大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业3满分答案

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大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3满分答案

大工15秋《内部控制与风险管理》在线

作业3满分答案

大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3一、单选题（共10道试题，共50分。）

1.“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。

A.出资者控制

B.董事会控制

C.总经理控制

D.职能部门控制

正确答案：A

2.内部环境文档不包括（）。

A.组织结构图

B.经营分析报告

C.权限体系表

D.岗位职责说明和员工守则

正确答案：B

3.下列说法不正确的是（）。

A. IT治理与公司治理相融合

B. IT治理与业务活动的目标不一致

C. IT治理是公司治理的一部分

D. IT治理与风险管理有密切关系

正确答案：B

4.审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（）。A.经理层

B.各专业部门

C.监事会

D.企业所属单位

正确答案：C

5.从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发现并纠正财政报告的重大错报指的是（）。

A.合规目标内部控制的有效性

B.资产目标内部控制的有效性

C.报告目标内部控制的有效性

D.经营目标内部控制的有效性

正确答案：C

6.企业内部控制评判的工具是（）。

A.内部控制规章制度

B.内部控制有效性

C.财务报告的公允性

D.内部控制环境

正确答案：B

7.COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。A.商业需要

B.公司决策

C. IT资源

D. IT流程

正确答案：B

8.专项监督的步骤不包括（）。

A.计划阶段

B.评价阶段

C.执行阶段

D.报告和纠正措施阶段

正确答案：B

9.专项监督的范围和频率的决定因素不包括（）。A.内部控制环境的强弱

B.风险评估的结果

相互监督,相互制约整改措施

篇一：大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案

大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案

一、单选题（共10道试题，共50分。）

1.在coSo内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

a.经营、财务报告及合规三个类别

B.经营、信息及合规三个类别

c.信息、财务报告及监察三个类别

d.经营、信息及监察三个类别

正确答案

：a

2.国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助（）建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。

a.中央企业

B.地方企业

c.民营企业

d.所有企业

正确答案

3.在coSo内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。a.信息与沟通

B.监察

c.控制环境

d.控制活动

正确答案

：c

4.《萨班斯法案》的颁布时间为（）。

a.1992年

B.20XX年

c.20XX年

d.20XX年

正确答案

：B

5.以下内容不属于coSo《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。

a.经营目标

B.财务报告目标

c.谨慎性目标

d.合规性目标

正确答案

6.企业开展经营活动的物质前提是（）。

a.财务报告及相关信息真实完整

B.保护资产的安全与完整

c.企业发展战略的制定

d.提高经营的效率和效果

正确答案

：B

7.20XX年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

a.内部控制体系

B.内部控制结构

c.内部控制整合框架

d.企业风险管理整合框架

内部控制与风险管理考试试题及答案资料

一、选择题

1. 内部控制是指组织实施的，旨在确保资源利用的有效性和业务目标的实现，同时减少风险的一系列措施。以下哪个不是内部控制的目的？

A. 提高效率和效果

B. 预防和减少风险

C. 保障财务报告的准确性和可靠性

D. 提高员工满意度和工作积极性

2. 内部控制的组成部分包括以下几个方面，其中不包括：

A. 控制环境

B. 风险评估

C. 监督机制

D. 预算编制

3. 内部控制的影响因素主要包括以下哪些？

A. 管理层意愿和态度

B. 组织文化

C. 内外部风险环境

D. 企业规模和行业特点

E. 公司形象和声誉

4. 风险管理是指组织在追求业务目标的过程中，识别、评估和应对各种风险的活动。以下哪个不是风险管理的基本原则？

A. 风险识别优先

B. 风险评估综合

C. 风险应对因地制宜

D. 风险转移为主

5. 内部控制评价包括以下几个方面，其中不包括：

A. 控制环境的评价

B. 控制活动的评价

C. 运营绩效的评价

D. 风险管理的评价

二、简答题

1. 请简述内部控制的关键原则是什么？

2. 请列举至少三种常见的风险管理方法。

3. 简要说明内部控制评价的步骤。

三、论述题

请以500字左右的篇幅，从以下两个角度分别论述内部控制和风险

管理对企业发展的重要性。

四、答案及解析

1. 答案：D。内部控制的目的主要包括提高效率和效果、预防和减

少风险、保障财务报告的准确性和可靠性。提高员工满意度和工作积

极性不是内部控制的直接目的，但良好的内部控制可以提高员工的工

作环境和工作满意度。

2. 答案：D。内部控制的组成部分包括控制环境、风险评估、控制

大工春内部控制与风险管理在线作业满分答案

大工春内部控制与风险管理在线作业满分答案集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]

