应收账款档
应收账款模板
应收账款模板应收账款是指企业因销售商品或提供劳务而产生的应收款项，是企业资产中的重要组成部分。
应收账款模板是企业用来记录和管理应收账款的工具，能够帮助企业清晰地了解和掌握自己的应收账款情况，有利于提高企业的资金使用效率和风险控制能力。
一、客户信息。
在应收账款模板中，首先需要记录客户的基本信息，包括客户名称、联系人、联系电话、地址等。
这些信息对于企业与客户之间的沟通和联系非常重要，也有利于及时催收款项和解决问题。
二、应收账款明细。
应收账款明细是应收账款模板中最核心的部分，需要记录每一笔应收账款的具体情况。
包括应收款日期、应收款金额、应收款原因、预计收款日期等信息。
这些信息能够帮助企业清晰地了解每笔应收款项的情况，有利于及时跟进和催收。
三、账龄分析。
账龄分析是对应收账款进行分类和分析，一般按照账龄分为当前账龄、1-3个月账龄、3-6个月账龄和6个月以上账龄。
通过账龄分析，企业可以清晰地了解不同账龄段的应收账款占比情况，有利于及时采取措施加快回款。
四、坏账准备。
坏账准备是企业为应对应收账款坏账风险而提前做出的资金准备。
在应收账款模板中，需要记录坏账准备的具体金额和计提原因。
通过坏账准备，企业能够在一定程度上降低坏账风险，保护自身利益。
五、应收账款周转率。
应收账款周转率是衡量企业应收账款管理效率的重要指标，它反映了企业应收账款的收回速度。
在应收账款模板中，需要计算和记录应收账款周转率，并对其进行分析和评估。
通过应收账款周转率，企业可以及时发现问题并采取相应措施提高周转率。
六、风险提示。
在应收账款模板中，需要对可能存在的风险进行提示和分析。
比如客户信用风险、市场风险、偿付能力风险等。
这些风险提示能够帮助企业及时做出风险防范和控制措施，保障企业的利益。
七、应收账款管理建议。
最后，在应收账款模板中可以给出应收账款管理的建议和改进措施。
比如加强客户信用管理、优化应收账款催收流程、加强内部协作等。
这些建议能够帮助企业改进管理，提高应收账款管理效率。
应收账款明细表范本
应收账款明细表范本随着企业经营规模的扩大，应收账款的管理也变得越来越重要。
应收账款是企业的重要资产之一，对企业的现金流和经营状况有着重要的影响。
因此，建立科学、规范的应收账款管理制度，制定明确的应收账款管理方案，加强应收账款的监管，对于企业的经营和发展具有重要意义。
应收账款明细表是应收账款管理中的一种重要工具，是记录企业应收账款的详细信息的表格。
它可以帮助企业及时了解客户的信用状况和还款情况，为企业的应收账款管理提供有力的支持。
下面，我们将介绍一份应收账款明细表范本，希望对您有所帮助。
应收账款明细表范本序号客户名称销售日期货物名称数量单价金额应收账款余额备注1 张三 2021/1/1 电视机2 2000 4000 4000 无2 李四 2021/1/2 冰箱 1 3000 3000 3000 无3 王五 2021/1/3 洗衣机 3 1500 4500 4500 无4 赵六 2021/1/4 空调 2 4000 8000 8000 无5 孙七 2021/1/5 电脑 1 50005000 5000 无应收账款明细表范本共有9个字段，分别是序号、客户名称、销售日期、货物名称、数量、单价、金额、应收账款余额和备注。
以下是各字段的解释：1. 序号：记录应收账款明细表中的每一项的序号，方便管理和查询。
2. 客户名称：记录购买货物的客户名称，方便管理和查询。
3. 销售日期：记录该笔销售的日期，方便管理和查询。
4. 货物名称：记录销售的货物名称，方便管理和查询。
5. 数量：记录销售的货物数量，方便计算金额和管理和查询。
6. 单价：记录销售的货物单价，方便计算金额和管理和查询。
7. 金额：记录销售的货物金额，方便管理和查询。
8. 应收账款余额：记录客户未还款的应收账款余额，方便管理和查询。
9. 备注：记录该笔销售的其他相关信息，如发票号码、付款方式等，方便管理和查询。
应收账款明细表范本中的每一项都要填写完整和准确，以便企业及时了解客户的信用状况和还款情况，及时采取措施。
完整版应收账款表格9张
完整版应收账款表格9张一、应收账款总览表在这张表格中，我们将一览公司所有应收账款的情况，包括客户名称、应收金额、账期、未收金额等关键信息。
通过这张总览表，您可以快速了解公司应收账款的总体状况，便于制定催收策略。
表格内容如下：1. 客户名称：列出所有应收账款的客户。
2. 应收金额：记录每个客户应支付的总额。
3. 账期：显示每个客户的账期，以便于跟进催收。
4. 未收金额：计算每个客户尚未支付的金额。
5. 超期天数：标注每个客户应收账款的超期情况。
二、按客户分类应收账款表本表格将应收账款按照客户进行分类，便于针对不同客户制定催收策略。
表格内容包括：1. 客户名称：列出各个客户。
2. 应收金额：统计每个客户的应收账款总额。
3. 未收金额：计算每个客户的未收账款。
4. 账期：显示每个客户的账期。
5. 超期天数：标注每个客户的超期情况。
三、按账期分类应收账款表此表格将应收账款按照账期进行分类，便于了解各账期应收账款的情况。
表格内容包括：1. 账期：列出不同的账期。
2. 应收金额：统计每个账期的应收账款总额。
