27.企业全面预算管理(财务总监)-汽车财联盟
企业全面预算管理制度
企业全面预算管理制度某知名企业全面预算管理制度童年的月光 2009-01-23 15：21全面预算管理办法第一章总则第一条为推动公司及各分、子公司建立全面预算管理，通过一种系统的方法来贯彻、监控公司战略目标和经营目标的实施，规范企业管理和财务管理行为，制订本管理办法。
第二条本办法适用于公司及各分、子公司，各分、子公司可根据本公司实际,按照本制度的规范要求制定本公司全面预算管理有关各项制度并报公司总部审核批准.第三条全面预算是在预测与决策的基础上，将公司未来的销售、成本、现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动,完成企业既定的目标.企业通过全面预算来监控战略目标和经营目标的实施进度,不断完善公司绩效管理体系.公司战略、全面预算、经营绩效是一个密不可分的、高效互动的有机整体,全面预算在其中起着承前启后的作用。
第四条全面预算以生产经营业务活动为出发点汇总编制，不以会计科目为出发编制，完成明确目标、落实责任、集成管理信息的功能。
第五条全面预算是全员预算、全过程、全方位的预算，要作到凡涉及资金活动的企业行为都要有预算，应将预算指标分解到最低一级的责任单位或岗位、个人,每一个环节,每一个层面都实行预算控制，横向到边，纵向到底，使预算无死角、无遗漏。
第二章全面预算管理原则和基本流程第六条全面预算管理原则(一)建立全局观念，做好综合平衡；(二)先进、经济、合理;（三)量入为出;(四)轻重缓急，精打细算。
第七条全面预算基本管理流程（一)确定目标1、明确公司战略规划和年度经营计划;2、组织制定预算目标、编制方法和程序3、划分到最小的核算单位和预算单位，必要的要划分到岗位,明确责任单位，明确细分目标。
4、明确各级责任单位预算项目及目标要求（二)预算编制、上报、审核、批准1、由最低一级预算责任单位编制本单位预算,逐级上报审核、汇总、平衡,直至总部。
2、公司汇总的总预算报董事会批准。
企业全面预算管理办法
企业全面预算管理办法第一章总则第一条为加强公司内部控制，规范公司预算管理活动，促进公司各项预算管理工作的科学化、规范化、程序化，使公司全面预算管理工作顺利、有效进行，提高公司盈利能力，制定本办法。
第二条公司预算管理制度是公司预算管理活动的遵循规则，由公司预算管理办法、公司预算编制程序、公司预算控制程序、公司预算调整程序和公司预算考核制度组成。
第三条公司编制年度预算和期限为三到五年的中长期预算。
年度预算包括预算编制基准日公司预算年度内可预见的所有经济活动，公司编制详尽的年度预算；中长期预算是对公司的远景战略规划，体现公司的持续发展能力，公司编制相对概括性的中长期预算规划。
第四条公司预算是公司的商业秘密，除公司信息披露人员在获得授权情况下按规定披露预算内容，其他人员不得私自披露或泄露公司预算的内容。
第五条公司选择适合公司实际经营情况的指标作为预算总目标，预算总目标包括财务目标和非财务目标。
第六条公司于每年中期报告结束的一个星期后开始编制下一年度的预算，在每年的十二月三十一日前下达公司各项预算指导意见，同时滚动修正公司中长期预算规划。
第七条公司各种形式的预算应当经公司审核委员会审核，报公司董事会、问题提出意见。
第二章预算组织机构第十条公司设立预算委员会，统一组织、管理、协调公司的全面预算工作。
公司管理层及各部门负责人是预算委员会组成成员，公司总经理任预算委员会主任。
公司直属单位、子公司可以根据工作的需要成立相应的组织机构，组织、管理、协调本单位的全面预算工作。
第十一条公司各部门是各直属单位相关预算内容的审核单位，各部门负责人对各自审核预算内容负责；公司计划财务部是公司预算的汇总和专业管理部门；公司内深部会同计划财务部及公司各业务部门负责对公司预算的编制、执行进行监督；公司人力资源部负责公司的预算考核。
第三章预算编制第十二条各部门（单位）应当由专人负责本部门（单位）的预算编制工作。
第十三条公司编制《浙江沪杭甬高速公路股份有限公司预算编制手册》（以下简称预算手册）用于指导公司预算编制的具体工作。
全面财务预算管理制度（3篇）
全面财务预算管理制度某建设股份有限公司全面预算管理制度第一章总则第一条为了全面提升公司的经营管理水平，促使各分公司扩大业务收入、控制工程成本和其它成本费用的开支，特制定公司全面预算管理制度。
第二条本制度是公司年度全部经营活动的依据，是公司经营管理制度的核心，贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径。
其主要任务是：(一)实现全员参与，协调各部门的目标和活动，使员工对公司的理念、价值观、企业文化等有一致的认同，充分调动各部门、各级员工的积极性和主动性；(二)实现机制化和程序化管理，将全面预算作为一种理念在企业内部推行，使各级部门、各级员工真正做到自我激励与自我约束相结合；(三)实现长期规划和短期规划相结合，使公司的长期发展战略体现在全面预算管理之中；(四)实现管理过程与管理结果相结合，通过全面预算管理对公司预算期内全部经营活动进行总体规划、对管理过程进行控制、对经营活动的结果进行考评。
第三条公司采用“三级主体、两级考核、一级管理”的预算管理体制。
三级主体是指工程处、分公司和公司三级预算主体分级编制，逐级汇总形成全面预算；两级考核是指公司对分公司进行全面预算考核，分公司对工程处进行全面预算考核；一级管理是指预算管理权限在公司。
工程项目小组编制和执行项目预算，工程处对工程项目小组实行项目考核。
第四条公司实行年度预算制度，全面预算每年编制一次，预算年度与会计年度相同。