大工16春《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案

一、单选题（共10道试题，共50分。）

1.?在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A.信息与沟通

B.监察

C.控制环境

D.控制活动

标准答案：C

2.?（）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。

A.董事会

B.监事会

C.经理层

D.董事长

标准答案：A

3.?事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。

A.目标设定

B.风险偏好

C.内部环境

D.信息沟通

标准答案：A

4.?2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A.内部控制体系

B.内部控制结构

C.内部控制整合框架

D.企业风险管理整合框架

标准答案：C

5.?在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A.经营、财务报告及合规三个类别

B.经营、信息及合规三个类别

C.信息、财务报告及监察三个类别

D.经营、信息及监察三个类别

标准答案：A

6.?外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。

A.1/4

B.1/2

C.1/3

D.1/5

标准答案：B

7.?（）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。

A.董事会

B.董事长

C.经理层

D.公司总裁

标准答案：D

8.?在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

A.控制环境

B.监控

C.控制活动

大工17春《内部控制与风险管理》在线作业3满分答案

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大工17春《内部控制与风险管理》在线作业3试卷总分:100得分:100

一、单项选择题（共10题，总分50分）ABC1中国企业内部监督体系的构成不包括（）。a、审计委员会B监事会C股东大会D内部审计机构满分：5正确答案：C

2.不属于cobit计划和组织域的it流程的是()。a.决定技术方向b.管理质量c.管理变化d.管理项目

满分：5正确答案：C

3.不属于业务需求对信息标准的要求的是()。a.正确性b.有效性c.机密性

d、实质比形式更重要满分：5正确答案：d

4.“可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（）控制。a.事前b.事中c.事后d.全程

满分：5正确答案：a

5.下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定的是（）。a.设置总会计师的大中型企业，应设置与其职权重叠的副职b.对于重大的业务和事项，董事长可以单独进行决策c.董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行

大工16春《内部控制与风险管理》在线作业3

大工16春《内部控制与风险管理》在线作业3一、单选题：1.内部控制执行的证据不包括( )。 (满分:5)A. 管理层搜集汇总的各部门信息B. 定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确C. 管理层搜集汇总的各部门出现的问题D. 相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案正确答案:[hide]——B——[/hide]2.企业内部控制评价的主体是( )。 (满分:5)A. 政府机关B. 会计师事务所C. 董事会或类似权力机构D. 财务部门正确答案:[hide]——C——[/hide]3.不属于COBIT评价标准的是( )。 (满分:5)A. 关键管理指标B. 关键绩效指标C. 关键目标指标D. 成熟模型正确答案:[hide]——A——[/hide]4.日常监督中的内部审计监督不包括( )。 (满分:5)A. 制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B. 对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议C. 根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D. 对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督正确答案:[hide]——C——[/hide]5.下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是( )。 (满分:5)A. 日常监督是专项监督的基础B. 专项监督是日常监督的有效补充C. 日常监督有效性高时，可以不设置专项监督D. 如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中正确答案:[hide]——C——[/hide]6.下列不属于日常监督对应的主要文档性记录的是( )。 (满分:5)A. 年度财务报告B. 财务分析报告C. 资产盘点报告D. 单独评价报告正确答案:[hide]——D——[/hide]7.1992年发布的卡德伯利报告是( )。 (满分:5)A. Report of Committee on the Financial Aspects of Corporate GovernanceB. Enhancing Corporate Governance for Banking OrganizationsC. Internal Control正确答案:[hide]——A——[/hide]8.下列不属于专项监督评价过程的主要措施和程序的是( )。 (满分:5)Guidance for Directors on the Combined CodeTurnbull ReportD. Control Objectives for Information and Related Technology正确答案:[hide]——A——[/hide]9.“可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行

