逾期应收帐款统计表
逾期应收账款催收制度
××公司销售部
年月日
附件4：告知函
××公司（客户）：
关于贵公司拒付货款一事，我公司已委托××法律办事处进行办理，特此通知。
因贵公司一再拖延付款，我公司不得已而诉诸法律催讨。
本案已由××法律机构受理，将在月日前向××法院提起诉讼。
××公司
年月日
编制日期
审核日期
批准日期
修改的情况
第4条 以上六种催收账款的方法是针对比较难缠、态度不好、货款数额较大、收取极其困难等类型的客户而使用的，销售人员应注意掌握分寸，制定好策略，以达到自己收款的目的。切不可盲目实施或鲁莽行事，避免造成不必要的后果。
第3章 催收前的准备工作
第5条 销售人员的回款技能培训，培训内容主要包括以下方面。
关系重要、得罪不起的客户或大客户、老客户等
轰炸法
1．三番五次通过措辞强硬信函、电话、传真手段直接催收
2．亲自上门表明立场
3．摆出誓不罢休的架势，让客户望而生畏，尽快付款
关系一般的客户或销售人员手里客户较多
关系法
通过第三者介入，协调解决付款问题，如通过熟悉客户的朋友、同事、同乡或通过他们找到客户熟悉的人，由此帮助说情、讲理、沟通感情、发展关系，使问题得到解决
第7条 截止到年月日，××公司（客户）已收货，但至今仍没有付款，销售人员王××打电话进行催讨，并询问对方是否已经收到本公司“到期付款通知单”。
第8条 逾期15天未付款，发出第一封催讨函（见附件1），并打电话给对方负责人询问情况，了解××公司（客户）态度。
第9条 逾期30天未付款，发出第二封催讨函（见附件2）。再次与对方通电话，并同时停止发货。
每个月货款统计跟还款统计表
每个月货款统计跟还款统计表每天都有分享。
想要了解企业每个月的货款、坏账情况吗？等等这些问题，就得从财务角度去了解了。
1、每个月都要根据财务报表中的相关科目计算应收账款、存货、应收票据等坏账计提。
比如当月需要计提5%的坏账准备，那么企业需要考虑哪些项目？其中又存在哪些差异？坏账准备计提的具体情况如下：2、每月的还款统计表里面会按照贷款的具体用途来填写，比如是作为贷款额来计算，是作为其他应收款来计算。
另外还有一些贷款有利息收入的时候，也需要填写。
对于借款人来说，每个月末都要对所有应收款进行一次盘点，看这些应收款有没有到期或者已经逾期，有没有进行催收。
如果有的话，一定要填写清楚，不要让银行觉得这一次不会还上账，影响到企业的正常经营。
对于还款统计表，也可以直接复制一个报表给财务人员。
这个报表在编制时很简单。
只需要对借款项目进行一次详细注明即可。
3、还款统计表里面会显示一个月或者几个月的还款金额及余额统计。
每个月的还款金额及余额都会自动汇总到财务报表里面，并自动计算为当期报表，的显示不需要人工审核。
财务报表和还款统计表里的“本月和上月结清”也是对应关系，只要“本月”是指每月的最后一个日后财务报表日，而“上月”（或“上月”）则代表这一个月结清了。
而“上月”则代表着一个月或者几个月之内结清了多少。
当然了，除了上述两个表之外，公司每月月底还有一些报表，会显示给财务报表编制部门作为参考。
公司每月底还有一些报表如《现金流量表》《利润总额表》《固定资产盘盈表》等都是需要编制的相关报表（比如《现金流量表》）。
4、应收账款月发生额必须是和采购金额相同，包括采购额、销售金额等，如果没有就需要说明了。
应收账款不是一天发生，也不是随着时间就会清零。
因为账款没有发生额时是一年发生，是和采购金额一起处理的。
有些企业还会给赊销客户增加金额的情况。
比如以前的信用制度没改之前，企业也会给赊销客户增加金额来处理赊销业务。
5、应交税金表在“未完税凭证”里面填写，每个月都要汇总纳税申报的情况。
应收账款账龄分析报告
应收账款账龄分析报告1. 引言应收账款是企业经营中不可避免的一部分，对于企业的现金流和盈利能力具有重要影响。
通过对应收账款账龄的分析，可以帮助企业了解客户付款的情况，及时采取相应的措施来降低坏账风险和提高资金回收效率。
本报告旨在对公司的应收账款账龄进行详细分析，为管理层提供决策参考。
2. 数据来源和方法本报告所使用的数据来自公司财务部门，包括应收账款余额、账龄分类等信息。
我们采用常用的账龄分类方法，将应收账款划分为不同的时间段，通常为30天、60天、90天和超过90天。
3. 应收账款账龄分布情况根据财务部门提供的数据，我们对应收账款进行了账龄分布的统计和分析。
具体结果如下表所示：账龄金额（万元）占比30天以内500 40%30-60天300 24%60-90天200 16%超过90天200 16%由上表可见，公司应收账款中，30天以内的占比最大，为40%；其次是30-60天的账龄段，占比为24%；60-90天和超过90天的账龄段占比相同，均为16%。