3. 未收金额：计算每个账期的未收账款。
4. 客户数量：显示每个账期涉及的客户数量。
5. 超期天数：标注每个账期的超期情况。
四、应收账款催收进度表1. 客户名称：列出正在进行催收的客户。
2. 催收日期：记录每次催收的具体日期。
3. 催收方式：说明采用的催收手段，如电话、邮件、现场拜访等。
4. 催收结果：记录催收后的反馈，如客户承诺付款日期、已付款、暂无回应等。
5. 跟进人：标注负责该客户催收工作的员工。
五、应收账款逾期分析表为了更好地了解逾期账款的原因，我们制定了这张逾期分析表，帮助您找出问题所在，并制定相应的解决措施。
表格内容如下：1. 客户名称：列出逾期账款的客户。
2. 逾期金额：计算每个客户的逾期账款金额。
3. 逾期原因：分析导致逾期的主要原因，如客户资金紧张、审批流程长等。
4. 解决方案：提出针对逾期原因的解决措施。
加强应收账款对账确认工作的通知
加强应收账款对账确认工作的通知随着公司业务拓展区域不断扩大，由于地缘关系导致部分货品只能借助第三方货运公司采取发货的方式来实现最终销售，这样就给公司的货款回收带来了一定风险，为明晰客户的应收账款，减少不必要的账款纠纷，保护公司的资产安全，特制定本流程，请相关各业务团队根据实际情况加以执行。
一、应收账款对帐流程1、对于需要对帐的客户，由销售人员向当值柜员提出提供对账单要求。
2、柜员应及时出具客户对账单提供给销售人员（具体对账单格式可参考附件），同时做好已发出对账单的纪录，以备将来核销和查询。
3、销售人员收到后向客户邮寄、传真方式传送对账单。
4、客户收到对账单确认余额后或者未确认余额并列明异议情况后以邮寄、传真形式传递到业务所属部门或门店。
5、如果该客户在发出对账单后一个月没有回复，则柜员应通知销售人员下个月继续对帐。
如果该客户连续三个月没有回复对账单，对口的销售人员应该将情况及时向上反映，主管部门应及时给出应对措施，对口的销售人员必须亲自到客户处对帐。
如果销售人员没有上门对帐而且发生了坏账，则相关的销售人员要承担相应经济责任。
6、如果对方对余额有异议，要求提供明细账，或者对账单回单没有提供对方明细账的情况，我方柜员应该告知客户我方会发送从不符合开始的月份开始的明细账。
7、经客户确认后的对账单应与其他账款单据一起妥善保管。
二、对账单内容和使用说明1、应收账款对账单标题中的单位名称、客户名称、对帐期间、客户公司地址、电话、电子邮件和联系人应与销售单据上载的单位一致，我公司地址，电话，传真，电子邮件和联系人姓名应填写清楚便于客户回复。
2、“贵公司某期间交易信息如下，请贵公司详细核对后二周内回复”，各部门可根据客户实际情况确定回复的时限。
3、应收账款余额：如果该客户的对帐情况较好则只需提供余额。
4、应收账款明细：每笔记录应列明发货时间、货运公司、收货人和发货货品金额。
如果与客户的余额对不平，或者该客户长期对帐情况不佳，则柜员要提供明细至单项货物名称、规格、单位、单价、数量、金额余额的应收账款明细账。
应收应付明细账模板 -回复
应收应付明细账模板-回复什么是应收应付明细账？应收应付明细账是一种会计工具，用于记录并管理企业的应收和应付款项。
它可以帮助企业实时掌握应收应付款项的情况，从而更好地进行财务管理和决策。
应收应付明细账可以根据企业的需求进行灵活的设置和使用。
应收应付明细账的模板应收应付明细账的模板主要包括以下几个部分：编号、日期、摘要、借方金额、贷方金额、借贷方向、余额、备注等。
编号：用于标识每一笔应收或应付款项的独立编号，便于查找和核对。
日期：记录每一笔应收或应付款项的发生日期，作为后续对账和核算的重要依据。
摘要：对每一笔应收或应付款项的性质、事由进行简要描述，可以描述具体的业务内容，便于更好地理解每一笔款项的来源和用途。
借方金额：记录每一笔应收款项的金额，或者是应付款项中属于借方的发生额。
贷方金额：记录每一笔应付款项的金额，或者是应收款项中属于贷方的发生额。
借贷方向：标识每一笔款项是属于应收还是应付，可以用“借”和“贷”来表示。
余额：记录每一笔应收或应付款项的余额，用于跟踪款项的结算情况和变动。
备注：用于记录一些特殊情况或需要额外说明的事项，对于一些需要特别关注的款项或需要做出进一步解释的事项，可以在备注中进行说明。
应收应付明细账的使用步骤1. 创建应收应付明细账的模板：根据企业的需求和实际情况，创建一个适合自己企业的应收应付明细账的模板。
可以利用Excel等办公软件进行创建，也可以寻找现成的模板进行修改和使用。
2. 设定编号和日期：为每一笔应收或应付款项设置独立的编号，确保每一笔款项都能够进行唯一标识。
并记录每一笔款项的发生日期，以备后续核对和对账。
3. 记录借贷金额和方向：根据每一笔应收或应付款项的性质和发生额，分别记录借方金额和贷方金额，并标明其借贷方向（应收或应付）。
4. 记录摘要和备注：对每一笔款项的性质、事由进行简要描述，并在备注中记录需要说明的事项，便于后续的核对和理解。
5. 计算余额：根据借贷金额和方向，对每一笔款项进行余额的计算和更新。
应收会计工作制度(3篇)
第1篇一、总则为加强应收账款的管理，确保公司资金的安全和流动性，提高公司财务管理的效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
