生产企业会计员账款回收考核管理规定
合理的应收账款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障公司财务安全，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有涉及应收账款的相关业务活动，包括销售、采购、服务、租赁等。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 合同先行，明确责任；3. 及时催收，确保回收；4. 分类管理，动态监控。
第二章应收账款管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的整体管理工作，具体职责如下：1. 制定应收账款管理制度和流程；2. 监督和检查应收账款的管理工作；3. 协调各部门间的应收账款管理工作；4. 定期分析应收账款情况，提出改进措施。
第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，具体职责如下：1. 在签订销售合同时，明确应收账款条款；2. 及时将销售合同及客户信息反馈给财务部门；3. 跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；4. 对逾期账款进行催收，必要时采取法律手段。
第六条客户服务部门负责客户关系维护，具体职责如下：1. 收集客户信息，建立客户档案；2. 提供优质服务，提高客户满意度；3. 及时解决客户问题，减少应收账款产生；4. 协助销售部门进行应收账款催收。
第三章应收账款管理制度第七条应收账款合同管理1. 销售合同应明确应收账款金额、期限、付款方式等；2. 合同签订前，销售部门应充分了解客户信用状况；3. 合同签订后，财务部门应及时进行登记备案。
第八条应收账款核算管理1. 财务部门应根据销售合同，及时进行应收账款核算；2. 应收账款核算应准确、完整、及时；3. 财务部门应定期核对应收账款账目，确保账实相符。
第九条应收账款催收管理1. 销售部门应定期跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；2. 对逾期账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收；3. 对逾期较长的账款，销售部门应向财务部门汇报，必要时采取法律手段。
第十条应收账款分析管理1. 财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、客户信用分析等；2. 分析结果应及时反馈给销售部门和客户服务部门；3. 根据分析结果，制定相应的改进措施。
财务管理规定
财务管理规定第一章总则第一条为适应现代企业制度的需要，规范公司财务管理行为，完善财务约束机制，加强对国有资产的监督管理，防范各种经营风险和财务风险，维护公司股东的权益，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称：《公司法》)、《中华人民共和国会计法》(以下简称：《会计法》)、《企业会计准则》、《企业财务通则》等国家有关政策法规及相关行业会计制度，结合公司的实际情况，制定本管理规定。
第二条本规定是公司财务管理工作的基本规定，在公司范围内统一执行，并接受公司监事以及审计部门的检查和监督。
第三条公司各部门应严格遵守国家法律、法规和上级主管单位的各项规章制度，明确规定各类业务的决策、审批、实施、反馈、处理和监督程序，明确划分公司内部各部门，各岗位的职责和权限，建立严密的授权与审批制度，做好财务收支预算、控制、分析、考核工作，如实反映企业财务状况和经营成果，依法合理地筹集资金，有效地利用各项资产，努力提高经济效益，实现国有资产的保值增值。
第四条公司应当建立严格的责任追究制度，因违反财务管理有关规定而造成重大损失的，应当追究有关责任人的责任。
公司负责人对依法履行职责的财会人员以撤职、调离工作岗位等方式实行打击报复的，必须追究公司负责人的责任。
第二章财务管理体系第五条公司股东是对财务管理工作行使决策权利，负责审批重大的投资方案，审定财务预算、决算方案，审定投资收益分配方案，审定利润弥补亏损方案，决定筹资、融资方案。
第六条公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则。
财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第七条公司的法定代表人是公司财务管理工作的最终负责人，对本公司的会计工作和会计资料的真实性、合法性和完整性负责。
公司对外报送的财务会计报表、财务预算报表、财务决算报表以及其他法定财务报告须由法定代表人或其授权人签署。
第八条公司必须建立专职财务部门，配备具备从事会计工作所需专业能力的财务人员，按国家统一会计制度的要求，依法设账，依法进行会计核算，按期编报财务报告。
工厂核算员管理制度
工厂核算员管理制度第一章总则第一条为了规范工厂核算员的管理，提高核算工作效率，保证财务数据的准确性和及时性，制定本管理制度。
第二条工厂核算员是负责工厂财务核算工作的专业人员，其主要职责是对工厂的财务数据进行统计、汇总和分析，为企业管理人员提供决策依据。
第三条工厂核算员应具备较高的财务、会计和统计专业知识，具备一定的数据分析能力和沟通协调能力，能够熟练操作财务软件和办公软件。