这一分布情况表明公司大部分应收账款的结清速度较快，但仍有一部分账款逾期较长。
4. 账龄分类变化趋势分析为了更好地了解应收账款账龄的变化趋势，我们对近三个月的数据进行了比较。
具体结果如下图所示：月份30天以内30-60天60-90天超过90天本月400 250 150 100上月450 300 180 120上上月480 280 160 110从上表可以看出，公司应收账款中30天以内的金额有所下降，本月为400万元，而上月为450万元，上上月为480万元。
而30-60天、60-90天和超过90天的账龄段金额相对稳定，变化不大。
这说明公司最近一段时间内，30天以内的应收账款收回速度有所加快。
5. 应收账款账龄分析的意义应收账款账龄分析对企业管理具有重要意义：•坏账风险管理：通过分析超过90天的账龄段，可以发现哪些客户逾期较长，存在较大的坏账风险。
及时采取措施，例如催款或调整信用额度，可以降低坏账损失。
《Excel在财务管理中的应用》第四章——应收账款管理
(5)机会成本。机会成本,是指利用一定资源获得某种收入时所放弃的另一种收入。在实行本方案 时,失去所放弃方案的潜在收益,是实行本方案的一种代价,称为本方案的机会成本。机会成本,实际上 不是一种支出和费用,而是失去的收益,与通常意义上的成本概念不同,是辩证的概念,这种收益不是实 际的而是潜在的。例如,现有A和B两种方案,若选择A方案可获利10万元,则这10万元的潜在收益就是 选择B方案的机会成本。
第四章 应收账款管理
4.1 应收账款统计表及账龄分析表
4.1.1 创建应收账款统计表
1.编制应收账款基本信息表 企业进行应收账款管理的基础是客户及赊销额的基本信息,因此,首先需要根据客户及赊销信息,将 应收账款基本信息录到应收账款基本信息表中。 企业的应收账款基本信息主要包括客户代码、客户名称、业务员、应收金额、预收金额、实收 金额,灵活进行内容的设计和编制,具体操作 步骤如下。
图4-8
4.2 应收账款对账单
4.2.1 创建应收账款对账单
发送应收账款对账单,是企业与客户之间重要的活动之一。对于财务人员而言,准确、快速地完 成应收账款对账单的制作,并发送至相应的客户邮箱中,是一项既要求准确率、又要求效率的工作。 Excel不仅能够快速完成对账单的制作,还能够准确发送邮件,是财务人员必须掌握的工具之一。
图4-5
4.1.1 创建应收账款统计表
5.计算逾期账龄及逾期金额 计算逾期账龄的基本思路是:判断该项应收账款是否已经逾期,如果已经逾期,则显示计算出的逾期 时间,否则不显示。
判断是否逾期可以使用IF函数,逾期时间的计算可以使用DAYS360函数。DAYS360函数是按照一 年360天的算法返回两个给定日期的相差天数,其语法为 DAYS360(start_date,end_date,[method])。 计算逾期金额可以使用IF与DAYS360嵌套函数来实现,逾期金额可用期末余额表示。操作步骤如下。
应收应付账款统计表
1月2月3月4月5月6月应收账款5,0002,2003,3001,5653,6361,111应收余额1,8001,2003,3001,5652,0251,111应付账款6,0002,8001,9003,5653,5252,236应付余额2,8001,3001,9003,5653,0252,2367月8月9月10月11月12月应收账款5,0003,0003,3001,5652,5251,111应收余额1,8008003,3001,5652,5251,111应付账款4,3252,6005,5004,6001,6583,200应付余额1,1252,1002,2002,3001,6583,200日期客户单号应收账款已收账款应收余额日期供应商单号应付账款已付账款应付余额1月1日客户15,000320018001月1日供应商16,000320028002月1日客户22,200100012002月1日供应商22,800150013003月1日客户33,30033003月1日供应商31,90019004月1日客户41,56515654月1日供应商43,56535655月1日客户52,52550020255月1日供应商53,52550030256月1日客户61,11111116月1日供应商62,23622367月1日客户75,000320018007月1日供应商74,325320011258月1日客户83,00022008008月1日供应商82,60050021009月1日客户93,30033009月1日供应商95,5003300220010月1日客