反映了报告期事业单位的收支情况，但难以反映现金收支的重大增减变化。
经营收入的增加肯定会引起流动资产的增加，但经营收入增加却不一定是现金的增加，很可能有大量的应收账款等；事业单位收取的各项收费要进行财政专户存储，只有由财政部门按计划核拨给事业单位后才能计入事业收入，所以收入支出表难以反映报告期事业单位实际收取多少现金；按规定事业单位要提取修购基金等，列入“事业支出”科目，但提取时并没有现金支出，所以收入支出表也难以反映报告期事业单位实际支出资金状况。
而现金流量表能将收入、支出同资产、负债、净资产的增减变化结合起来，反映了资金取得来源和资金流出用途的具体项目，说明了资产、负债、净资产的变动原因，对资产负债表和收入支出表起到补充说明的作用，现金流量表是联系资产负债表和收入支出表的桥梁和纽带。
ERP电子沙盘现金流量预算表
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ERP电子沙盘现金流量预算表
第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
1Q 长期负债 短期负债 所得税 负债合计 股东资本 利润留存 年度净利 所有者权益合计 负债和所有者权益总计
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第6年
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ERP电子沙盘现金流量预算表
第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
1Q 广告投放 支付应付税 支付长贷利息 申请长期贷款 季初现金盘点（请填余额） 更新短期贷款/短期贷款还本付息 申请短期贷款 原材料入库/更新原料订单 新建/在建/转产/变卖--生产线 紧急采购(随时进行） 开始下一批生产 应收款收现 产品研发投资 支付管理费/更新厂房租金 出售库存 应收款贴现 季末收入合计 季末支出合计 季末数额对账 缴纳违约订单罚款 支付设备维护费 新市场 /ISO资格换证 计提折旧 结账 销售收入 直接成本 综合费用 折旧 其他收支 财务费用 所得税 年度净利润
现金收支法编制现金预算的主要基本步骤
现金收支法编制现金预算的主要基本步骤现金收支法是在其他财务计划编制基础上编制现金预算的。
现金收支法编制现金预算的基本步骤为:( 1 )运用科学合理的方法，计算确定企业现金的最低储备量。
( 2 )对预测期内的现金流入进行估算。
其中最重要的有两项; 一项是由于销售产品而取得的现金，根握销售额预算及应收账款比率分析确定;另一项应收账款的收回，根据应收账款发生的时间、信用期限及账龄分析计算确定。
( 3 )对预测期内的现金流出进行估计。
分两个部分分别预测: 一部分是指常规性支出部分，如每月应支付的工资，需支付的水电费用、广告费用及需上缴的有关税金。
这些项目，一般情况下相对稳定，可按基期水平予以分析确定，另一部分是指非常规性支出，即各期之间有显著差异的项目。
例如，在该预测期内是否会集中进货' ，是否会添置新的设备等?(4 ) 根据预测的现金流入量及现金流出量，计算预测期内的现金流量净额计算公式为:现金流量净额=现金流入量一现金流出量很明显，现金流量净额为正时，表明现金的流入量大于流出量，可以做到以收抵支，不必动用企业的现金储备;反之，现金流量净额为负时，则表明现金的流入量小于流出量。
需要动用企业的现金储备。
(5 )计算期末现金储备量。
计算公式为:期末现金储备量=期初现金储备+现金流量净额( 6 )将现金的最低储备量与期末的现金储备理进行比较，计算现金需要量。
其计算公式为:现金需要量=现金最低储备粮一期末现金储备量补充现金的基本途径无非是从银行取短期贷款，增加现金流入量，减少现金流出量等。
现金预算的编制对于企业有效地调度现金，贝有极为重要的意义。
但是，在运用这一工具的时候，须了解它的局限性，这种局限性如不给予充分注意，足以使财务人员做出错误的决策。