第四条工厂核算员应遵守国家有关财务会计法律法规和企业内部的财务制度，严格执行相关规定，保证财务数据的真实性和合法性。
第五条工厂核算员应当遵守职业操守，保守企业财务机密，维护企业利益，严禁利用财务数据谋取个人私利。
第六条工厂核算员应当积极参加相关培训，不断提高自身的业务水平和综合素质，为企业的财务管理工作提供有力支持。
第七条工厂核算员应具备团队合作精神，与其他部门密切合作，共同完成工厂的财务核算工作，确保企业的正常运转和管理。
第八条工厂核算员应当履行核算工作的职责，按时按质完成各项核算任务，为企业领导提供及时、准确的财务报表和分析报告。
第九条工厂核算员应当积极配合审计工作，接受内部审计和外部审计的监督和检查，确保财务数据的真实性和合法性。
第二章职责和权限第十条工厂核算员的主要职责包括：（一）负责工厂的日常财务核算工作，包括收入、支出、资产、负债等项目的核算和记录；（二）编制工厂财务预算和计划，协助企业领导进行财务分析和决策；（三）监督和检查工厂各项财务制度的执行情况，及时发现和纠正问题；（四）定期编制财务报表和分析报告，并向企业领导进行汇报。
第十一条工厂核算员的权限包括：（一）有权查阅和使用企业的财务资料和档案，提取必要的信息用于工作；（二）有权组织并参加企业的财务会议，提出意见和建议；（三）有权向企业领导提出财务改进建议，协助解决财务问题。
第三章绩效考核第十二条对工厂核算员的绩效考核主要按照以下指标进行评价：（一）工作完成情况，包括财务报表准确性、资产负债表平衡性、利润表统一性等方面；（二）工作效率，包括工作进度、工作质量、工作态度等方面；（三）团队合作，包括与其他部门的沟通协调能力、团队协作精神等方面。
账款管理制度
第二十四章账款管理制度一、货款回收管理制度第一条“未收款”。
当月货款未能于次月五日以前回收者,自即日起至月底止,列为“未收款”。
第二条“催收款”。
未收回款又未能于前项期限内回收者,即转列为“催收款”。
第三条“准呆账”。
经销店有下列所述的情形者,其货款列为“准呆账”。
（1）经销店已宣告倒闭或虽未正式宣告倒闭,但其迹象已渐明显的。
（2）经销店因他案受法院查封,货款已无清偿的可能的。
（3）支付货款的票据一再退票,而无令人可相信的理由的,并已停止出货一个月以上的。
（4）催收款迄今未能解决,并已停止出货一个月以上的。
（5）其他货款的回收明显有重大困难的情形,经签准依法处理的。
第四条未收款的处理。
（1）当月货款未能于次月五日以前回收的,财务部应于每月10日以前将其明细列交营业部核定。
（2）前项情形该辖区经理级主管,应于未收款期限内,监督下属解决。
第五条催收款的处理。
（1）未收款未能依上列（未收款的处理第二款）解决,以致转为催收款者,该经理级主管应于未收款转为催收款后五日内将其未能回收的原因及对策,书面提交副总经理,转呈总经理核示。
（2）货款经列为催收款后,副总经理应于30日内监督下属解决。
第六条准呆账的处理。
（1）准呆账的处理乃以营业单位为主办,根据所配合的法律程序,由法务部另以专案研究处理。
（2）移送法务部配合处理的时机：准呆账第一、第二两款的情形,应于知悉后,即日遣送法务部配合处理。
第三、第四款的情形,营业单位应依（催收款的处理）规定先行处理解决。
处理后未能有结果,认为有依法处理的必要,再签移法务部依法处理。
（3）正式采取法律途径以前的和解,由法务部会同营业部前往处理。
（4）法律程序的进行,由法务部另以专案签准办理,并随时转营业单位,协助有关事项。
第七条准呆账的检查。
准呆账移送法务部后,由法务部移请董事会定期召集营业、企划、财务等单位,召开检查会,检查案件的前因后果,以为前车之鉴,并检查有关人员是否失职。
关于加强应收账款回收工作的管理办法
XX有限公司关于加强应收账款回收工作的管理办法XX-2019-004目的：为加强应收账款回收管理，促进资金的良性循环，实现企业经营成果，防止经营风险。
根据集团公司《关于成立清理欠款专项工作领导小组的通知》要求，加强一年以上账龄长期应收账款管理的回收管理，特制订本管理办法，望事业部抓紧落实各项有效措施，进行超期应收账款的催收和资金回笼，保证货款回收工作任务的顺利进行。
一、月别应收账款的应对措施1.按照《营销中心薪酬管理制度》货款回收考核规定执行月别应收账款考核。
2.货款回收考核公司所有应收款客户，每个客户必须按照合同约定回款，回款额不低于应收货款的85%,超期一个月未回款的将提出警告，超期二个月仍未回款的按照以下标准处罚。
说明：（1）、当月应收货款中，因业务员本人无力回收最终由其他人协助回收的货款不计入业务员本人当月回收率计算。
（2）、当月应收而未收部分计入下月应收货款总额中,滚动管理。
3.每个应收账款客户都要明确到每个事业部人员，当未按时收回货款时，事业部人员将需要承担该客户的应收账款回收考核处罚。
发生多个客户未按时收款时，处罚金额按照多个客户累计进行计算。
二、长期应收账款的应对措施1.实行应收账款回收专人负责制。
事业部要积极行动，全力以赴，将应收账款年度清单进行责任目标分解，制定详细的回款计划表，明确回款时间、责任人；对于超期一年以上的重大回款工作由事业部部长指定专人进行负责，有效完成应收账款回款目标。
2.事业部针对性制定长期应收款回款对策，加强考核与落实。
加强超期应收款责任落实，遵循“谁欠款、谁负责”的原则，实行终身责任制，加强人事管理，对应承担清欠责任的个人不得任意调动、离职（调动，离职前需将责任项目做好移交手续），以提高重视程度。