第五条本制度适用于公司所有职能部门、分公司及分公司所属工程处等。
公司的对外投资单位，不纳入本制度的管理范围，但公司在编制相关预算时，要考虑各对外投资给公司的利润分配情况。
第二章____机构第六条为了推行全面预算管理，在公司设立预算管理委员会和预算工作组，在分公司设立预算工作小组，分公司预算工作小组在公司预算管理委员会和预算工作组的指导下开展工作，上述委员会和工作组都是非常设机构，根据需要召开会议。
第七条全面预算由公司和分公司财务部牵头、所有职能部门和业务部门参与编制，并报预算委员会批准后执行。
企业全面预算管理存在的问题及对策研究
125大众商务企业管理随着市场经济不断完善，我国企业管理的现代化进程不断提速，全面预算管理将战略目标与短期经营计划相结合，调动全员参与经营管理，对资源进行科学配置的管理工具，越来越受到关注和重视。
但是，一些企业在实践过程中，忽视了全面预算管理的全员性、全程性和全要素性，且缺乏有效地考核机制，导致无法充分发挥其积极作用。
因此，通过对企业推行全面预算管理中存在的问题进行分析，并研究相应的对策措施，具有重要的现实意义。
一、企业实施全面预算管理的重要性（一）全面预算管理的概念全面预算管理是现代企业管理中的核心管理机制之一，它以企业战略目标为方向，对企业未来的经营活动进行全面规划，分析企业内外部经营环境，科学合理配置各项资源，强化内部管控，统筹兼顾。
它通过预算编制、执行、分析、控制、调整、考评与激励等一系列管理行为，促使企业的短期经营目标与战略目标相协调，进而全面提高企业经营效率和管理水平，推动企业战略目标的落地实现。
（二）企业实施全面预算管理的作用全面预算管理是对现代企业成熟与发展起着重大推动作用的管理系统。
无论是国资委和财政部的大力推进，还是在惨烈市场竞争中处于领先企业的管理实践中，无不彰显出全面预算管理作为现代企业核心管理内容发挥着越来越重要作用。
1.有利于企业实现既定战略目标全面预算管理依据战略目标，细化企业的经营活动计划，各业务单元依据具体的分解指标对未来期间的工作进行统筹安排。
通过全面预算管理的规划、分析、修正，企业管理层依据不同维度提出不同的发展策略和方向，帮助企业为实现既定战略目标提出指导性意见。
2.有利于企业优化配置资源全面预算管理实现各业务单元间与管理部门协同工作，在进行预算编制时需要企业的各业务单元与管理部门都参与其中，针对预算中的各项内容进行沟通协调，促进业务单元间和管理部门的相互理解，从而使业务单元和管理部门能相互沟通彼此的工作计划和需求。
企业高层管理者以经营目标为出发点，考虑对企业影响大的环境因素，全面调整配置优化各项资源。
全面预算管理的七大步骤_概述及解释说明
全面预算管理的七大步骤概述及解释说明1. 引言1.1 概述全面预算管理是一种将预算制定、执行和控制各个方面进行整体统一管理的方法。
它通过综合考虑各项预算内容，使得组织能更好地规划和利用有限的资源，实现目标的最大化。
全面预算管理是企业管理中一个至关重要的环节，它能够帮助企业有效地分配资源，控制成本，并提高决策的准确性和灵活性。
1.2 文章结构本文将结构清晰地介绍全面预算管理的七大步骤及其详细解释。
首先，在引言部分对全面预算管理进行概述及说明其重要性。
接着，在第二部分将详细介绍这七大步骤，包括每个步骤的名称和作用。
然后，在随后的第三、四和五部分中，我们将分别解释每一个步骤的详细说明以及要点。
最后，在结论部分将强调全面预算管理的重要性并给出总结结论。
1.3 目的本文旨在帮助读者了解什么是全面预算管理，并为他们提供应该遵循的具体步骤。
通过理解这些步骤以及其意义，读者可以更好地应用全面预算管理方法，以提高组织的管理水平和经济效益。
此外，通过本文的阅读，读者还能够认识到全面预算管理在当今商业环境中的重要性，并加深对其价值的理解。
请注意：以上内容是一个示例，实际撰写时可根据需要进行修改和补充。
2. 全面预算管理的七大步骤在进行全面预算管理时，我们可以分为以下七个步骤：2.1 第一步骤名称这是全面预算管理的第一步，它需要对组织的整体目标和战略进行审查和分析。
在这个阶段，我们需要明确组织希望实现的目标，并制定相应的战略来达到这些目标。
这将帮助我们确定需要纳入预算中的关键业务领域。
2.2 第二步骤名称第二步是收集数据和信息的阶段。
在这个阶段，我们需要收集相关部门和人员提供的数据和信息。
这些数据可以包括过去几年的财务报表、销售报告、市场趋势以及其他与业务运营相关的数据。
2.3 第三步骤名称第三步是制定预算计划。
在这个阶段，我们根据之前收集到的数据和信息，制定出一个全面而详细的预算计划。
该计划应该包括各个业务领域、部门和项目所需的资金，并要确保它们与组织的整体目标一致。
公司全面预算管理制度
公司全面预算管理制度为了提高企业的经济效益和管理效率，公司制定了全面预算管理制度。
该制度适用于公司及其下属分（子）公司，并根据公司实际情况制定。
全面预算管理是按照企业制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解，下达于企业内部各个经济单位，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。
全面预算管理的基本任务包括根据企业战略目标确定企业年度经营目标、明确各部门预算管理的职责和权限、合理配置企业各项资源、对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督、为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。