编制现金预算要求有全面的企业经营及财务计划，如销售额预算、物资供应计划、设备计划等。
如果哪道环节出现问题，编报不及时或者估计差错，都会影响现金预算作用的发挥。
现金收支预算管理制度
现金收支预算管理制度一、本制度适用于公司全部现金收支。
二、现金收支预算管理的目的保证公司范围内的资金正常运转，提高资金运用效果。
控制各项成本费用支出。
三、现金收支预算管理的基本原则（一）年度、季度资金预算最终审批权归公司董事长。
（二）本公司实行的是刚性预算管理，各部门的全部现金收支都要纳入预算控制范围内。
任何人未经审批不得随意修改、调整、追加预算。
（三）公司对各部门预算实行事前控制、事中指导、事后审查，预算的编制和执行由各部门具体负责。
四、现金收支预算管理部门责任人公司总经理为公司范围内预算管理责任人，各部门经理为本部门预算管理责任人。
一、现金收支预算管理程序（一）年度资金预算1、编制原则（1）年度预算编制以年为部门，分解至月份编制。
（2）各项收支总额需与年初审定值保持一致。
（3）公司年度经营计划和资金预算不得随意调整。
任何调整需董事长审批后执行。
2、编制依据（1）各部门根据董事长审定后的经营计划编制全年资金预算。
（2）内容包括年度资金预算及附表、年度预算编制说明（见附表）。
（3）按实际发生、季度资金预算及董事长相关要求逐月调整编制。
3、年度预算编制说明包含内容：（1）经营计划及举措●项目投资计划及举措●项目开发计划及举措●工程施工计划及举措●销售实现计划及举措●其它经营计划及举措（2）销售收入回款及合同构成及说明●收入计划及说明●其他收入计划及说明（3）年度成本费用计划及构成●年度成本预算及决算说明●年度营业费用构成及说明●年度管理费用构成及说明●年度财务费用构成及说明●年度营业外支出的构成及说明●年度开发成本费用控制的主要措施（4）财务收支计划及构成●年度现金收支计划及说明●年度投资计划及构成说明●年度融资计划及构成说明●年度应收帐款回收计划及举措●年度固定资产购置计划及说明（5）其他对公司经营预算有重大影响事项的说明及措施、建议（二）月度资金预算1、编制原则（1）月度预算编制以月为基本部门，每月25日前编制下月资金预算，每月3日前向董事长上报上月资金预算执行，同时调整年度资金预算，一并上报。
部门财务预算表模板
部门财务预算表模板
以下是一个简单的部门财务预算表模板，您可以根据需要进行修改和扩展。
部门财务预算表
项目预算金额实际金额差异
:--: :--: :--: :--:
销售收入
销售成本
毛利
运营费用
工资和福利
租金和物业费
其他运营费用
总运营费用
净利润
说明：
1. 销售收入：预计通过销售产品或服务获得的收入。
2. 销售成本：与销售收入相关的直接成本，如产品成本、运输费用等。
3. 毛利：销售收入减去销售成本后的金额。
4. 运营费用：维持部门运营所需的所有费用，包括工资和福利、租金和物业费以及其他运营费用。
5. 工资和福利：支付给员工的工资和福利。
6. 租金和物业费：租赁或拥有办公室、仓库等物业所需支付的费用。
7. 其他运营费用：其他与部门运营相关的费用，如水电费、通讯费等。
8. 总运营费用：所有运营费用之和。
9. 净利润：毛利减去总运营费用后的金额，表示部门的盈利能力。
公司资金使用计划表
公司资金使用计划表精品文档公司资金使用计划表篇一:资金收支计划表___月资金支出计划表备注:1、本表由各申报部门于每月月末(25号前)向计财部申报，经审批后下达到各部门作为下月资金使用标准，未申报或超期申报的，计财部将不作资金预算安排。
2、本表审批程序:计财部经理——财务总监——总经理——董事长，计划表内资金支出由总经理批准执行，计划表外支出必须经董事长批准方可执行。
篇二:《资金收支计划表》培训《资金收支计划表》培训一、编制原则1、“以收定支”原则《资金收支计划表》要求按照“以收定支”原则编制，其实质是要求资金计划要做到“收支平衡、略有盈余”，这也是财务管理的职责之一。
资金收支计划应按照合同约定执行，没有合同的资金收支，不能列入《资金收支计划表》。
从资金收入来源看，为了强化资金计划管理和约束，体现资金计划约束机制和执行刚性，做到资金使用的精细化管理，请你们按集团资金集中管控报表和项目填列“资1 / 14精品文档金计划表”。