3.适当调整回款考核机制，提高回款积极性。
按应收账款帐龄与回款难易程度，制定回款考核奖惩制度，严格进行考核兑现，奖罚分明。
超期一年以上的超期应收账款进行专人负责，并对追收的逾期应收账款予以适当的奖励。
会计员帐款回收考核办法
会计员帐款回收考核办法会计员账款回收考核办法一、背景作为公司财务核心部门之一的会计部门，承担着公司财务记账、资金管理、账务核算等重要职责，其中账款回收是会计部门的一项关键工作。
如何科学、有效地考核会计员的账款回收工作，对于公司的财务稳健和业绩增长起到至关重要的作用。
二、考核目的本考核办法的目的是为了：1. 评价会计员的账款回收业绩，客观反映其工作能力、责任心、专业水平等；2. 发现账款回收工作中存在的问题和不足，提出改进措施，进一步提高工作效率和质量；3. 鼓励会计员竞争性，促进个人发展和部门效益。
三、考核范围本考核办法适用于公司会计部门从事账款回收工作的全体会计员。
四、考核标准1. 回收周期回收周期是指从应收账款到期日起至实际收回的天数。
回收周期越短，则说明会计员的回款速度越快，工作效率越高。
标准：回收周期应不超过客户信用期限的2倍。
2. 回收率回收率是指客户实际回收的金额与应收账款总金额之比。
回收率越高，则说明会计员的回款能力越强，责任心越强。
标准：回收率应不低于90%。
3. 异常账款处理异常账款是指逾期不回、欠款未还等特殊情况下的账款。
会计员应及时主动联系客户，妥善处理异常账款，防范风险，推动回收进程。
标准：出现异常账款的客户，在15天内完成处理，妥善解决问题，不得出现恶意拖欠等违规行为。
4. 账款回收工作记录会计员应按规定对账款回收工作进行记录和归档，以便于日后进行查证、审计等工作。
标准：应按时记录和归档，确保信息准确、完整、规范。
五、考核权重和结果处理1. 考核权重回收周期：30%回收率：40%异常账款处理：20%账款回收工作记录：10%2. 结果处理根据考核结果，公司将实行积分制管理，形成优胜劣汰的竞争机制。
具体措施如下：优秀：综合得分在90分以上，享受执业资格考试成绩优惠；良好：综合得分在80-89分之间，享受岗位晋升、带薪休假等优惠政策；一般：综合得分在70-79分之间，必须接受公司规定的培训和学习计划；不合格：综合得分在70分以下的员工将接受最高级别责任的追究，如流失、解雇等。
财务考核细则(8篇)
财务考核细则（8篇）财务考核细则（精选8篇）财务考核细则篇1一、按照国家会计法，在公司财务主管的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作。
二、按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证。
三、在财务经理的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报。
四、认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报。
五、负责公司费用、销售成本及利润的核算，计提各类应交税金，办理纳税工作;六、定期核对往来账款，及时清算应收应付款七、妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密。
八、按照规定，定期(月、季、年)核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字。
九、按公司领导的要求，有计划地合理使用资金，随时进行控制，向领导提供资金执行情况的分析和考核，以利于公司领导采取措施，保证资金有效使用。
十、保管好所有财务凭证，按照规定对各种会计资料，定期收集、审查、核对，整理立卷、编制目录、装订成册并妥善保管，防止丢失损坏。
十一、完成公司领导交付的其他任务。
1、负责审核资金收付凭证;2、负责编制转账凭证;3、负责账薄登记工作，并进行账账、账实核对;4、负责结账、编制会计报表，安排各项税费的申报事宜;5、具体管理公司内部的统计工作，分别向公司及政府有关部门报送统计报表;6、负责凭证的装订及保管;7、负责公司税收的相关事宜8、完成财务部经理临时布置的各项任务财务考核细则篇2准确输单：每天准确完成出货单.，进货单的输出和录入，做好我公司从客户下单至发货的流程转接和审核。
在录入发货单时，应认真地核对每一笔定单，特别是定单上的客户ID，商品金额，邮费，地址，联系方式，缺一不可，正确率必须达到100%。
应收账款考核制度
应收账款考核制度公司为了有效管理和控制应收账款，制定了应收账款考核制度，以确保公司的收款能力和资金安全。
该制度包括以下几个方面的内容：一、考核目标该制度的主要目标是确保应收账款的及时回收和减少坏账损失，提高企业的现金流量和资金利用效率。
通过制定科学合理的考核指标，评估业务员和部门的应收账款管理绩效，激励业务团队提高应收账款回收率和降低逾期帐款风险。
二、考核指标1. 应收账款回收率：该指标反映了企业的应收账款回收情况，计算公式为：（已收取的应收账款金额/应收账款总额）×100%。
要求业务员和部门的应收账款回收率达到公司设定的目标值。
2. 逾期账款比例：该指标反映了企业在一定时期内逾期账款的占比情况，计算公式为：（逾期账款金额/应收账款总额）×100%。
要求业务员和部门的逾期账款比例低于公司规定的阈值。