二、应收账款的管理原则1. 建立健全应收账款管理制度，明确职责，规范流程，确保应收账款的真实、准确、完整。
2. 加强应收账款的风险控制，防范坏账损失，提高资金回笼率。
3. 强化应收账款的回收管理，及时催收逾期账款，降低应收账款周转天数。
4. 严格执行应收账款核销制度，确保核销手续完备，符合国家法律法规。
三、应收账款的管理职责1. 财务部负责应收账款的管理工作，包括制定应收账款管理制度、监督实施、考核评价等。
2. 销售部门负责应收账款的产生、确认、回收等工作，确保应收账款的真实性和准确性。
3. 信用管理部门负责对客户进行信用评估，为销售部门提供信用支持。
4. 审计部门负责对应收账款进行审计，确保应收账款的真实性、合规性。
四、应收账款的管理流程1. 应收账款产生（1）销售部门与客户签订销售合同，明确合同条款，包括货款支付方式、期限等。
（2）销售部门将合同信息传递至财务部门，财务部门进行应收账款登记。
2. 应收账款确认（1）销售部门在合同履行过程中，对客户应收账款进行确认。
（2）财务部门根据销售部门提供的应收账款确认信息，进行账务处理。
3. 应收账款回收（1）销售部门负责对客户进行催收，确保应收账款及时回收。
（2）财务部门对回收的应收账款进行账务处理。
4. 应收账款核销（1）对于无法收回的应收账款，销售部门提出核销申请。
（2）财务部门对核销申请进行审核，确保核销手续完备。
（3）审计部门对核销申请进行审计，确保核销符合国家法律法规。
五、应收账款的风险控制1. 信用评估（1）信用管理部门对客户进行信用评估，评估内容包括：信用等级、还款能力、信用记录等。
（2）销售部门根据信用评估结果，合理确定客户信用额度。
2. 账龄分析（1）财务部门定期对应收账款进行账龄分析，了解应收账款回收情况。
应收账款模板
应收账款模板应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务而形成的应收款项，是企业的经营资金。
应收账款模板是企业在进行财务管理时用于记录和管理应收账款的工具，能够有效地帮助企业进行账款的管理和监控。
下面将介绍一个常用的应收账款模板，希望对大家有所帮助。
首先，应收账款模板通常包括以下几个部分，客户名称、应收账款金额、应收账款确认日期、预计收款日期、实际收款日期等。
在填写模板时，我们需要将客户名称填写在第一栏，这是非常重要的信息，能够帮助我们清晰地了解到每个客户的应收账款情况。
其次，应收账款金额是指客户尚未支付的金额，我们需要将这部分款项填写在模板的第二栏。
应收账款确认日期是指企业确认客户应收账款的日期，预计收款日期是指预计客户将会支付款项的日期，而实际收款日期则是客户实际支付款项的日期。
在实际使用应收账款模板时，我们需要不断地更新和维护模板中的信息，及时记录客户的付款情况，以便及时跟进未付款的客户，催促其支付欠款。
同时，我们还可以通过对比预计收款日期和实际收款日期的差异，及时发现问题，分析原因，采取相应的措施，确保企业的资金流动性。
除了上述基本内容外，应收账款模板还可以根据企业的实际情况进行定制，比如添加客户联系方式、销售人员、销售订单号等信息，以便更好地管理和监控应收账款。
在使用模板的过程中，我们需要注意及时更新客户的付款情况，确保数据的准确性和完整性，以便为企业的财务决策提供可靠的依据。
总的来说，应收账款模板是企业财务管理中的重要工具，能够帮助企业清晰地了解每个客户的应收账款情况，及时跟进未付款的客户，确保企业的资金流动性。
因此，我们应该认真填写和维护应收账款模板，做好应收账款的管理工作，为企业的发展提供有力的支持。
希望以上内容能够对大家有所帮助，如有不足之处，还请多多指正。
谢谢！。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
实质性测试工作底稿-应收账款文档(一)
实质性测试工作底稿-应收账款文档(一)实质性测试工作底稿-应收账款文档首先，应收账款文档是企业财务报表的重要组成部分，反映了企业的营收情况和经营业绩。
实质性测试工作底稿作为测试人员的操作指南，需要对应收账款文档进行全面和细致的检查，以保证其准确性和完整性。
下面将从四个方面介绍实质性测试工作底稿-应收账款文档。
一、测试目的实质性测试工作底稿-应收账款文档的目的是对企业的应收账款情况进行检查，核查其是否真实反映了企业的经济业绩，是否准确地反映了企业的营收情况。
同时，还需要检查应收账款的账龄结构和坏账准备是否合理，以评估企业的财务风险。
二、测试方法实质性测试工作底稿-应收账款文档的测试方法包括以下几个方面：1.检查企业的销售合同，核实销售金额是否与应收账款一致。
2.针对应收账款余额较大的客户或单笔金额较大的应收账款，进行核实。
3.针对各账龄段的应收账款余额，进行核实，评估坏账准备是否充足。
4.比较当前的应收账款余额与往期余额和销售额的变化情况，评估应收账款的趋势和质量。
5.确认与应收账款相关的其他账务处理是否准确和完整。
三、测试内容实质性测试工作底稿-应收账款文档的测试内容包括以下几个方面：1.应收账款余额的准确性和完整性。
2.应收账款的账龄结构和坏账准备是否合理。
3.与应收账款相关的其他账务处理是否准确和完整。