全面预算包括销售预算、生产预算、部门预算和财务预算。
销售预算是按照销售预算测算企业生产总预算，是对企业整体资源有效分配和运用的综合表现形式。
生产预算反映业务发展目标及其各项构成要素。
资本性支出预算主要指固定资产投资预算，反映全年建设投资支出。
财务预算包括利润表预算、资产负债表预算、投资预算和融资预算，以具体金额反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标。
为了更好地实施全面预算管理制度，公司成立了预算管理委员会。
该委员会由总经理、财务总监、销售副总、生产副总、采购副总、人事行政负责人、技术负责人、投融资负责人及相关部门部长以上人员共同组成，作为企业内部预算最终决策部门。
该委员会的主要职责包括制定和审核全面预算、协调各部门的预算、监督预算执行情况、及时调整预算计划等。
含销售费用预算和市场推广费用预算。
5、生产部门根据销售计划和生产能力编制生产计划和生产成本预算。
生产成本预算包括原材料、人工、制造费用等各项成本预算。
6、财务部门根据各部门编制的预算资料进行综合平衡和调整，形成公司年度预算方案。
7、公司预算委员会审议并批准年度预算方案。
8、公司预算管理办公室将批准的年度预算方案下达到各部门，并监督、检查预算执行情况。
第十四条全面预算的审批程序如下：1、各部门根据年度预算方案编制专业预算，并报经责任人审批后报送财务部门。
公司全面预算管理制度（3篇）
公司全面预算管理制度一、总则随着企业业务的发展，财务预算成为企业管理的重要组成部分。
为了规范公司的预算管理工作，提高预算的科学性和有效性，特制定本制度。
二、预算编制原则1、科学性原则：财务预算必须以科学的方法、科学的理论和科学的手段进行制定。
2、合理性原则：财务预算必须以事实为依据，根据企业所处的市场环境和经营条件确定预算指标。
3、可行性原则：财务预算必须通过详细、可行的方案和数据支持，确保目标的实现。
4、协调性原则：财务预算必须与各部门的预算相互协调，确保协同工作的顺利进行。
5、弹性原则：财务预算必须具有一定的弹性，以应对外部环境的变化和企业内部条件的调整。
6、综合性原则：财务预算必须对企业的各项活动进行综合考虑和综合分析。
三、预算编制流程1、制定预算编制计划：公司财务部门根据公司业务发展计划和管理要求，制定预算编制计划，明确预算编制的目标、内容、方法和时间节点等。
2、收集基础数据：各部门按照财务部门要求，提供相应的基础数据，包括历史财务数据、各项指标数据等。
3、编制预算方案：财务部门根据各部门提供的基础数据，结合公司的管理要求和市场环境，编制预算方案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。
4、部门审核：各部门对预算方案进行审核，提出修改意见和建议。
5、财务审核：财务部门对预算方案进行审核，确保预算的合理性和科学性。
6、管理层审批：公司管理层对预算方案进行审批，最终确定预算。
7、执行控制：各部门按照预算方案制定相应的执行计划，并按照预算进行执行和控制。
8、预算检查与评估：财务部门定期对预算进行检查和评估，及时发现问题和偏差，并采取相应的措施进行调整和改进。
四、预算管理责任1、财务部门负责公司的预算管理工作，负责预算编制和执行的监督和控制。
2、各部门负责按照预算进行经营活动，并按照预算执行情况负责报告和解释。
3、公司管理层负责预算的审批和监督，对预算执行情况进行评估和调整。
五、预算执行监控1、财务部门定期对预算执行情况进行监控和检查，确保预算的执行情况符合预期。
如何做好企业的全面预算
如何做好企业的全面预算【摘要】全面预算是企业管理中非常重要的一个环节，它可以帮助企业有效地管理财务资源，合理分配预算，实现良好的财务绩效和运营效率。
本文主要介绍了如何做好企业的全面预算。
在建立预算编制流程上，需要明确责任人和流程，确保预算编制的透明和规范。
在制定详细的预算计划时，需要考虑各项费用和成本，确保预算真实可行。
企业需要积极参与预算执行过程，及时沟通协调各部门，确保预算执行顺利。
定期进行预算审查和调整，及时发现问题并采取相应措施。
全面预算能够为企业带来许多好处，帮助企业实现发展目标，并逐渐趋于成熟和完善。
未来，随着企业管理的不断发展，全面预算也将朝着更加智能化和数据化的方向不断前进。
【关键词】预算，企业，全面，编制流程，预算计划，费用，成本，执行过程，审查，调整，发展目标，未来趋势。
1. 引言1.1 什么是全面预算全面预算是指企业全面考虑各项收入和支出，在制定预算时全面覆盖企业的财务、销售、市场、生产等各方面，并将其融入企业的管理决策和运营活动中。
全面预算旨在从全面角度对企业的财务状况进行评估和规划，以实现企业的长期发展目标。
通过全面预算，企业能够更好地掌握财务状况，合理规划资源使用，有效控制成本，提高经营效率和盈利能力。
全面预算是企业管理中一项非常重要的工具，可以帮助企业管理者更好地把握企业的整体运营情况，及时发现和解决问题，制定合理的发展战略。
全面预算也是企业管理者进行决策和评估的重要依据，可以帮助企业实现长期稳健的发展，提高企业的竞争力和持续盈利能力。
在当今激烈的市场竞争环境中，全面预算已成为企业管理不可或缺的重要工具。
1.2 全面预算的重要性企业的全面预算在管理中起着至关重要的作用。
它不仅仅是一个简单的财务工具，更是企业战略实施和目标达成的重要支持。
全面预算能够帮助企业有效管理资源、优化成本、提高生产效率，从而实现企业长期可持续发展的目标。