3. 坏账损失率：该指标反映了企业因应收账款无法收回所导致的损失比例，计算公式为：（坏账损失金额/应收账款总额）×100%。
要求业务员和部门的坏账损失率低于公司设定的目标值。
三、考核流程1. 目标设定：每个负责应收账款管理的业务员和部门在每个考核周期开始时，根据公司制定的指标和要求，与主管领导共同制定本阶段的考核目标和达成要求。
2. 数据统计与分析：在考核周期结束后，财务部门负责收集和统计相关数据，并进行综合分析和报表汇总。
重点关注业务员和部门的回款情况、逾期账款比例和坏账损失情况。
3. 考核评估：根据统计和分析的结果，进行绩效评估，并按照公司制定的权重和考核标准，给出具体的评估结果。
对于达到或超过达成要求的人员和部门，给予适当的奖励和认可；对于未达到要求的人员和部门，进行必要的指导和改进措施。
4. 反馈与改进：根据评估结果，及时反馈给相关人员和部门，在业务员和部门之间分享最佳实践，以促进经验共享和互相学习。
同时，根据评估结果，及时调整和完善考核指标和标准，以提高考核的准确性和有效性。
工程产品货款回收管理制度
工程产品货款回收管理制度一、总则为规范和加强公司工程产品货款的回收管理，提高回收效率，降低拖欠风险，特制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司所有工程产品销售回款环节，包括但不限于合同签订、货款收取、欠款追回等流程。
三、工程产品货款回收流程1. 合同签订：销售人员与客户签订销售合同，明确双方责任和义务，约定货款支付时间和方式。
2. 货款收取：客户按合同约定支付货款，销售人员应及时确认收款，并将收款信息上报财务部门。
3. 欠款管理：如客户延迟支付货款或拒绝支付货款，销售人员应及时与客户联系，要求支付欠款，并上报领导和财务部门。
4. 欠款追回：财务部门负责跟进欠款情况，协调销售与客户解决欠款问题，必要时可以采取法律手段追回欠款。
四、责任划分1. 销售人员：负责与客户签订合同、确认收款和要求欠款支付。
2. 财务部门：负责收款确认、欠款追踪和风险预警。
3. 领导：负责审批重要合同和回款计划，协调解决重大欠款问题。
五、风险控制1. 定期风险评估：财务部门定期对客户信用进行评估，确保风险可控。
2. 风险预警：财务部门定期报告欠款情况，领导及时作出决策，防止欠款风险扩大。
3. 备用措施：如发现客户有欠款风险，销售人员应及时制定备用方案，防范风险。
六、监督检查1. 财务部门应定期对回款情况进行检查，并上报领导。
2. 领导定期召开会议，审查公司回款情况和风险预警信息。
七、违规处理1. 对于故意拖欠货款或拒不支付货款的客户，公司有权终止合同并采取法律手段追踪欠款。
2. 对于销售人员违规操作导致欠款风险增加的，公司有权采取相应处罚措施。
八、附则1. 本管理制度由财务部门负责解释。
2. 如管理制度需要修改，须经公司领导审批后实施。
以上为公司工程产品货款回收管理制度，希望所有员工认真遵守，确保公司回款工作的顺利进行。
财务管理制度及考核办法
财务管理制度及考核办法一、总则为加强企业财务管理，发挥财务在企业经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
二、财务管理工作(一)、财务签批权限规定:1日常费用开支签批1.1公司各部门在日常费用开支中，要本着钱花少、事办多的原则，尽量为公司节省开支。
1.2公司费用开支按预算定额办法执行，年初总预算由公司经营管理团队平衡后报董事会审查通过批准。
原则不得调整。
1.3各部门的日常费用开支中，属预算内的，由公司部门负责人签字，报财务审核并按下列权限签批：一次开支3000元以下的，公司财务总监审批；3000元以上的开支或，须报总经理后方可开支审批；预算外的费用原则上不开支，如属必要则有董事长开支审批。
1.4公司各项费用开支在1000元以上的，必须使用支票（预借差旅费按《公司费用报销管理规定》执行）。
报销时，按1.3规定执行。
2.合同签字审批2.1公司按法律责任由总经理签批。
.2.2已签署合同的资金往来,由相关部门和财务审查，按合同执行规定报财务总监和总经理签批。
3.经营性资金签批3.1经营性的资金往来(包括生产采购)，由相关部门和财务审查，单项5000元以下报财务总监签批,单项5000元以上报总经理签批.。
已签署合同的,由相关部门和财务审查，按合同执行报财务总监和总经理签批3.2保障经营的融资行为，由公司法人(董事长)授权的代表人签批。
3.3公司为任何单位和个人提供担保（含资金、信用证担保）必须报经董事长签批。
（二）日常财务管理基础工规定1、无论公私借款，借款使用后应及时冲帐，借款期限不得超过2个月，前款不清，后款不借，次月在工资中扣除。
2、月终财务核算资料的整理与提供。
2.1、当月的支付凭证如收据、发票等，应于当月办妥各项手续转财务部，如过期者概不受理。
2.2、每月25号前报销当月费用，如运费、车费、差旅费等。
2.3、每月3日前（节假日顺延）各部门根据上月份的实际情况提供各种报表，并附原始凭证。
2.4、如不按时提供资料，一次考核其部门50元，部门可根据职责落实到个人，在当月发工资时一次性扣除。
应收账款回收考核管理规定
应收账款回收考核管理规定
第一条为激励各分公司会计人员，努力协助业务代表催收账款，以加速账款回收，并借以评核其账款作业绩效，特制定本规定。
