会计综合管理软件可行性研究报告

accounting comprehensive management software 可行性研究报告会计综合管理软件项目研究小组2002．3目录第一章引言 (2)一、编写目的 (2)二、项目背景 (2)三、计划安排 (3)第二章系统开发目标及必要性 (5)一、系统开发目标 (5)二、系统开发的必要性 (6)第三章候选方案 (8)一、设计方案描述 (8)二、系统结构与功能 (9)三、与相关系统的关系 (13)第四章可行性分析 (13)一、技术可行性 (13)二、经济可行性 (21)三、使用可行性 (23)第五章结论意见 (24)第一章引言一、编写目的本文描述了会计综合管理软件的主要功能设计，分析了本项目在技术上和经济上的可行性，明确了本项目的目标和工作计划。

同时，本文也为业务需求的编写提供了基本依据。

本报告的预期读者是参与本项目可行性论证的专家。

二、项目背景近几年来，随着建设银行商业化改革的不断深入，完善的会计管理体系已经建立，会计制度建设也逐步趋于完善。

2001年5月1日全行实施了统一会计核算制度。

同时，为了进一步规范和加强全行会计管理工作，促进会计管理工作的制度化、规范化，2001年先后出台和修改了《中国建设银行会计工作考核办法》（建总发[2001]152号）、《中国建设银行会计检查制度》（建总发[2001]149号）、《中国建设银行会计基础工作验收评分标准》（建总函[2001]1140号）等会计管理制度。

扩大了会计管理工作中量化管理的内容。

由于会计核算管理、会计基础工作等级管理、会计人员、会计机构、会计稽核、会计检查、会计工作考核、会计风险控制等会计管理工作实行量化管理后工作量增大，工作细节多，单就会计考核工作来讲考核点达310项，需要大量的管理信息予以支撑。

随着银行业务电算化应用程度的提高，如会计业务核算、信贷业务管理、办公等均已实现电算化。

但是，目前整个会计综合管理工作尚停留在手工处理阶段，工作效率低、会计综合管理信息失真等情况难以避免，影响了会计管理工作的决策。

会计管理体系与会计管理制度已相对完善，会计管理工作利用计算机技术来进行辅助管理迫在眉睫。

三、计划安排总行会计部2001年12月确定了委托山东省分行开发“会计综合管理软件”的基本意向。

本项目为新开发项目，具体开发计划如下：（一）可行性研究阶段（51天）2001年12月24 日-2002年3月6日1、项目筹备阶段：（20天含元旦）2001年12月24日-2002年1月14日本阶段研究、编写会计综合管理软件总体业务需求，确定项目开发地点、需求编写业务人员等。

2、业务需求阶段：（25天）2002年 1月15日-2002年2月 8日本阶段工作为编写详细业务需求、可行性研究报告。

业务需求小组成员主要由山东省分行人员组成，总行会计部派1名同志参与指导需求编写工作。

3、项目论证及业务需求完善阶段：（6天）2002年 3月21日-2002年3月 26日本阶段属于专家论证、完善业务需求、编写立项申请报告阶段。

专家论证小组由部分一级分行会计处长和相关部门的专家组成。

（二）开发阶段：（91天）2002年3月31日-2002年7月23日1、业务需求分析阶段（31天）2002年 3月 31日-2002年 4月30日本阶段由业务人员和技术人员共同对业务需求进行分析，确定会计综合管理软件总体设计和详细设计。

2、项目开发阶段：（45天）2002年 5月 10日-2002年6月23日本阶段由技术人员编程和业务人员编写标准数据阶段。

3、测试完善阶段（含操作手册编写）（15天）2002年6月 24日-2002年 7月8日本阶段是对系统进行测试，并对存在的问题进行完善，编写操作手册。

系统测试包括模拟环境测试和实际环境测试两个阶段。

（三）培训推广阶段：（15天）2002年7月9日-2002年7月23日其中举办培训班4天对各一级分行使用部门的人员进行培训。

第二章系统开发目标及必要性一、系统开发目标为提高我行会计管理效率和会计核算水平，防范会计风险，实现全行会计管理信息资料共享，以适应现代化商业银行会计管理的运作要求，为我行经营管理及时提供决策信息，总行会计部拟开发“会计综合管理软件”。

系统开发具体目标如下：1、建立会计综合文档查询系统。

2、会计机构与会计人员信息实现统计、增加、变更、机构撤并、人员岗位控制、查询、报告等的电算化管理。

3、根据《中国建设银行会计检查制度》的要求，完成现场、非现场会计检查工作。

4、根据《中国建设银行会计基础工作管理办法》和《中国建设银行会计基础工作验收标准》的要求，完成会计基础工作自验、验收、复验工作。

5、对后台核算部门与会计稽核部门提供的会计综合管理信息进行综合处理。

6、按照《中国建设银行会计工作考核办法》、《中国建设银行会计工作考核评分标准》以及《中国建设银行会计报表考核办法》，通过数据提取和手工干预方式完成会计工作考核。

7、通过与本系统各模块提供的会计综合管理信息进行风险分析。

8、完成事故和案件的分析和报告9、生成各类会计综合管理报表二、系统开发的必要性（一）强化会计稽核、会计检查的效果，提高会计稽核、会计检查信息利用率的需要。

会计稽核、会计检查是会计管理的重要手段，通过会计稽核、会计检查可以及时发现核算与管理中的问题，有效地控制风险。

目前，会计检查基本采用的是手工方式，不仅效率低，而且不能及时地汇总检查结果和记录整改情况并做出分析。

会计综合管理软件通过会计稽核与会计检查基础管理信息的录入和采集，监督和控制各行开展会计稽核与会计检查发现问题的整改情况，同时，自动产生会计基础工作等级管理和会计工作考核所需会计管理信息，并为会计风险分析提供较详实的依据。