4.应收账款的变化趋势和质量。
五、测试结论实质性测试工作底稿-应收账款文档的测试结论应包括以下几个方面：1.应收账款余额的准确性和完整性。
2.应收账款的账龄结构和坏账准备是否合理。
3.与应收账款相关的其他账务处理是否准确和完整。
4.应收账款的变化趋势和质量。
通过以上的测试方法和测试内容，可以全面且深入地检查企业的应收账款文档，评估其准确性和完整性，同时也可以评估企业的财务风险和发展趋势，为企业的经营决策提供有力的依据。
应收账款管理工作
应收账款管理工作
应收账款管理是指对企业的客户所发生的销售、借款和服务等交易活动进行记录、跟踪和管理的工作。
其主要包括以下几个方面：
1. 客户信用评估：对新客户进行信用评估，了解其支付能力和信用状况，以确定是否给予信用销售或借款，并设置相应的信用额度。
2. 销售和借款合同管理：对销售和借款合同进行记录和管理，包括合同签订、合同条款、付款方式等内容，确保合同的执行和履约。
3. 发票和账单管理：及时出具发票和账单，并确保发票和账单准确无误，包括发票的开具、编号、金额核对等，以便客户进行付款。
4. 应收账款的结算与催收：跟踪应收账款的结算情况，保证按时收回应收款项，并进行催收工作，确保欠款及时回笼。
5. 应收账款的备案和报表编制：建立应收账款的档案，并定期编制相关的应收账款报表，进行分析、对比、汇总等，为决策提供参考依据。
6. 与客户的沟通和协调：与客户保持良好的沟通和协调，及时解答客户的疑问和问题，处理客户的投诉和纠纷，维护好客户关系。
7. 应收账款风险管理：定期进行应收账款的风险评估和监控，及时发现和应对可能出现的坏账风险，采取相应措施减少损失。
通过有效的应收账款管理工作，可以提高企业的资金周转效率，降低坏账风险，加强客户关系，提升企业的市场竞争力和盈利能力。
应收账款管理制度 应收账款管理制度(优秀13篇)
应收账款管理制度应收账款管理制度（优秀13篇）应收账款管理制度篇一为进一步规范我店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司的有关规定，特制定本办法：一、挂账程序：1、挂账客户的确定：由营销部对信誉较好且符合酒店规定的单位或个人在酒店管理系统上建立挂账客户名录，并根据签定的挂账协议将协议价与有效签单人及时通知前厅和财务部稽核。
2、前厅结账：有挂账权的协议客户消费后必须在结账单上签名确认，前厅收银根据结账单与顾客签名做相应挂账处理。
3、核对分单：每月3号前由财务部稽核员统计出挂账客户上月的累计挂账金额，于每月5号前将月挂账单与营销部人员核对，将相关挂账单据分派到各相关收账员。
4、与客户对账：营销部各收账员于每月15日前将挂账单送至客户核对，确认无误后，根据挂账金额开好发票准备收账。
有异议的挂账单由营销部带回与财务和前厅、餐饮等营业部门核对，核对无误后再与客户确认。
5、结账收款：营销部收账员原则上应保证在每月月底将上月挂账款收回，并通知财务部进行稽核与销账。
收账过程中如遇到客户要求部分减免或打折等特殊情况，营销人员应请示总办领导，同意后方可调整。
二、发票开具规定；1、挂账客户的发票，原则上应由财务部出纳员开具，所开收款人名称应与挂账客户名称一致，所开金额应与所核对确认的挂账金额一致。
2、特殊单位客户，需要收账员携带空白发票的，则由财务部出纳员登记好发票相关资料后，由收账员签字领用，收账员返回酒店后应立即交回发票。
三、收账责任：所有应收账款原则上由营销部负责予以收回，营销部经理为总责任人，但营销部应根据业务划分情况将责任具体到人，挂账回收的情况将直接与营销人员的个人效益考核相挂钩。
四、坏账处理：1、原则上当月应收回上月的挂账，营销部对第二个月还未收回的挂账应评估风险，第三个月还未收回的挂账则应考虑取消该客户的挂账资格，并及时通知相关部门。
2、酒店坏账率应尽量控制在5‰以内。
五、公司签免单处理方法：公司有效签免人每月限量签免，且结账单上必须注明招待的单位名称或个人姓名及招待原因。
应收账款档案管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司应收账款管理，确保公司资产安全，提高资金回笼效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款档案的管理工作。
第三条应收账款档案管理应遵循真实性、完整性、准确性和安全性的原则。
第二章应收账款档案管理职责第四条公司财务部负责应收账款档案的收集、整理、归档、保管和利用工作。
第五条各部门应积极配合财务部做好应收账款档案的管理工作。
第六条应收账款档案管理人员应具备一定的财务知识和档案管理技能。
第三章应收账款档案的收集与整理第七条应收账款档案包括但不限于以下内容：（一）合同、协议书等原始凭证；（二）应收账款台账；（三）应收账款催收记录；（四）客户信息资料；（五）坏账处理报告；（六）其他与应收账款相关的资料。
第八条应收账款档案的收集应确保齐全、准确、及时。
第九条应收账款档案的整理应按以下要求进行：（一）按照合同、协议书等原始凭证的时间顺序排列；（二）对同一客户的应收账款档案进行分类整理；（三）建立应收账款档案目录，方便查阅。