户101,565156510月1日供应商104,6002300230011月1日客户112,525252511月1日供应商111,658165812月1日客户121,111111112月1日供应商123,200320000000应收应付账款统计表记账年份2023年应收余额22,102应付余额27,40902,0004,0006,0008,0001月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月应收账款应付账款01,0002,0003,0004,0001月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月应收余额应付余额。
应收应付款表格模板
应收应付款表格模板1. 引言1.1 应收应付款表格模板的定义应收应付款表格模板是一种用于记录和管理公司应收款和应付款的工具。
它是一个结构化的表格，通常包含有关客户、供应商、款项金额、付款日期等信息。
通过应收应付款表格模板，公司可以清晰地了解自己的应收款和应付款情况，及时跟进款项的收付，实现财务管理的有效监控和控制。
应收应付款表格模板的定义非常重要，因为它直接关系到公司财务管理的有效性和精确性。
只有清晰地定义了应收应付款表格模板的内容和格式，公司才能更好地利用这一工具来管理自己的财务情况。
在实际操作过程中，定义明确的应收应付款表格模板可以帮助公司准确记录每一笔款项，保证财务数据的真实性和完整性。
1.2 应收应付款表格的重要性应收应付款表格在企业的管理中扮演着至关重要的角色。
应收应付款表格记录了公司的应收账款和应付账款的详细情况，帮助企业清晰地了解自己与客户和供应商之间的财务关系。
这样一来，企业可以及时跟进未收款项和未付款项，避免因为欠款而导致资金链断裂，确保企业的经营稳定和顺利进行。
应收应付款表格也是企业内部财务管理和决策的重要依据。
通过对应收应付款表格的分析，企业可以了解自己的经营状况和财务状况，及时发现经营中的问题并采取相应的措施。
应收应付款表格还可以为企业的财务决策提供支持和参考，帮助企业合理规划资金运作和资金运转。
应收应付款表格的重要性不可低估。
它不仅是企业财务管理的一项基础工作，也是企业经营决策的重要依据。
只有做好应收应付款表格的管理和分析，企业才能更加稳健地运作，更好地提升自身竞争力。
企业在日常经营中应重视应收应付款表格的制作和管理，以确保自身的持续发展和稳健经营。
2. 正文2.1 应收款表格模板的内容和格式1. 表头信息：应收款表格模板的表头通常包括公司名称、表格名称、日期等基本信息。
这些信息帮助用户快速识别表格所属公司和日期。
2. 客户信息：应收款表格模板需要包括客户的基本信息，如客户名称、联系方式、地址等。
逾期应收账款催收制度
压力法
1．通过写信或走访客户的主管部门、银行、工商、税务、行政管理部门，争取同情与支持
2．通过新闻单位、公众舆论部门或客户的同行单位、客户的客户，争取他们的同情与支持，给客户制造压力，促使客户早日还款
关系一般、销售人员手里客户较多或者关系重要但欠款时间过长的情况
第3章 催收前的准备工作
第5条 销售人员的回款技能培训，培训内容主要包括以下方面。
1．对回款的认识、销售人员回款信心的培养训练。
2．销售回款的基本技能，并结合理论进行讨论、演练和总结。
3．考虑销售回款过程中的各种环境和条件，学习成功的回款案例，灵活掌握回款技能。
第6条 销售资料准备
销售人员在收款前，运用“客户销售统计表”和“客户货款回收日报表”两种表格妥当规划，以完成收款任务。
第4章 催收实施管理
第7条 截止到年月日，××公司（客户）已收货，但至今仍没有付款，销售人员王××打电话进行催讨，并询问对方是否已经收到本公司“到期付款通知单”。
第8条 逾期15天未付款，发出第一封催讨函（见附件1），并打电话给对方负责人询问情况，了解××公司（客户）态度。
第9条 逾期30天未付款，发出第二封催讨函（见附件2）。再次与对方通电话，并同时停止发货。
第10天 逾期90天未付款，发出第三封催讨函（见附件3），并做好委托××机构进行催讨回款的准备工作。
第11条 委托法律机构进行催讨
对于本公司委托法律机构进行催讨一事，应告知对方，函件内容见附件4。
第5章 附则
第12条 本制度自颁布之日起开始实施。
第13条 本制度呈请总经理审批后实施；修改、废止时亦同。
信用管理师实务及图表
下表是某企业2006年应收账款的数量，以及所有客户的账款构成情况，现就以下应收账款的构成情况，计算各期间的逾期账款率，将答案填写在横线上。
并就计算结果说明该企业的应收款管理情况，并对B、C、D的催收方式提出意见。
