企业内部控制规范题库

一号：单项选择题1 企业组织架构中负责监督企业董事、经理和其他高管人员的机构是（监事会）。

2 企业重大事项的决策要求是（集体决策）。

3 企业内部机构层面的风险不包括（内部机构形同虚设）。

4 企业组织架构设计的内容不包括（董事人选）。

5 企业的职权和岗位分工中，不相容职务不包括（决策审批与报告）。

6 企业治理层面的风险不包括（权责分配不合理）。

7 负责行使企业经营决策权的组织机构是（董事会）。

8 负责主持企业的生产经营管理工作的组织机构是（经理层）。

判断题1 企业拥有子公司的，应当建立科学的投资管控制度。

（/）正确2 企业设置内部职能机制应遵循科学、精简、高效、透明、制衡的原则。

（/ ）正确3 重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务的具体标准由监管部门规定。

（* ）错误4 企业内部机构层面应关注内部机构设置的合理性和运行的高效性。

（/）正确5 企业组织架构的设计应确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。

（/）正确6 企业应按照规定的权限和程序进行决策审批。

（/ ）正确7 建立和完善企业组织架构可以促进企业建立现代企业制度。

（/ ）正确8 可行性研究与决策执行应进行职务分离。

（*）错误9 组织架构是明确股东会、董事会、监事会和经理层的职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。

（*）错误人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致（企业发展战略难以实现）建立人力资源发展目标应结合人力资源现状和未来需求预测。

（正确）第4课，当企业售后发现存在严重缺陷、隐患产品，应当采取的措施不包括（封锁消息）企业应当积极履行社会公益方面的责任和义务，关心帮助社会弱势群体，支持慈善事业。

（正确）第5课，企业文化建设要做到与下列哪项有机结合（发展战略）。

企业股利分配方案应当兼顾投资者的（近期和长远利益）负责资金活动日常管理的部门是（财会部门）企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，其获取资金的方式是（短期融资）。

企业应当加强投资收回和处置环节的控制，对投资收回、转让、核销等决策和审批程序作出明确规定。

（正确）企业采用并购方式进行投资的，应当严格控制并购风险。

（正确）企业资金活动应当进行集中归口管理。

（正确）员工行为守则的重要组成部分是（企业文化规范）可能导致企业并购重组失败的原因是（忽视企业间的文化差异和理念冲突）企业应当培育体现企业特色的发展愿景、积极向上的价值观。

（正确）企业缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉。

（正确）单项选择题1、员工行为守则的重要组成部分是（）。

企业文化规范2、可能导致企业并购重组失败的原因是（）。

忽视企业间的文化差异和理念冲突3、合并中忽视企业间的文化差异和理念冲突可能导致（）导致并购重组失败4、员工行为守则的重要组成部分是（）。

企业文化规范5、企业文化建设要做到与下列哪项有机结合（）。

发展战略6、企业应当培育的经营理念的特点是（）。

诚实守信7、企业培育的企业文化应当具备的特点是（）。

具有自身特色8、企业经营管理行为要与下列哪项一致（）。

企业文化判断题1、企业缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，缺乏凝聚力和竞争力。

（）错误2、企业文化建设应当融入内部控制的全过程。

（）错误3、企业应当促进文化建设在内部各层级的有效沟通，加强企业文化的宣传贯彻。

（）正确4、企业应当培育体现企业特色的发展愿景、积极向上的价值观。

（）正确5、企业缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉。

（）正确6、企业文化包括企业共同遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范。

（）正确7、董事、监事、经理和其他高级管理人员应当在企业文化建设中共同营造积极向上的企业文化环境。

（）正确8应当重视并购重组后的企业文化建设，平等对待被并购方的员工，促进并购双方的文化融合。

（）正确第6号------资金活动单项选择题1、企业为防范资金营运中的风险，应当严禁（）。

资金体外循环2、企业资金活动管控不严可能导致的结果是（）。

资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈3、企业投资决策失误可能导致的结果是（）资金使用效益低下4、按规定办理需要有关负责人签字或盖章的经济业务时，签章手续要怎样办理（）。

