财务制度-电算化管理办法
电算化系统管理办法
目录
第一章总则
第二章会计电算化系统岗位责任制度
第三章电算化的实施
第四章会计电算化系统操作管理制度
第五章会计电算化系统软、硬件管理制度
第六章会计电算化系统会计档案管理制度
第七章附则
电算化系统管理办法
第一章总则
第一条为推行公司管理现代化、自动化，提高财务会计工作效率，加强电算化管理，特制定本办法。
第二章会计电算化系统岗位责任制度
第二条核算系统人员分工
为适应会计工作电算化后会计工作重点的转移和岗位的变动，需要对财会人员的工作内容和任务以及相互分工做出调整。
会计人员工作岗位划分为: 会计主管、系统管理员、系统操作员、制单、复核及审核、会计报表、档案管理、出纳。以上岗位中系统管理员不得兼管出纳工作、出纳人员不得兼任操作人员。
第三条核算系统人员组成
核算系统由系统管理员、会计电算化操作员、数据审核员和会计管理员组成。
（1）系统管理员：负责核算系统运行环境的建立，组织协调系统的日常运行操作，提出软件修改的意见；发现和解决操作故障，及时纠正数据差错；负责检查和督促系统各类人员的工作，负责系统的安全保密工作；负责对系统硬件设备的检查及故障处理工作，确保系统的正常运行，负责数据及程序的正确性和适应性的维护。发生不可处理的错误，应及时与销售单位技术人员取得联系，及时解决发生的错误。一般由计算机专业人员负责。
（２）会计电算化操作员：负责所分管的财会工作，做好分管的原始凭证的汇集和记帐凭证编制及预处理工作。负责审查输入凭证的预处理，整理输入凭证、编制记帐凭证、进行核算工作。负责系统的操作运行，负责数据登录、打印各种帐表数据，严格遵守操作规程，并负责数据正确性的校核，发现故障应及时报告系统管理员。同时应做好会计数据的备份。由具有合格证的会计人员负责。
（３）审核员：负责对输入凭证的代码及数据的完整性和正确性的审核，保证输出帐表数据的完整性和正确性。由不是输入凭证的另一人负责。
（４）会计档案管理员：负责存档数据软盘、程序软盘、帐表、凭证和各种资料的保管工作，做好软件、数据及资料的安全保密工作。作好会计数据的备份工作。
（５）会计主管和出纳员的职责与手工方式下的职责一样，区别
在于必须对会计电算化比较了解，并充分利用会计电算化提供的各种会计资料。
第四条会计电算化系统各类人员岗位责任制
（1）系统管理员责任制
①负责会计电算化系统的日常管理工作，监督并保证系统的正常运行，做到合法、安全、可靠、可审计的要求。在系统发生故障时，应及时到场，并组织有关人员尽快恢复正常运行。
②定期检查软、硬设备的运行情况；负责系统运行中软、硬件故障的消除工作；负责系统的安装和调试工作；按规定的程序实施软件的完整性、适应性和正确性的维护。
③协调本系统各类人员之间的工作关系。
④检查会计凭证的预处理工作，确保各类输入数据符合系统的要求。
⑤负责计算机输出帐表、凭证数据的正确性和及时性检查工作。
⑥负责本系统各有关资源（包括硬件设备、软件、数据及文档资料等）的调用、修改和更新的审批手续。
⑦负责本系统运行的安全性、正确性、及时性检查工作。
⑧做好本系统操作运行情况的总结工作，并提出更新软件或修改软件的需求报告。
⑨负责本系统各类人员的工作质量考评，并提出任免意见。
⑩完善现有的管理制度，并制定岗位责任与经济责任考核制度。
（２）会计电算化操作员责任制
①负责本系统的数据登录、数据备份和输出帐表的打印工作。严格按照输入凭证做好数据输入操作，输入完毕进行自检核对工作，核对无误后交审核员复核；在输入操作中，如发现输入凭证有疑问或错误时，应及时向系统管理员或专职会计员反映，不得擅自作废或修改；发现输入数据与凭证不符时，应按凭证数据予以修正。
②严格按照系统操作说明进行操作。
③当天的日记帐数据，做到当天登录。登录后即打印出当天的帐表，做到当日帐当日清。日记帐输入应做好日清，在月末应将核对无误的明细帐和科目汇总表打印输出。
④月末打印系统所有的明细帐、总分类帐、会计报表和自动转帐凭证。
⑤每次操作完毕，应及时做好各类备份数据和存档数据。
⑥注意安全保密，各自的操作口令不得随意泄露，备份数据应妥善保管。
⑦系统操作过程中发现故障，应及时向系统管理员报告，并做好故障记录和上机记录等事项。
（３）审核员责任制
①负责凭证数据的审核工作，包括各类代码的合法性、摘要的规范性和数据的正确性。
②负责输出数据正确性的审核工作。
③对不真实、不合法、不完整、不规范的凭证，退还各有关人员更正、补齐后，再行审核。
④对于不符合要求的凭证和不正确的输出帐表数据不予签章确认。
（４）会计档案管理员责任制
①负责本系统各类数据软盘、系统软盘及各类帐表、凭证、资料的备份和存档保管工作。
②做好各类数据、资料、凭证的安全保密工作，不得擅自出借。
③按规定期限，向各类有关人员催交备份数据及存档数据。（５）专职会计员责任制
①按分管的内容汇集材料收发、领退单、销售发票、工资变动及停止发放等各类单据。
②在规定的期限内，根据原始凭证准确编制会计记帐凭证。
③编制会计凭证应符合财会制度的要求。做到内容完整、数据正确；代码要合法、恰当、摘要应简明规范。
④如果专职会计人员兼会计电算化系统操作员，则应遵守会计电算化系统操作员的责任制。
第三章电算化的实施
第四条领导与组织
为搞好公司会计电算化工作，公司成立一个临时性的会计电算化领导小组，负责对会计电算化工作的组织、领导、监督和协调，可由总经理或财务副总经理亲自领导。
公司成立会计电算化实施小组，具体负责会计电算化实现工作。该小组主要由财务会计人员和计算机专业人员组成，负责人由财务主管担
任。在完成会计电算化任务后，小组撤销。
当本公司缺乏计算机专业人员，或专业力量较弱时，可聘请外部专家、顾问参与咨询。
第五条规划
会计电算化工作应按一般投资项目的工作规程，进行可行性分析。实施小组应提交编制好的可研报告，报领导小组审批。
电算化会计信息系统开发须遵照软件工程的生命周期法进行，开发方案须经领导小组批准。
领导小组重点审查电算化会计信息系统开发的费用预算。
费用主要包括电脑硬件及辅助设备的购买、升级或添置，软件开发或购买，人员培训，调研论证，甩手帐的转制费用。
为加快公司会计电算化速度，公司可外购商品化会计软件，或接受上级主管部门推荐的行业性通用软件。
第六条基础工作整理
(1)做好手工会计业务数据规范化工作。
①重新核对各类凭证、帐簿，做到帐证、帐帐、帐实相符。对其中的混乱、历史遗留问题、差异，调整到最低水平。
②清理往来帐户和银行帐户。对串户、未达帐项、呆帐和坏帐及时核销或冲销。
（2）做好各类帐证表资料格式规范化工作：
①划分保留和修改的内容；
②对部分会计资料格式重新设计或修改；
③记帐凭证摘要栏进一步规范，简明扼要。
（3）将会计核算程序化：
