公益性及商业性小额信贷社会绩效管理比较研究
小额贷款信用风险管理问题研究----以平安易贷信用贷款为例开题报告
一、文献综述（一）国内研究现状小额信贷于1994年开始进入中国,国内对此的研究也始于1994年,虽然经过了近20年,相较于国外的小额信贷,国内的小额信贷业务与模式还比较落后,因此对此的研究还比较松散,自身的特色不够,更多地在借鉴国外经验。
主要研究方向在于机制的构建、模式的选择、小额信贷业务覆盖的广度和深度、对农民绩效的改善、市场化、利率及政府的角色等等方面。
部分学者认为小额贷款公司的主要风险应从内、外部两个角度入手进行分析。
吴琪(2008)指出小额贷款公司面临着三大类风险生存风险、信用风险和操作风险。
生存风险指小额贷款公司能否持续经营问题,由小额贷款公司身份定位模糊导致。
信用风险作为主要风险由宏观经济变化和借款人风险构成。
操作风险由自身业务特点、内控制度不完善和风险管理人员素质不到位引发。
在研究农村小额信贷风险方面,丁业震(2006)认为形成农村小额信贷风险的因素是复杂的,主要有自然因素、市场因素、道德因素、利率因素。
他提出了五点关于农村小额信贷风险的防范措施:建立以农户为中心的多元化的社会服务体系;建立合理严格的信用评级制度;加强农村信贷机构自身建设;确定合理的小额信贷利率;完善风险分担机制。
王吉恒(2009)从博弈论的角度去研究我国农村小额信贷问题,从政府的效用函数、完全信息条件、不完全信息条件、有限理性条件等要素作为博弈考虑的各种因素,研究我国农村小额信贷市场的进入、监管、违规博弈等问题。
他认为市场化是农村小额信贷市场进一步规范的条件,这包括市场制度的完善、市场监管的有效性,从博弈论角度来看这是市场参与者与监管者针对规范与违规的多次重复博弈的结果。
王宁兰,张峭(2011)应用协变风险理论,结合实践,分析得出小额贷款回收率与违约损失率以及风险诱发概率成指数关系,协变风险程度相对较高,并提出了风险管理的建议金自强(2011)分析了宣城邮政储蓄银行小额信贷项目的现状,认为储蓄银行从组织结构、业务流程、预警指标、档案管理四个方面着手初步建立起了风险防范体系。
公益性小额信贷存在的问题及发展对策
公益性小额信贷存在的问题及发展对策［摘要］自公益性小额信贷被引入中国以来，就和农村扶贫政策关系密切，在农村的发展和扶贫工作上，取得了不斐的成就。
但是在欣喜于成就的同时，我们更应该看到，当前的公益性小额信贷，还存在着一些亟待解决的问题，也还被很多因素制约着前进的脚步，我们必须要加强研究，制定出相应的对策来促进公益性小额信贷的发展。
本文中，笔者就这一问题加以探讨，旨在抛砖引玉。
［关键词］公益性小额信贷问题制约因素对策公益性小额信贷，自上世纪90年代被引入我国后，为促进农村经济发展、改善农村贫困人群信贷状况方面做出了贡献。
自2005年我国商业性小额信贷试点开始以来，其发展越来越受到社会各界的关注。
但当前公益性小额信贷的发展由于种种原因而出现了一些困境和问题，需要及时出台相应的政策和策略来促使公益性小额信贷的又好又快的长足发展。
一、公益性小额信贷的界定及特点小额信贷一般分为福利主义和制度主义，而制度主义又可分为偏向扶贫等公益目标和偏向盈利目标两类，本文主要探讨的是以扶贫为目标的公益性小额信贷。
它与正规金融机构的小额信贷最大的差别在于是否以扶贫为宗旨以及贷款额度的大小。
在我国，公益性小额信贷是相对于商业性小额信贷而言，主要指是以扶贫、为穷困人群提供小额度的信贷服务，帮助他们发展生产，摆脱贫困，同时维护机构的可持续性发展，其不以营利为目标。
由于目标不同，公益性小额信贷与商业性小额信贷组织机构形式也不同。
中国人民银行小额信贷专题组对公益性小额信贷组织的描述：公益性小额信贷组织是独立的非营利性法人，依照章程从事公益性活动，其公益性体现在融资服务具有某种程度上的社区性和扶贫性，这类机构不需要缴纳税费，并享受一定的政府补贴。
公益性小额信贷是一种为不富裕的人提供信贷服务的信贷方式，具有以下几个显著特点：第一，有明确的社会目标，不以赢利为目的，同时它承担着扶贫任务和更多的社会职能；第二，重视客户的参与并与客户保持密切的联系。
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小额信贷的作用和影响—以中国扶贫基金会小额信贷为例的实证研究（摘选）黄季焜贾相平项诚栾昊李作稳中国科学院农业政策研究中心2011年8月第一章：引言解决农业、农村和农民（“三农”）问题是新时期政府工作的重中之重。
“三农”问题的核心是增加农民收入，实现的重要途径是培育和完善土地、劳动力和资金等要素市场，保持农业的稳定、持续发展。
所有这些都直接或间接依赖于农村金融的发展和支持。
一个完善有效的农村金融市场体系对于解决我国“三农”问题、保证农村经济持续稳定发展尤其重要。
然而长期以来，中国农民“贷款难”问题一直没有得到根本解决。
据估计，中国农户70%的借款来自非正式的民间渠道(韩俊等, 2007)。
由于非正规借贷一般具有利率高、期限短且大多用于生活性支出等特点，难以刺激投资和生产增长。
有学者认为，农村正规金融信贷供给的匮乏和不足已严重影响到了中国农业和农村发展，成为制约农村经济发展的主要瓶颈之一(王曙光，乔郁, 2008)。
农户贷款难的症结在于农村金融自身的特殊性。
首先，农户在地理上居住分散，且贷款需求一般额度较小、周期短，导致金融机构的交易成本比较高。
其次，农户难以提供合格的抵押品，执行贷款违约的手段非常有限。
再次，农户收入来源相对单一，承担风险的能力较弱。
除此之外，农户收入来源的季节波动性较强，贷款的季节性也放大了区域内的贷款风险(Braverman and Guasch, 1989, Jia, 2008, Yaron, et al., 1997)。
农村信贷市场突出的信息不对称问题导致并加剧了针对农户高借贷风险，以盈利为目标的金融机构往往不愿也无力直接为农户提供信贷服务。
因此，农村金融供给不足的根源在于农村金融市场失灵，而解决农户贷款难问题需要改变传统模式，进行金融制度创新。