全面预算能够帮助企业建立合理的资源分配机制，确保各部门和项目都能得到充分支持和发展。
财务管理在企业全面预算管理中的作用是什么
财务管理在企业全面预算管理中的作用是什么在当今竞争激烈的商业环境中，企业要想实现可持续发展和盈利增长，有效的管理策略至关重要。
全面预算管理作为一种综合性的管理工具，已经成为众多企业提升运营效率、优化资源配置和实现战略目标的重要手段。
而财务管理在企业全面预算管理中发挥着核心作用，犹如中枢神经系统协调着企业的各项经济活动。
首先，财务管理为全面预算管理提供了数据支持和精准的核算基础。
在制定预算之前，财务部门需要对企业过去的财务数据进行深入分析，包括收入、成本、费用、利润等方面。
通过对历史数据的梳理和总结，找出其中的规律和趋势，为预算编制提供可靠的参考依据。
例如，通过分析过去几年的销售数据，可以预测未来的市场需求和销售趋势，从而合理确定销售预算；对成本结构的分析则有助于制定更加准确的成本预算。
此外，财务部门还负责对各项预算指标进行核算和计量，确保预算数据的准确性和可靠性。
只有建立在精确数据基础上的预算，才能真正反映企业的经营状况和发展需求，为企业的决策提供有力支持。
其次，财务管理在预算编制过程中发挥着重要的协调和整合作用。
全面预算管理涉及企业的各个部门和业务环节，需要各部门之间密切配合和协同工作。
财务部门作为企业的资金管理和财务信息处理中心，能够协调各部门之间的预算编制工作，确保预算的整体性和一致性。
在预算编制过程中，财务部门需要与销售部门、生产部门、采购部门等进行充分沟通，了解各部门的业务计划和需求，将其转化为财务预算指标。
同时，财务部门还要对各部门提交的预算草案进行审核和平衡，综合考虑企业的整体战略目标和资源状况，对预算进行调整和优化，使各项预算之间相互衔接、相互支持，形成一个有机的整体。
再者，财务管理有助于对预算执行情况进行有效的监控和分析。
预算执行是全面预算管理的关键环节，只有确保预算得到严格执行，才能实现预算的目标和价值。
财务部门通过建立健全的财务监控体系，对企业的各项经济活动进行实时跟踪和监控，及时发现预算执行过程中的偏差和问题。
企业全面预算管理制度
企业全面预算管理制度企业全面预算管理制度是指企业为实现经营目标所制定的全面、统一、科学的预算管理规范和制度。
该制度涉及到企业的各个方面，包括预算编制、预算执行、预算控制和预算调整等内容，旨在提高企业的经营效益和管理水平，确保企业的资金使用合理、经济、高效。
企业全面预算管理制度的主要内容包括以下几个方面：1.预算编制：企业全面预算管理制度从预算编制开始。
预算编制应该由专门的部门或者岗位负责，确定预算编制的时间、范围和标准。
预算编制应该以企业年度经营计划为基础，包括财务预算、销售预算、生产预算和成本预算等，以确保各个部门和岗位都能按照统一的目标和标准进行预算编制。
2.预算执行：企业全面预算管理制度要求严格执行预算，确保预算实施的连续性和稳定性。
预算执行包括经费拨付、费用报销、资金支付等各个环节，要求各个部门和岗位按照预算进行经营活动，并及时提交相关的经费使用、费用报销和资金支付的申请，确保资金的合理使用和支出的合理性。
3.预算控制：企业全面预算管理制度要求对预算进行监督和控制。
企业可以通过制定预算执行控制制度、设立预算执行监督机构和实施预算执行考核等方式来实现预算的有效控制。
预算控制主要包括预算执行情况的监督、预算执行结果的评估和预算执行目标的调整，确保预算实施的准确性和效果性。
4.预算调整：企业全面预算管理制度允许在必要时对预算进行调整。
预算调整可以根据企业的实际情况和经营环境的变化，对预算目标、预算额度和预算标准进行适度的修正和调整，以满足企业的经营需要和目标要求。
预算调整应该经过严格的程序和决策，确保调整的合理性和合法性。
5.预算考核：企业全面预算管理制度要求对预算执行情况进行考核和评估。
预算考核应该根据预算执行情况和实际经营结果来进行，评估预算的质量和效果，并根据评估结果对预算执行情况进行奖励或者处罚，以激励和约束各个部门和岗位按照预算进行经营活动。
总之，企业全面预算管理制度是企业实现经营目标和提高管理水平的重要手段。
企业全面预算管理制度
企业全面预算管理制度1. 概述企业全面预算管理制度是指企业在进行经营管理过程中，对各项经济活动的成本、收益和风险等进行全面预估、管理、掌控，并以此为依据进行决策、执行和评价的一套制度。
预算管理是企业财务管理中最紧要的构成部分之一，也是企业绩效管理的核心。
旨在科学、精准地反映企业的预期收支，为企业将来的各项经营管理供给依据。
全面预算管理制度的实施，有利于企业的有序、规范和有效的经营管理。
2. 预算编制与执行2.1 预算编制企业预算的编制工作需要各部门细心组织，应依照全面、科学、精准、可管理、可追踪、可比较的原则，依据经营计划、市场推测和现有资源情形等因素确定企业下一年度的各项预算，包括收入预算、支出预算、利润预算、现金流量预算和投资预算等。
预算编制的过程中，应具备以下几个方面的内容：•预算目标和任务的订立和确定•执行者的确定和分工•预算参数和基础数据的确定•预算编制原则和方法的确定•预算指标的分析和订立•预算编制流程的确定2.2 预算执行2.3 预算执行结果分析和调整在预算执行过程中，应不断地进行预算执行结果分析，查找偏差原因并进行合理的调整。
对预算偏差原因进行认真分析，订立合理的调整方案，适时矫正偏差，提高预算的精准性和实效性，使预算与经营保持一致性。
3. 预算管理流程3.1 预算编制和订立流程企业全面预算管理流程的第一步是预算编制和订立。