①事先确定录入、审核、记帐等数据传递次序；
②规定操作员执行数据传递次序的时间责任。
（4）其他需要重新确定的工作：
①各种会计核算方法；
②成本核算方法；
③折旧计提方法；
④工资提取与发放办法
第七条制度调整
在电算化后，会计核算制度应作调整：
会计科目保留汉字会计科目名称，一级会计科目编码符合会计准则要求：
出纳员、程序员不得兼任凭证录入工作，不得进行系统操作；
现金、银行日记帐可用活页式帐页，并按天打印；
一般帐簿可根据工作需要，按月、季、年度打印，业务量较少
的帐簿可满面页打印；
在所有记帐凭证数据已存于电脑条件下，用总分类帐户本期发生额对照表替代总分类帐；
在记帐后如发生凭证录入错误，应使用“红字”冲帐法予以纠正，编制补充登记或负数冲销凭证，重新修改。
第八条运行验收
（1）对会计软件试运行。主要工作有：
①初始化。各类会计基础数据和历史数据的输入。
②手工与计算机处理结果的双向对比与检验。
③电算化内部管理制度的建立。
（2）手工与计算机处理结果的双向对比与检验的主要内容：
①各种核算方法的正确性的检验，发生偏差及时调整。
②科目体系的正确性的检验，看其是否适应核算、报表、管理和会计制度的要求。
③操作熟悉程度的考查或操作失误的纠正。发生差错时如属人为原因，确定责任人，及时纠正其习惯性操作错误和会计处理错误。
④会计软件程序错误或业务处理错误的纠正，必要时通知有关人员及时修改、完善。
（3）试运行期间，手工与计算机会计核算两套系统并行运行，本阶段前期以手工方式为主，后期以电算为主。此间合法的凭证仍为手帐凭证。
（4）试运行3个月以上的，如两套体系检验一致，则可提出验收申请。
（5）按照财政行政管理部门规定的会计电算化验收标准和程序，准备相关验收材料，向有关主管部门申请验收。
（6）在验收合格后，公司会计系统正式甩掉手帐，而用电脑软件运行。实施小组做好文件、资料的收集、整理和归档等善后处理多余。
第四章会计电算化系统操作管理制度
第九条系统使用管理
（１）为保证会计电算化系统的安全可靠运行, 必须对系统的操作使用做出严格的控制。
（２）在会计电算化系统投入运行前, 由系统管理员确定本电算化系统的合法有权使用人员及其操作权限, 并报单位主管审核批准后在系统内授予其使用权。运行中需要增减使用人员, 按同样手续办理。
（３）对各使用人员明确划分使用操作权限, 形成适当的分工牵制, 健全内部控制制度。
（４）本会计电算化系统原则上专机专用, 谢绝无关人员使用机器做其他工作。
（５）设立“计算机使用登记簿”，任何人均须登记方可用机。
（６）任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删改数据、原程序和数据库文件结构。
（７）出纳人员不允许进行系统性的操作。
（８）操作人员应严格在规定范围内对系统进行操作，负责数据的输入、运算、记帐和打印有关帐表。
（９）存档数据、软盘、帐表和文档资料等由系统管理员按规定指派专人统一复制、核对和保管。
（１０）系统管理员必须做好日常检查监督工作, 发现不规范使用应及时制止, 并采取措施避免同样情况再次发生。
第十条上机操作规程
（１）操作人员必须是合法有权使用人员, 经过培训合格并经系统管理员正式认可后, 才能上机操作。
（２）操作人员上机操作前后, 应进行上机操作登记, 必须填写真实姓名、上机时间、操作内容，供系统管理员检查核实。
（３）操作人员上机前应做好各项准备工作, 尽量减少占用机器时间, 提高工作效率。
（４）操作人员的操作密码应注意保密, 不能随意泄露, 密码要不定期变更。
（５）操作人员必须严格按操作权限操作, 不得越权或擅自上机操作。
（６）操作人员应严格按照凭证输入数据，不得擅自修改凭证数据（专职会计员，则应保证输入的数据与凭证数据的一致性）。如发现差错，应在输入前及时反映给凭证编制人员或系统管理员。已输入计算机的数据，在记帐前发现差错，可按凭证进行修改，如在记帐后发现差错，必须另作凭证，以红字冲销纠正，输入机内，任何人不能随意修改帐目。
（７）每次上机工作完毕后都要作好工作备份，以防发生意外事故，备份的数据软盘，应由财务处保管，下次上机备份要与机内数据复核无误后方可开始运行。
（８）在系统运行过程中, 操作人员如要离开工作现场, 必须在离开前退出系统, 以防止其他人员越权操作。
（９）任何人如有伪造，非法涂改变更，故意毁坏命令程序、数
据文件、帐册、软盘等行为，依照《会计法》，将受到行政处分，情节严重的要追究法律责任。
第十一条帐务处理程序
（1）帐务系统初始化:在初次建立会计电算化系统时, 需要进行系统初始化工作, 在会计主管授权下进行设置会计科目、帐本格式、凭证类型、期初余额等项内容的设定。
（２）帐务系统更改：系统正常运行期间，任何对帐务系统的修改变动，必须得到会计主管的批准。
（３）日常帐务处理：
①凭证处理:
会计电算化系统输入的记帐凭证分两种，即：机制记帐凭证和手工编制的记帐凭证。记帐凭证要严格按照国家财会制度规定编制，对不真实、不合理的原始数据、凭证不予受理，对记载不确切、不完整的原始数据和凭证应予以退还，并要求更改和补充。为适应会计电算化系统的正常运行，编制记帐凭证还必须做到：
Ａ、机制记帐凭证的编制：
机制记帐凭证是指各子系统输入原始凭证（如销售原始发票和银行收款凭单）由计算机，按有关规定编制并打印的记帐凭证。机制记帐凭证直接通过机内程序转到帐务处理系统进行记帐、编报表等业务处理。
机制记帐凭证编制前，要认真审核原始凭证的合法性、正确性，输入计算机及打印出的记帐凭证必须做到科目使用正确，数字准确无
误。打印出的机制记帐凭证需加盖制单人、审核人、记帐员及财务部负责人章，连同所附原始凭证装订成册妥善保管。
Ｂ、手工记帐凭证的编制：
手工编制记帐凭证是指会计人员根据原始凭证采用手工办法编制的记帐凭证。手编记帐凭证需通过帐务处理系统用键盘输入。
手工编制记帐凭证包括：现金收付款凭证，部分银行收付款凭证和部分转帐凭证。
手工编制的记帐凭证必须做到：
a.原始凭证必须是合法凭证。
经济业务内容、摘要应规范化，措词要确切，其中标准摘要按规范填写正确。
b.帐户使用正确。
c.借贷方金额相等。
d.原始凭证同记帐凭证金额一致。
e.转帐凭证必须填写清楚借方和贷方科目代码。
对会计分录的摘要内容必须唯一，即：一种摘要内容，只能对应一个最细的明细科目，据此确定其隶属于那一个一级、二级、三级科目。
要求摘要内容简洁、扼要，用尽量少的字表达出该笔业务的内容。
凡能归入标准摘要的业务内容，应尽量的使用标准摘要。对于新的业务内容可按上述原则编写新的标准摘要，并注明所对应的科目名称及科目代码。
Ｃ、记帐凭证编号必须连续。编号间断时应在断号后第一张凭证上说明断号原因并签字盖章。