农户贷款难具有普遍性，为了探索有效的农户贷款模式，很多发展中国家进行了大量的尝试。
其中，上世纪七十年代产生于孟加拉国乡村银行的小额信贷为解决这一难题提供了一种全新的思路。
商业性小额贷款公司支持三农及小微企业的绩效探讨——基于安徽省宣城市31家小贷公司案例的分析
融 机 构 仅 能满 足其部 分 信 贷 需 求 ；二 是 部 分
小 微企 业 有 临 时性 融 资 的需 求 ，而 正 规金 融
机 构 的贷 款 手 续繁 杂 、 申请 时 间 太长 ， 满 足不
了企业个 性 化 的需求 。
实收 户均 实 平均单笔 人数 资本 收资本 贷款金额 （ 家） （ 人） （ 人） （ 亿元 ） （ 亿元 ） （ 万元 ）
釜 触 纵 使 ２Ｕ１ ． Ｕ
注册 资 本 为 ０ ． ６ ３ 亿 元 ，略低 于全 省 的平 均 水 平（ 见表 １ ） ， 但 与省 政府 办公 厅 对小 贷 公 司 注 册 资本 的要 求② 卡 目 比， 还 有较 大 的差 距 。从 贷 款余 额 来 看 ， 最多 的达到 ３ ． ５ ９ 亿元 ， 最 少 的 是
发放较为普遍， 主要发放短期贷款， 且利率较高。 计量分析结果显示： 小贷公司的规模、 资产 回报
率 等 因素 皆对其 贷款覆 盖 深度 有显 著影 响 。最 后对 小贷公 司的发展 给 出了政 策建 议 。 关键 词 ： 小 贷公 司 三农 及 小微 企 业 贷款覆 盖深 度
中 图分 类号 ： Ｆ ８ ３ ２ 文 献标 识码 ： Ａ 文章 编 号 ： １ ０ ０ ９ － １ ２ ４ ６ （ ２ ０ １ ３ ） ０ ９ — ０ ０ ５ １ — ０ ７
宁省 、 安徽 省 的小 贷公 司数量 排 名 前 三 位 ， 分 别为 ５ ３ ５家 、 ４ ６ ４家 和 ４ ５ ４家 。 对比 ２ ０ １ １ 年 底
入金 融统计 的小 贷公 司共 有 ３ １ 家 ，贷款 余额 ２ ２ ． ３ 亿元 ， 机构数 量 仅次 于合肥 、 芜 湖 和安庆 ，
一
、
关于我国商业银行绩效管理研究
关于我国商业银行绩效管理研究【摘要】本文旨在探讨我国商业银行绩效管理的现状、影响因素、发展趋势和对策建议。
在研究背景中，介绍了商业银行绩效管理的重要性和研究意义。
通过对商业银行绩效管理的概述和现状分析，深入剖析了我国商业银行绩效管理存在的问题和挑战。
结合影响因素和发展趋势，提出了相应的对策建议，旨在提高我国商业银行的绩效管理水平。
最后通过总结和展望，总结了本研究的主要发现，并对未来的研究方向提出了展望。
通过本文的研究，可以为我国商业银行提高绩效管理水平提供借鉴和启示。
【关键词】商业银行、绩效管理、研究、我国、现状分析、影响因素、发展趋势、对策建议、总结、展望、启示1. 引言1.1 研究背景商业银行绩效管理是指商业银行通过制定合理的绩效评价体系，对自身业务运作和经营绩效进行评估和监控，以达到提高经营效率和盈利能力的管理方法。
近年来，我国商业银行面临着市场竞争加剧、利润下降、金融监管趋严等各种挑战，如何有效地进行绩效管理成为当前商业银行亟需解决的问题。
随着金融市场的不断发展和国际化进程的加快，商业银行绩效管理日益凸显其重要性。
要想在激烈的市场竞争中脱颖而出，商业银行必须不断优化自身的绩效管理体系，提高经营效率和盈利能力。
而研究商业银行绩效管理的相关问题，对于实现我国金融体系的健康发展和金融机构的可持续经营具有重要意义。
本研究旨在深入探讨我国商业银行绩效管理的现状及存在的问题，分析影响我国商业银行绩效管理的因素，并提出相应的对策建议，以期为我国商业银行在提升绩效管理水平和应对风险挑战中提供参考和借鉴。
1.2 研究意义商业银行作为我国金融体系的重要组成部分，在国民经济发展中发挥着不可替代的作用。
绩效管理作为商业银行管理的核心内容之一，对于银行的长期发展和竞争力具有重要意义。
通过对我国商业银行绩效管理进行深入的研究，可以帮助银行更好地理解和应对市场变化，优化资源配置，提升服务质量，增强风险防范能力，实现可持续发展。
我国小额信贷有效供给机制
我国小额信贷有效供给机制探析摘要：实现小额信贷长期有效供给的关键是实现小额信贷的可持续性，商业化的运作机制是一途径，基于此，本文从经营的商业化视角如利率，风险控制等方面来探析如何建立小额信贷长期的有效供给机制。
但需要指出的是，小额信贷的特点决定了它不可能变成一般的商业贷款，需要相应的财政政策措施引导，以此保证小额信贷机构的利益和积极性。
关键词：小额信贷可持续性；利率控制；风险控制我国的小额信贷过多的考虑其扶贫功效，较少的考虑利润与回报，在加上小额信贷本身特殊的属性，使得我国的小额信贷在相当大的程度上缺乏持续有效的供给，从而使得小额信贷在为低收入人口提供可持续性服务，消除贫困上难以取得长期的效果，因此，小额信贷在一定意义上的可通过商业化经营来建立一个有效供给机制，通过利率，收益与风险控制等来实现小额信贷的有效的运转循环。
但需要指出的是，基于小额信贷的社会性与公益性，其绝对不能视为完全的商业化经营。
一、小额信贷可持续性的界定按照国际通行的定义，小额信贷是指向低收入群体和微型企业提供的额度较小的持续信贷服务，其基本的特征就是服务于贫困人口，无担保、无抵押。
小额信贷一般分两类：制度主义小额信贷和福利主义小额信贷。
前者强调小额信贷管理和目标设计中的机构可持续性，以印度尼西亚人民银行、村庄信贷机构和玻利维亚的阳光银行为代表；后者则注重项目对改善贫困人口收入和社会福利的作用，以孟加拉乡村银行为代表。
总的来说，小额信贷主要是面向中低收入阶层和以家庭为基础的微型企业提供金融服务，这些客户因为规模较小、缺乏风险抵押和标准的财务资料，使得贷款机构面对着较高的道德风险和系统性风险，即承担着较高的交易成本和风险成本。
因此解决小额信贷的可持续性是关键。
小额信贷可持续发展分为三个层次：一是最低层次的可持续性，即组织的可持续性；二是操作上的可持续性，即小额贷款机构的业务收入可以完全弥补其操作上的成本，但是不能弥补贷款损失和财务成本；三是财务上的完全可持续性，是指小额信贷项目的经营收入在调整通货膨胀和补贴并将所有资助视为具有商业成本之后，能弥补全部的行政管理成本、贷款成本和财务费用。