预算编制应包括以下几个紧要环节：•确定预算编制的时间•组织编制预算的机构和人员•确定预算编制指标和方法•确定各部门预算责任和目标•组织部门预算编制工作，进行数据收集和整理•进行预算汇总、审核和编制3.2 预算执行流程预算执行流程是指企业在实际经营中，贯彻执行预算的一整套操作过程。
预算执行流程应包括以下几个紧要环节：•由各部门订立执行计划，明确责任分工•审核预算执行计划和预算绩效目标，订立执行方案•进行预算执行、报告和记录管理•分析预算执行结果，进行调整和审计•进行内部掌控和风险管理3.3 预算管理分析流程预算管理分析流程是对预算管理的效果进行评估，以引导企业进行预算的订立、执行和调整。
企业财务管理如何实现全面预算管理
企业财务管理如何实现全面预算管理在当今竞争激烈的商业环境中，企业财务管理的重要性日益凸显。
而全面预算管理作为财务管理的重要手段，对于企业优化资源配置、提高运营效率、实现战略目标具有不可忽视的作用。
那么，企业究竟如何才能实现有效的全面预算管理呢？首先，我们要明确全面预算管理的概念和重要性。
全面预算管理是对企业未来一定时期内的经营活动和财务表现进行全面规划和预测的管理活动。
它涵盖了业务预算、资本预算和财务预算等多个方面，通过对各项经济活动的量化和统筹安排，为企业的决策提供依据，促进企业内部各部门之间的协调与合作，保障企业战略的落地实施。
要实现全面预算管理，企业需要建立完善的预算管理组织体系。
这一体系通常包括预算管理委员会、预算执行部门和预算监控部门等。
预算管理委员会作为核心决策机构，负责制定预算政策、审批预算方案以及协调解决预算执行过程中的重大问题。
预算执行部门则具体负责本部门预算的编制和执行工作，确保预算目标的实现。
预算监控部门则对预算执行情况进行跟踪和监督，及时发现偏差并采取相应的纠正措施。
在预算编制环节，企业应遵循科学合理的原则。
预算编制方法的选择要结合企业的实际情况，常见的方法有固定预算、弹性预算、滚动预算等。
固定预算适用于业务较为稳定的企业，而弹性预算则更适合业务量波动较大的情况。
滚动预算能够使企业的预算更加动态和及时，更好地适应市场变化。
同时，预算编制要充分考虑企业的战略目标和内外部环境因素，做到既具有挑战性又切实可行。
在编制过程中，要广泛征求各部门的意见和建议，确保预算的全面性和准确性。
预算的执行是全面预算管理的关键环节。
企业要将预算指标层层分解，落实到各个部门和岗位，形成全员参与的预算执行氛围。
同时，要建立严格的预算执行控制制度，对预算执行情况进行实时监控和分析。
通过定期的预算执行报告，及时发现预算执行中的偏差，并采取有效的措施加以纠正。
对于重大的预算调整，要经过严格的审批程序，确保预算的严肃性和权威性。
企业财务总监岗位职责(4篇)
企业财务总监岗位职责上市企业1.根据国家财务会计法规要求，制定公司内部财务管理制度2.建立符合企业实际情况的财务核算体系和财务监控体系3.按时提供准确有效的外部会计报表和内部管理信息4.制订公司资金运营计划，监控资金使用情况5.参与公司经营分析和决策，为企业发展及对外投资等事项提供财务方面的决策依据6.参与公司对外报价体系的制订与修订及合同订立的审核7.根据公司经营目标，编制公司财务预算并监督执行8.建立财务部内部管理体系，进行人员合理的规划、培养、考核和置换9.协调公司与银行、工商、税务等外部政府部门的关系企业财务总监岗位职责（2）企业财务总监是企业高级管理层中的重要职位，负责企业的财务管理工作。
他是负责整个企业的财务规划、资金管理、财务报告与分析等工作的核心人员，对企业财务状况的把握和决策起着重要作用。
以下是企业财务总监的具体岗位职责：1. 制定和实施财务战略：财务总监需要结合企业的战略目标和业务计划，制定和实施财务战略，确保财务目标与企业战略相一致。
他需要评估和分析市场环境和公司内外部资源，制定长期财务目标和策略，并确保财务战略与公司整体战略的协同。
2. 负责财务规划和预算管理：财务总监需要参与企业的财务规划和预算制定，包括财务目标、资金需求、资金投资和融资计划等。
他需要负责制定预算管理制度、预算编制、预算执行和预算控制，监控企业各项财务指标的达成情况，及时发现和解决财务问题。
3. 资金管理和资金筹措：财务总监需要负责企业资金的管理和筹措工作。
他要全面掌握企业的资金情况，包括资金流入和流出、现金流量、资金周转率等，合理安排和调配企业的资金，以保证企业正常的经营和发展。
同时，财务总监还需要根据企业需要，制定合理的资金筹措方案，包括贷款、发行债券、股权融资等。
4. 负责财务会计核算工作：财务总监需要负责企业的财务会计核算工作。
他需要确保企业财务会计记录的准确性和及时性，编制财务报告和年度财务报表，并参与年度审计工作。
总监财务制度体系
总监财务制度体系一、引言在当今竞争激烈的商业环境中，财务管理是企业成功的关键。
一个健全的财务制度体系不仅可以帮助企业合理分配资源，降低风险，提高效率，还可以提高透明度，保护相关利益方的权益。
作为企业的最高财务职位，财务总监在财务制度体系的建立和执行方面发挥着关键作用。
本文将探讨财务总监在建立和执行财务制度体系过程中的重要性，以及如何确保其有效性和有效性。
二、财务总监的角色财务总监是企业财务管理的主要负责人，负责监督和协调企业的财务活动。
作为企业的最高财务职位，财务总监拥有广泛的权力和责任，包括财务报告、预算管理、风险管理、资本结构管理等方面。
财务总监的主要职责包括：1.财务报告：财务总监负责编制并发布企业的财务报告，确保其准确和透明。
这些报告不仅是企业内部管理的重要工具，还是外部投资者和利益相关者了解企业财务状况的重要依据。
2.预算管理：财务总监负责编制和监督企业的财务预算，确保企业的财务活动符合既定目标和计划。