第四章应收账款档案的归档与保管第十条应收账款档案的归档应在每月末进行，归档时间为次月5日前。
第十一条应收账款档案的保管应遵循以下要求：（一）设立专门的档案柜，确保档案安全；（二）档案柜应保持干燥、通风，防止档案受潮、霉变；（三）档案柜钥匙由财务部负责人保管，不得随意外借；（四）档案柜定期进行清理，对过期、失效的档案及时销毁。
第五章应收账款档案的利用与查阅第十二条应收账款档案的利用应严格按照规定程序进行，未经批准，不得擅自查阅。
第十三条查阅应收账款档案应填写《应收账款档案查阅申请表》，经财务部负责人批准后方可查阅。
第十四条查阅应收账款档案应遵守以下规定：（一）查阅者应爱护档案，不得随意涂改、损坏；（二）查阅者应遵守保密规定，不得泄露公司商业秘密；（三）查阅完毕后，应将档案归还原位。
第六章附则第十五条本制度由公司财务部负责解释。
第十六条本制度自发布之日起实施。
第十七条本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以修订。
会计实务：应收账款常用账表
应收账款常用账表（一）应收账款登记表年度日期科目厂商名称摘要金额冲转日期采购单号码进库单号码备注月日月日（二）应收账款明细表编制单位：年月日单位：元（旬表）项目户数金额占全部应收款（%）备注××元以上1.A公司2.B公司……______元以上1.A公司2.B公司……______元以下1.A公司2.B公司……合计（三）应收账款日报表年月日应收账款应收票据销货日期客户订单号金额收单日期客户名称银行名称金额合计合计（四）应收账款月报表年月日单位：元序号客户名称月初余额本月增加本月减少月末余额账款类别123……合计（五）应收账款分析表月份销售额累计销售额未收账款应收票据累计票据未贴现金额兑现金额累计金额退票金额坏账金额一月二月……十二月分析对策（六）应收账款变动表年月日客户名称上期余额（A）本期增加本期减少本期余额（A+B-C）备注销货额销货税额合计（B）收款折让退货合计（C）核准：主管：制表：（七）问题账款报告书基本资料栏客户名称公司地址电话工厂地址电话负责人联系人开始往来时间交易项目平均每月交易额授信额度问题账金额问题账形成原因处理意见附件明细核准：复核：制表：（八）应收账款控制表年月日客户名称上月应收账款本月出资本月减项本月底应收账款回款退款折让合计合计总经理：主管：制表：（九）应收账款账龄分析表年月日单位：元账龄A公司B公司C公司合计折扣期内金额比重（%）金额比重（%）金额比重（%）金额比重（%）过折扣期但未到期过期1～30天过期31～60天过期61～90天过期91～180天过期181天以上合计小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
天道酬勤嘛！。
应收账款档案管理制度
第一章总则第一条为加强应收账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理，包括但不限于销售、租赁、服务及其他产生的应收账款。
第三条应收账款档案管理制度遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保应收账款管理的合法性。
（二）安全性原则：加强应收账款档案管理，确保档案资料的安全性和保密性。
（三）完整性原则：应收账款档案应全面、真实、准确地反映应收账款的情况。
（四）时效性原则：及时更新应收账款档案，确保档案信息的时效性。
第二章档案管理职责第四条财务部门负责应收账款档案的建立、保管、查询和销毁等工作。
第五条业务部门负责应收账款档案的收集、整理和报送。
第六条各部门应积极配合财务部门，共同做好应收账款档案管理工作。
第三章档案管理内容第七条应收账款档案主要包括以下内容：（一）客户资料：包括客户名称、地址、联系方式、法定代表人、注册资本、经营范围、信用等级等。
（二）合同资料：包括销售合同、租赁合同、服务合同等，以及合同附件。
（三）发票资料：包括销售发票、租赁发票、服务发票等。
（四）收款凭证：包括银行进账单、现金收据、转账支票等。
（五）对账资料：包括对账单、对账函等。
（六）催收资料：包括催收函、催收记录等。
（七）其他相关资料：如诉讼资料、仲裁资料等。
第四章档案管理流程第八条应收账款档案的建立：（一）业务部门在签订合同、开具发票等环节，应及时收集整理相关资料。
（二）财务部门根据业务部门提供的资料，建立应收账款档案。
第九条应收账款档案的保管：（一）财务部门应设立专门的档案室，对档案进行分类存放，确保档案的整洁、有序。
（二）档案应按照规定期限进行保管，不得随意销毁。
第十条应收账款档案的查询：（一）各部门需查询应收账款档案时，应向财务部门提出申请。
（二）财务部门应按照查询要求，及时提供相关档案资料。
应收账款明细账范本
应收账款明细账范本应收账款明细账范本应收账款明细账是企业进行应收账款管理的重要工具，它记录了企业的应收账款的具体情况，包括客户名称、应收金额、到期日期等信息，方便企业进行应收账款的催收和管理。
下面是一个应收账款明细账的范本，以供参考。