Ｄ、现金日记帐和银行日记帐可以由机器直接登记，出纳人员不登记帐簿。为工作方便，出纳人员可以自设备查辅助帐。
②记帐凭证的审核与保管
Ａ、记帐凭证必须经凭证审核员严格审核无误后方可进行登帐处理。
Ｂ、操作员每输入一张凭证，结束前要自审一次无误后再按结束键。
Ｃ、输入计算机的凭证、单据应由制单人、审核员、记帐员、财务部负责人签字后方为有效凭证。
Ｄ、已输入的凭证应在输入操作完毕装订成册后，交会计档案资料保管员存档保管。
Ｅ、同一张凭证，制单和复核不能是同一个人。
③帐表打印和结帐:
Ａ、现金、银行存款日记帐需要每天打印，并应与出纳库存现金核对无误。
Ｂ、银行余额调节表每月打印一次。
Ｃ、科目汇总表、总分类帐和各种明细分类帐每月打印一次。
Ｄ、在结帐前按有关规定做好当月各类帐务数据和报表的备份工作。
Ｅ、月底，以上工作正确完成后，由系统管理员进行结帐，
系统自动生成下月期初余额。
Ｆ、每年年末必须将全部帐簿打印输出，装订成册，作为会计档案保存。
④会计报表
Ａ、单位应根据帐簿数据准确编制或由计算机自动生成会计报表。帐表之间的数据必须衔接一致。
Ｂ、会计报表、计算表、分析表，按各核算子系统及管理要求和时间打印输出，经有关财会负责人审核无误后签字盖章方可生效。
Ｃ、单位上报会计主管部门的会计报表格式与要求，按会计主管部门的统一设计和布置。
Ｄ、单位必须以软盘和书面形式上报报表，软盘和书面报表的数据必须一致，书面报表必须由机器打印并按规定由有关人员签字盖章。
第五章会计电算化系统软、硬件管理制度
第十二条系统管理制度
（１）财务用计算机应做到专机专用，最好不要做其它工作。（２）除被允许操作财务软件的人员和系统管理员外，其他人未经允许不得用机。
（３）每次用计算机必须使用不间断电源(UPS),以避免意外断电造成核算数据丢失影响系统运行。
（４）计算机禁止用外来软盘，坚决禁止在计算机上玩游戏，以防止计算机感染病毒。
（５）有上、下级单位送来的数据盘，在使用前，必须做好查病毒工作。
（６）计算机发生故障应及时维护。如果没有能力维修，应及时与销售计算机的单位取得联系。
（７）财务软件运行中发生错误时，应及时排除，如无法处理，应及时与财务软件销售单位取得联系以便及时解决问题。
第十三条系统维护
为保障电算化系统的正常运行，需要进行经常性的系统维护，其任务主要包括：
（１）对系统硬件设备的日常检查和维护，以保证系统的正常运行。
（２）在系统发生故障和出现异常时，排除和恢复运行。
（３）在系统扩充时，负责安装、调试，直至运行正常。
（４）在系统环境发生变化时，随时做好适应性的维护工作。
（５）系统中的会计数据需要每天进行备份。
第十五条系统硬件维护
（１）一般情况下每周应全面检查一次计算机硬件系统，并做好检查记录。
（２）在系统运行过程中，出现硬件故障，及时进行故障分析，并做好检查维修记录。
（３）在设备更新、扩充、修复后，由系统管理员与维护员共同研究决定，并由系统维护人员实施安装和调试。
第六章会计电算化系统会计档案管理制度
第十六条单位的会计档案包括贮存在磁盘(软盘和硬盘)上的会计文件和会计凭证、会计帐簿、会计报表等书面形式的会计核算资料。
1、数据资料管理与保密
机内数据文件及其备份和作为会计档案资料打印输出的各种凭证、帐册、报表，应按有关财会制度使用、保管。
（１）现金记帐凭证及日记帐的输出及保管。
现金收付业务要做到当日业务当日清。现金记帐凭证一律由专职会计人员手工做记帐凭证，审核无误后当日输入计算机并打印出现金日记帐页，审核后交现金出纳人员核对现金库存，相符后出纳员及主管负责人在帐页上盖章，按月编页码装订成册加盖封印，年终将各月现金日记帐顺序装订成册，加盖封印妥为保管。
（２）银行记帐凭证、帐册的输出与保管。
银行记帐凭证分机制凭证和手编记帐凭证两种。有关财务人员必须及时把经审核无误的原始凭证或手编凭证，当日输入计算机并打印银行日记帐，以保证银行出纳当日业务当日清。银行帐页经出纳审核无误后，出纳和主管会计签字盖章，按日装订成册，年终将各月银行日记帐顺序装订成册，并加盖封印，妥为保管。
现金、银行记帐凭证可采取汇总的方式，装订成册，妥为保管。
（３）转帐凭证的输入、输出与保管
转帐凭证包括手编凭证和机制凭证两种，有关会计人员应及时将审核无误的原始凭证或手工编制的记帐凭证，输入计算机。
机制凭证在输入计算机后要打印输出，并与手编凭证同样装订成册，妥为保管。
（４）科目汇总表、帐簿打印时间。
①现金、银行日记帐每天打印。
②银行余额调整表每月打印一次。
③总分类帐和各种明细分类帐每月打印一次。
④现金、银行存款、转帐记帐凭证的科目汇总表每本打印一次，并同该本记帐凭证一起装订。
⑤会计报表、计算表、分析表，按管理要求和时间打印输出，经有关财会人员审核无误后签字生效。
（５）其他
由机器打印输出的会计档案发生缺损时，必须补充打印，并要求操作人员在打印输出的帐页上签字盖章，财务主管签字盖章认可。第十七条数据备份管理
（１）由于会计核算数据的重要性，必须经常进行备份工作。
（２）在日常工作中, 准备三套软盘循环使用, 隔日进行备份,以避免意外和人为错误造成对工作的干扰。
（３）需要做备份的包括系统设置文件、科目代码文件、期初余额文件、本月帐务文件、报表文件及其他核算子系统的数据文件。
（４）机内凭证及总分类帐、明细分类帐、报表，应视同会计资料按月做两套软盘备份，交会计档案保管员分别放置在不同地方妥为保管。
第十八条会计档案管理
（１）会计档案存档手续: 打印输出的凭证、帐册、报表，必须有会计主管的签章才能存档保管。
（２）为保证备份数据的安全, 备份软盘必须贴上写保护标签, 装入盘套, 放进硬盒, 存放在安全、洁净、防热、防潮、防磁的场所。
（３）由打印输出的凭证、帐册、报表等书面形式的会计档案按《会计档案管理办法》规定的保管期限和管理办法管理。
（４）随计算机配置而来的操作系统、各类应用程序软件以及购买的商品化会计核算系统软件，和以上软件的备份磁盘，作为会计档案保管。
（５）各类会计档案的出借，均必须经过会计主管审批同意并签章，如果对备份磁盘的操作可能危及该备份磁盘的完整性，应制作该备份磁盘的复制件，使用复制件进行操作。
（６）必须加强会计档案的保密工作，任何人如有伪造、非法涂改变更、故意毁坏数据文件、帐册、备份磁盘等的行为，将受到行政处分，情节严重者，将追究其法律责任。
第七章附则
第十九条本办法由财务部解释，经批准后实施。
4、资金使用管理办法及财务管理制度