第二条分公司会计人员应依应收账款管理规定的规定，切实执行账款作业，使该分公司每月的应收账款比率保持在200%以下，且无逾期账款的记录。
并应逐日或每周提供分公司主管有关各业务代表未收款情况的资料，以确保各笔账款的安全。
第三条凡各分公司达成月份业绩目标，而其当月底的应收账款比率(月底应收账款余额/当月份的销货净额)在200%以下者，该分公司会计员应予奖励如下：
(一)月底应收账款比率125%以下者，奖金500元。
(二)月底应收账款比率150%以下者，奖金300元。
(三)月底应收账款比率175%以下者，奖金200元。
第四条分公司会计员因努力协助催收应收账款，而使该单位应收账款比率连续3个月维持200%以下者，一律另予嘉奖一次。
反之，若因账款控制不佳，致账款比率连续两个月超过250%以上者，则应予申诫一次的连带处分。
第五条凡合乎前两条规定的分公司，当月底止或第三个月底止的逾期帐在5笔以上，或其逾期账款总额在人民币50000元以上者，
该分公司会计人员不予奖励。
但逾期账经事先以书面呈报副总经理以上主管核准者，应不列入计算。
第六条凡收回的票据，票期逾应收票据管理规定的票面金额视为未收款。
分公司回收款管理制度
分公司回收款管理制度一、总则为规范分公司回收款管理流程，提高回收款效率，保障公司资金安全，特制定本管理制度。
本制度适用于公司下属各分公司的回收款管理工作。
分公司应严格执行本制度，确保回收款的及时归集和安全管理。
二、回收款管理流程1. 回收款的归集（1）收款方式：分公司回收款主要方式包括现金回收、银行转账、支付宝、微信等电子支付。
（2）收款人员：分公司应指定专人负责日常回收款工作，确保收款人员的身份真实、合法。
收款人员应按规定穿着公司制服，并佩戴公司工牌。
（3）收款记录：每一笔回收款都应准确记录到公司财务系统中，包括收款金额、收款时间、回收方式等信息。
2. 回收款的保管（1）现金回收：现金回收款应及时存入公司指定的银行账户，避免现金长时间滞留在办公室内。
（2）电子支付回收：确保电子支付账户的安全，在使用过程中避免泄露账户密码等信息。
（3）账务核对：分公司应每月对回收款进行核对，确保账目清晰准确。
3. 回收款的监督（1）财务审计：公司总部定期对各分公司的回收款流水进行审计，及时发现问题并加以处理。
（2）内部控制：分公司应建立健全的内部控制制度，确保回收款的安全和准确性。
4. 回收款的使用（1）专款专用：回收款应按照公司规定的用途进行使用，不得私自挪用。
（2）报销审批：对于使用回收款进行报销的项目，需经过严格的审批程序，确保合规合理。
三、回收款管理制度的执行1. 报销和审批流程：严格按照公司规定的报销和审批流程进行，确保回收款使用的合法性和合理性。
2. 责任追究：对于违反回收款管理制度的行为，将依据公司规定给予相应的处罚，并追究相关责任人的法律责任。
3. 培训和教育：定期对分公司的回收款管理人员进行培训和教育，提高他们的意识和能力。
4. 政策宣传：加强对回收款管理制度的宣传和解释，让所有分公司员工都了解并遵守相关规定。
四、附则本制度自发布之日起生效，如有变动需要修订时，应经公司总部财务部门批准。
未尽事宜由公司总部财务部门负责解释。
商贸公司回款制度模板
商贸公司回款制度模板一、总则1.1 为了加强公司财务管理，确保公司资金的安全与流动，提高回款效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本回款制度。
1.2 本制度适用于公司所有商贸业务的款项回收工作，包括销售货款、应收账款等。
1.3 公司全体职员应严格遵守本制度的各项规定，确保回款工作的顺利进行。
二、回款任务与目标2.1 公司应根据销售计划和市场情况，合理制定回款计划，确保货款及时回收。
2.2 公司设立回款考核指标，对各部门的回款工作进行定期考核，提高回款效率。
2.3 公司应加强客户信用管理，对信用良好的客户给予适当的信用期，对信用不良的客户采取措施，确保货款安全。
三、回款流程与措施3.1 销售合同签订销售部门在签订销售合同时，应明确付款方式、付款期限、违约责任等条款，确保公司权益。
3.2 发货与发票开具仓库在发货时，应与销售部门核对发货数量，确保准确无误。
财务部门在开具发票时，应严格按照销售合同执行，确保发票准确无误。
3.3 款项回收（1）预付款：客户在签订合同后，按照约定预付一定比例的货款，预付款到账后方可发货。
（2）货到付款：客户在收到货物后，按照合同约定时间支付货款。
（3）信用期付款：客户在销售合同约定的信用期内支付货款，如逾期未付，公司可采取相应的催款措施。
3.4 催款与坏账处理（1）公司设立专门的催款部门，对逾期未付款的客户进行定期催款。
（2）对于长期未付款的客户，公司可采取法律手段追讨欠款，减少坏账损失。
（3）对于确认无法收回的坏账，经公司领导批准后，按照规定的程序进行坏账处理。
四、回款管理的监督与检查4.1 公司设立审计部门，对回款工作进行定期审计，确保回款制度的有效执行。
4.2 公司领导应定期检查回款工作情况，对存在的问题及时进行解决。
4.3 公司全体职员应积极参与回款管理工作，对发现的隐患和问题及时报告。
五、奖惩与激励5.1 公司对回款成绩突出的部门和个人给予相应的奖励，激发员工积极性。
应收账款考核办法
应收账款考核管理办法(讨论稿)为有效促进公司应收账款管理，加快应收账款的回收，特制定此应收账款考核办法。