应收账款明细账日期客户名称业务类型金额到期日期备注2022/1/1 客户A 销售 10000 2022/2/1 已开发票2022/1/5 客户B 销售 5000 2022/2/5 已开发票2022/1/10 客户C 销售 8000 2022/2/10 已开发票2022/1/15 客户D 销售 12000 2022/2/15 已开发票2022/1/20 客户E 销售 15000 2022/2/20 已开发票2022/1/25 客户F 销售 20000 2022/2/25 已开发票2022/2/1 客户A 销售退货 -5000 2022/2/1 退货款项2022/2/5 客户B 销售退货 -2000 2022/2/5 退货款项2022/2/10 客户C 销售退货 -3000 2022/2/10 退货款项2022/2/15 客户D 销售退货 -4000 2022/2/15 退货款项2022/2/20 客户E 销售退货 -6000 2022/2/20 退货款项2022/2/1 客户A 销售 2000 2023/3/1 已开发票2022/2/5 客户B 销售 5000 2023/3/5 已开发票2022/2/10 客户C 销售 3000 2023/3/10 已开发票2022/2/15 客户D 销售 4000 2023/3/15 已开发票2022/2/20 客户E 销售 6000 2023/3/20 已开发票2022/2/25 客户F 销售 8000 2023/3/25 已开发票注：销售退货金额为负数，表示退回客户的款项。
以上是一个简单的应收账款明细账范本，根据实际需求可以对其进行调整和扩展。
应收账款档案管理制度范本
第一章总则第一条为加强应收账款档案管理，确保档案的完整、准确、安全和有效利用，根据《中华人民共和国档案法》、《企业档案管理规定》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有应收账款档案的管理工作。
第三条应收账款档案是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动形成的，应当归档保存的具有法律效力的凭证、文件、资料等。
第二章档案分类与归档第四条应收账款档案分为以下类别：1. 合同类：包括销售合同、购销合同、委托合同等。
2. 付款凭证类：包括发票、收据、银行进账单、现金收据等。
3. 催收函类：包括催收函、还款承诺书等。
4. 诉讼文件类：包括起诉状、答辩状、判决书等。
5. 其他相关文件类：包括会议纪要、通知、函件等。
第五条应收账款档案的归档，应当遵循以下原则：1. 完整性原则：归档的应收账款档案应当齐全、完整，不得缺件、漏项。
2. 准确性原则：归档的应收账款档案应当真实、准确，不得伪造、篡改。
3. 及时性原则：归档的应收账款档案应当及时归档，不得拖延。
4. 分类原则：根据档案的类别，分别归档。
第三章档案保管与维护第六条应收账款档案的保管，应当遵循以下要求：1. 档案室应当配备必要的档案保管设施，如档案柜、档案架、防潮、防尘、防火、防盗等设备。
2. 档案柜应当分类存放，便于查找和利用。
3. 档案管理人员应当定期检查档案的保管情况，确保档案安全。
4. 档案室应当制定应急预案，应对突发事件，如火灾、水灾等。
第七条应收账款档案的维护，应当遵循以下要求：1. 定期对档案进行消毒、防虫、防霉等处理，确保档案的长期保存。
2. 档案管理人员应当掌握档案的保管技术，提高档案的保存质量。
3. 档案管理人员应当定期对档案进行整理、分类、归档，保持档案的整洁、有序。
第四章档案利用与保密第八条应收账款档案的利用，应当遵循以下要求：1. 档案利用者应当遵守国家有关档案管理的法律法规，尊重档案的版权、知识产权等。
应收账款档案管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款管理，提高资金回笼效率，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理，包括销售、租赁、技术服务等产生的应收账款。
第三条应收账款档案管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：应收账款档案必须真实反映交易事实；（二）完整性原则：应收账款档案应包含所有与应收账款相关的资料；（三）安全性原则：应收账款档案应确保信息安全，防止泄露；（四）可追溯性原则：应收账款档案应便于追溯和查询。
第二章应收账款档案的建立第四条应收账款档案的建立分为以下步骤：1. 交易发生时，业务部门应及时收集相关合同、发票、付款凭证等原始凭证；2. 业务部门将收集到的原始凭证整理成册，并注明档案编号；3. 业务部门将整理好的档案提交至财务部门进行审核；4. 财务部门审核无误后，将档案归档至应收账款档案柜。
第五条应收账款档案应包括以下内容：1. 交易合同；2. 发票；3. 付款凭证；4. 对账单；5. 逾期催收记录；6. 其他与应收账款相关的资料。
第三章应收账款档案的保管第六条应收账款档案的保管应遵循以下规定：1. 应收账款档案柜应设置在安全、干燥、通风的地方，确保档案的完整性和安全性；2. 档案柜钥匙由财务部门负责人保管，非相关人员不得擅自使用；3. 档案柜应定期进行清洁、消毒，防止档案损坏；4. 档案柜内应保持整洁有序，便于查找。