中小商业银行小额信贷绩效评价
绩效评估
该银行通过优化信贷流程、提高审批 效率等措施，实现了较高的客户满意 度和较低的违约率。
案例二：某农村商业银行的小额信贷业务
业务背景
信贷产品特点
某农村商业银行致力于服务当地农村地区 ，为农民提供小额信贷支持。
该银行提供中长期、小额度的贷款，主要 用于农业生产、农村基础设施建设等。
信贷风险管理
06
中小商业银行小额信贷 案例分析
案例一：某城市商业银行的小额信贷业务
业务背景
某城市商业银行为支持当地小微企业 和个人发展，开展小额信贷业务。
信贷产品特点
该银行提供短期、小额度的贷款，主 要用于小微企业生产经营和个人消费 。
信贷风险管理
银行建立了完善的风险评估体系，对 借款人进行严格的信用评估和还款能 力审核。
动态评价
绩效评价不仅是对过去业绩的总结，也是对未来业绩的预测和评估。通过对小 额信贷业务运行过程和结果的动态监测，及时调整经营策略，提高业务水平。
绩效评价特点
全面性
中小商业银行小额信贷绩效评价体系涵盖了 贷款质量、盈利能力、风险控制等多个方面 ，全面反映业务运营状况。
客观性
绩效评价体系基于客观数据和标准，避免主观因素 对评价结果的影响，保证评价结果的客观性和公正 性。
中小商业银行小额信 贷绩效评价
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目 录
• 中小商业银行小额信贷概述 • 中小商业银行小额信贷绩效评价体系 • 中小商业银行小额信贷绩效评价指标 • 中小商业银行小额信贷绩效评价方法 • 中小商业银行小额信贷绩效提升策略 • 中小商业银行小额信贷案例分析
01
中小商业银行小额信贷 概述
小额信贷特点
服务对象
小额信贷主要面向贫困和低收入群体。
《银行小额信贷风险管理研究国内外文献综述及理论基础》4500字
银行小额信贷风险管理研究国内外文献综述及理论基础目录银行小额信贷风险管理研究国内外文献综述 (1)S.1国外文献综述 (1)(1)小额信贷的产生及发展 (1)(2)国外小额信贷风险研究 (2)(3)国外小额信贷风险管理现状 (2)S.2国内文献综述 (3)(1)国内小额信贷业务的发展 (3)(2)我国小额信贷业务风险管控 (3)第2章小额信贷风险相关概念与理论基础 (4)2.1小额信贷风险管理的的定义 (4)2.2小额信贷风险的类型 (4)2.3小额信贷风险的成因 (5)参考文献 (5)S.1国外文献综述(1)小额信贷的产生及发展1960年，小额信贷便开始产生，1990年该行业得到推动。
国际上针对"小额信贷"有两个对应的词进行解释，一个是Microfmance，另一个是Microcredit。
如今小额贷款具有单笔贷款规模小与纯信用发放的特点。
现代的小额信贷其最早是出现在孟加拉国乡村银行，其主要的目的就是为了针对贫困农民予以一定的信贷方面的帮助，体现出良好的扶贫作用。
上世纪70年代末，孟加拉学者穆罕默德.尤努斯指出，农民普遍无法提供有效抵押品，单个农民贷款规模小且分散，这些原因增高了涉农贷款的业务成本，因此传统金融机构往往不愿意为农民提供贷款。
于是，他在向贫困妇女借款的基础上开办了"穷人自己的银行"—格莱珉银行，数据显示，2007年，格莱珉银行为741万贫困者提供了帮助，其小额信贷业务覆盖了八万多个村庄，分支机构多达两千多家。
2006年，为了表彰尤努斯和格莱珉银行帮助社会贫困人口发展与经济进步所作出的贡献，两人全票通过获得了诺贝尔和平奖。
紧接着，小额信贷机构在世界各地蔓延，乡村银行广泛推广并获得巨大成功。
依据2012年的数据，2010年获得小额贷款的困难家庭为S75亿户，相比1997年的760万户，大约扩大了18倍。
同时，世界各地出现了许多小额信贷成功典例，玻利维亚阳光银行、孟加拉乡村银行、印尼人民银行等，这些成功范例为世界范围内小额信贷发展产生了一定的指导作用，尤其是对发展中国家而言。
小额信贷机构所有权形式、管理与绩效分析——文献综述与引申
小 额 信 贷 机 构 所 有 权 形 式
管 理 与 绩 效 分 析
— —
文献综述 与引 申
姜 美 善
（ 中科 技大 学 经 济学院， 华 湖北 武 汉 ４ ０ ７ ） ３０４
摘要 ： 小额信 贷机构 （ Ｉ是 集商业性 和社会 性 为一 身的特殊 的金 融机 构 ， ＭＦ ） 它对扶 贫 的 巨大作 用
Ｍ ｒ ｎ （０ ７ 分析 了 Ｓ ｅｌ ｄ ２ ０ ） ａ ＨＦ和 Ｎ Ｏ的绩效 是否 Ｇ 因所 有权形 式 的不 同而存 在 区别 。他 选取 Ｓ ｈｅｎ ｒ ｃ ｒｉｅ （０ ２ ２ ０ ）考 查 ＭＦ 绩效 时 采用 的变量 ，即客 户成 本 Ｉ
（ 括债 务成 本 、 行成 本 、 款 损失 和 股权 成本 ） 包 运 贷 、
式而 不 同呢？
பைடு நூலகம்
客户贷款 ，贷款 额度低 ，而 商业性 和可持 续性 要求 ＭＦ 能够 盈利 ， Ｉ 提高 贷款额 度 ， 降低每 单位 贷款 的成 本 ， 高贷 款 的回收率 ， 比较 富裕 的客 户贷 款 。从 提 向
表 面看 ＭＦ 的可持 续性 和 推广 之 间是存 在矛 盾 的 ， Ｉ 但 许多学者 实证 分析 的结果是 二者可 以并存 ，共 同
般 管 理理 论 所认 为 的股 份 有 限公 司（Ｈ ） Ｓ Ｆ 比非 政 府
组织 （Ｇ ） 利于 绩效 的提高 、 级有利 于企业 信 Ｎ Ｏ更有 评
息 的披 露等 内外 部管 理经 验是 否 对 Ｍ Ｉ 有 效 呢？ Ｆ也
表示 ＭＦ 能够提 供服务 的 时间长度 ） 幅度 （ ＭＦ Ｉ 和 用 Ｉ
太 大 区 别 ； Ｏ ｒｔｒ ｆ ｓｅ ） 面 Ｎ Ｏ 的 表 现 Ｒ Ａ（ ｕｎｏ ｓｔ 方 ｅ ａ ｓ Ｇ 稍微 好 于 Ｓ Ｆ 说 明 Ｎ Ｏ并 没有 因为要 向贫 困户 倾 Ｈ ， Ｇ 斜 而放弃 商业 利益 。这 些结 论说 明并 没有 以上 所 述 的权 衡假 说 ， Ｉ ＭＦ 的所 有权 形 式并 不影 响 其绩 效 ， 这 与政 策制 定 者 的鼓励 Ｎ Ｏ 向 Ｓ Ｇ ＨＦ转 变 的偏 好 是 相 悖 的 ，从 数 据分 析 中可 以看 出 Ｎ Ｏ具 有 好 于 Ｓ Ｆ Ｇ Ｈ 的 Ｒ Ａ 具 有更 好 的绩 效 。修 订 相关 法 律 框架 ， Ｏ ， 允许