吉木萨尔县中医医院专项资金使用 管理办法 第一章总则 第一条为进一步加强和规范吉木萨尔县中医医院卫生专项资金管理，提高资金使用效益，结合我院实际情况，制定医院卫生专项资金使用管理规定。 第二条卫生专项资金指中央、省、市级财政为保障群众健康，促进卫生事业发展，安排的有专门用途的经费。卫生专项资金按项目进行管理（以下简称项目资金）。 第三条卫生专项资金根据项目用途，按照统一分配，分级管理，专款专用，追踪问效的原则进行分配、管理、使用和考核。按照“谁分配，谁负责；谁使用，谁负责”、“钱随事走，权责一致”的管理原则，实行资金分配责任制和资金使用责任制。 第四条卫生专项资金应纳入医院财务统一管理，实行专款专用。 第二章部门主要职责 第五条医院统一负责项目实施和资金使用，主要领导负主要责任，分管领导负直接责任。明确项目执行人员（包括负责人、经办人），项目执行人员应全面执行项目实施方案，完成项目任务，实现工作目标；定期报送项目实施和资金使用进度统计报表，
按照项目实施方案规范使用资金，提供的经费报账资料应真实、有效；负责项目绩效考评。 第六条使用卫生专项资金应编制项目实施方案和资金分配使用方案。编制项目实施方案应明确项目目标、范围、内容、任务、执行时间、资金管理、组织管理措施和监督评估要求。编制资金分配使用方案应提出资金分配原则，明确资金使用方向。不得在实施中改变资金用途。项目实施方案和资金分配方案应报送财政局和卫生局审定、备案。 第三章专项资金的审批 第七条加强对项目资金的审核，规范使用项目资金，保障项目资金安全和合理有效使用；遵循专款专用的原则，对项目资金单独设立账户或专账，按年度、项目、资金类别等进行总分类核算和明细分类核算；应明确项目财务管理人员（包括负责人、审核人、经办人），财务人员变动时，应及时办理交接手续，保证项目经费支出有效和财务管理的连续性。 第八条项目财务人员应遵照《会计法》、《事业单位会计准则》、《事业单位会计制度》和《医院财务制度》、《医院会计制度》等规定，根据卫生专项资金财务管理要求，进行会计核算和会计监督，真实记录、核算和反映项目资金收支活动，按时编报财务报表；应根据项目实施方案，严格审核经费报销凭据，进行会计核算，做到方法正确、记账准确、内容完整、符合时限，
小企业财务管理制度(实用版)
小某公司财务管理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于某公司的事。严格按照某公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻某公司质量方针和质量目标。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全某公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证某公司资金和财产的安全，维护某公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为某公司领导决策提供有效依据。 7、负责某公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与某公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 13、完成某公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
最全面的财务管理制度规定
财务管理办法（试行） 第一章总则 第一条为贯彻执行国家财政方针、政策、法规、制度，维护财经纪律，加强企业内部财务管理，规范财务行为，提高企业经营管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业准则》、《金融企业财务规则》结合我公司实际情况，特制定本管理办法。 第二条本管理办法是规范公司内部财务活动的基本管理办法，适用于公司所属各单位。 第二章成本费用管理 第三条公司计划财务部为本级费用的归口管理部门，并在政策允许的范围内制定并实施本级费用支出标准。本级费用开支必须控制在标准以内，超标准的部门不得报销。本级费用支出标准由计划财务部负责提出建议，并具体拟定相应管理规定经公司领导审定后执行。 第四条公司费用开支必须严格执行报批程序。发生的预算内的经费项目应由经办部门负责人或有权人签字认可后，送计划财务部对其合规性、合理性进行审核，审核通过后才可报销。属于超标准（或超预算）的财务支出项目，报公司领导批准第五条成本费用开支必须在国家法律法规允许的范围内，并符合财务制度的有关规定。计划财务部不按规定标准和审批手续报销，取消计划财务部当月部门奖。不得将下列开支列入成本费用： （一）购置和建造固定资产、无形资产和其他资产的支出。 （二）对外投资的支出和分配给投资者的利润。 （三）应在营业外支出列支的公益救济性及非公益救济性捐赠、赔偿金、违约金、罚款、滞纳金及被没收财物的损失。
（四）国家法律、法规规定以外的各种付费。 （五）国家规定不得列入成本、费用的其他支出。 第六条财务收支审批人员必须严格遵守法律、法规、国家统一的财务会计制度及行内有关规定，在职权范围内认真审核，对费用开支的内容、人员、金额等的真实、合法、有效性负责。 第七条费用报销程序及要求 （一）原始凭证（发票单据）报销程序：凡须报销的部门（职工）必须严格按照行内报销工作程序办理，未经过正当的报销程序一律不予报销。各部门需安排专人负责报销，并对本部门的原始凭证进行初审。 （二）报销的原始发票必须是由国家税务部门或财政部门监制的正规发票。发票上各个项目填写完整，开具的发票名头统一为“***公司”，发票上要盖有收款单位的财务专用章，大小写金额必须相符。购买材料的要附有明细清单。 （三）自制的原始凭证必须有经办人及部门负责人或指定人员的签名或盖章。（四）原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的应由出据单位重开，不得在原始凭证上更改。 （五）从外单位取得的原始凭证丢失，应取得原开出单位盖有单位公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由计划财务部负责人和公司领导批准后，才能代作原始凭证。或取得原开出单位的发票复印件，并由原开出单位在复印件上加盖公章，注明复印件与原件相符。 （六）要报销的原始发票必须盖有报销专用章，由经手人、验收人及部门负责人签章，并注明用途；需要履行审批权限的，由相关负责人及公司领导签章。 （七）各种报销单据，应按内容分开粘贴，并按金额大小依次粘贴在《报销凭证粘
财务制度-电算化管理办法