2、“收付实现制”原则收付实现制又称现金制或实收实付制，是以现金收到或付出为标准，来记录收入的实现和费用的发生。
按照收付实现制，收入和费用的归属期间将与现金收支行为的发生与否，紧密地联系在一起。
换言之，现金收支行为在其发生的期间全部记作收入和费用，而不考虑与现金收支行为相连的经济业务实质上是否发生。
目前我国预算会计采用收付实现制原则。
我国目前采取收付实现制是与权责发生制两种会计基础，权责发生制强调的是“实质重于形式”;收付实现制强调的是“要有现金流入”。
《资金收支计划表》是反映资金的流入、流出情况的，应以“收付实现制”为基础编制。
企业会计核算采用权责发生制。
企业编制的现金流量表编制基础是收付实现制，而非权责发生制。
二、报表项目调整(一)报表项目的通用性晟茂集团是多元化的业务集团，目前业务范围涵盖建筑施工、安装、装饰、房地产、钢铁贸易、矿产资源开发、典当等业务，因此，《资金收支计划表》的填报项目需要兼顾通用性。
预算表怎么做？
预算表怎么做？预算表怎么做？公司财务预算是公司管理的核心环节，通常说一个好的财务预算就是公司完成财务指标的一半，但财务预算的制定是一个非常专业的事情。
那么具体财务预算表怎么做呢？财务预算是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表等内容。
一财务预算内容1.财务预算1）内容：三大会计报表2）做法：依据业务预算（销售、成本、费用、固定资产、资金等）和财务假设3）步骤：先损益，再资产负债，后现金流量4）格式：略5）方法：财务只做假设，不做预测1、预测销售额，倒推出销售品种及数量；2、根据销售品种及数量倒推出相关的生产成本；3、按销售额及以前年度比例倒推出销售各项费用；4、根据历史情况算出管理费用的金额；5、根据上述数据编制预测利润表；6、根据利润表及历史数据推算出资产负债表相应科目（如通过存货周转率、应收帐款周转率、流动比率、速动比率等）7、再根据今年公司或老板的经营意图对上述报表进行合理修改。
2.资料的搜集。
在编制财务预算以前,搜集编制财务预算有关的资料。
要充分搜集企业内部及外部的历史资料,掌握目前的经营及财务状况以及未来发展趋势等相关资料,并对资料采用时间数列分析及比率分析的方法,研究分析企业对各项资产运作的程度及运转效率,判断有关经济指标及数据的增减变动趋势及相互间的依存关系,测算出可能实现的预算值。
3.汇总企业业务方面的预算。
企业各部门编制的各项业务预算,如销售预算,生产预算,成本费用预算,材料、低值易耗品采购预算,直接人工预算等,是编制财务预算的重要依据。
在编制财务预算前,应将汇总的各项业务预算的数据及经济指标,加以整理、分析,经相互勾稽确认后,作为财务预算各表的有关预算数。
4.财务预算的编制程序。
编制财务预算,首先以销售预算的销售收入为起点,以现金流量的平衡为条件,最终通过预算损益表及资产负债表综合反映企业的经营成果及财务状况。
财政部财务报表格式
财政部财务报表格式一、概述财政部财务报表是财政部对国家财政收支情况进行全面、准确、透明公开的重要工具。
财务报表的格式设计将直接影响财政信息的传递和理解，因此必须具备清晰、统一、规范的特点。
本文将深入探讨财政部财务报表的格式要求和相关内容。
二、财务报表格式要求2.1 财务报表种类财政部财务报表主要包括预算执行报表、资产负债表、利润表和现金流量表等。
各种财务报表在财政部财务管理中发挥着不同的作用，因此在格式设计上也有所区别。
2.2 预算执行报表格式要求2.2.1 标题预算执行报表的标题应包括财政部名称、报表名称、报告期间、报告单位等基本信息。
标题应突出重点，便于阅读和理解。
2.2.2 表头表头包括列名和行名。
列名应明确描述各列所表示的内容，如收入、支出、执行情况等。
行名应包括项目分类和具体项目，如一般公共服务、教育、医疗卫生等。
2.2.3 数据填写要求数据填写要求要求数据准确、完整、可比较。
数据应按照预算科目和具体项目进行填写，保证统计的全面性和真实性。