一、考核目的加强公司营销中心的应收账款管理，重点落实对应收账款的清收力度，确保达到收款条件的应收账款有人管、有人收、有措施，对于确实存在一些问题的应收账款要及时反馈信息，以便采取各种应对措施，避免和减少坏账的发生。
二、考核内容应收账款重点考核账龄、金额及规范性，考核对象为直接业务人员和所属部门负责人以及清欠管理相关人员。
1、账龄应收账款的账龄按同一业务单位最后一笔业务确认日的次月算起，按类似“先进先出”法确定账龄，按月滚动管理。
⑴对没有按照公司应收账款账龄划分标准进行划分，以及不能按时进行账龄累计结转的，造成应收账款账龄划分错误或混乱，每发现一笔，对所属部门负责人罚款200元，账务管理责任人罚款100元；⑵对于账龄接近2年的应收账款，由于账龄管理混乱，没有及时采取有效措施，造成应收账款催收时效过期、丧失诉讼时效的，对业务责任人罚款500元，部门负责人处罚300元，账务管理责任人罚款200元。
2、余额⑴1年以内的，要求按照重点客户、一般客户分类。
主要考核在产品完工交货后，余款和质保金的及时催收，所属部门要加强管理，特别注意收款、催款时效，必要时应采取法律手段。
⑵对于账龄为1-2年的应收账款余额，重点监控，每增加10%，对业务责任人处罚增加额的1%，每增加一笔，对部门负责人处罚200元；⑶对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，每增加一笔，处罚业务责任人2000元，相关部门责任人500元；另外，对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，责任部门和相关业务人员不闻不问，造成应收账款丧失诉讼时效的，加重处罚，每增加一笔，处罚责任人4000元，处罚部门负责人2000元；⑷对于3年以上的应收账款，要求各部门采取多种有效措施加以清理和催收，只能降低，不能上升，如果出现上升，按增加额的1.5%为起点，处罚责任单位，账龄越延长，处罚比例越大，按年1%递增。
应收账款回收管理规定
应收账款回收管理规定应收账款回收管理规定截止2017年12月31日，公司财务共计应收账款2184680.03元/84户，扣除-53341.60元/13户，实际应收余额为2238021.63元/71户，为调动业务人员积极性，加大应收账款回收力度，公司对2017年底前应收账款的回收根据欠款性质、账龄特做规定如下：一、清欠人员待遇对留守清欠人员实行月薪加提成的计酬办法。
清欠人员主要负责清收货款，同时负责库存物资的处理及留守人员的考勤管理工作。
月薪每月底与其它留守人员由纸业公司财务统一发放。
二、回款提成1、改制前形成的应收账款：共计543818.45元/29户，按追缴回款额的50%提成，具体客户附表2存在质量纠纷的应收账款：共计379821元/10户，按追缴回款比例达到80%以上且账龄在2年以上按实际回款的30%提成；账龄在1年内按实际回款的15%提成；追缴回款比例79%以下按降低回款比例相应减低提成比例。
具体客户见附表3、正常应收账款：共计1314381.76元/33户，按追缴回款回款比例达到70%以上且账龄在2年以上按实际回款的25%提成；账龄在1年内按实际回款的20%提成；追缴回款比例69%以下按降低回款比例相应减低提成比例。
具体客户见附表三、其它1、清欠人员外出催款不需派车时报销往来交通费，外地住宿凭住宿票据报销但住宿标准每天不得超过50元。
2、清欠人员的差旅费、补助、及业务费用与清欠效果挂钩考核，实行按户每季度核算、核发一次，年终找齐。
3、提成额按实际回款额扣除差旅费、业务费等费用后计算。
抵账物资按抵账价值的50%核算。
本规定从2011年元月一日执行货款回收及应收账款的管理方案2017-03-09 11:05 | #2楼为了规范企业销售货款的回收管理工作，确保销售账款能及时收回，防止或减少企业呆账、坏账的发生和不良资产的形成，特制定本方案：1、销售部负责销售回款计划的制订与应收账款的催收工作，财务部负责应收账款的统计及相关账务处理工作，并督促销售部及时催收应收账款，由销售部人员负责催收账款，销售人员所收账款如现金、支票款或转账等结款方式拿回公司的应及时办理相关手续，销售人员所收账款应及时上交财务部不得擅自挪用及延误上交。
财务人员考核制度
为了提高财务工作的质量和效率，规范和加强财务工作的管理，根据公司领导 对财务工作进行细化考核的要求及公司实际情况，特制定本制度。 一、 财务考核范围 公司财务部所有员工。 二、 财务考核内容
考核内容包括业务能力、管理能力（财务经理）、工作能力、工作态度几个方面。 业务能力主要考核财务人员的专业能力，考查其能否按照规范的操作流程，准确 并及时的开展财务工作；管理能力和工作能力主要考核财务人员的团队合作和沟 通协调能力，考查其综合素质；工作态度主要考核财务人员的工作积极性和责任
3月末结账前要进行检15的及时和准确和对账工作未按要求操作导致数据差错的情况发现一次扣能3010的及时和准确2出现一次交纳滞纳金的情况该项得分为1严格审核费用报销凭证按照规定办理费用报销手续检查费用报销的真是否有相应授权领导签字付款手续是否齐全正确付款金额10实和准确是否正确每发现一笔费用报销不符合规定的情况扣201当日网银付款申请单及时提交财务经理复核付款未及时提网银付款业务交导致延迟付款的情况每次扣20分
出勤状况 9
度
分，无故旷工超过一天则该项不得分。
合计总分
注 1： 注 2：
因错误和违规造成的损失，处罚另计。 每月财务经理至少抽查两次现金、银行存款和票据的管理工作。
5%