慈善管理中的绩效评估与绩效管理
慈善管理中的绩效评估与绩效管理在慈善组织中，绩效评估与绩效管理是确保有效和高效运营的关键要素。
这些管理实践可以帮助慈善组织提高其运营效率，确保捐款和资源得到最大程度的利用。
本文将探讨慈善管理中的绩效评估与绩效管理的重要性，并介绍一些有效的方法和工具。
一、绩效评估的重要性绩效评估是慈善管理中不可或缺的一步。
通过对组织的运营和项目的执行进行定期评估，可以为慈善组织提供关键的信息和反馈，以改善运营和发展战略。
以下是绩效评估的重要性：1. 目标达成度评估：绩效评估可以帮助慈善组织评估自身的目标达成度。
通过对项目的执行情况进行评估，可以确保组织所采取的措施和策略是否能够实现既定目标。
2. 资源利用效率评估：绩效评估可以帮助慈善组织评估其资源的利用情况。
通过对捐款和其他资源的使用进行评估，可以确保这些资源被合理分配和利用，达到最大的效益。
3. 透明度与责任评估：绩效评估可以帮助慈善组织提高其透明度和责任度。
通过公开展示绩效评估结果，慈善组织可以向捐助者和其他利益相关者证明其管理和使用捐款的透明度和责任度。
二、绩效管理的重要性绩效管理是慈善组织中确保有效运营和组织发展的关键实践。
它提供了一种以绩效为导向的管理方法，可以帮助慈善组织实现以下目标：1. 设定明确的绩效目标：绩效管理可以帮助慈善组织设定明确的绩效目标。
通过明确目标，组织可以使其成员和相关利益相关者对组织的期望达成一致，并为实现这些目标提供一个明确的框架。
2. 提高工作效率：绩效管理可以帮助慈善组织提高工作效率。
通过制定工作计划、设定绩效指标和监控绩效，慈善组织可以确保工作按时完成，并且以高质量的方式完成。
3. 奖励与激励：绩效管理可以帮助慈善组织奖励和激励员工。
通过建立奖励制度，慈善组织可以鼓励员工为实现组织目标做出更大的努力，并提供额外的激励和回报。
三、绩效评估方法和工具为了有效进行绩效评估和绩效管理，慈善组织可以采用以下方法和工具：1. 关键绩效指标（KPI）：KPI是衡量组织绩效的关键指标，可以反映组织的目标达成情况和资源利用效率。
新时代背景下农村小额信贷发展研究
新时代背景下农村小额信贷发展研究作者：谢小军来源：《时代金融》2021年第24期本文简要回顾了农村小额信贷改革历程，无论是尊重市场规律的商业性小额信贷，还是以政策性为主导的扶贫小额信贷，都存在着实践上难以持续发展的问题。
本文认为，农村小额信贷的设计，要更多从需求端出发，尊重区域经济发展差异、农村人口状况等基本条件，提出了新时代背景下中国小额信贷发展需关注的主要问题及解决思路。
过去以主要满足低收入贫困群体的农村小额信贷，这种无需抵押或担保，只要满足信用评定结果优秀即可获得银行低利息贷款的一种信贷产品和服务模式，无论是在服务对象、服务内容等方面，存在较为迫切的改革要求。
一、我国供给端农村小额信贷重要改革回顾（一）农业信贷补贴论下的改革从小额信贷概念于1960年提出到1980年左右，学术界主要流行“农业信贷补贴论”，该理论认为农民没有储蓄能力且农业固有的弱质性，农村信贷不具有商业可持续性。
因此，解决三农问题必须建立非盈利的、政策性的机构对农村进行无偿的注资。
此阶段，我国正处于改革开放初期，各行业的资金需求普遍较大，农村小额信贷资金的缺口问题相对突出。
所以央行在创立支农再贷款的同时，出台了《农村信用社农户小额信用贷款管理暂行办法》（1999），指定农村信用社承办带有补贴性的业务，即农户小额信用贷款按人民银行公布的贷款基准利率和浮动幅度适当优惠，导致农户小额信贷利率明显低于同期其他贷款市场利率。
实践中产生许多冒名农户贷款，或被用来从事其他活动。
笔者曾现场检查统计出，户县某基层农信社2005年发放3090笔，共计1130万元农户小额信用贷款，年收利息76万元，只占其总收入的13%，却投入了80%的人力、财力，农村信用社很难实现盈利。
国外许多基于补贴的农村小额信贷模式鲜有长期成功案例，因此补贴式农村小额信贷在全国逐渐边缘化。
（二）金融深化理论背景下的改革由于政府对农村金融市场的管制，尤其是利率管制，使得资本市场产生金融抑制，适当的放松管制，能让市场机制形成均衡利率，促进经济发展。
小额信贷发展中存在的问题及对策研究
发 展 。这 两个 既相 互 联 系 又 相 互 矛 盾 的 方 面 ， 成 构
农村信用社独力支撑农村贷款到户 的问题 ， 而农村 信用社在疾风暴雨式 的推进过程中也伴随着资金不
足、 风险大 、 管理难 等 问 题 ， 不 仅 关 系 到 这 些 机 构 这
了小额信贷 的完整要素 ， 两者缺一都不能称为是完 善或规范的小额信贷。从本质上说 ， 额信贷是将 小 组织制度创新 和金融创新 的信贷 活动 与扶贫到户
收 稿 １ ：０ ８０ ． ３期 ２ ０ －７ １ ６ 作者简介 ： 朱宝存 （９ ３～ ） 男 ， 阳师 范学院财务处会计。研究方 向： １８ ， 绵 财务核算 。 武小华 （９ ３～ ） 女 ， 阳师 范学院财务处 会计。研究方向 ： １７ ， 绵 财务核算 。 胥清 （９ ９～ ） 女 ， 阳师范学 院财务 处会 计。研究方向 ： １６ ， 绵 财务核算 。
２０ ０ ８年 ｌ Ｏ月
绵 阳师范学 院学报
Ｊ ｕｎ ｌｏ ａ ｙ ｎ ｒ ｌ ｉｅｓｔ ｏ ｒ ａ ｆＭｉｎ ａ ｇＮｏｍａ Ｕｎｖ ｒｉ ｙ
Ｏ ｔ ２０ ｃ ．， ０ ８
Ｖ０ ． ＮＯ ０ １２７ ．１
第２ ７卷
第 １ ０期
小额信 贷发 展中存在 的 问题及对策研 究
和政府的推动下 ， 农村信用社 小额信贷 项 目全面铺 开 ， 只贷不存” “ 的商业性小 额信贷公 司成立 ， 民间 资本进入小额信贷市场 ， 加上现有 的近 ３０个非政 ０
府组织小额信贷机构 ， 使得小额信贷得到 了迅猛 的 发展 ， 在反贫困和发展农村金融等方面取得 了令人