第七条应收账款档案的保管期限如下：1. 交易合同、发票、付款凭证等原始凭证，保管期限为5年；2. 对账单、逾期催收记录等，保管期限为3年；3. 其他与应收账款相关的资料，根据法律法规和公司实际情况确定保管期限。
第四章应收账款档案的查询与使用第八条应收账款档案的查询与使用应遵循以下规定：1. 查询应收账款档案需经财务部门负责人批准；2. 查询人应填写查询申请表，注明查询原因和目的；3. 查询人应遵守保密原则，不得泄露查询到的信息；4. 查询结果仅限于查询目的，不得用于其他用途。
应收账款档案管理制度范本
第一章总则第一条为加强应收账款档案管理，确保应收账款信息的真实性、完整性和安全性，提高应收账款管理效率，根据《中华人民共和国档案法》、《企业档案管理办法》等法律法规，结合我司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我司所有涉及应收账款业务的部门和个人。
第三条应收账款档案管理应遵循以下原则：1. 依法管理：严格按照国家有关法律法规和档案管理制度执行；2. 完整性：应收账款档案应全面、系统、完整地反映业务过程；3. 安全性：确保应收账款档案的保密性和安全性；4. 便捷性：方便查阅和使用应收账款档案。
第二章应收账款档案的收集与整理第四条应收账款档案的收集范围：1. 合同、协议书、发票等与应收账款相关的原始凭证；2. 应收账款催收记录、对账单、还款确认函等；3. 应收账款坏账核销申请、审批文件等；4. 其他与应收账款相关的文件、资料。
第五条应收账款档案的整理要求：1. 按照时间顺序、类别、项目等对档案进行分类；2. 对档案进行编号，建立档案目录；3. 档案装订成册，封面注明档案名称、编号、保管人等信息；4. 对档案进行数字化处理，确保电子档案与纸质档案同步更新。
第三章应收账款档案的保管与利用第六条应收账款档案的保管：1. 档案保管人应负责档案的存放、维护和保养；2. 档案应存放在通风、干燥、防潮、防虫蛀、防霉变的专用档案柜中；3. 档案柜应配备防火、防盗、防尘等设施；4. 档案保管人应定期检查档案保管情况，发现问题及时处理。
第七条应收账款档案的利用：1. 查阅档案应填写《档案查阅登记表》，经审批后方可查阅；2. 查阅档案时，应遵守档案保管规定，不得擅自复制、借阅、外传；3. 查阅档案后，应立即归还原处，不得带走或损坏档案。
第四章应收账款档案的销毁第八条应收账款档案的销毁应严格按照国家有关法律法规和档案管理制度执行，经批准后方可销毁。
第九条销毁应收账款档案应履行以下程序：1. 编制《应收账款档案销毁清单》，经审批后执行；2. 销毁档案时，应有专人监督，确保档案全部销毁；3. 销毁档案后，应填写《应收账款档案销毁记录》，归档备查。
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审计应收账款的明细能看出的问题
看一遍应收账款的明细，有时不仅仅是审计师自己看，而是坐下来问客户一些问题，例如，是否应收账款里核算的都是销售收入，不包括其它内容。
做审计不能老担心客户骗你，你不问问题，是你的错；你问了问题，客户要是没骗你，你迅速地得到了很多信息；你问了问题，客户要是骗了你，很可能这是客户的错，不是你的错。
而且，以我的经验，很多时候，客户并非有意要骗审计师，只是与审计师在沟通上发生了一点儿误解，回答得不正确而已。
审计师只要再问细一点儿，或者换个问法，就能得到正确的回答。
总之，多问客户问题，一般不吃亏。
审阅应收账款的明细时，主要关注这些问题：
1.有一些不属于应收账款性质的东西，记到这个科目里了。
例如，应该记在其它应收款里的东西最可能记到这里了，这时，就要做一个重分类调整；
2.看看有没有特殊的东西，如余额是负数，余额是太整的数（象10,000,000这样的），奇怪的客户名称，等等。
有一次，审计师发现，在某公司（假设是AWA公司吧）的应收账款明细账上，有一些客户的名称是“AWA天津”、“AWA北京”、“AWA深圳”等。
审计师觉得很奇怪，因为AWA 公司在外地并无分公司、子公司或关联公司，如果这些“AWA北京”之类的，是AWA的办事处的话，AWA公司向自己的办事处发货，不应该被看做销售和应收款。
于是，审计师不断向客户询问这些“AWA北京”之类的公司是怎么回事，结果是挖出来一个大的舞弊事件。
另一个例子：审计师知道，这家生产炭黑的企业的主要销售客户都是轮胎厂和橡胶厂，可是，在审阅应收款的明细时，发现有不少名字是个人的名字，如“章治忠”、“张正直”等。
细问下来才知道，这些都是公司的董事或高管，从公司提走了大量资金去炒股去了。
3.另外，在审阅明细时，一定要确保明细数的合计能对到总账上和报表上，这是保证审计的逻辑链条不断裂的很重要的一环。
对应收账款可采用以下方法进行审计：其一，对应收账款进行核对。
首先取得或编制应收账款明细表进行复核加总。
然后将明细表数额与企业总账、明细账合计数进行核对，看是否相符。
再将应收账款总账余额扣除已计提的坏账准备核对是否与会计报表上的余额相符，同时也要核对明细账余额扣除对应的坏账准备余额后的总额是否与会计报表的余额相符。
其二，对应收账款进行账龄分析。
编制应收账款账龄分析表，将重要的客户及其余额列示表中，对不重要的或余额较小的可以汇总列示。