有效的预算管理可以帮助企业合理分配资源，优化经营绩效。
3.风险管理：财务总监负责评估和管理企业的财务风险，制定相关政策和程序，确保企业在面临挑战和机遇时能做出明智的决策。
4.资本结构管理：财务总监负责管理企业的资本结构，确保企业能够有效利用资金，平衡债务和权益的比例，最大化股东价值。
财务总监在履行以上职责的过程中，需要建立和执行一个完善的财务制度体系，以确保企业的财务活动合法合规，透明透明，高效高效。
下文将详细探讨财务总监在制度体系建立和执行方面的关键作用和具体措施。
三、建立财务制度体系的重要性建立一个健全的财务制度体系对企业的长期成功和可持续发展至关重要。
一个完善的财务制度体系可以帮助企业实现以下目标：1.风险管理：通过明确和规范企业的财务流程、程序和职责分工，有效降低财务风险，预防欺诈和错误，保护企业的资产和利益。
2.合规性：建立符合法律法规、行业标准和内部政策的财务制度体系，确保企业的财务活动合法合规，避免因违规行为而受到法律处罚。
企业全面预算管理七大流程及内容
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财务总监岗位职责及任职要求
财务总监岗位职责及任职要求财务总监是一家企业中负责财务管理和战略规划的高级管理职位。
其职责涵盖了企业财务管理的各个方面，包括财务规划、预算管理、财务报表分析、风险管理、内部控制等。
财务总监需要具备扎实的财务知识和丰富的管理经验，以确保企业财务的健康运转并为企业的发展提供长远的财务战略。
财务总监的职责主要包括以下几个方面：1. 财务管理：财务总监负责企业的整体财务管理工作，制定财务政策和计划，并确保其执行。
他需要监督和协调财务部门的日常运作，包括财务预算、资金管理、会计核算和报表编制等工作。
2. 财务规划：财务总监需要进行长期财务规划，包括制定财务目标和战略，制定财务指标和预警机制，为企业的战略决策提供财务支持和建议。
3. 预算管理：财务总监负责企业的预算管理工作，包括编制年度财务预算和中期财务计划，监督预算执行情况，并进行预算与实际情况的对比分析。
4. 财务报表分析：财务总监需要对财务报表进行分析和解读，为企业高层提供财务分析报告和决策支持。
他需要善于发现财务数据背后的信息和问题，并提出改进建议。
5. 风险管理：财务总监需要制定和实施企业的风险管理策略，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
他需要进行风险评估和监测，制定相应的风险控制措施，并定期向企业高层报告风险情况。
6. 内部控制：财务总监需要建立和完善企业的内部控制制度，包括财务审计、内部审计、风险控制等。
他需要监督内部控制的执行情况，及时发现和解决潜在的内部控制问题。
财务总监的任职要求主要包括以下几方面：1. 教育背景：财务总监需要具备本科及以上学历，财务、会计或相关专业优先。
同时，持有注册会计师（CPA）、注册国际会计师（ACCA）等专业资质也是必备条件。
2. 财务知识：财务总监需要具备扎实的财务知识，包括财务管理、财务分析、财务报表编制和解读等。
他需要熟悉财务管理的理论和实际操作，并能够灵活应用于企业的实际工作。
3. 管理经验：财务总监需要具备丰富的管理经验，包括团队管理、项目管理和风险管理等。
财务总监工作职责范围（2篇）
财务总监工作职责范围1.遵守会计法、企业会计制度、会计准则以及相关法律、法规，对公司财务进行全面具体管理。
2.建立公司会计核算体系和制度。
3.负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作。
4.负责公司成本控制、经济情况分析工作。
5.制订财务工作长远规划，跟踪实施情况。
6.督促检查各项预算、结算执行情况，对财务报表、财务报告编制工作严格把关。
7.负责公司资金管理调度工作。
定期对总公司与下属公司现金库存、银行存款等进行安全性、效益性、流动性检查。
8.负责新项目的财务可行性预审、投资效果分析。
9.负责下属公司的资产转让、兼并、整顿、清理工作。
10.负责财务中心岗位设置、人员调整工作。
报请公司领导奖惩、任免下属公司财务负责人。
11.负责协调部门与上级及关系单位的协调工作。
12.监督、检查财务纪律执行情况。
13.完成领导交办的其它工作。
财务总监工作职责范围（2）财务总监是企业中负责财务管理的高级职位，他们在财务部门中承担着重要的责任和职责。
以下是财务总监在工作中的职责范围：1. 负责制定和执行财务战略：财务总监需要参与制定企业的财务战略，并确保财务战略与企业的整体战略相一致。
他们需要预测和规划企业的资金需求，并制定相应的财务策略来保证企业的财务健康和可持续发展。
2. 负责编制和管理预算：财务总监需要参与制定企业的预算，并监督预算的执行情况。
他们需要评估和分析企业的财务状况，并根据企业的经营目标和市场环境制定合理的预算方案。
财务总监还需要与其他部门合作，确保预算的合理分配和使用。
3. 负责财务报告和分析：财务总监需要组织和监督财务报告的编制和审核工作，确保报告的准确性和完整性。
他们需要定期向企业高层管理层提供财务分析报告，帮助管理层了解企业的财务状况和运营情况，并提供决策支持。
4. 负责资金管理：财务总监需要监督企业的资金管理工作，包括预测和管理企业的现金流量，制定资金筹集和使用的策略，管理银行账户和投资组合，确保企业的资金安全和收益最大化。
企业全面预算管理注意事项
企业全面预算管理注意事项企业全面预算管理注意事项全面预算管理是一种现代化的企业管理模式。