电算化系统管理办法 目录 第一章总则 第二章会计电算化系统岗位责任制度 第三章电算化的实施 第四章会计电算化系统操作管理制度 第五章会计电算化系统软、硬件管理制度 第六章会计电算化系统会计档案管理制度 第七章附则 电算化系统管理办法 第一章总则 第一条为推行公司管理现代化、自动化，提高财务会计工作效率，加强电算化管理，特制定本办法。 第二章会计电算化系统岗位责任制度 第二条核算系统人员分工 为适应会计工作电算化后会计工作重点的转移和岗位的变动，需要对财会人员的工作内容和任务以及相互分工做出调整。 会计人员工作岗位划分为: 会计主管、系统管理员、系统操作员、制单、复核及审核、会计报表、档案管理、出纳。以上岗位中系统管理员不得兼管出纳工作、出纳人员不得兼任操作人员。 第三条核算系统人员组成
核算系统由系统管理员、会计电算化操作员、数据审核员和会计管理员组成。 （1）系统管理员：负责核算系统运行环境的建立，组织协调系统的日常运行操作，提出软件修改的意见；发现和解决操作故障，及时纠正数据差错；负责检查和督促系统各类人员的工作，负责系统的安全保密工作；负责对系统硬件设备的检查及故障处理工作，确保系统的正常运行，负责数据及程序的正确性和适应性的维护。发生不可处理的错误，应及时与销售单位技术人员取得联系，及时解决发生的错误。一般由计算机专业人员负责。 （２）会计电算化操作员：负责所分管的财会工作，做好分管的原始凭证的汇集和记帐凭证编制及预处理工作。负责审查输入凭证的预处理，整理输入凭证、编制记帐凭证、进行核算工作。负责系统的操作运行，负责数据登录、打印各种帐表数据，严格遵守操作规程，并负责数据正确性的校核，发现故障应及时报告系统管理员。同时应做好会计数据的备份。由具有合格证的会计人员负责。 （３）审核员：负责对输入凭证的代码及数据的完整性和正确性的审核，保证输出帐表数据的完整性和正确性。由不是输入凭证的另一人负责。 （４）会计档案管理员：负责存档数据软盘、程序软盘、帐表、凭证和各种资料的保管工作，做好软件、数据及资料的安全保密工作。作好会计数据的备份工作。 （５）会计主管和出纳员的职责与手工方式下的职责一样，区别
会计电算化管理办法(财政部)
会计电算化管理办法(财政部) 会计电算化管理办法（财政部）第一条? 为了加强会计电算化工作的管理，促进我国会计电算化事业的发展，逐步实现会计工作现代化，根据《中华人民共和国会计法》的有关规定，制定本办法。 第二条? 财政部管理全国的会计电算化工作。 地方各级财政部门管理本地区的会计电算化工作。 第三条? 财政部门管理会计电算化工作的基本任务是： （一）研究制定电算化发展规划，并组织实施； （二）制定会计电算化管理规章及专业标准、规范，并组织实施； （三）评审会计核算软件引导会计核算软件质量不断提高； （四）会同有关部门管理会计软件市场； （五）组织和管理会计电算化人才培训； （六）总结、交流、推广会计电算化经验，指导基层单位开展会计电算化工作。 第四条? 国务院业务主管部门按照本办法的规定，依据业务分工具体负责本部门的会计电算化管理工作。 中国人民解放军总后勤部财务部具体负责军队的会计电算化管理工作。 第五条? 各单位使用的会计核算软件及其生成的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，应当符合我国法律、法规、规章的规定。
第六条? 在我国境内销售的商品化会计核算软件应当经过评审。 商品化会计核算软件评审工作由省、自治区、直辖市财政厅（局）或者财政部组织进行。计划单列市财政局经财政部批准，也可以组织商品化会计核算软件的评审。 通过评审的商品化会计核算软件，由组织评审的财政部门核发财政部统一印制的《商品化会计核算软件评审合格证》。 取得《商品化会计核算软件评审合格证》的商品化会计核算软件，在国内的销售不受地区的限制。 第七条? 在国外开发研制并经过实际运行的商品化会计核算软件，应当经过财政部组织的评审，确认符合我国法律、法规、规章和其他规定后，可以在我国市场上销售。 第八条? 会计核算软件开发销售单位必须为使用单位提供会计核算软件操作人员培训、会计核算软件维护、版本更新等方面的服务。 第九条? 采用电子计算机替代手工记帐的单位，应当具备以下基本条件：（一）使用的会计核算软件达到财政部发布的《会计核算软件基本功能规范》的要求； （二）配有专门或主要用于会计核算工作的电子计算机或电子计算机终端并配有熟练的专职或者兼职的操作人员； （三）用电子计算机进行会计核算与手工会计核算同时运行三个月以上，取得相一致的结果。 （四）有严格的操作管理制度。主要内容包括： 1、操作人员的工作职责和工作权限；
财务管理制度(仓库管理规定)
财务管理规定—仓库管理 、货物买入管理流程 1. 当发票和货物到 （1）货交仓库管理人员： 由采购员填制“入库量单”，并依照单据要求填写入库货品的购货单位、品名、 型号、数量、形式：（购入或自产）。 （2）采购发票直接交会计：（请注意：会计在接受发票时要认真核实发票抬头单位名称以及发票的真伪） a. 需及时付款，由采购员提前以邮件形式向总经理申请，批示同意后填制“付款申请 单”，相关主管签字确认后交会计，会计见验收合格单后在申请单上签字后交出纳办理付款手续。 b. 暂缓付款，会计依据发票增加应付款项。待付款时，再依据流程（1 ）办理。 2. 发票到，货未到（货物直接交给客户）------- （原则：走单不走货） 1）由采购员填制“入库量单”和“出库量单”，并依照单据要求写明入库货品的购货单位、品名、型号、数量、形式：购入，在“出库量单”中相对应写明客户名称、品名、型号、数量、形式：出售，仓库管理员依据出入库单办理货品入库出库手 续。 2）发票交会计：依据是否及时付款同1- （2）流程处理。 3. 发票未到，货到 1）货交仓库管理人员：由采购员及仓库管理人员等同1- （1）流程处理。2）采购员必须及时催讨相应的发票，发票到后依据1- （2）流程处理。 4．货物的检验流程 1）货物首先由仓库管理人员按采购单检验货物数量、规格、型号是否与采购入库单一致，清点完毕后由仓库管理人员签收。 2）在对货物的数量、规格、型号检验无误后，由技术部相关人员负责对货物的相关技术参数进行验收，并签字确认。 3）以上两部完成后，将货物封存入库。将验收合格单第二联交于财务，货物验收流程完毕。 、货物借入管理流程 相关人员填制入库量单，写明入库货品的品名、型号、数量、借入单位、形式：借入。将已填制的“入库量单”交仓库管理员，仓库管理员依据“入库量单”办理货品入库手续。并由相关技术人员对货物的相关技术参数进行验收，并签字确认。 三、货物售出管理流程 1）销售管理流程a.由销售人员填制“出货申请单”并写明出库货品的品名、型号、数量、购买单位、形式：售出。 同时销售人员必须填制“发票申请单”。
行政事业单位财务管理制度
行政事业单位财务 管理制度