内部控制与风险管理网上作业

【1】下列选项中，属于《企业风险管理——整合框架》中定义的内部控制要素的有（）。回答正确

A: 内部环境

B: 目标制定

C: 事项识别

D: 风险反应

答案·内部环境·目标制定·事项识别·风险反应

【2】从内部控制概念的演变看，大致可以划分出的阶段个数为（）。回答正确

A: 三个

B: 四个

C: 五个

D: 六个

答案五个

【3】《企业风险管理——整合框架》中将内部控制的要素扩展为（）。回答正确

A: 六个

B: 七个

C: 八个

D: 九个

答案八个

【4】最早提出内部会计控制系统的国家是（）。

回答正确

A: 英国

B: 法国

C: 美国

D: 德国

答案美国

【5】企业管理层需要控制的是（）。

回答正确

A: 战略定位

B: 战略分析

C: 战略实施

D: 战略调整

答案战略实施

【6】企业治理层需要控制的是（）。

回答正确

A: 战略定位

B: 战略分析

C: 战略实施

D: 战略调整

答案战略定位

【7】下列选项中，属于企业内部控制业务应用指引的有（）。回答正确

A: 资金活动

B: 资金管理

C: 人力资源

D: 担保业务

答案·资金活动·资金管理·担保业务

【8】在内部控制规范体系中居于主体地位，可以帮助企业更好地贯彻落实《企业内部控制基本规范》的是（）。

回答正确

A: 《企业内部控制审计指引》（征求意见稿）

B: 《企业内部控制评价指引》（征求意见稿）

C: 《企业内部控制应用指引》(征求意见稿)

D: 《企业内部控制规范——基本规范》

答案《企业内部控制评价指引》（征求意见稿）

【9】在内部控制标准体系中起统驭作用，规定内部控制定义、目标、要素和原则的文件是（）。

大工16春《内部控制与风险管理》在线作业2满分答案

大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业2满分答案

一、单选题（共10 道试题，共50 分。）

1. 下列各项中，不属于经营目标的是()。

A. 业绩

B. 赢利目标

C. 资产安全

D. 人员效率

标准答案：D

2. 在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是（）。

A. 风险识别

B. 风险计量

C. 风险监测

D. 风险控制

标准答案：A

3. 作为全面预算的核心环节，关于预算目标能否实现的关键是（）。

A. 预算编制

B. 预算执行

C. 预算控制

D. 预算考核

标准答案：B

4. 公司（）是最高层次的目标，它与公司的使命、愿景相协调，并支持后者。

A. 战略目标

B. 报告目标

C. 经营目标

D. 合规目标

标准答案：A

5. 招聘和晋升时进行背景调查是（）关注的要点。

A. 信息

B. 信息系统控制

C. 信息披露

D. 反舞弊

标准答案：D

6. 下列各项中，属于定性风险分析方法的是（）。

A. 情景分析法

B. 风险评估图法

C. 压力测试

D. 敏感性分析

标准答案：B

7. 设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上，下列各项中不属于宏观环境的是()。

A. 产业周期

B. 法律法规

C. 技术

D. 技术变化

标准答案：C

8. 企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是（）。

A. 合同管理

B. 采购管理

C. 生产管理

D. 销售管理

标准答案：A

9. 公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，于每年（）以前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达各预算执行单位。

内部控制与风险管理考试试题及答案资料

包工括本科的新资料，复WORD以文档幕右可编!辑修改”

试卷总分：100 测试时间：

判断题多选题单选题

一、单选题（共10 道试题，共50 分。）

1. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。

A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制

B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工

C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理

D. 内部控制是一种合理保证

满分： 5 分

2. 下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。

A. 企业文化

B. 内部审计

C. 人力资源政策

D. 公司治理结构

满分： 5 分

3. 不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是（）。

A. 目标设定

B. 事项识别

C. 风险组合

D. 风险应对

满分： 5 分

4. 2002 年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404 条款及相关规则采用的是（）。

A. 内部控制体系

B. 内部控制结构

C. 内部控制整合框架

D. 企业风险管理整合框架

满分： 5 分

5. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是

A. 内部控制对控制目标的实现作用不大

B. 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响

C. 内部控制无法作用于外部环境

D. 内部控制本身也存在一定的局限性

满分： 5 分

6. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

A. 控制环境

B. 监控

《内部控制与风险管理》大作业

网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业

学习中心：江苏徐州沛县学院奥鹏学习中心[17]