它通过业务、资金、信息、人才的整合，明确适度的分权授权，战略驱动的业绩评价等，来实现“资源合理配置、作业高度协同、战略有效贯彻、经营持续改善、价值稳步增加的目标”。
下面是店铺为大家整理的企业全面预算管理注意事项，欢迎大家阅读浏览。
第一，实施全面预算管理涉及到企业的方方面面甚至直接影响到一些部门、一些领导和员工的个人利益，推行时必然会遇到种种阻碍。
因此，全面预算管理必须领导重视，各级领导一把手亲自抓、亲自管，属于“一把手”工程。
“一把手”决策思路未得到贯彻执行，多半是自己并不重视预算，往往是自己不参与预算编制。
目前许多企业高层认为预算是财务部门的工作，企业的预算仅停留在费用预算层面，要将费用预算范围扩大到全面预算，企业让财务部门的人员去探索，往往费时费力，而全面预算重点在业务预算、现金流预算编制，财务人员大多数对业务不熟悉，没有能力完成这个任务。
为保证全面预算管理一开始就避免少走弯路，导入全面预算借助管理咨询专家的经验，充分听取外脑意见，是企业最明智的选择。
这样可以很快形成“焦聚的力量”，节约大量的时间，特别是全面预算管理的效果很快显现出来，增强企业员工对实施全面预算管理信心。
第二，全面预算不是对单个部门或个人的管理行为它是企业全面的管理系统，是为数不多的几个能把企业的所有关键问题融合于一体的管理控制方法。
所以，上下反复沟通达成一至是全面预算的基本原则，是在预算编制过程中不可缺少的流程。
预算编制采用自上而下、自下而上、上下结合的上下反复沟通的编制方法目的就是要做到全员参与。
经过自上而下自、下而上的多次反复，形成最终预算，经企业最高决策层审批后，成为正式预算，逐级下达各部门执行。
第三，要防止预算流于形式避免预算与执行形成“两张皮”不能融合于一体。
就要使预算管理与经营效益紧密结合，关注企业内外部环境不断变化对全面预算的影响，预算内容要以营业收入、利润、现金流量为重点。
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完善
战略目标
战略目标
战略目标
收入、费用、资金
公司预算
分 解
汇 总
部门业务规划
完善
经营目标
8
经营目标
经营目标
收入、费用、资金
部门预算
小 结：
• 预算 是 什么？ —— 努力的 目标、控制的 依据、 考核的 标准 • 预算管理制造了上下级和部门间的矛盾？ —— 预算管理暴露矛盾，而不是制造矛盾
销售政策和预算价格表
预算会计科目和解释 预算成本中心 费用分摊原则
历史数据的准备
预算模板和填报说明 预算相关表格清单和负责人 各类费用预算 预算报表的编制程序 预算检查与汇报
2006.10.20前
1，模板 2，历史数据
案例：预算时间表
财务部准备：
3，预算组织确定 4，预算编制说明、要求和时间表 5，培训资料、进行内部培训
战略地图（基于平衡计分卡）
战略地图
将企业战略地图通过预算落实到单位和个人
核心：销售预算
期末存货预算 直接材 料预算 其他专项预算 生产预算 直接人 工预算 现金预算
管理费用、 营业费用、 财务费用 等预算 制造费 用预算 资本预算
预计资产负债表
预计利润表
预计现金流量表
预算编制详解 – 销售预算
行政部门等 下属 公司
管理费用预算 下属公司预算
预算编制菱形图
预算报表
支撑报表的明细预算 表 – 财务口径 财务明细表中重要项目的 业务衔接表 行动方案和KPI
部门计划
战略规划
听说中石化预算可跟我们不同哟？
• 企业在不同阶段需要不同的预算模式 – 创业期间－> 以资本预算为基础 – 成长期间－> 以销售预算为基础 – 成熟期间－> 以成本控制为基础 – 衰退期间－> 以现金流量为基础
财务部的预算角色 运营层面：财务部负责：
战略层面：财务部负责：
1、根据战略的框架指标，分解和传递对应的财务计划 2、参与经营层、短期的基本运作假设（资源配置、运作模式等）的 讨论 3、协调与组织 4、指导业务部门编制相关的详细预算 4、汇总平衡全面预算，匹配资源、制定业务计划中的融资计划 5、建议经营层面的财务指标 1、参与战略层重大规划设计的讨论 2、建议预算组织，起草预算手册，规定预算编制分工/流程/方法/表 格/模型 3、提供历史数据、外部数据相关财务分析 4、理解与把握目标，提供战略规划的财务模拟分析（战略规划由 CEO和战略发展部共谋） 5、建议战略层面的财务指标 挖掘、设计、展示公司价值、推进实现
资本层面：财务部负责：
预算编制过程中人员参与的重要性
• 公司中、高层管理层都应该参与公司的预算编制：
– 在美国：78％的公司要求管理人员参与预算编制
– 在日本：67％的公司要求管理人员参与预算编制
• 基层人员参与预算编制的优势：
– 提高员工的积极性
– 使员工易于接受目标
– 将员工的奖惩与业绩更为紧密的结合
•
沟通方式
– – – –
•
要达到什么目的
– 定位
预算政策制定的理念
专题三
为预算做准备
— 打造系统能力
全面预算管理组织体系
市场分析 市场部
公司战略
预 算 编 制 全 过 程
最高管理层 各部门 财务部 董事会 财务部
年度战略
编制+控制 汇总+审核
预算编制
审批
分析+跟踪+控制
控制
财务+人力资源
绩效考核
解决之道：
1、以战略进行衡量 2、尊重规则、制度
3、充分沟通
• 预算的关键不在于超支还是节约，而在于建立预测与 思考的习惯，在于企业战略能否落地
全面预算管理体系
经营 预算 资本 预算 财务 预算
销售预算、生产预算、采 购预算、成本费用预算、 其他专项预算 扩大经营规模、固定资产 更新改造、资本运作等重 大投资性决策的预算 现金预算：编制预计的现 金流量表、利润表、资产 负债表