1、64.5%；2、9.7%；3、12.9%；4、12.9%；（每空1分）据计算结果可以看出，该企业有12.9%的账款逾期90天以上，说明该企业的应收账款管理水平不高，应加大企业的催收力度，提高账款的回收质量对B客户，信用管理部门多采取自行催收的方式进行。
对C客户，信用管理人员和信用经理必须将这个客户作为重点客户严密监控，频繁地与客户沟通和追讨，直接利用外勤了解情况和追讨。
对D客户，委托专业机构进行追收。
当账款超过180天后，可考虑通过法律诉讼的形式追讨。
客户应收帐款余额信用期以内31-60天超1个月61-90天超2月内A 20000 20000B 12000 10000 2000C 16000 8000 8000D 8000 8000E 6000 2000 4000合计62000 40000 14000 8000比例100%64.5% 22.6%12.9%整体分析,企业的所有应收帐帐款在逾期3个月收回,期内的收帐率达到64.5%.所以应收帐帐款的管理水平较高,比较合理,在进一步扩大业务的同时,可以进一步提高帐款的回收质量. A客户的应收帐帐款回收最好,所以考虑客户的情况,信用政策可以适当宽松,客户管理稍放松,赊销比例可以提高. B 客户的回收比较好,可以维持目前的信用政策. D客户的帐款回收很差,所以应严格信用政策,加强客户管理,降低赊销比例.下表是某企业对于A客户2009年上半年信用销售和应收账款分布的统计情况，请运用DSO的三种计算方法分别算出该客户上半年应收账款回收的平均时间。
假如该企业去年第四季度的DSO为70天，同行业的DSO为54天，请分析企业的信用管理水平。
期间平均法：1740÷3861×181=81.57 天年份能被4除清的是29天期末应收账款余额÷本期总信用销售额×本期销销天数例推法：抵扣后金额 1740－660＝1080； 30天1080－620＝460 31天460÷660×30＝20.9 天上半年A客户的DSO＝30＋31+20.9＝81.91 天3、帐龄分类法1月DS0＝360/713×31＝15.65天（1分）；2月DS0 ＝250/588×28＝11.9天（1分）3月DS0 ＝280/620×31＝14天（1分）；4月DS0 ＝300/660×30＝13.64天（1分）5月DS0 ＝240/620×31＝12天（1分）；6月DS0 ＝310/660×30＝14.09天（1分）上半年A客户的DS0＝15.65+11.9+14+13.64+12+14.09＝81.28天分析：该企业去年第四季度DSO为70天，今年上半年的DSO为81天，企业DSO回收进度整体放慢，可能原因是企业信用政策放松，信用销售额不断增大，也可能是追款力度不足，同时同行业的DSO为54天说明该企业与同业比较DSO加收进度是较慢。
excel 应收账款账龄分析与坏账提取
6.2.2 创建坏账统计表格并统计坏账金额所占比例
输入公式计算第一个 客户的坏账金额总值， 然后将公式向下复制， 计算其他客户的坏账 金额总值
利用“求和”按钮 计算坏账金额合计 值
制作的统 计表格
输入公式计算第一个客户 坏账金额所占比例值，然 后复制公式计算所有客户 坏账金额所占比例值
6.2.3 创建图表分析应提取坏账
“应收账款明细”工作表标签， 在表格的右侧添加“坏账提 取比例”和“坏账金额”列， 并设置其数字格式分别为 “百分比”和“货币”，然 后输入公式计算第一位客户 在应收账款账龄的坏账提取 比例
复制公式计算出其他 客户在应收账款账龄 的坏账提取比例
输入公式计算第 一位客户的应提 取坏账金额 复制公式计算 其他客户的应 提取坏账金额
制作的应 提取坏账 分布饼图
本章小结
通过本章学习，读者应掌握如下知识。 掌握应收账款所包含的项目及如何制作应收账 款明细和坏账提取表格的方法。 掌握应收账款账龄的概念及使用Excel函数统计 不同账龄段的应收账款金额及应提取坏账金额， 以便对账龄和坏账等进行分析操作的方法。 掌握利用图表对应收账款和应提取坏账金额进 行分析、比较操作的方法。 重点掌握OFFSET函数和数组公式的应用。
6.2.1 设置公式计算坏账提取比例 和应提取坏账金额
在本例中，假设企业根据应收账款的账龄 进行坏账的提取，即在信用期内的不提取坏账， 超信用期1~30天的按2%提取，超过信用期 31~90天的按6%提取，超过信用期91~180 天的按9%提取，超过信用期181~360天的按 14%提取，超过信用期360天以后的按25%提 取坏账。
6.1.1 创建应收账款明细表并计算
新建“客户代码”工 作表，并在其中输入 客户代码和客户名称 数据并格式化表格