瞩 目的成 就 。然而 ， 我们 也 注意 到 ， 国小 额信 贷 的 我
我国农村小额信贷现状及问题论文
我国农村小额信贷的现状及问题研究[摘要] 农村小额信贷自上世纪九十年代被引入我国，至今已有将近二十年的发展历程，已由一种单纯的扶贫政策发展成为商业化的服务于农村，农民的微型金融，在国家政策推动下，有了很大发展，但是其在发展中也出现了很多的问题，本文通过分析农村小额信贷的发展历程，发展中存在的问题，并提出推动其进一步发展的对策，给相关部门提供一些政策建议作为参考。
[关键词] 农村小额信贷发展阶段现状政策建议一、我国农村小额信贷的发展阶段小额信贷自上世纪九十年代被引入我国，至今已有将近二十年的发展历程。
在我国的实践大致经历了四个阶段: 1993年底~1996年主要是非政府组织、社会团体利用国外贷款或捐赠资金在我国进行小范围的小额信贷试验, 在技术上借鉴孟加拉乡村银行的模式。
1996年~2000年政府和指定银行开始采用小额信贷的方法开展扶贫, 以国家财政资金和扶贫贴息贷款为资金来源, 把小额信贷推广到全国多数贫困地区; 以上两个阶段的小额信贷具有扶贫性质。
2000年~2005年在促进“三农”发展的战略背景下, 为解决农户贷款难问题, 我国农村合作金融组织在人民银行支农再贷款的支持下,开始发放小额信用信贷和农户联保贷款，这标志着我国正规农村金融机构开始大规模介入小额信贷领域, 而小额信贷的目标也从扶贫扩展到为一般农户以及微小企业服务的广阔空间, 小额信贷在全国推广。
2005年之后由私人资本投资的商业性小额信贷机构在试点地区出现,随后得到推广和不断发展。
经过四个阶段的发展, 我国形成了国际发展机构和非政府组织开展的公益性小额信贷业务、政府开办的政策性小额信贷项目 ( 一般由农行、扶贫办和扶贫社操作) 和正规金融机构及新建小额信贷公司等经营的商业性小额信贷业务共存且共同发展的局面。
二、我国农村小额信贷发展中存在的问题我国的农村小额信贷经过多年的改革和发展，在支农方面取得了很大进步，但是仍存在一些问题和缺陷。
我国小额信贷社会绩效评价指标设计研究
开始就与国家扶 贫工作联系在一起 ，我们应该继续坚持这种发
展 方 向 ，这 是 构建 普 惠 金融 和 和谐 社 会 的基 本要 求 。 企业或
Ａｒｒ ｔ ｎ ｃ ＞三农金融 ｇ —ｌ ｄ ｉｎ ｏｅ ｅ Ｆａ ｅ ａ
为实现社 会绩效评价指标设计的总体要求，在设计指标 时应
把握 以下原则 ： （ ）指标 的关联性。社会绩效要反映为农户提 １ 供服务 的具体过程 ，涉及到客户 、员工 、管理层和所在社区等不 同经济主体 ，也涉及到不同类型的服务 ，与之存在相关性的指标 有很多 。考虑到指标的实际应用性，我们在设计指标时应有所取 合 ，紧抓住小额信贷如何 实现 为穷 人和低收入者 服务 ，同时实 现 自身可持续发展这个关键问题来设计指标 。 （ ）数据的可得 ２ 性。小额信贷社会绩效指标数据主要来源于两个方面 ：第一是小 额信贷主管部 门和各小额信贷组织的历年统计数据资料库，第二 是通过与管理人员、信贷员、农户等进行面谈 ，在所在社 区进行 实际调查获取资料。 （ ）正确导 向性 。小额信贷实 际上包含两 ３ 方面含义 ，它是一种 “ 小规模”信贷 ，但又不仅仅停留在 “ 小规 模 ”这一层面 ，更重要 的是一种专 门为低收入者服务 的信贷模 式，是不同于商业性贷款的新的信贷合约。我国小额信贷发展从
一
代表 以及各层次成员在董事会所 占的比例。我们通过 “ 董事会中 农户 占比”、 “ 董事会 中微小企 业 占比”、 “ 董事 会中妇女 占 比”等定量指标来反映 问题。 （）关于社会绩效的培训情 况。 ３ 小额 信贷组织要真 正为 穷人服务 ，提 高社 会绩效，应该对投资 者、管理者 、信贷 员开展培 训 ，让他 们了解该机构扶贫 目标定 位 ，树立为穷人服务的思想和意识，把小额信贷当作是一种社会 责任和信仰 ，而不仅仅是一种赚钱谋生的手段。这一点目前在我 国十分重要 ，国内一些管理者对小额信贷认识不清甚至存在错误 认识 ，很多投资者将进入小额信贷领域 当作涉足银行业 的突破 口，将资金投资于小额信贷领域的 目的在于获取高额利润 ，而不
我国小额信用贷款行业分析
（上接第71页）摘要:本文对我国小额信用贷款行业进行了研究与分析。
关键词:小额信用贷款1小额信用贷款的定义国际上对于小额信用贷款的定义很多，目前比较流行的定义为无抵押、无担保、手续简单额度小的贷款服务，主要针对于中低收入群体和中小型企业提供的小额信贷服务。
按贷款服务的经营特点来看，主要可分为商业性和福利性两种。
印尼的人民银行是商业性小额信贷机构的代表，该类型主要强调机构主体及管理过程的可持续性。
而且以孟加拉乡村银行为代表的福利性机构，更加注重福利性特点，致力于改善贫困，关注民生，提供社会福利。
小额信贷主体可以是正规金融机构，也可以由专门的小额信贷机构或组织提供信贷服务。
但是在我国，小额信用贷款有着其自己的特点，它提供的是个人经营性贷款或者个人消费贷款，贷款对象以个人或家庭为核心，主要服务于中小企业法人代表以及工薪层。
现在市场存在的各家小贷公司，一般提供的贷款服务金额为30万元以下，1000元以上，贷款用途主要用于个人购置家电、装修、教育进修、医疗等，小额贷款是微小贷款在技术和实际应用上的延伸。
自2014年以来，国家致力于发展小额信贷业务，并陆续推出了一系列支持性政策，以此弥补针对于中微小企业和中低收入群体的金融创新产品的空白。
随之而来的则是市场上众多小额信贷机构大量涌入以及其规模的迅速扩张，同时也吸引了银行的目光，几大银行也开始陆续开展小额信贷业务，以完善银行金融产品的多样性。
2目前市场的小额信用贷款普遍特点①服务对象主要是中小企业、农户及个体工商户，贷款对象贴近民生，范围广。
②手续简单，放款时间短，还款方式相对灵活，贷款程序简易。
③自由灵活的营销模式。
小额贷款公司具有快捷高效、简单快捷，放款迅速的特点，可以有效缓解个体工商户及中小企业法人代表的短期融资困难，有利于这些市场主体及时有效地获得资金支持，也在一定程度上弥补了银行贷款和民间借贷在各自领域中存在的不足。