• 固定费用
– 设备支出 • 维护费
生产预算结果-产量
按照产品 1月 2月 经典手机 N2110 50 50 N3110 „ 娱乐手机 N69 40 40 N70 „ 商务手机 E71 20 20 E90 10 10 „ 3G网络设备 交换机 3 3 基站 100 100 „ 3G设备服务 安装 1 1 网络优化 1 1 „ 汇总
“未来不是预测出来的，而是自己创造出来的” —— 三星的座右铭
预算和公司战略的衔接
公司战略
只有一个 范围、性质、目标 选择主业
业务战略
每种业务一个 产品 市场 竞争优势的来源
职能战略
为每个重要职位设立战略
财务、市场、人力资源
公司计划
业务计划
全面预算
业务预算、资本预算、财务预算
财务计划
有效的预算可以帮助你 把未来带进现实！
销售预算
• 市场预测的主要指标
– 国内外宏观经济环境变化
– 国家主要政策变化预测及出口国政策预测 – 全国及各个地方的市场增长趋势和容量 – 产品及技术发展趋势
– 竞争环境及产业链成熟度变化趋势
– 本公司在各个地方的市场趋势变化 – 本公司产品的竞争力预测 – 主要客户和行业发展趋势
• 市场预测信息的采集方法途径
销售数量预算：
1、按照什么口径？ 产品，地区，业务员… 2、常见的数量预算法 历史加成 市场增量法 – 以产品为基础 （客户增量法 – 以客户为基础） 战略倒推
销售价格预算：
1、定价方法 成本加成 利润导向定价 市场定价 （消费者需求，竞争定价） 差异化定价 目标客户定价 … 2、影响定价的因素 产品：功能，外观，品质， 技术含量 竞争：环境、对手、策略
30
3月 50 30
4月 50 30
5月 50 30
6月 50 30
7月 50 30
8月 50 30
9月 50 30
10月
11月
12月
30
30
30
40
40 30
40 30
30303020 1020 10
20 10
20 10
20 10
10
10
10
10
10
3 100
3 100
3 100
3 100
3 100
• 固定资产
预算沟通 – 与相关管理者达成共识
•
•
与谁沟通
– 决策层 — 职能部门 — 财务部员工
沟通什么
– – – – – – – 对预算环境的分析预算的认识 对预算的要求和能够达到的情况 对如何使用预算的问题 对战略、规划和计划的认识 预算责任的认识 财务的建议 如何分工协作 洽谈 – 确定预算细节方案之时 会议 - 预算动员会 文件 – 预算手册 培训 – 培训预算理念和要求 — 配臵资源 — 时间安排
编制现金 流量预算
编制资产 负债预算
审批
预算 审批
公司年度 经营计划
实缴税金计划 归还贷款计划 固定资产计划
财务费用预算
财务部 销售 部门
销售收入 预算
销售费用预算
损益预算
现金流量 预算
编制资产 负债预算
组织调整 或形成正式 预算
货款回收计划
成本 预算
采购部
间接费用预算 直接人工预算 直接材料预算 采购支出计划 费用 支出 计划
别开玩笑了，不是有战略计划吗？ 还要预算干什么
预算与公司战略
• 通过预算，公司战略、年度经营计划都可以得到具体落实，因此预算是公司 战略规划重要的组成部分
• 通过预算，各部门对经营目标拥有统一的认识，以产生战略协同效应 • 通过预算实施、分析差距、反馈调整，公司就能够不断强化自身特有的竞争 优势，以达成既定的战略。
全 面 预 算 体 系
为什么预算是财务部的工作
情景：
张先生是某公司财务总监，公司打算推行全面预算，现在在召开预算动员会 议。 地点：公司会议室 议题：全面预算动员会 营销总监：预算那是财务部的事情，我们只要把产品卖出去，生产，我们的 产品你们什么时候能生产出来？ 生产总监：销售要什么，我们就生产什么，预算有什么用？我们不会做。 人事总监：我们不是年年报招聘计划嘛，那就是预算啊。 张先生：？？？
- 形成系统能力
预算的准备与编制
其中：主要预算假设和前提 预算年度 预算范围 预算工具 币种/汇率/通货膨胀率 销售价格与采购价格 人员和工资费用假设 上线与下线产品 预计市场平均增长率 预计税率
- 以公司的名义 - 预算手册的内容 预算启动会议
公司未来5年的发展规划
预算的组织分工 预算进度安排 主要预算假设和前提
– 政府各个部委办公布的发展、规划和项目信息 – 行业协会的指导信息
– 第三方咨询机构的调查信息
– 公司相关部门的情报信息和市场网络信息 – 公司的历史经验和专家预测
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预算编制详解 – 生产预算
• 生产预算的主要项目：
– 产品与数量 – 物料预算
• 主料
• 辅料 物料预算的结果 – 制造费用 • 人力成本 • 其他制造费用 • 变动费用
全面预算管理的过程 是一个循环
确定落实
预算编制 保 证 达 成 符合要求 推 动 实 现 控 制 实 施 下达执行 预算执行
目标确定
奖惩兑现
预算调整
激励优化 预算考评 总结改进 比较分析 信息反馈
全面预算－每一个业务单元参与
部门 财务部门 销售部门 生产部门 技术部门 编制前准备
财务报表及分析报告；预算目标测算方案；融投资预算草案；产品成本、 固定资产、应收账款等数据 销售情况分析及市场反馈；销售预测；已签订的预算年度合同；销销售 行动方案；销售费用基础数据 生产情况及生产能力；产品质量及合格率；库存情况；产品成本基础数 据；劳动生产率情况等 新产品开发情况；技术改造和设备更新情况；技术发展规划；开发计划； 研发项目计划和估算；项目要求及人员配置；产品质量分析等。