同时，应提供辅助说明材料，以便读者更好地理解报表内容。
2.2.4 表格设计要求表格设计要求包括表格线条的粗细、字体的大小、单元格的宽度等方面。
表格应简洁明了，便于读者查看和分析数据。
2.3 资产负债表格式要求2.3.1 标题资产负债表的标题应包括财政部名称、报表名称、报告期间、报告单位等基本信息。
标题应突出重点，便于阅读和理解。
2.3.2 表头表头包括列名和行名。
列名应明确描述各列所表示的内容，如资产、负债、所有者权益等。
行名应包括具体项目，如货币资金、短期借款、长期债务等。
2.3.3 数据填写要求数据填写要求要求数据准确、完整、可比较。
数据应按照资产和负债项目进行填写，保证统计的全面性和真实性。
同时，应提供辅助说明材料，以便读者更好地理解报表内容。
2.3.4 表格设计要求表格设计要求包括表格线条的粗细、字体的大小、单元格的宽度等方面。
表格应简洁明了，便于读者查看和分析数据。
企业现金预算的编制
维普资讯
控 制
采 用滚动预算 法编制现金预 算的优点 ：
１ 经营活动现金 收入 。 ．
（）由于 它是不断地修 改预算， 时反 映各种 变化 情况， １ 及 这
经 营 活动现 金收入 主要 来源 于销 售和提 供劳 务收 到的现 金 。因此 ，首先要估 算从销售 或劳务收入 中能收到 的现 金。并
不 是 所 有 的销 售 都 能 及 时 收 回 ，如 赊 销 ，企 业 就 不 能 在 销 售 的 同 时 收 到 现 金 ，其 回 收 期 的 长 短 取 决 于 销 售 条 款 上 确 定 的 收 款
样 的预 算更切合 实际和更容易 实现；
（）具 有连续性，避 免 了各经营 年度之 间的 “ ２ 断层” ；
（ ２ ）筹 资前现金余 额十 当期借款 一当期还款十 当期收到 的利
息 一 当期 支 付 的 利 息 ＝期 末 现 金 余 额
筹资前现金收入包括预算期经营活动和投资活动产生 的现 金 收入，还款前现 金支 出则 包括预算 期经 营活动和投 资活动 的
２０ 年 预算 （ ） ０１ 一
第 季 总 分 到 月 一 度（数 解 各 ） １ ｌ ２ ｆ ３ 月 月 月
。
０
２０ 年预 算 （ ０１ 二） ２０ ０ ２钲
第二季 度 （ 数分解 到各 Biblioteka ） 总 ４月 ５月 ６月
第三季 度
总数
第 四季 度
总数
第一 季度
总 数
｝ ｎ ＆‘０ｔ ａｉ ｆａ ｃ ｎ ｒｔ 实 ｃ蓉ｌ ｕｉ ｐｃ ｅ Ｊ ｉ ｅ／ ｎｒｃ ｎ ｃ ｑ
（）通过 差异分析所 反馈 的信 息更能反 映问题 ，减 少预算 ３
现金收支预算管理办法-20101225
现金收支预算管理办法为了加强现金收支的管理，提高资金的使用效果，特制定本办法。
1 总则1.1现金收支预算包括：现金收入和现金支出的预算。
1.2 现金收支预算的范围：公司所属各单位，凡是涉及现金收支业务的单位都应该编制现金收支预算。
1.3 现金收支预算的组织：现金收支预算采取公司一级预算，归口管理，集中平衡的方式。
1.4为了保证现金收支预算质量，不断提高现金收支预算管理的水平，加强对现金收支预算的编制、执行、分析、考核全过程的管理，各现金收支预算编制单位，应确定一名预算管理人员，报公司财务部或审查汇总单位备案。
各单位应确保本单位预算管理人员的相对稳定，不得随意更换。
2 预算编制2.1 分公司预算分公司所属各单位根据分公司现金收支预算管理的有关规定编制物资采购预算、外协预算、修理费预算、制造费用预算等，经分公司组织审查平衡后列入分公司预算上报生产管理部，生产管理部审核汇总后上报财务部。
归口上报项目及归口管理部门见附表。
2.2 公司预算2.2.1 收入预算：由营销中心分别编制单张纸胶印机、卷筒纸胶印机和备件销售的现金回款预算，报公司财务部。
2.2.2 支出预算：职工薪酬预算、资本性支出预算、能源预算由归口管理部门汇总上报；公司各管理部门支出按照项目分别编制本单位的支出预算，须经公司归口管理部门审查后报公司财务部；归口上报项目及归口管理部门见附表。
2.3 归口管理公司和分公司对各项费用支出实行归口管理，明确管理部门和管理内容。