事业单位财务管理制度 第一章 第一条为了进一步加强我单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设的发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我办实际制定本规定。 第二条财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被挪用。 第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、现金及银行存款管理、财务监督等项管理。 第二章预算管理 第四条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。 第五条行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时
入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。 第六条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其它弹性支出和专项支出应当严格控制。 支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。 第七条行政事业单位应加强专项资金管理，专款专用，不得虚列项目辜出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，不得进行二次分配。单位应建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。 第八条行政事业单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低行政事业单位运行成本。各项支出应当符合国家的现行规定，不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围；不得随意提高差旅费、会议费等报销标准；不得追求奢华
财务收支管理制度
财务收支管理制度 为了准确核算公司的成本费用支出，加强公司的内部管理，规范公司的财务收支行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 一、借款管理规定 （一）出差借款：出差人员按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款，如业务经费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外，其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）各项借款金额超过5000元的，应提前一天通知财务部备款。 （四）前款不清，后款不借。借款未还者或者未及时报账，在借款金额范围内从次月的工资中扣回。 （五）借款人必须按规定填写《借款申请单》，注明借款事由，借款金额，金额大小写必须完全一致，不得涂改。 （六）审批流程:部门经理审核签字→总经理审批→主管会计审核签字 （七）只有审批手续齐全，出纳才予以办理款项支付，否则不能办理。 二、日常费用报销制度及流程 （一）报销人必须取得相应的合法票据。
（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按照单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小 写须完全一致，摘要填写详细。 （三）费用报销流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→主管会计认真审核票据的 真实性及合法性→总经理审批→到出纳处报销。 （四）差旅费报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》， 审批流程同其他费用报销流程。 三、办公用品报销制度及流程 （一）为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。 （二）行政部每月根据各部门需求统计情况及办公用品库存情况编制购置预算，向公司总经理申请。 （三）办公室报销购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明（部门经理验收确认签字），对于耐用办公用品 必须由领用人签字。 （四）办公室对于消耗性的办公用品建立领用登记手续，对耐用品（例如电话、计算器、打印机）遵循公司固定资产 管理制度规定，建立实物台帐，统一编号，确定实物的 存放地点，以便保证实物的完整性。 四、货款的支付
某公司财务电算化管理制度
广西创新港湾财务电算化管理制度
根据公司财务工作的特点，结合公司实际情况,为了确保财务管理信息系统的正常运行，保证财务数据的正确性、及时性、安全性，特制订本制度。 本管理制度包括五个方面的内容:组织管理制度、操作使用管理制度、操作记录制度、帐务系统管理制度、系统维护制度。 第一部分财务电算化组织管理制度 为建立与日常运行相适应的组织结构，明确有关人员的职责、设备的配置及分工，明确人机关系、保证人机协作，制定本制度。 一、财务电算化管理职责 根据目前实际情况和实现电算化的需要，财务部需具备如下职责：系统管理、系统维护、数据录入、数据复核、数据管理。 二、岗位职责 财务部岗位和财务电算化职责对应关系如下: 1、系统管理（财务部经理） （1）参与制定本公司财务电算化发展规划； （2）根据财务软件的特点和本单位业务发展实际情况来建立本单位的财务电算化体系和核算方式。会计科目的设置必须符合会计制度
与本单位核算管理的要求，报表数据格式必须符合财政部门和其他有关部门的要求； （3）负责会计电算化系统的日常管理工作，并保证和监督系统的有效、安全和正常运转，发生故障时应及时查明原因，尽快纠正； （4）协调系统内各类人员之间的关系； （5）负责系统运行环境的建立、完善以及系统建立中的各项初始化工作； （6）负责系统信息资源（包括设备、软件及文档资料等）的调用，提出更新软件的需求报告； （7）对系统的安全性、正确性负责，并做好上机记录的整理工作和系统运行情况的总结，按规定及时归档； （8）负责管理上机人员的使用权限。 2、系统维护（公司信息管理员） （1）定期或不定期地检查硬件和软件的运行情况； （2）负责监督系统的安装和调试工作； （3）按规定的程序对实施软件的质量性、适应性和正确性进行维护； （4）除实施数据维护外，不允许随意打开系统数据库进行操作，实施数据维护时不准修改数据库结构。 3、数据录入（会计） （1）执行财务部经理和信息管理员对数据录入的具体指挥和要求；