专业：专升本

年级： 2012年春季

学号：201202151361

学生：杨尚军

完成日期： 2014年2月22日

注意：请从以下题目中任选其一作答！

题目一：

A企业是一家家具生产企业，成立于1996年，下设财务部、采购部、销售部、生产部和仓储部，由总经理全面负责。近年来，企业规模不断扩大，销售业绩大幅增长，但企业利润增长缓慢。经过分析，发现A企业的采购成本不仅高于行业内同等规模的其他企业，而且其增长明显高于销售收入的增长。为此，2005年初A企业专门成立了一个调查小组，以期发现问题所在。

经过调查，发现A企业采购与付款业务中存在以下情况：（1）A企业采购的物资主要是原材料和五金配件，原材料包括木板、塑板、玻璃板等，五金配件包括螺栓、金属把手等；（2）采购申请由各个生产车间提出，经生产部经理批准后，送采购部；（3）企业规定采购金额在10万元以下的，由生产部经理批准，采购金额超过10万元的，由总经理批准，由于总经理出差而生产车间又急用，生产部经理多次批准了超过10万元的采购申请；（4）采购部有4名员工，其中经理1名，采购员3名（以下简称甲、乙、丙），甲和乙负责原材料的采购，丙负责五金配件的采购，自企业成立以来，以上人员一直负责现在的工作；（5）对于基本原材料，A企业目前有两个固定的供应商，供应商由采购部选择，报总经理批准；（6）对于五金配件，则根据需要由采购员丙在市场购买，价格和供应商由丙自行决定；（7）物资采购后，由采购部指定部门内的人员进行验收，出具验收证明后交仓储部保管；（8）采购发票经采购部经理签字后送财务部，财务部据此付款；（9）采购退货由采购部负责，由于业务繁忙，为减轻工作量，决定采购部一般集中在每个季度末向财务部提供一份退货清单。

大工18春《内部控制与风险管理》在线作业1,2,3满分答案

大工 18 春《内部控制与风险管理》在线作业1

总分： 100 分

100分

一、单选题共10题，50分

1.事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。

A目标设定

B风险偏好

C内部环境

D信息沟通

答案：A得分:5分

2.《萨班斯法案》的颁布时间为（）。

B2002 年

C2003 年

D2004 年

答案：B得分:5 分

3.以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（）。

A目标设定

B外部环境

C风险确认

D风险评估

答案：B得分:5分

4.内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。

A治理结构

B结构设置及权责分配

C内部审计

D人力资源政策

答案：A得分:5分

5.内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）。

A事前控制

B制度设计、制度执行与监督评价

C事中控制

D事后控制

答案：B得分:5分

6.为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。A企业的规章制度

B企业文化

C管理层的管理理念

D管理者与员工的关系

答案：B得分:5分

7.（）是内部控制体系的基础，是有效实施内部控制的有力保障。

A控制环境

B风险评估

C控制活动

D信息与沟通

答案：A得分:5分

8.以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。A经营目标

B财务报告目标

C谨慎性目标

D合规性目标

答案：C得分:5分

9.相对《内部控制整合框架》，《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括（）。

A新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴

B新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素

大工秋《内部控制与风险管理》在线作业满分答案

大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案

一、单选题（共10道试题，共50分。）

1.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。A.经营、财务报告及合规三个

类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.经营、信息及监察三个类别

正确答案

：A

2.国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助（）建立健全

的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。A.中央企业B.地方企业C.民营企业

内部控制与风险管理

D.所有企业

正确答案

：A

3.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。A.信息与沟通B.监察C.

