金枫酒业2020年经营成果报告

金枫酒业2020年经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年利润总额为1,907.9万元，与2019年的4,190.7万元相比有较大幅度下降，下降54.47%。

利润总额主要来自于营业外收入,盈利基础并不牢靠。

2、营业利润
2020年营业利润为812.41万元，与2019年的4,272.22万元相比有较大幅度下降，下降80.98%。

以下项目的变动使营业利润增加：公允价值变动收益增加607.53万元，资产减值损失增加1,421.64万元，营业成本减少12,521.14万元，销售费用减少11,420.59万元，营业税金及附加减少773.99万元，管理费用减少698.62万元，财务费用减少39.81万元，共计增加27,483.32万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少568.98万元，共计减少568.98万元。

各项科目变化引起营业利润减少3,459.81万元。

3、投资收益
2020年投资收益为266.22万元，与2019年的835.21万元相比有较大幅度下降，下降68.13%。

4、营业外利润
2019年营业外利润亏损81.52万元，2020年扭亏为盈，盈利1,095.49万元。

5、经营业务的盈利能力
从营业收入和成本的变化情况来看，2020年的营业收入为60,788.8万元，比2019年的94,407.69万元下降35.61%，营业成本为35,367.22万元，比2019年的47,888.36万元下降26.15%，营业收入和营业成本同时下降，但营业收入下降幅度大于营业成本，表明企业经营业务盈利能力下降。

实现利润增减变化表(万元)
项目名称
2018年2019年2020年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
营业收入89,847.18 -8.96 94,407.69 5.08 60,788.8 -35.61 利润总额-5,651.19 -181.61 4,190.7 174.16 1,907.9 -54.47 营业利润-5,624.55 -173.55 4,272.22 175.96 812.41 -80.98 投资收益1,256.97 89.27 835.21 -33.55 266.22 -68.13 营业外利润-26.63 96.31 -81.52 -206.09 1,095.49 1,443.79
二、成本费用分析
1、成本构成情况
金枫酒业2020年成本费用总额为64,571.56万元，其中：营业成本为35,367.22万元，占成本总额的54.77%；销售费用为13,002.17万元，占成本总额的20.14%；管理费用为13,873.43万元，占成本总额的21.49%；财务费用为-157.73万元，占成本总额的-0.24%；营业税金及附加为2,486.47万元，占成本总额的3.85%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2、总成本变化情况及原因分析
金枫酒业2020年成本费用总额为64,571.56万元，与2019年的90,025.72万元相比有较大幅度下降，下降28.27%。

以下项目的变动使总成本增加：资产减值损失增加1,421.64万元，共计增加1,421.64万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少39.81万元，管理费用减少698.62万元，营业税金及附加减少773.99万元，销售费用减少11,420.59万元，营业成本减少12,521.14万元，共计减少25,454.16万元。

各项科目变化引起总成本减少24,032.52万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
3、营业成本控制情况
2020年营业成本为35,367.22万元，与2019年的47,888.36万元相比
有较大幅度下降，下降26.15%。

三、盈利能力分析
1、盈利能力基本情况
金枫酒业2020年的营业利润率为1.34%，总资产报酬率为0.76%，净资产收益率为0.89%，成本费用利润率为2.95%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为200,900.19万元，经营资产的收益率为0.40%，而对外投资的收益率为181.51%。

盈利能力指标表(%)
项目名称2018年2019年2020年
营业毛利率42.45 45.82 37.73 营业利润率-6.26 4.53 1.34 成本费用利润率-6.59 4.66 2.95 总资产报酬率-2.43 1.76 0.76 净资产收益率-3.67 1.39 0.89
2、净资产收益率
2020年净资产收益率为0.89%，与2019年的1.39%相比有所降低，降低0.5个百分点。

3、净资产收益率变化原因
4、总资产报酬率
2020年总资产报酬率为0.76%，与2019年的1.76%相比有所降低，降低1个百分点。

5、总资产报酬率变化原因
2020年总资产报酬率比2019年下降的主要原因是：2020年息税前收益为1,750.18万元，与2019年的4,072.79万元相比有较大幅度下降，下降57.03%。

2020年平均总资产为230,417.08万元，与2019年的231,015.44
万元相比变化不大,变化幅度为0.26%。

息税前收益下降速度快于平均总资产的下降速度，致使总资产报酬率下降。

6、成本费用利润率变化情况
从成本费用投入的经济效益来看，2020年成本费用利润率为2.95%，与2019年的4.66%相比有所降低，降低1.7个百分点。

2020年期间费用投入的经济效益为7.15%，与2019年的11.2%相比有所降低，降低4.05个百分点。

7、成本费用利润率变化原因
2020年成本费用投入经济效益比2019年下降的主要原因是：2020年实现利润为1,907.9万元，与2019年的4,190.7万元相比有较大幅度下降，下降54.47%。

2020年成本费用总额为64,571.56万元，与2019年的90,025.72万元相比有较大幅度下降，下降28.27%。

实现利润下降速度快于成本费用总额的下降速度，致使成本费用投入经济效益下降。

四、财务状况
1、资产构成基本情况
金枫酒业2020年资产总额为226,842.02万元，其中流动资产为155,316.96万元，主要以存货、货币资金、交易性金融资产为主，分别占流动资产的48.54%、26.3%和16.16%。

非流动资产为71,525.06万元，主要以固定资产、无形资产、商誉为主，分别占非流动资产的72.48%、14.56%和6.55%。

资产构成表(万元)
项目名称
2018年2019年2020年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产
228,038.73 100.00
233,992.15
100.00
226,842.02
100.00
流动资产
150,361.91 65.94
159,665.91
68.24
155,316.96
68.47
存货76,313.57 33.47 74,405.43 31.80 75,385.34 33.23 货币资金23,588.51 10.34 30,787.84 13.16 40,856.07 18.01 交易性金融资产0 - 20,093.65 8.59 25,105.44 11.07 非流动资产77,676.82 34.06 74,326.24 31.76 71,525.06 31.53 固定资产57,039.99 25.01 55,450 23.70 51,839.53 22.85 无形资产10,823.81 4.75 10,212.1 4.36 10,414.49 4.59 商誉5,837.95 2.56 4,687.65 2.00 4,687.65 2.07
2、负债及权益构成基本情况
金枫酒业2020年负债总额为31,896.6万元，实收资本为66,900.49万元，所有者权益为194,945.42万元，资产负债率为14.06%。

在负债总额中，流动负债为25,399.09万元，占负债和权益总额的11.2%；非流动负债为6,497.51万元，占负债和权益总额的2.86%。

负债及权益构成表(万元)
项目名称
2018年2019年2020年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
负债及权益总额
228,038.73 100.00
233,992.15
100.00
226,842.02
100.00
所有者权益
192,422.89 84.38
194,666.31
83.19
194,945.42
85.94
流动负债28,981.73 12.71 33,273.91 14.22 25,399.09 11.20 非流动负债6,634.12 2.91 6,051.92 2.59 6,497.51 2.86
（注：报告中使用的分析参数为2019年行业分析参数。

）。