归口管理部门应对分公司和公司管理部门上报的预算进行审查；归口上报项目及归口管理部门见附表。
3 预算报送、平衡和批准3.1 报送单位：分公司、行政管理部、财务部、人力资源部、投资发展部、企业运营部、品质保证部、生产管理部、技术中心、IT中心、营销中心、办公室、审计法务部、董事会办公室。
报出的预算表，应经单位负责人审查并签字。
3.2 报送时间：每月28日前（遇休息日提前）公司各管理部门、各审查汇总单位将现金收支预算报公司财务部。
利用现金预算表为决策提供参考
（ ． 坊 医学 院 附属 医 院 ，山 东 潍坊 ２ １４ ； ．山东省 潍 坊 市 中心血 站 ， 东 潍坊 １潍 ６ ０１ ２ 山 中 图分 类号 ：２４４ Ｆ３． ２１ ２ ６０ ） ４
文献 标 识码 ： 文章 编 号 ：０４ ７８ ２０ ） — ０６ ０ Ｂ １０ —７７（０ ８０ ０５ — １ ４
７ 万元 ， ０ 其他支出 ３ 万元 ， ０ 期初现金余额 ２ 万元 ， ０ 本季 度现金最低库存量 ５ 万元 ， ０ 其他季度 的资料见附表。另
根据 业 务发 展 的需 要 ， 院 办公 会 同 意在 ２０ 年 购 置 一 经 ０８
结构是否合理 ， 判断财务状况好坏 ， 帮助医院合理调度 、 使用资金 ； ２ 具有现金流量的预警作用 ， （） 促进医院加强 附表
负债表填列 ； 各项现金收入 、 支出根据预算填列； 现金最 现 金 预 算表 ， 计 ２０ 年 第 １ 预 ０８ 季度 门诊 现金 收入 ３０ ０ 万
情况 ，能使其根据 医院 的收入来源和重要的支出项 目， 对意欲控制的项 目进行合理的预测。
二 、 金 预算 表 的 主要 特点 现 现金 预算 表 与 现金 流量 表 的作 用 相似 ：１ 了解 现 金 （）
例如 ： 某医院 ２０ 年 １ 月编制 ２０ 年全年各季度 ０７ ２ ０８ 元， 住院现金收入 ６０ ７ 万元 ， 上级财政拨款 １０ ５ 万元 ， 其 他现金收入 ５ 万元 ； ０ 预计支付给职工的工资奖金 ６０ ５ 万 元， 购买药品材料 ３０ ５ 万元 ， 办公 费用 ５ 万元 ， ０ 修缮费用
医院收入 、支出及结存的预算情况 ，为 医院正确决策提 供依据 。
参 考 文献 ：
行贷款。 而银行贷款至少要付出 １ 万元（０ 万元 ×１％ ５ ３０ ０ ［】 １ 许淑英 ． 币资金变动情况表在医院资金管理 货 ÷ ×２ 的利息 ； ４ ） 后两个季度现金收入相对集 中， 且有较 中 的应用 ［】 卫 生经 济研 究 ，０６９ Ｊ， ２０ ，， 充足的现金结余 ，医院在不影响正常工作的前提下 ，可 ［】 ２孟凡利 ， 内部会计控制与全面预算管理 ［ ． Ｍ】 北 以考虑在第三季度购买机器， 这样至少可节约 １ 万元 的 京 ： 济 出版社 ，０３３５ １， ５ 经 ２０ ．１ —３６ 利息支 出。可见 ， 通过编制现金预算表 ， 以清楚地了解 可 收稿 日期 ｌ０ ８ ０ —１ ２０ — １ ０ （ 责任编辑 韩 袢）
(原)经费预算表格
经费开支科目
金额（元）
1
资料费
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咨询费
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调研差旅费
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印刷费
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小型会议费
7
其他
4
计算机及其辅助设备购置和使用费
8
管理费（重点项目不超过800元，其他项目不超过600元。不能重复提取。）
合计
元
年度预算
20 年
202年
20 年
（原）经费预算
序号
经费开支科目
金额（元）
序号
经费开支科目
金额（元）
1
资料费
5
咨询费
2
调研差旅费
6
印刷费
3
小型会议费
7
其他
4
计算机及其辅助设备购置和使用费
8
管理费（重点项目不超过800元，其他项目不超过600元。不能重复提取。）
