皖能电力2020年三季度财务分析详细报告

项目名称 总资产 流动资产
应收账款 货币资金
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
2,577,102.6 2
330,904.25 113,091.16 142,619.99
100.00 3,260,844.0 4
12.84 361,322.17
6.67 20,072.28
4.58 20,353.51
5.64 20,635.2
- 3,189.12
-
2.63
30.45 115,223.02
13.26 43,409.93
5.56 20,820.82
5.63 18,323.24
5.71 12,605.76
0.88 2,185.26
0.00
4.75
88.92 2,970,907.1 2
23.47 809,957
2.15 76,821.01 0.04 34,458.7
88.19
24.04 2.28 Βιβλιοθήκη Baidu.02
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业 流动资产的46.03%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。企业 持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的32.12%，表明企业的支付能 力和应变能力较强。但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持 的，应当对偿债风险给予关注。
项目名称 流动资产
应收账款
流动资产构成表(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
330,904.25
100.00 361,322.17
100.00 397,988.01
100.00
113,091.16
34.18 136,333.45
748.54 2.11
-1003.86
3.31
10.15
34.36
4.72 3.73 80.25 -31.48
非流动资产
长期股权投资 其他非流动资产 在建工程 无形资产
37.73 183,177.42
46.03
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货币资金
存货 预付款项 其他流动资产 应收票据 应收股利 交易性金融资产
142,619.99 15,981.74 22,080.34 15,167.28 18,668.4 0 0
43.10 110,032.26
4.83 47,910.55
数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
总资产
流动资产
应收账款
货币资金 预付款项 交易性金融资产 应收股利
3,260,844.0 683,741.42
4
30,417.92 361,322.17
23,242.28 136,333.45
-32587.73 110,032.26
20,072.28 -2008.06
皖能电力2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 皖能电力2020年三季度资产总额为3,368,895.13万元，其中流动资产 为397,988.01万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动 资产的46.03%、28.95%和10.91%。非流动资产为2,970,907.12万元，主 要以长期股权投资、无形资产、其他非流动资产为主，分别占非流动资产 的27.26%、2.59%和1.16%。
6.资产结构的变动情况 2020年三季度应收账款出现过快增长。从流动资产与收入变化情况来
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看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019 年三季度相比，资产结构偏差。
项目名称
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%)
28.95
10.91 5.23 4.60 3.17 0.55 0.00
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为3,368,895.13万元，与2019年三季度的 3,260,844.04万元相比有所增长，增长3.31%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：应收账款增加46,843.97万元，长期 股权投资增加44,554.33万元，其他非流动资产增加33,086.53万元，在建 工程增加9,823.54万元，无形资产增加6,760.1万元，货币资金增加 5,190.76万元，预付款项增加748.54万元，交易性金融资产增加2.11万元， 共计增加147,009.89万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费 用减少36.53万元，投资性房地产减少43.07万元，应收股利减少1,003.86 万元，递延所得税资产减少1,421.46万元，其他流动资产减少2,030.27万
2.63
2.63
3,189.12 3,189.12
26.53 3,368,895.1 108,051.09
3
9.19
36,665.84
397,988.01
20.55
46,843.97
183,177.42
-22.85 115,223.02
-9.09 20,820.82
-
4.75
- 2,185.26
5,190.76
0.62 47,910.55
1.47 43,409.93
1.29
非流动资产
长期股权投资 无形资产 其他非流动资产
2,246,198.3 7
320,664.61 51,442.02 7,709.98
87.16 2,899,521.8 7
12.44 765,402.67
2.00 70,060.92 0.30 1,372.17
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元，存货减少4,500.61万元，应收票据减少8,029.44万元，共计减少 17,065.25万元。各项科目变化引起资产总额增加108,051.09万元。
5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，存货所占比例基本合理。
4.39 136,333.45
5.53 110,032.26
100.00 3,368,895.1 3
11.08 397,988.01
4.18 183,177.42
3.37 115,223.02
100.00 11.81 5.44 3.42
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存货
15,981.74