严格履行签字盖章手续5、企业股利分配方案应当兼顾投资者的（）。

近期和长远利益6、股利分配方案的批准机构是（）。

股东大会判断题1、资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余。

（）正确2、企业采用并购方式进行投资的，应当严格控制并购风险。

（）正确3、重大筹资方案，应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。

（）正确4、有条件的企业集团，应当探索财务公司、资金结算中心等资金集中管控模式。

（）正确5、企业资金活动应当进行集中归口管理。

（）正确6、资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余。

（）正确第7号------采购业务单项选择题1、小额零星物资或劳务等的采购方式是（）。

直接购买2、企业跟踪物资采购合同履行情况的依据是（）。

采购合同的主要条款3、一般物资或劳务等的采购方式是（）。

询比价采购4、供应商选择不当，采购方式不合理，可能导致的风险是（）。

采购物资质次价高5、企业采购计划安排不合理，可能导致的风险是（）。

企业生产停滞或资源浪费判断题1、涉及大宗和新、特物资采购的，还应进行专业测试。

（）正确2、企业应防范付款方式不当带来的法律风险，保证资金安全。

（）正确3、企业应当加强预付账款和定金的管理。

（）正确4、企业应采用多头采购或分散采购的方式以降低采购成本。

（）错误5、企业应按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监督机制。

（）正确第8号------资产管理单项选择题1、无形资产处置的负责部门是（）。

独立于无形资产管理部门和使用部门以外的其他部门2、与无形资产投资预算编制不相容的岗位是（）。

无形资产投资预算的审批3、存货的保管于下列哪项职务是不相容的（）。

存货的会计记录4、存货积压或短缺，可能导致的风险不包括（）。

缺乏竞争力5、与固定投资预算的编制岗位不相容的岗位是（）。

固定资产投资预算的审批6、企业通过进一步加工取得的存货在控制成本时主要考虑的因素是（）。

加工成本7、对于重大的无形资产处置，企业应当怎样确定处置价格（）委托具有资质的中介机构进行资产评估8、存货的保管于下列哪项职务是不相容的（）存货的会计记录9、参与固定资产投资决策，分析、评价各种投资方案的部门是（）。

财务部门判断题1、企业采购需求应当与企业生产经营计划相适应，具有必要性和经济性。

（）正确2、企业可以采用招标等方式确定保险人，降低资产损失风险，防范资产投保舞弊。

（）正确3、存货跌价准备应当按照单个存货项目计提。

（）正确4、企业不应当限制未经授权人员直接接触技术资料等无形资产。

（）。

错误5、无形资产的摊销方法已经确定，不得随意变更。

（）正确6、经办人在职责范围内，可以违背审批人的批准意见办理固定资产业务。

（）错误7、存货的请购与审批可以由同一人担任。

（）错误8、企业应区分无形资产不同的处置方式，采取相应控制措施。

（）正确9、企业不应当限制未经授权人员直接接触技术资料等无形资产。

（）错误10、企业应当建立严格的固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合使用要求。

（）正确第9号------销售业务单项选择题1、对销售通知进行审核的部门是（）。

发货和仓储部门2、负责应收款项的催收工作的部门是（）。

销售部门3、信用管理部门的职责不包括（）。

监督销售部门及时收回货款4、负责办理资金结算并监督款项回收的部门是（）。

财务部门5、按照销售通知项目组织发货的部门是（）。

发货和仓储部门6、信用管理部门的职责不包括（）。

监督销售部门及时收回货款7、以下属于严密的内部控制对于销售合同的变更要求的是（）。

要有销售部门负责人签署意见8、大额客户订单的签字权限在（）销售部门主管9、客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款回收不力等，可能导致的风险是（）。

销售款项不能收回或遭受欺诈10、不在企业销售退回承诺范围之内的退货业务，企业应怎样处理（）。

由独立于销售部门的销货争议处理机构调查原因11、销售过程存在舞弊行为，可能导致的风险是（）。

企业利益受损判断题1、企业应当加强市场调查，合理确定定价机制和信用方式，根据市场变化及时调整销售策略。

（）正确2、审批人员应当对销售合同草案进行严格审核。

（）正确3、企业应当健全客户信用档案，关注重要客户资信变动情况，采取有效措施，防范信用风险。

（）正确4、企业应当定期检查分析销售过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保实现销售目标。

（）正确5、企业应当按照规定的权限和程序办理销售业务。

（）正确6、企业应当明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限。

（）正确7、企业应当严格按照发票管理规定开具销售发票。

（）正确8、企业对于境外客户和新开发客户，应当建立严格的信用保证制度。

（）正确9、企业应当做好销售业务各环节的记录，填制相应的凭证，设置销售台账，实行全过程的销售登记制度。

（）正确第10号------研究与开发单项选择题1、研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致（）。

创新不足2、验证研发产品性能的方法是（）。

试生产3、企业重大研究项目的决策机制是（）集体审议4、对研发项目立项出具评估意见的机构是（）。

独立于申请及立项审批之外的专业机构5、企业研发计划的制定根据是（）。

发展战略6、研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致（）。

企业利益受损判断题1、企业应当建立和完善研究成果验收制度，组织专业人员对研究成果进行独立评审和验收。

（）正确2、企业对于需要申请专利的研究成果，应当及时办理有关专利申请手续。

（）正确3、企业与其他单位合作进行研究的，应当对合作单位进行尽职调查。

（）正确4、企业开展研发活动时不需开展可行性研究。

（）错误5、企业应当强化研发全过程管理，规范研发行为，促进研发成果的转化和有效利用，不断提升企业自主创新能力。

（）正确6、禁止无关人员接触研究成果。

（）正确7、企业应当结合市场开拓和技术进步要求，科学制定研发计划。

（）正确8、研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致研发成本过高、舞弊或研发失败。

（）错误第11号------工程项目单项选择题1、工程项目得以顺利进行的重要环节是（）工程价款的支付2、概预算在执行的过程中要对执行情况进行审查，下列不是审查项目的是（）概预算完成情况3、哪个阶段是项目初步设计文件的重要组成部分，也是应当控制的项目初步设计阶段（）设计概算4、工程项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致的风险不包括（）项目投资失控5、下列不属于概预算文件的是（）项目总费用预算6、概预算在执行的过程中要对执行情况进行审查，下列不是审查项目的是（）。