20%
5% 5% 5% 100%
-来源网络，仅供个人学习参考
管 理
公司资产管理 能 力
核银行余额调节表的重大调节项目；3、复核与现金、银 6 行存款有关的报告；4、根据出纳每周统计的各部门收支
计划，合理安排资金的使用，防止出现短缺情况。以上工 作每有一项未完成扣 25 分。 票据管理：1、每月至少两次对汇票、支票进行抽盘；2、 7 复核票据盘点结果。以上工作每有一项未完成扣 50 分。
回收应收工程款奖罚制度
回收应收工程款奖罚制度一、制度背景应收工程款是企业的重要资金来源之一，占据着企业总资产的一定比例。
但是，由于各种原因，客户可能会拖延付款或者拒绝付款，导致企业的现金流受到影响。
为了及时回收应收工程款，企业需要建立一套有效的奖罚制度，鼓励员工积极主动地推动应收工程款的回收工作。
二、奖励制度1. 销售奖励：对于能够成功回收应收工程款的销售人员，企业可以给予一定的奖金奖励。
奖金可根据回收金额的大小进行分级，并设立目标奖金，如完成额外回收金额或超出目标回收金额的销售人员可获得额外奖金。
2. 团队奖励：对于整个回收团队的表现，企业也可以给予团队奖励。
可设立团队回收目标，并设立团队奖金，对于完成目标的团队可以获得奖金奖励。
3. 绩效考核：将回收应收工程款的绩效考核与员工的绩效考核进行挂钩，表现优秀的员工可获得晋升机会或加薪奖励。
4.表扬奖励：对于在回收应收工程款过程中表现出色的员工，企业可以给予表扬奖励，可以是书面表扬、口头表扬或者提升工作职务等。
5.培训机会：对于表现出色的员工，企业可以提供相关的培训机会，帮助他们提升工作能力和业务水平，从而更好地完成回收应收工程款的工作。
三、惩罚制度1. 近期回收情况不良的员工，企业可以采取停止奖金发放、调整工作岗位等惩罚措施。
2. 对于多次失约、不合作的客户，可以采取暂停合作、减少资源支持等惩罚措施，以强化客户的合作意愿。
3.对于严重影响企业回收应收工程款形象的员工，企业有权采取辞退等处分措施。
四、执行与监督1. 制度要求必须明确明确，并向所有员工进行公示，确保每位员工都清楚应收工程款回收工作的奖罚制度。
2. 建立专门的监督小组，对回收应收工程款的实施情况进行监督和检查，及时发现问题并加以解决。
3. 对于奖励与惩罚执行不力的情况，要及时进行调整和整改，确保奖罚制度的有效落实。
五、总结回收应收工程款是企业日常运营中非常重要的一项工作，建立一套完善的奖罚制度对鼓励员工积极开展回收工作非常重要。
生产企业财务管理制度
生产企业管理文件1目的:为了使公司财务管理规范化，严肃财务制度.2适用范围：适用于财务管理。
3责任人：总经理、财务部经理。
4正文:4.1总则4.1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际情况，制定本制度。
4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则.4.2董事会财务管理职责4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向,审核公司重大资产处理。
4.2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案.4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。
4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。
4.3总经理财务管理职责4.3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规,贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营,力争股东资产保值增值.4.3.2总经理负责领导公司的财务管理工作,并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任.4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。
4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。
4.4财务部门工作职责4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行。
4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务控制。
4.4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算（采购、销售、生产、期间费用等)、资本预算（固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等)和筹资预算。
4.4.2.2预算年度终了，财务部负责作出财务决算，上报总经理.4.4.2.3财务部负责财务预算的编制、审查、报告、监督执行等具体工作，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议,实施财务控制。
费用核销规章制度
费用核销规章制度一、目的和范围。
为规范公司费用核销管理，保障公司财务安全，提高财务管理效率，特制定本规章制度。
二、费用核销范围。