合计
元
年度预算
后）经费预算
序号
经费开支科目
金额（元）
资金预算计划表模板
工资支出（分别各部门、车间汇集）
直接费用支出（分别各车间汇集）
电力费支出
管理费用支出（分别各部门、车间汇集）
销售费用支出（分别销售、运输部门汇集）
财务费用支出
税款支出（包括图税、地税）
規要及教育事业费附加支出
社会保险费支出
其他支出
5、其它现金支出
厂房、设备投资支出
长期股权投资支出
现金收支项目
上期实际
本期计划
备注
一、现金收入
l、营业现金收入
当月现销收入（含银行承兑汇票）
以前月份应收账款收回（含银行承兑汇票）
2 、其它现金收入
固定资产变价收入
租金收入
利息收入
殷利收入（投资收益）
残料收入
3、现合收入合计(3=1+2)
二、现金支出
4、营业现金支出
当月采购材料的支出（含银行承兑汇票）
归还以前年度债务
利息支出
股利支出
厂房租合支出
股票债券投资
6 、现金支出合计(6=4+5)
三、净现金流量
7 、现金收入合计-现金支出合计
四、现金余缺
8 、期初现金余额
9、净现金流量
10、期末现金余额(10=8+9)
11、最佳现金余额
12、现金多余或短缺(12=10-11)
新版《工会会计制度》资产负债表、工会经费收支预算表、决算表、决算汇总表(样式)
单位：元 年初数
资产总计 工会主席：
工会财务负责人：负债与净资来自总计 复核：制表：单位：元 期末数
制表：
201 应付工资（离退休费） 202 应付地方（部门）津贴补贴 203 应付其他个人收入 211 借入款 221 应付上级经费 222 应付下级经费 225 其他应付款 231 代管经费
负债合计
三、净资产类 301 固定基金 302 在建工程占用资金 311 投资基金 321 专用基金 322 后备金 331 结余
编制单位： 资产
一、资产 101 库存现金 102 银行存款 111 零余额账户用款额度 112 财政应返还额度 121 借出款 131 应收上级经费 132 应收下级经费 135 其他应收款 141 库存物品 151 投资 161 在建工程 162 固定资产
年初数
资产负债表
期末数
年月日 负债与净资产 二、负债
资金预算表模板
• 为财务决策提供依
• 评估企业财务政策
• 资金平衡预算
据
的有效性
• 可比性原则
资金预算表的编制技巧
合理预测
企业收入
和支出是
指企业在
编制资金
资金预算表的编制技巧
预算表时
主要包括以下几点：
要对企业
未来的收
入和支出
• 结合市场趋势
• 合理预测企业收入
进行合理
• 考虑企业战略计划
和支出
预测
目
•
•
注重预算
法是指直接列
示资金预算表
的各个项目的
具体金额
资金预算表的数值表示方法
主要包括以下几种：
相对数值表示
法是指将资金
预算表的项目
与基期数据进
行对比
百分比表示法
是指将资金预
算表的项目与
总收入或总支
出进行对比
• 绝对数值表示法
• 便于企业进行数据分
• 反映企业资金收支的
• 反映各项目在总收入
• 相对数值表示法
• 现金流量特点的不同
• 资金平衡状况的不同
企业应根据所处行业的特点来编制资金预算表
• 反映企业所处行业的特点
• 为财务决策提供依据
企业不同发展阶段的资金预算表应用
企业不同发展阶段的资金预算表应用主要体现在以下几个方面：
• 创立阶段的资金预算表应用
• 发展阶段的资金预算表应用
• 成熟阶段的资金预算表应用
企业应根据自身发展阶段的特点来编制资金预算表
• 反映企业不同发展阶段的特点
• 为财务决策提供依据
资金预算表在企业管理中的实际效果展示
企业应充分发挥资金预算表在企业管理中的作用
物业管理公司年度财务预算编制说明范本
工作行为规范系列物业管理公司年度财务预算编制说明（标准、完整、实用、可修改）编号：FS-QG-66100物业管理公司年度财务预算编制说明Explanation of the annual financial budget of the property managementcompany说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。