控制环境D.控制活动

正确答案

：C

4.《萨班斯法案》的颁布时间为（）。A.1992年B.2002年

C.2003年

D.2004年

正确答案

：B

5.以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目

标的是()。A.经营目标B.财务报告目标C.谨慎性目标D.合规性目标

正确答案

：C

6.企业开展经营活动的物质前提是（）。A.财务报告及相关信息真实完整

B.保护资产的安全与完整

C.企业发展战略的制定

D.提高经营的效率和效果

正确答案

：B

7.2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A.内部控制体系

B.内部控制结构

C.内部控制整合框架

D.企业风险管理整合框架

正确答案

：C

8.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。

大工20春《内部控制与风险管理》在线作业3

9.1992年发布的卡德伯利报告是()。 A.Report of Committee on the Financial Aspects of Corporate Governance B.Enhancing Corporate Governance for Banking Organizations C.Internal Control: Guidance for Directors on the Combined Code, Turnbull Report D.Control Objectives for Information and Related Technology 参考答案：A
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业3
一、单选题 1.内部控制评价工作底稿保存期为()年。 A.1 B.3 C.5 D.7 参考答案：D
2.内部监督需关注关键控制点，其中不包括()。 A.复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制 B.已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制 C.相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验 D.某项实施成本过高的控制参考答案：D
2.若在评价过程中发现任何问题，评价人员可直接修改。 A.错误 B.正确参考答案：A
3.IT治理并不意味着在公司内进行单独的活动，而是应该与公司治理有机结合。 A.错误 B.正确参考答案：B
4.COBIT主要面对的是企业高级管理层、企业高级IT管理人员和信息系统审计人员。 A.错误 B.正确参考答案：B

北语网院作业系统--16秋《风险投资管理》作业3

1 下列哪项不是价格/销售收入估价法的优势？（）

a、指标具有可比性

b、指标具有真实性

c、能较好地反映企业的盈利能力和资产组合的价值

d、指标具有预测性

2 新加坡二板市场规定上市后每年收取费用为( )

a、2000-3000

b、 2000-4000

c、1000-2000

d、2000-3500

3 ( )是亚洲最早建立二板市场的国家(地区).

a、马来西亚

b、台湾

c、香港

d、新加坡

4 在香港创业板，公司上市时主要股东需持有已发行股本的至少（）。

a、10%

b、20%

c、35%

d、40%

5 下列哪项不是风险投资常见的退出方式？（）

a、公开上市

b、财务重组

c、企业购并

d、破产清算

6 下列哪国或地区的二板市场采取的不是附属市场模式？（）

a、英国伦敦另类投资市场（AIM）

b、美国NASDAQ

c、新加坡、马来西亚、泰国的二板市场

d、香港的创业板市场

7 NASDAQ在哪一年建立了新的上市标准，从而把在NASDAQ挂牌的证券与在柜台交易的其它证券区分开来？（）

a、1967

b、1971

c、1975

d、1996

8 下列哪家公司不在NASDAQ上市？（）

a、微软

b、英特尔

c、戴尔

d、联想

9 下列二板市场中，那个市场创办最早？（）

a、法国新兴证券市场

b、AIM

c、EURO-NM

d、EASDAQ

10 NASDAQ正式成立于哪一年？（）

a、1967

b、1971

c、1975

d、1996

11 纽约证券交易所挂牌上市要求最低发行股票数量( )

a、100万

b、120万

c、 200万

d、110万

12 EASDAQ要求上市公司在任何时候做市商都不得少于( )

大工19春《内部控制与风险管理》在线作业3满分答案

大工19春《内部控制与风险管理》在线作业3

单选题多选题判断题

一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）

1. 内部控制评价工作的最终表现为（）。

A. 财务报告

B. 审计报告

C. 内部控制评价工作底稿

D. 内部控制评价报告

-----------------选择：D

2. 在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（）。

A. 从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施

B. 规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员

C. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人

D. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致

-----------------选择：A

3. “可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（）控制。

A. 事前

B. 事中

C. 事后

D. 全程

-----------------选择：A

4. 在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）。

A. 获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的

B. 与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果

C. 评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施

D. 记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果

-----------------选择：B

5. COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。

A. 商业需要

B. 公司决策

C. IT资源

D. IT流程

-----------------选择：B

6. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（）。

大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业3满分答案

大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3满分答案

相互监督,相互制约整改措施

内部控制与风险管理考试试题及答案资料

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