（二）统一会计基础工作等级管理标准，规范会计基础工作等级管理的需要。

2001年11月《中国建设银行会计基础工作验收评分标准》下发后，升级机构由原来二级分行和支行整体升级扩大到会计营业机构、本级核算、会计后台、会计稽核以及会计管理部门。

同时，为适应体制改革的需要按不同的机构设置制定了相应标准，并同会计检查有机的结合起来。

由于会计基础工作等级管理的细化加大了验收工作的工作量。

会计综合管理软件通过会计基础工作验收信息的录入和采集以及会计检查信息的导入，自动产生会计基础工作等级验收结果、会计工作考核信息、会计风险管理数据。

使各级会计基础工作验收、会计检查、会计考核有机的结合起来，形成统一、规范的会计基础工作等级管理制度。

（三）建立合理的会计工作考核体系，准确评价各行会计工作质量的需要。

会计工作考核是会计管理的核心部分，是对各行会计工作管理水平的综合评价，是促进会计管理水平提高的重要手段之一。

2001年出台的《中国建设银行会计工作考核办法》及《中国建设银行会计工作考核评分标准》加大了量化考核的内容，量化指标约占全部考核指标的90%。

同时，考核的内容、方法也作了比较大的变动，需要从会计管理、会计检查、会计核算质量等工作中采集大量的信息予以支持。

会计综合管理软件通过会计综合信息、会计稽核、会计检查、会计基础工作验收、会计人员及机构管理、会计事故及案件分析等各子系统获取各类会计工作考核信息，并按照考核办法的规定汇总产生对各行会计管理质量的合理评价。

（四）提高会计风险防范能力，为会计风险管理提供数字化报告的需要。

会计风险防范是一项复杂的控制过程，有来自人的风险、制度的风险以及操作的风险等。

目前，会计部门的会计风险防范的重点主要是对操作风险的控制。

有的行在业务核算系统增加了“业务授权系统”加强了事前控制，全行97年推行了会计事后稽核制度加强了事后控制，同时通过会计检查强化风控能力。

但缺乏对风险部位、风险环节和风险点的准确判断。

会计综合管理软件通过会计稽核、会计检查、会计事故及案件分析等模块提供的会计管理信息，及时提供会计业务风险重点防范要点、机构差错分析和内控效果分析等。

（五）简化会计综合管理程序，提高会计综合管理工作效率的需要。

会计管理工作是一项复杂的劳动，管理半径长、头绪多、工作量大。

会计综合管理软件可明显提高工作效率主要表现在以下几个方面：1、会计考核报表、会计稽核报表、会计事故（案件）统计表、会计事故（案件）报告表、会计检查工作底稿及报告、会计基础工作验收工作底稿及报告可由“会计综合管理软件”自动产生和汇总。

2、提高各类会计管理报表的准确性、规范性和及时性。

3、减轻会计管理人员劳动强度，为强化会计管理提供更多时间保证。

预计每行至少节约1人30个工作日。

4、总行、一级分行会计管理部门采集、整理会计管理信息的时间将由原来的近一个月缩短到几分钟。

因此，会计部拟开发“中国建设银行会计综合管理软件”，将会计核算、会计稽核业务处理以外的全部会计管理工作纳入本系统管理，提高会计管理工作的技术含量，实现真正意义上的会计管理科学化。

第三章候选方案一、设计方案描述会计综合管理软件是对会计管理信息进行实时记录和综合处理的内部管理软件。

是为了提高会计管理的实时性，实现全行会计管理信息共享，提高我行会计管理效率和会计核算管理水平，防范会计风险，并为我行经营管理提供决策信息，使我行会计管理工作适应现代化商业银行的运作要求。

会计综合管理软件以二级分行为会计管理基本使用部门，并在条件允许的情况下延伸到基层网点使用。

划分总行、一级分行、二级分行、基层行四个级别权限，实现对会计综合信息、会计机构、会计人员、会计检查、会计基础工作等级管理、会计稽核、会计事故和案件、会计工作考核、会计风险分析等会计管理信息的采集、上传、汇总、查询、报告等功能，并将会计管理基本数据集中存放总行，实现部分会计管理信息共享。

二、系统结构与功能（一）系统结构：会计综合管理软件包括9个功能模块1、会计综合信息信息处理模块；2、会计机构信息处理模块；3、会计人员信息处理模块；4、会计检查信息处理模块；5、会计基础等级管理信息处理模块；6、会计后台信息处理模块；7、会计工作考核信息处理模块；8、会计风险分析模块；9、系统维护功能模块。

各模块之间可以信息共享，其中，会计检查信息处理模块和会计基础工作等级管理信息处理模块可独立操作，单独运行。

会计综合管理软件示意图：（二）会计综合管理软件各模块基本功能1、会计综合信息处理模块存放总行、一级分行、二级分行各自会计管理文档，包括年度会计工作总结与计划、收发的各类文件副本、会计业务培训资料、试题库等；合理化建议的提交与汇总；综合信息查询等。

2、会计机构信息处理模块实现对会计机构的类别、名称、机构代码、核算形式、业务权限以及获得的荣誉等各类信息的控制。

并与会计检查模块、会计基础工作管理模块联动。

3、会计人员信息处理模块实现会计人员配备、岗位设置以及变动与制约控制、对不合理岗位的自动预警、持证上岗、会计人员等级管理、会计人员培训、会计主管管理、建立会计人才信息库等多方面的管理信息处理。