因此在市场上呈现出快速发展的态势，同时也打破了商业银行等金融机构长期以来的传统经营方式。
公益性的判断和比较
此 外 ，针 对 不同 的社会 群体 ，对其 需 求的满 足需要 恰 当，才能具有较好 的公 益性 。贫困和 弱势群体 既有对基本的
慈 善 救 助 项 目的需 求 ， 也 有 对 更 高层 次 的 发 展 项 目的 需 求 ，
多 ，其 公益性就越大 吗？ 本节将对这两个 问题进行 探讨 与回
有些观点认为 ，只有 针对 贫困和弱势群体 的，满足他们 基本生 存和 生活 的慈善救助项 目才是公益项 目，才具 有公益 性 ；而 那些针对非贫 困人群甚 至是高收入人群 的发展型 或社 会创新 型项 目，则不具有公 益性。其实后者 同样可 以具 有较 高 的公 益性 ，判断项 目是 否具 有公益性的重要标准 ，是 要看
其是否满足 了一定的社会需求。 例 如 某 基 金 会 设 计 了 一个 为 白领 送 粥 的活 动 ，乍 一 看 这
新型项 目为主 ，关注通过他们反 映出来 的更高层 次的社 会需 求。 最后 再举 一个 能够 同时说 明上 述两 点 的例 子 。甲社 区
的大部分 家庭 都是低 收入家庭 ，并有 一个Ａ社区基金会 ；乙
个项 目根 本不具有公益性—— 白领 们难道还会吃不饱 吗？ 给 他们送 粥不是在浪费资源 么？ 这样 的项 目怎么可能具有 公益 性呢？但是 ，这个项 目的初衷 其实是希望在送粥 的过程 中 ， 让经 常独 自 “ ”在办公室和 家里的 白领们感受到温暖 ，感 宅 受到人 与人 之间的关怀与爱 ，进 而 自己也能够走 出去 ，多多
社区则相 反 ，主要 由高 收入家庭构成 ，并有一个Ｂ 区基金 社 会。针对 自身社 区的特 点 ，Ａ社 区基金 会运作 的主要项 目是
资 助 本 社 区 内 的 孩 子 上 学 ，Ｂ 区基 金 会 运 作 的 主 要 项 目则 社 是 向 居 民推 广 公 平 贸 易产 品 。两 个社 区基 金 会 运作 的项 目都 具 有 公 益 性 ，但 是 若 将 两 个 基 金 会 的项 目相 互 调 换 ，虽 然也 可 以 向贫 困社 区 的居 民推 广 公平 贸 易产 品 ，但 项 目效 果 可 能
小额贷款公司的社会绩效及其实现机制
01
02
03
起源
小额贷款公司起源于20世 纪六七十年代的孟加拉国 ，是一种为穷人提供小额 贷款服务的机构。
发展
自20世纪末以来，小额贷 款公司在全球范围内迅速 发展，尤其是在发展中国 家和新兴市场国家。
现状
目前，小额贷款公司在全 球各地都有分布，为当地 的小微企业和低收入人群 提供融资支持。
小额贷款公司的社会绩效概念及其重要性
关注客户利益
小额贷款公司应关注客户的利益，提供安全、便 捷、高效的金融服务，帮助客户实现自身发展和 社会贡献。
环保和社会责任
小额贷款公司应积极履行环保和社会责任，推广 绿色金融理念，关注环保和社会可持续发展，为 社会做出积极贡献。
05
小额贷款公司社会绩效的 评估与提升
社会绩效评估的方法与指标
公司的运营需要大量的 人力资源，包括客户经理、风险 管理、财务等职位，为社会创造
了就业机会。
小额贷款公司的社会风险
金融风险
由于小额贷款公司的客户普遍存在较高的信用风险，因此小额贷款 公司面临较高的违约风险和坏账风险。
监管风险
小额贷款公司属于非银行金融机构，其运营受到相关监管政策的约 束，如果政策调整或改变，可能会对小额贷款公司的运营产生影响 。
06
结论与展望
研究结论
小额贷款公司对社会发展具有积极作用
小额贷款公司通过提供金融服务，特别是针对贫困和低收入人群，帮助他们克服经济困难 ，改善生活条件，进而促进社会发展。
良好的治理和监管是实现社会绩效的关键
小额贷款公司的治理结构、运营策略、风险管理以及监管政策等都会对其社会绩效产生影 响。
需要综合考虑财务和社会绩效的平衡
社区服务
公益性小额信贷的特点和作用
公益性小额信贷的特点和作用（一）特点公益性小额信贷与商业银行小额信贷相比，有很多鲜明的特点，了解这些对理解公益性小额信贷的特殊作用很有帮助。
1.有明确的社会目标中国公益性小额信贷都有明确的社会目标。
所谓社会目标，就是区别于纯商业目标，不以赢利为目的。
中国非政府组织实行的小额信贷都设计了服务的目标群体，如扶持贫困户（有的组织还强调扶持农村的最贫困户）；有的组织把帮助妇女作为目标，由于妇女是贫困人口中最易受伤害的群体，除了关心她们的生产和生活，还关注改善妇女健康和教育；有的组织不仅支持贫困户发展生产和增加收入，还特别关心贫困户集中的社区的综合发展；有的组织以环境保护为主要目标，通过小额信贷减缓贫困，从而减轻对环境的压力；一些小额信贷组织把提高贫困户的自立能力作为终端目标。
世界宣明会小额信贷的目标正如其宗旨所述：宣爱明德；在云南省的一些边境地区，为了帮助当地的贫困农民抵制毒品也开展了小额信贷。
这些都是为了特定的社会目标，开展的小额信贷工作。
2.贷款与社会服务相结合正因为公益性小额信贷给自己提出了明确的社会目标，因此它的宗旨和行为不同于传统银行，而身兼金融和社会双重职能。
中国农村贫困人群，大多集中在中西部地区的边远山区、荒漠和少数民族地区。
这些地区由于社会和历史原因，自然资源和经济资源都很匮乏，文化落后，交通不便，信息闭塞。
因此，这些地区贫困人口的发展，不仅缺少资金，而且缺少技术和信息。
如果仅仅给农户发放贷款，扶贫的目标是很难达到的。
因为很多农户在得到贷款后由于不会或不善于管理和经营，往往导致项目失败。
一旦项目失败，就无力归还贷款，其结果是：第一，这些贫困农户非但没有得到帮助，反而背上了债务，境况更加悲惨；第二，小额信贷机构也因拖欠还贷而陷入恶性循环，甚至出现亏损，路子越走越窄。
正因如此，相当多的组织不仅从事小额信贷业务，而且承担着其他的扶贫任务，甚至肩负着更多的社会发展项目。
改善妇女地位和经济状况是许多小额信贷项目肩负的重任和目标，在提供小额信贷服务的同时提供生产技术培训和市场信息服务也是许多小额信贷项目（机构）追求的目标。
小额贷款制度