财政部印发《会计电算化管理办法》
财政部印发《会计电算化管理办法》等规章的 通知 【颁布单位】财政部 【颁布日期】 19940630 【实施日期】 19940701 【章名】通知 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国务院各部、委、局财务（经调）司（局）： 为了加强对会计电算化工作的管理，促进我国会计电算化事业的健康发展，我部根据《会计法》的规定，研究制定了《会计电算化管理办法》、《商品化会计核算软件评审规则》和《会计核算软件基本功能规范》，现印发你们，请研究执行。执行中有什么问题，及时向我部反映。有关问题要求如下： （一）认真做好会计电算化管理制度的宣传培训工作。要通过广泛宣传培训，提高对会计电算化工作的认识，逐步把会计电算化管理工作纳入各级财政部门、业务主管部门的议事日程。宣传工作可以结合会计电算化知识培训进行。 （二）不断完善会计电算化管理制度。各地区、各部门要根据我部（９４）财会字第１５号《关于大力发展我国会计电算化事业的意见》的精神和印发的三个会计电算化规章的要求，结合本地区、本部门的实际情况，制定具体实施办法，使会计电算化管理工作逐步纳入制度化的轨道。 （三）继续搞好商品化会计核算软件评审工作。今后，我部主要负责指导、监督全国商品化会计核算软件评审工作的开展，具体评审工作主要由各省、自治区、直辖市和具备一定条件的计划单列市财政厅（局）组织。各地区、各部门向我部推荐要求评审的商品化会计核算软件，每年应不超过两个，今年下半年推荐应不超过一个。 附件： 一、会计电算化管理办法 二、商品化会计核算软件评审规则 三、会计核算软件基本功能规范
【章名】附件一：会计电算化管理办法 第一条为了加强对会计电算化工作的管理，促进我国会计电算化事业的发展，逐步实现会计工作现代化，根据《中华人民共和国会计法》的有关规定，制定本办法。 第二条财政部管理全国的会计电算化工作。 地方各级财政部门管理本地区的会计电算化工作。 第三条财政部门管理会计电算化工作的基本任务是： （一）研究制定会计电算化发展规划，并组织实施； （二）制定会计电算化管理规章及专业标准、规范，并组织实施； （三）评审会计核算软件，引导会计核算软件质量不断提高； （四）会同有关部门管理会计软件市场； （五）组织和管理会计电算化人才培训工作； （六）总结、交流、推广会计电算化经验，指导基层单位开展会计电算化工作。 第四条国务院业务主管部门按照本办法的规定，依据业务分工具体负责本部门的会计电算化管理工作。 中国人民解放军总后勤部财务部具体负责军队的会计电算化管理工作。 第五条各单位使用的会计核算软件及其生成的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，应当符合我国法律、法规、规章的规定。 第六条在我国境内销售的商品化会计核算软件应当经过评审。 商品化会计核算软件评审工作由省、自治区、直辖市财政厅（局）或者财政部组织进行。计划单列市财政局经财政部批准，也可以组织商品化会计核算软件的评审。 通过评审的商品化会计核算软件，由组织评审的财政部门核发财政部统一印制的《商品化会计核算软件评审合格证》。 取得《商品化会计核算软件评审合格证》的商品化会计核算软件，在国内的销售不受地区的限制。
财务管理制度(仓库管理规定)
财务管理规定—仓库管理 一、货物买入管理流程 1.当发票和货物到 （1）货交仓库管理人员： 由采购员填制“入库量单”，并依照单据要求填写入库货品的购货单位、品名、型号、数量、形式：（购入或自产）。 （2）采购发票直接交会计：------（请注意：会计在接受发票时要认真核实发票抬头单位名称以及发票的真伪） a.需及时付款，由采购员提前以邮件形式向总经理申请，批示同意后填制“付 款申请单”，相关主管签字确认后交会计，会计见验收合格单后在申请单上签字后交出纳办理付款手续。 b.暂缓付款，会计依据发票增加应付款项。待付款时，再依据流程（1）办 理。 2.发票到，货未到（货物直接交给客户）------（原则：走单不走货） （1）由采购员填制“入库量单”和“出库量单”，并依照单据要求写明入库货品的购货单位、品名、型号、数量、形式：购入，在“出库量单”中相对应写明客户名称、品名、型号、数量、形式：出售，仓库管理员依据出入库单办理货品入库出库手续。 （2）发票交会计：依据是否及时付款同1-（2）流程处理。 3.发票未到，货到
（1）货交仓库管理人员：由采购员及仓库管理人员等同1-（1）流程处理。（2）采购员必须及时催讨相应的发票，发票到后依据1-（2）流程处理。4．货物的检验流程 （1）货物首先由仓库管理人员按采购单检验货物数量、规格、型号是否与采购入库单一致，清点完毕后由仓库管理人员签收。 （2）在对货物的数量、规格、型号检验无误后，由技术部相关人员负责对货物的相关技术参数进行验收，并签字确认。 （3）以上两部完成后，将货物封存入库。将验收合格单第二联交于财务，货物验收流程完毕。 二、货物借入管理流程 相关人员填制入库量单，写明入库货品的品名、型号、数量、借入单位、形式：借入。将已填制的“入库量单”交仓库管理员，仓库管理员依据“入库量单”办理货品入库手续。并由相关技术人员对货物的相关技术参数进行验收，并签字确认。 三、货物售出管理流程 （1）销售管理流程 a.由销售人员填制“出货申请单”并写明出库货品的品名、型号、数量、购 买单位、形式：售出。 同时销售人员必须填制“发票申请单”。 b.由销售人员将已填制的“出货申请单”交仓库管理员，由仓库管理员依据 “出货申请单”发货，并由相关提货人对提出货物进行检验，并签字确认。
某公司财务管理制度标准范本.doc
某公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1．１为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》,特制定本财务管理制度。 １.２本管理制度适用于XXXＸ公司及其控股公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.１公司设立财务部作为财务会计机构,财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作,包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与仓库部门的对账工作,指导仓库保管员建账、对账;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋。 2.