物业管理有限公司20xx年度财务预算编制说明根据20xx年公司经营情况，采用固定预算方法，预测20xx年度相关指标如下:一、预计主营业务收入计划20xx年实现各项收入400万元，较上年增加100万元，增幅33.33%。
主要收入是:物业费收入300万元，占总收入75%，门面收入30万元，占总收7.5%;停车费收入10万元，占总收入2.5%。
其他业务收入60万元，占总收入15%。
二、预计主营业务成本预计20xx年各项成本、费用390万元，较上年增加89万元，增幅为29.48%。
增加原因是某楼盘今年交房，随着物业进驻，有关的人头费用、材料、维修、水电、办公、绿化、保洁垃圾清运、税费等成本、费用也相应增加。
主要支出为:人头费用195万元，材料、维修费71万元，水、电费24万元，垃圾清运费8.5万元，绿化维护费3.9万元，保洁费2万元，易耗品支出10万元，秩序维护费5万元，折旧费3万元，公共设施维护费6.8万元，税费23万元，另外，办公费、差旅费、招待费、电话费等其他费用37.8万元。
各项成本、费用占收入的97.5%。
三、预计利润预计20xx年收入400万，成本、费用支出390万，利润10万元，较上年实际增长100%。
成本、费用利润率2.56%，较上年增加0.76%。
四、预计现金收支预计20xx年现金收入400万元，其中，主营业务收入340万元，其他业务收入60万元。
现金支出394万元，其中，主营业务支出317.2万元，管理费支出41.9万元，营业费支出7.96万元，税金支出23万元，财务费用-600，固定资产投入4万元。
收支表格怎么做
收支表格怎么做篇一：如何做财务预算表编制如何做财务预算表编制一财务预算内容１.财务预算1）内容：三大会计报表2）做法：依据业务预算（销售、成本、费用、固定资产、资金等）和财务假设3）步骤：先损益，再资产负债，后现金流量4）格式：略5）方法：财务只做假设，不做预测1、预测销售额，倒推出销售品种及数量；2、根据销售品种及数量倒推出相关的生产成本；3、按销售额及以前年度比例倒推出销售各项费用；4、根据历史情况算出管理费用的金额；5、根据上述数据编制预测利润表；6、根据利润表及历史数据推算出资产负债表相应科目（如通过存货周转率、应收帐款周转率、流动比率、速动比率等）7、再根据今年公司或老板的经营意图对上述报表进行合理修改。
２．资料的搜集。
在编制财务预算以前,搜集编制财务预算有关的资料。
要充分搜集企业内部及外部的历史资料,掌握目前的经营及财务状况以及未来发展趋势等相关资料,并对资料采用时间数列分析及比率分析的方法,研究分析企业对各项资产运作的程度及运转效率,判断有关经济指标及数据的增减变动趋势及相互间的依存关系,测算出可能实现的预算值。
３．汇总企业业务方面的预算。
企业各部门编制的各项业务预算,如销售预算,生产预算,成本费用预算,材料、低值易耗品采购预算,直接人工预算等,是编制财务预算的重要依据。
在编制财务预算前,应将汇总的各项业务预算的数据及经济指标,加以整理、分析,经相互勾稽确认后,作为财务预算各表的有关预算数。
４．财务预算的编制程序。
编制财务预算,首先以销售预算的销售收入为起点,以现金流量的平衡为条件,最终通过预算损益表及资产负债表综合反映企业的经营成果及财务状况。
财务预算的一系列报表及数据,环环紧扣、相互关联、互相补充,形成了一个完整的体系。
二、财务预算表的编制（一）预算损益表预算损益表综合反映企业在预算期间的收入、成本费用及经营成果的情况。
由于整个财务预算是以销售收入为起点,因此,预算损益表中只有确定了销售收入,才能进一步对与销售收入配比的成本费用进行规划和测算。
10月度现金收支预算的制定
第十讲 月度现金收支预算的制定编制销售部门的现金预算现金收入一般都是消耗部门来完成的，大多数企业实际上把汇款落入销售部门，编制现金收入预算有些依据像订货单、报价单等等。
现金收入预算编制起来不是很难，年度的不可能很准确，月度的相对比较容易。
一般企业做预算管理，通常是在相对稳定的时候预算管理最有效，如果企业很不稳定，市场很不稳定，先不要做预算。