小额贷款制度研究民间金融作为官方金融的重要补充，在社会各界发挥着越来越重要的作用。
民间金融，以往又被称为地下金融，非正规金融。
如何使民间金融弃暗投明，通过何种方式让民间剩余资金有效合理地配置成为目前各界普遍关心的问题。
2008年5月，中国人民银行下发了《关于小额贷款公司试点的指导意见》，批准在全国开展小额贷款公司试点工作。
这为民间资本进入正规金融体系，实现金融资源有效配置，以及给民间金融发展带来了曙光。
小额贷款公司对“三农”经济发展和中小企业融资起到促进作用，因此，各界把小额贷款公司的出现比作久旱逢甘雨。
一、小额贷款公司存在的意义(一)小额贷款的定义与主要模式小额贷款组织是指专门针对中低收入群体提供小额度信贷服务的商业机构或民间团体，按照业务经营特点，可分为商业性小额贷款和福利性小额贷款。
商业性小额贷款组织以赢利性为目的，是独立的企业法人，由股东入股投资形成的全部法人资产独立承担民事责任，缴纳相应的税费；福利性小额贷款组织以保本微利为原则，是独立的非盈利法人，按照章程从事公益性活动，其公益性体现在融资服务具有某种程度上的社区性和扶贫性上(郑志辉，2009)。
小额贷款的主要模式包括小组贷款模式、村银行模式和个人贷款模式。
如20世纪70年代，孟加拉国银行设计了专门针对消除孟加拉农村绝对贫困的信贷资金支持模式——小额贷款模式，即小组贷款模式。
其主要特征是有层级组织结构、借款小组和乡村中心。
这一模式通过五至十家农户为一组的相互联保方式发放小笔贷款。
其正常运转需要通过成员的互相监督，一个组员不守承诺，则整个小组都失去再次贷款的资格。
该模式在当地运行得非常成功。
它在创立后30多年里，服务网络遍及孟加拉64个地区，给600多万无抵押担保穷人提供了贷款，并使其中400万借款人及家庭成功脱贫。
如今这种由孟加拉银行提出信贷资金模式已经得到全世界大规模的推广。
村银行模式是指小额信贷机构以一个村的整体信用为支撑，在村范围内发放小额贷款。
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提供综合性的扶贫服务。
多数仅提供微型金融服务。
重视客户参与， 通过客户参与实现社会绩效培 员工培训中含有社会绩效内容，但是没有明确的
训。
社会绩效教育导向。
对社会绩效的有效定量衡量不多，缺乏以“双重 以经济绩效考核为主，欠缺社会绩效考量。
赖，公益性小额信贷出现商业化趋势，使机构面临着 “宗旨和目标偏移”的挑战，人们担心商业化的深入， 公益性组织会放弃以往的贫困客户 （杜晓山等， 2008）。
商业性小额信贷机构不强调社会福利职能，强调 机构运行的财务可持续性。 它们把小额信贷当作一 种金融业务， 把农村低收入人群当作金融市场来看 待，而没有直接把帮助贫困人口在内的低收入人群当 作扶贫对象（孙同全，2006）。 和公益性机构完全以贫 困群体为对象不同，这些机构关注的范围更宽泛，有 些则以服务中小企业或微型企业为主。
面临“宗旨和目标偏移”的挑战。 实行“三权分立”制度，但董事会成员利益相关方
治理类型多样，理事会成员由利益相关方组成。 代表性不全面。
3． 产品和服务的范围
供给导向，只为受益人提供确定的服务，较少考 需求导向，最大限度地开发适应客户不同需要的
虑产品开发。
产品。
4．社 会 绩 效 培 训
5．员 工 绩 效 考 核 和 激 励
模式上仍然停留在社会事务参与的层级，并没有纳入 企业日常管理活动中。
小额信贷社会绩效是建立在利益相关者视角下 进行讨论的，机构追求利益相关者的整体利益，而不 仅仅是某个主体的利益，考虑利益相关方的需求，社 会目的和环境目的是企业应有之义。 其内涵包括企 业社会绩效内生于企业宗旨和目标；实现社会绩效是 企业的一种自觉行为；强调对社会绩效进行管理，将 社会绩效管理纳入企业内控系统、对员工的考核评价 体系，以及报表报告。
于贫困状态的客户
不统计。
22．加 入 机 构 3 或 5 年 后 脱 贫 有要求，有统计，不准确。
的客户
不统计。
① 由于我国实行 9 年义务教育，在儿童上学方面并不存在很大的问题，因此笔者认为这一指标并不适合中国的实际情况。
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MODERN ECONOMIC RESEARCH 财 政 金 融
① 资料来源：小额信贷机构社会绩效管理第一期培训班课件内容。
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现代经济探讨 2011 年第 5 期
表 2 小额信贷社会绩效管理现状
小额信贷机构
公益性
商业性
Ⅰ、宗旨 1． 机构宗旨和社会目标
2． 机构治理 Ⅱ、战略
大多具有明确的社会目标，商业化趋势，但机构 少数机构的宗旨和目标中含有社会绩效的元素。
相关者的整体利益
相关者的整体利益
外部压力要求的
自觉、自愿的
自觉、自愿性
社会事务参与
社会事务参与
纳入企业经营管理
不纳入内控系统 不纳入考核评价 不纳入报表报告
不纳入内控系统 不纳入考核评价 不纳入报表报告
纳入内控系统 纳入考核评价 纳入报表报告
作程序和价值系统进而影响业务和战略层面的决策， 以利于提高机构的整体绩效。
有国家法规政策的约束和内部政策措施。
Ⅳ、产出与成果：社会目标的
பைடு நூலகம்
成效
14．地 理 覆 盖 面
地域狭窄，多在贫困和传统金融覆盖不到的地方 点多面广，但贫困地区覆盖率低。
15．妇 女 覆 盖 面
特别重视妇女，有的达到 100％。
不区分性别。
16．客 户 覆 盖 面
客户覆盖面较低。
客户覆盖广，但深度不够。
17．非 金 融 服 务 的 覆 盖 面
目标”为导向的人力资源管理的战略和措施。
通过小组（或中心会议）以及建立自治组织的形 对客户（尤其是低端客户）的经济状况变化没有
式，收集客户经济以及生活状况信息。
专门的调查安排。
注意收集客户保留率信息。
缺乏客户保留率信息。
有意识，有要求，有跟踪，但缺乏有效工具。
没有专门的考虑和安排。
