财务管理电算化资料

淮海工学院商学院

2009 至20010 学年第 2 学期实验报告实验课程：财务决策支持系统

专业：财务管理班级：

姓名：学号：

教师：评分：

商学院现代管理实验室

实验报告说明

一、实验要求：

1.实验前应认真学习并严格遵守《学生实验守则》中的各项规定。

2.学生进入实验室必须遵守实验室各项规章制度，遵守课堂纪律。

3.实验课前，要认真阅读实验教材，做好预习。

4.实验课上要认真听讲，服从指导老师的安排和指导。

5.严格遵守操作规程，爱护仪器设备；实验中遇到异常情况或仪器设备的损坏，应立即报告指导老师；如属人为因素造成损坏的，按学校有关规定进行处理。

6.养成良好的实验习惯，实验结束后，按要求及时切断电源，整理好仪器设备及桌椅，带走所有废弃物，保持实验室的整洁卫生。

7.上机实验时，学生不得私自夹带软盘，如需用盘必须得到指导老师的批准，否则予以没收。

二、实验报告填写要求：

1.封面要填写清楚。

2.编写实验报告时要求有实验项目序号、实验名称、实验时间、实验目的、实验内容及步骤、结果。

3.实验报告要有实验指导老师批改、签字，并给予成绩。

4.填写实验报告要求字迹清楚、工整。

实验一、EXCEL基础

一、实验目的

熟悉EXCEL的基本知识以及基本操作。

二、实验要求

独立在EXCEL表上进行相关操作，并保存在学习盘上，以便考核时参考。

三、实验题目

1、EXCEL的基本操作。

2、根据课本25页，练习相对地址与绝对地址，并制作1-9的乘法口诀。

3、根据课本30页，练习函数VLOOKUP的功能。

4、根据课本93页，编制费用统计情况表，并绘制相关图形。

5、制做一张作息表。

实验二：投资决策

一、实验目的

熟悉EXCEL的投资函数、折旧函数的基本操作与应用。

二、实验要求

独立在EXCEL表上进行相关操作，并保存在学习盘上，以便考核时参考。

三、实验题目

1、企业有固定资产其原始价值55000万元，预计净残值5000万元，使用期限为10年。应用EXCEL提供的SLN、SYD、DDB函数计算各年的折旧额，并绘制分析图。

2、已知某长期投资项目建净现金流量为：NCF0=－500万元，NCF1=－500万元，NCF2=0万元，NCF3-12=200万元，第12年末的回收额为100万元，行业基准折现率为10%。

要求计算项目的NPV与IRR。

3、某公司准备购入一设备以扩充生产能力，现有甲乙两个方案可供选择：甲方案需投资20000万元，使用周期为5年，采用直线计提折旧，5年后设备无残值，5年中每年销售收入为10000万元，每年的付现成本为3000万元；乙方案需投资24000万元，采用直线折旧，使用周期为5年，5年后的残值为4000万元，5年中每年的销售收入为12800万元，付现成本第1年为4000万元，以后设备随着设备陈旧，每年将增加修理费200万元，另垫支流动资金3000万元。假设所得税税率为25%，折现率为10%。

要求计算项目的NPV与IRR，如果采取加速折旧，那么NPV与IRR又将如何变化？

实验三：营运决策

一、实验目的

熟悉EXCEL的规划求解的基本操作与应用。

二、实验要求

独立在EXCEL表上进行相关操作，并保存在学习盘上，以便考核时参考。

三、实验题目

1、某运输公司向某地区运送物资，每天至少运送180吨。该公司有8辆载重为6吨的A型卡车与4辆10吨的B型卡车，有10名驾驶员。每辆卡车每天往返次数为A型车4次，B型车3次。每辆卡车每天往返的成本费A型车320元，B型车504元。

试问：该公司如何设计调度方案，才能使公司花费的成本最低。

2、设某车间要做100套钢架，每套钢架分别由长为2.9米，2.1米，1.5米的圆钢各四根组成。该车间现有一批7.4米长的圆钢，问如何安排下料，可使残料最少？（提示：毛坯下料组合）

3、某企业甲材料需要量为1200件，一次采购费用为60元，变动储存费用为原价的20%，材料单位采购成本为8元，试分别在下列两种数量折扣下，计算最优经济批量。

（1）如果采购材料超过400件，可享受2%的折扣；

（2）如果采购材料超过600件，可享受3%的折扣。

4、根据课本214页例6-2，确定最佳采购方案，要求采用两种方法。

实验四、筹资决策

一、实验目的

熟悉EXCEL的资金函数、双模拟运算表以及控件的基本操作与应用。

二、实验要求

独立在EXCEL表上进行相关操作，并保存在学习盘上，以便考核时参考。

三、实验题目

1、某人2004年初向银行申请个人住房公积金贷款20万元，月利率3.375‰，按复利计算，每月等额还贷一次，并从贷款后的次月初开始还贷，如果10年还清，那么每月应还贷多少？

2、某厂为试制新产品，需增加某些设备。若购置这些设备，需一次付款25万元；若租赁这些设备，每年初付租金3.3万元。已知一年期存款年利率2.55%，假设设备寿命为10年，试讨论采取何种方案（要求采用二种方法）。

3、假设某人想通过贷款购房改善自己的居住条件，可供选择的房价有20万元、30万元、40万元、50万元、60万元、80万元和100万元；可供选择的按揭方案有5 年、10 年、15 年、20 年和30年。由于收入的限制，其每月还款额（以下称为月供金额）最高不能超过3000 元，但也不要低于2000元，已知银行贷款利率为6% ，现用双变量模拟运算表帮助其选择贷款方案。

4、运用双变量模拟运算表，制做一张1-9的乘法口诀表。

5、根据课本251-260页内容，利用控件设计租赁筹资决策模型。