首先把产品稳定，把市场稳定，这是最主要的。
一般来讲，我们做预算的时候，企业生产经营还是比较稳定的，所以月度现金预算就相对好编制。
信用水平低，阻碍市场运行发展，信用水平低，卖出去的东西不给钱，收入预算就很难编制，难以执行。
预算原则叫量入为出，收入往往企业很难保证，因为收入问题不是由企业自己完全控制得了的。
所以，收入预算重点放在这个方面。
现金收入预算的汇总平衡销售部门和各部门的现金收入预算，按规定时间报送到财务部门以后，财务部门进行汇总编制现金收支预算汇总表。
财务部门在汇总现金收入和现金支出预算的时候，进行初步平衡，计算出收支差额。
在支出大于收入的情况下，财务部门要先与各部门协调，要求各部门自行调节，调低支出金额。
由于现金支出的刚性强、现金收入的弹性大，现金收支往往很难平衡，这是造成现金收支预算难以推行的原因。
有些企业会出现支出大、收入小，收支不平衡的情况。
一般来讲，要求尽量在正常情况下收支平衡。
当然也有企业重大的资本型支出，项目比较多的时候肯定要做平衡。
一般来讲，正常生产金额最好平衡，支出尽量在收入范围内开支。
在收支不平衡的情况下，收入和支出弹性比较大的情况下，能不能做预算？照样可以做，通过做弹性预算，用弹性预算方法来平衡。
根据收入弹性来对应支出弹性，弹性预算是在收支平衡情况下，编制预算非常有效的方法。
弹性还有一层含义，就是企业在做预算过程中会遇到很多问题，不要轻言放弃，要想办法解决，只要动脑筋，所有问题都有解决方法。
编制全公司的现金预算方案财务部门汇总公司各部门的现金支出方案、现金支出预算和现金收入预算以后，进入初步的生产平衡以后，再由总经理主持，各部门负责人参加，编制公司的现金收入预算方案，总的方案要总经理主持。
公司现金管理制度模版（五篇）
公司现金管理制度模版为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。
本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
一、现金的日常管理(一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。
(二)当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
(三)库存现金实行限额管理。
即按____天的日常开支核定，初定为____元。
日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。
(四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。
(五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。
(六)银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。
二、现金的收入管理(一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
(二)收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
(三)凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
(四)收到现金或支票应及时交存银行。
三、现金支出管理(一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。
(二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。
(四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
四、现金盘点制度(一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。
(二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。