通过信贷以及技术培训、健康服务等社会服务， 通过改善经营服务来体现社会责任，但仍然缺乏
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维度
企业目的和责任 动力来源 行动模式
行为特征
MODERN ECONOMIC RESEARCH 财 政 金 融
表 1 社会责任和社会绩效的区别和联系
层次 1
一般企业社会责任
层次 2
小额信贷社会绩效
经济目的是企业唯一的目的， 企业目的是多元的，追求利益 企业目的是多元的，追求利益
社会目的是实现经济目的手段
2． 社会绩效管理理论分析范式 社会绩效管理是小额信贷机构将社会绩效目标 转化为现实成果的制度化过程，包括制定明确的社会 目标、管理达到社会目标的过程以及利用信息以提高 绩效 的 实 践 （Foose，L．，Woller，G．，Simanowitz，A． and Verhagen，K．，2006）。 对于一个小额信贷项目或机构而言，社会绩效管 理的理论分析范式（如图 1）是：首先制定项目或机构 的服务宗旨，对服务的客户对象进行定位；其次为实 现宗旨制定战略，确定要实现的长期以及短期目标， 设立社会绩效考核指标，设计产品和服务内容等；然 后是制定和实施经营管理制度，配备人力资源，设置 内控系统，运用信息系统开展经营活动，去实现宗旨 和目标；最后产生经营管理活动的成果，惠及目标客 户、满足客户需求、以及改变客户生活。 此外，社会绩 效管理产生的信息必须融入小额信贷机构的经营、运
现代经济探讨 2011 年第 5 期
公益性及商业性小额信贷社会绩效管理比较研究
杜晓山 孙同全 张 群
内容提要： 小额信贷社会绩效管理有助于机构将其社会使命向实际的行动、正确的措施和结果转化，日益
成为研究的热点。 该文在比较社会责任以及社会绩效不同含义的基础上，以社会绩效管理分析范式以及小额
信贷信息交流中心（MIX）的 22 个社会绩效管理评估指标为工具，对我国公益性以及商业性小额信贷的社会绩
分立”制度（即决策权、经营管理权、监督权分属于股 东会、董事会或执行董事、监事会）。 但在商业性小额 信贷机构中，缺少关注社会绩效的代表，更没有客户 代表，很少能有意识地制定社会绩效的战略目标和制 度安排。
（2）客户信息管理系统。 公益性小额信贷关注贫 困信息的收集，在客户市场调研、衡量客户保留、贫困 评估（表 2，指标 6－8）方面有自己独特的做法。 由于 公益性小额信贷组织的扶贫宗旨，要求对贫困进行评 估，而且会对客户的贫困状况进行持续跟踪，然而在 实践过程中依然存在缺乏有效的评估工具。 通过帮 助客户建立小组（或中心会议）或自治组织的形式，公 益性小额信贷机构保持与客户的密切联系，并从中不 断收集客户的经济及生活状况信息。 这个过程同时 变成一个教育和培训客户的过程，使客户理解小额信 贷的运作机制，帮助客户分析面临的困境，寻找和开 发生产项目、 创收途径， 提供技术信息等 （何广文， 2008），这将有助 于机构实现 社会绩效 培 训 （表 2，指 标 4）。
图 1 社会绩效管理理论分析范式①
二、社会绩效管理现状比较分析 本文主要借鉴小额信贷信息交流中心 （MIX）的 22 个社会绩效管理评估指标， 对我国公益性小额信 贷和商业性小额信贷社会绩效管理现状进行比较研 究（具体见表 2）。 为了表达的方便，本文没有完全按 社会绩效管理的理论分析范式（见图 1）或 22 个评估 指标的框架进行罗列，而是进行了整合和梳理。首先， 比较了公益性和商业性小额信贷机构的宗旨、目标的 适当性；其次，比较了两类机构的管理以及经营系统； 第三，分析产品和服务；最后，评价影响。 1． 宗旨不同 公益性小额信贷与商业小额信贷相比具有更明 确的社会目标。 据对 42 个中国小额信贷联盟成员组 织 的 统 计 ，写 有 明 确 扶 贫 宗 旨 的 为 36 个 ，占 总 数 的 85．7％， 未 写 有 明 确 扶 贫 宗 旨 的 有 6 个 ， 占 总 数 的 14．3％。 服务于农村低收入者的组织为 35 个， 占总 数的 83．3％， 服务于下岗职工的为 7 个 ， 占总数的 16．7％。 为 了 寻 求 可 持 续 发 展 ， 减 少 对 捐 助 者 的 依
问题较多：专职化、激励机制、社会保障、职业生 较好。 专职员工、基本的福利保障、提供晋升通
涯规划等差别较大。
道、具有绩效考核激励机制。
12．对 社 区 的 社 会 责 任
关注社区发展。
缺少对社区发展的重视，但有一定的公关政策和 投入。
13．对 环 境 的 社 会 责 任
没有正式的制度安排，没有重视。
效管理现状进行比较研究。 研究结果表明：我国小额信贷社会绩效管理总体处于初级阶段，公益性小额信贷机
构的实践具有一定的借鉴意义，商业性小额信贷机构普遍缺乏社会绩效管理的理念、目标、战略、制度和措施，
影响社会绩效的因素复杂，评价比较困难。 文章最后提出了小额信贷社会绩效管理应该努力的方向。
关 键 词： 公益性小额信贷 商业性小额信贷 社会使命 社会绩效管理
1． 社会责任与社会绩效的区别与联系 对社会责任和社会绩效问题的研究一直都是西 方学术界探讨的热点之一，不同学者对社会责任和社 会绩效内涵的认识不尽相同。 笔者将社会绩效和社 会责任不同争论进行了梳理，并进行对比分析（具体 见表 1）。 对社会责任的认识有两种不同的层次，显示了概 念的演进和深化。 “层次 1”认为经济目的是企业唯一 的 目 的 （Friedman，1970），所 有 非 财 务 和 非 经 济 的 目 的都被看作是获得目的的手段。 企业在外部压力，如 法律、社会期望、市场等逼迫下履行其社会责任，是一 种社会事务性参与，表现为慈善捐赠等形式，没有纳 入企业的战略范围，从而不纳入企业内控系统、考核 评价、报表报告体系。 “层次 2”深化了“层次 1”的认识，表现层次 2 认 为，企业目的是多元的，除了经济目的以外，企业也应 当有社会目的和环境目的，应追求利益相关者的整体 利益， 而不仅仅是某个主体的利益（Freeman，1984）， 层次 2 能够自觉、自愿履行其社会责任。 但是在行动