1. 各部门的差旅费、办公费、业务招待费等各类费用支出；2. 各类费用支出的报销、报账、报销审批等流程。
三、费用核销流程。
1. 费用发生，各部门在发生费用支出时，需按照公司规定的费用报销流程进行报销；2. 费用报销，费用支出人员填写费用报销单，附上相关票据和费用明细，并经部门负责人审批；3. 费用审核，财务部门对费用报销单进行审核，确保费用支出符合公司规定，并进行费用核销；4. 费用支付，财务部门根据费用报销单的审核情况，进行费用支付。
四、费用核销规定。
1. 费用真实性，费用支出必须真实、合理、合法，并符合公司相关规定；2. 费用审批，费用支出需经过部门负责人的审批，并按照公司规定的审批权限进行；3. 费用票据，费用支出需提供相关票据和费用明细，以便财务部门进行核销；4. 费用限额，各类费用支出需按照公司规定的费用限额进行报销，超出限额的费用需额外审批；5. 费用记录，财务部门需对费用支出进行详细记录，并定期进行费用核销汇总。
五、费用核销责任。
1. 部门负责人，负责对部门费用支出进行审批，并确保费用支出符合公司规定；2. 财务部门，负责对费用报销单进行审核，核销费用支出，并进行费用支付；3. 财务总监，负责对公司费用核销制度进行监督和管理，确保费用核销的合规性和准确性。
六、费用核销违规处理。
对于违反公司费用核销规定的行为，公司将依据公司相关规定进行处理，包括但不限于责任追究、扣减绩效奖金、停止报销资格等处罚措施。
七、其他。
本规章制度自发布之日起正式执行，如有需要调整，需经公司相关部门审批。
对于未尽事宜，按照公司相关规定执行。
清产核资管理办法
清产核资管理办法第一章总则第一条为加强对企业的资产监督管理，规范企业清产核资工作，真实反映企业的资产及财务状况，防范资产流失，为科学评价和规范考核企业经营绩效及资产保值增值提供依据，结合系实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于系各下属成员单位。
第二章清产核资范围及内容第三条在出现下列情形之一时，控股公司监事会审计委员会可要求进行清产核资，如遇特殊情况，经控股公司监事会审计委员会主任委员批准后可随时进行。
1.企业分立、合并、重组、改制、撤销等经济行为涉及资产或产权结构重大变动情况的；2.企业会计信息严重失真、账实严重不符的;3.企业账务出现严重异常情况、企业受重大自然灾害或者其他重大、紧急情况等不可抗力因素影响，造成严重资产损失的；4.其他应当进行清产核资的情形。
第四条接受清产核资的单位所有财产均属清查范围，具体包括：账务清理、财产清查、资金核实、损溢认定、价值重估等方面内容，通过清查确保资产账账、账证、账实相符。
1.账务清理是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理，以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符，账证相符，促进企业账务的全面、准确和真实。
2.资产清查是指对企业的各项资产进行全面的清理、核对和查实。
在资产清查中把实物盘点同核实账务结合起来，把清理资产同核查负债和所有者权益结合起来，重点做好各类应收及预付账款、各项对外投资、账外资产的清理，以及做好企业有关抵押、担保等事项的清理。
3.价值重估是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按国家规定、标准进行重新估价。
企业在以前清产核资中已经进行资产价值重估或者因特定经济行为需要已经进行资产评估的，可以不再进行价值重估。
4.损溢认定是指依清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损溢和资金挂账进行认证。
第三章清查组织及程序第五条清产核资工作由控股公司清产核资小组具体负责，各产业集团和所属子公司配合。
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编 号
FNE19
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会计员账款回收考核办法
第一条 为激励公司会计人员，努力协助业务代表催收账款，以加速账款回收，并借以评核其账款作业绩效，特制定本办法。
第二条 公司会计人员应依应收款管理办法之规定，切实执行账款作业，努力使公司每月之应收账款比率保持２００％以下，且无逾期账款之记录。并应逐日或每周提供分公司主管有关各业务代表未收款情况之资料,以确保各笔账款之安全。
第三条 凡各分公司达成月份业绩目标，而其当月底之应收账款比率(月底应收账款余额／当月份之销货净额）在200％以下者，该分公司会计员应予奖励如下 ：
（一） 月底应收账款比率１２５％以下者，奖金５００元。
（二） 月底应收账款比率１５０％以下者，奖金３００元。
（三） 月底应收账款比率１７５％以下者，资金２００元。
第四条 公司会计员因努力协助催收应收账款,而使该单位应收账款比率连续３个月维持２００％以下者,一律另予嘉奖一次。反之,若因账款控制不佳，致账款比率连续两月超过２５０％以上者，则应予一次连带处分。
第五条 凡合乎前两条规定,当பைடு நூலகம்底止可第三个月底止之逾期账在５笔以上，或其逾期账款总额在５０,０００元以上者，该会计员不予奖励。但逾期账经事先以书面呈报副总经理以上主管核准者，得不列入计算。