将账龄表中所列示的应收账款加总，并扣除相应的坏
账准备，看是否与资产负债表中的应收账款余额相符。
其三，请被审计单位协助，标示出至审计时已收回的应收账款。
对已收回金额较大的款项进行常规检查。
其四，将应收账款向债务人进行函证。
证实应收账款账户余额的真实性、正确性，防止或发现被审计单位及其有关人员在销售业务中发生差错或弄虚作假、营私舞弊行为
企业应收账款的管理包括建立应收账款核算办法、确定最佳应收账款的机会成本、制定科学合理的信用政策、严格赊销手续管理、采取灵活营销策略和收账政策、加强应收账款的日常管理等几方面内容。
重视信用调查。
对客户的信用调查是应收账款日常管理的重要内容。
企业可以通过查阅客户的财务报表，或根据银行提供的客户的信用资料了解客户改造偿债义务的信誉，偿债能力，资本保障程度，是否有充足的抵押品或担保，以及生产经营等方面的情况，进而确定客户的信用等级，作为决定是否向客户提供信用的依据。
控制赊销额度。
控制赊销额是加强应收账款日常管理的重要手段，企业就根据客户的信用等级确定赊销额度，对不同等级的客户给予不同的赊销限额。
必须将累计额严格控制在企业所能接受的风险范围内。
为了便于日常控制，企业要把已经确定的赊销额度记录在每个客户应收账款明细上，作为金额余额控制的警戒点。
合理的收款策略。
应收账款的收账策略是确保应收账款返回的有效措施，当客房违反信用时，企业就应采取有力措施催收账款，如这些措施都无效，则可诉诸法院，通过法律途径来解决，但是，轻易不要采用法律手段，否则将失去该客户。
除了以上几个方面的管理以外，对于已经发生的应收账款，还有一些措施，如应收账款追踪分析、应收账款账龄分析、应收账款收现率分析和建立应收账款坏账准备制度，也属企业应收账款管理的重要环节。
赊销企业在收账之前，应对应收账款的运行过程进行追踪分析。
经销商能否严格履行赊销企业的信用条件，取决于两个因素：其一，经销商的信用品质；其二，客户现金的持有量与调剂度（如现金用途的约束性，其他短期债务偿还对现金的要求等）。
如果客户的信用品质良好，持有一定的现金金额，且现金支出的约束性较少，可调剂程度较大，客户大多是不愿以损失市场信誉为代价而拖欠赊销企业货款的。
如果客户信用品质不佳或者现金贫乏，或者现金的调剂程度低下，那么赊销企业的账款遭受拖欠也就在所难免。
在对应收账款进行追踪分析的基础上，还要进行应收账款账龄分析。
一般来讲，逾期拖欠时间越长，账款催收的难度越大，成为坏账的可能性也就越高。
应收账款账龄分析就是考察研究应收账款的账龄结构，所谓应收账款的账龄结构，是诸多应收账款的余额占应收账款总计余额的比重，账款的使用时间越短，收回的可能性越大，亦即发生坏账损失的程度相对越小。
反之，收回的难度及发生坏账损失的可能性也就越大。
因此，对不同拖欠时间的账款及不同信用品质的客户，企业就采取不同的收账方法，制定出经济可行的不同收账政策、收账方案，对可能发生的坏账损失，需提前有所准备，充分估计这一因素对企业损益的影响。
对尚未过期的应收账款，也不能放松管理与监督，以防发生新的拖欠。
由于企业当期现金支付需要量与当期应收账款收现额之间存在着非对称性矛盾，并呈现出预付性与滞后性的差异特征（如企业必须用现金支付与赊销收入有关的增值税和所得税，弥补应收账款资金占用等），这就决定了企业必须以应收账款收现程度作为一个必要的控制标准，即应收账款收现率。
应收账款收现保证率是为适应企业现金收支匹配关系的需要，所确定出的有效收现的账款占应收账款全部的百分比，是二者应当保持的最低比例。
应收账款收现保证率指标反应既定会计期间逾期现金支付数量扣除各种可靠、稳定性来源后的差额，必须通过应收账款有效收现予以弥补的最低保证程度。
其意义在于：应收账款未来是否可能发生坏账损失对企业并非最为重要，更为关键的是实际收现的账项能否满足同期必须的现金支付要求，特别是满足具有约束性的纳税债务及偿付不得延期或调整的到期债务。
企业应定期计算应收账款实际收现率，看其是否达到了既定的控制标准，如果发现实际收现率低于应收账款收现保证率，应查明原因，采取相应措施，确保企业有足够的现金满足同期的现金支付要求。
无论企业采取怎样严格的信用政策，只要存在着商业信用行为，坏账损失的发生都是不可避免的。
一般来说，确定坏账损失的标准主要有两条：一是因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项。
二是债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回。
企业的应收账款只要符合上述任何一个条件，均可作为坏账损失处理。
需要注意的是，当企业的应收账款按照第二个条件已经作为坏账损失后，并非意味着企业放弃了对该项应收账款的索取权。
实际上，企业仍然拥有继续收款的法定权利，企业与欠款人之间的债权债务关系不会因为企业已作坏账处理而解除。
既然应收账款的坏账损失无法避免，因此，遵循谨慎性原则，对坏账损失的可能性预先进行估计，并建立弥补坏账损失的准备制度，即提取坏账准备金就显得极为重要。
对确实收不回的应收账款，在取得有关方面的证明并按照规定的程序批准后，列作坏账损失处理，因债务人逾期未履行偿债义务超过3年仍不能收回的应收账款也列作坏账损失，冲减坏账准备金。