２财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为: 部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.３各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 ２.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.５财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果,兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.２现金管理 3.2.１现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度,要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.２出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据,不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。 日记账要逐日结出余额,并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的,长款归公，短款由责任人赔偿。 3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。
财务会计电算化管理制度
电算化管理制度 一、会计电算化岗位职责 为加强会计电算化工作的管理，明确职责，保证会计电算化工作的顺利进行，提高工作效率，根据《会计法》、《会计基础工作规范》和《会计电算化工作规范》的规定，特制定本岗位责任制度：（一）、根据各单位的实际情况，实施会计电算化工作后，财务会计部门（包括相关业务部门）会计电算化工作岗位应划分为:电算主管(系统管理员)、数据录入、审核记帐、电算维护、数据管理、数据分析等岗位。 （二）、电算主管一般由财务负责人担任，数据录入一般由制证人员、业务开票人员以及报表输入汇总等人员担任，但程序设计和维护人员不得兼任数据录入工作；审核记帐由凭证或票据等复核人员和登帐人员担任；电算维护一般由熟悉会计电算化业务的会计人员担任；数据管理可由一般会计人员或维护人员兼任；数据分析可由总会计师、会计主管、统计人员或具有较高业务水平的工作人员担任。 （三）、电算主管岗位职责： １、负责会计电算化的全局工作，并对软件的正常运转及数据的安全、可靠负责。 ２、组织制定并实施会计电算化工作的各项规章制度。 ３、根据会计制度和本单位的核算要求，建立本单位的会计电算化核算体系和核算方法。 ４、负责计算机输出的帐、证、表等数据的最终审查和审批工作。 ５、负责财务人员的岗位分工和上机操作人员的使用权限，不得将自己的密码忘记或透露给其他任何人。 ６、会计电算化规章制度规定的其他职责。
（四）、数据录入岗位职责： １、根据原始凭证编制机内记帐凭证，做到内容完整、数据正确、科目运用准确、摘要简明规范，所制凭证符合财务会计制度的要求。 ２、业务人员按业务发生的实际情况，准确、完整地录入各种业务数据。 ３、业务发生，应及时录入或及时制作机内凭证，不得积压。 ４、负责所录数据或所制凭证的正确性校验工作。 ５、负责打印所制凭证或业务票据，签章后连同原始凭证或其他有关资料，传递到复核或其他岗位。 ６、执行会计电算化其他规章制度规定的职责。 （五）、审核记帐岗位职责： １、负责对已录入计算机内的凭证或数据、打印输出的凭证或票据以及原始凭证的完整性、正确性的审核，确保入帐数据完整、正确。 ２、负责合法凭证、数据的登帐工作。 ３、复核时如发现录入或其他错误，应通知录入人员修改，待修改后再行复核。 ４、不符合要求的凭证或标据不得签字确认。 ５、复核无误后，应在机内确认并在打印输出的凭证上签章。 ６、未经复核的凭证不得记帐。 ７、执行会计电算化其他规章制度规定的职责。 （六）、电算维护岗位职责： １、负责对会计电算化硬件和软件的检查及运行故障的处理工作，保证会计电算化工作的正常运转。 ２、定期检查硬件设备和软件运行情况，如有异常应及时处理，并做好详细记录。 ３、除实施特殊数据维护外，未经电算主管同意,不得打开数据
会计电算化管理办法
会计电算化管理办法集团标准化工作小组 #Q8QGGQT-GX8G08Q8-GNQGJ8-MHHGN#
会计电算化管理办法 第一章总则 第一条为了推动公司及所属企业会计电算化工作的开展 , 规范会计电算化工作 , 积极替代手工记账 , 提高企业管理水平。根据《会计法》和财政部制定的《会计电算化管理办法》、《会计电算化工作规范》的有关规定 , 制定本办法。 第二条本办法适用于公司本部及所属公司、控股公司及其所属单位。 第二章会计电算化初始化工作 第一节会计科目及分析代码编码原则 第三条会计科目的编码应科学、规范。一级科目按照财政部统一要求编制 , 二级科目除按财政部要求外可根据企业自身核算需求进行设置。人员、部门、往来单位等在分析科目或核算项目中反映, 建立立体科目结构体系。科学的科目结构体系应在满足会计 核算需要的同时, 满足企业管理和编制报表的需要。 第四条应建立统一会计编码制度, 会计科目及编码应保持相对的稳定性, 编码要有 分类标志, 便于查询和管理。 第五条科目及编码一旦建立, 不得随意修改和删除, 以保证信息的完整性。 第六条根据企业财务管理需求, 进行账务初始化设置, 建立企业财务分析体系, 账务的初始化设计应由企业主管会计工作的负责人和会计机构负责人共同参与制定。 第二节人员配备和岗位职责 第七条在正式使用会计核算软件前必须进行系统管理员和会计操作人员的培训 , 并明确各岗位职责。 会计电算化岗位和工作职责 : (一) 电算主管: 负责协调计算机及会计软件系统的运行工作, 电算化主管可由会计主管兼任。 (二) 凭证录入: 负责对原始凭证进行审核, 并将数据录入计算机, 打印出记账凭证。 (三) 凭证审核: 负责对输入计算机的会计数据进行审核, 操作会计软件登记机内账簿, 对打印输出的凭证、账簿、报表进行确认。
财务管理制度税务管理办法
税务管理办法 目录 第一章总则 第二章税务登记 第三章??? 账簿、凭证管理 第四章??? 纳税申报 第五章??? 税款征收 第六章??? 税务检查 第七章??? 法律责任 第八章??? 附?? 则 税务管理办法 第一章??? 总则 第一条为了加强税务管理，保护纳税人的合法权益，制定本办法。 ??? 第二条凡依法由税务机关征收的各种税种的税务管理，均适用本办法。本办法没有规定的，依照其他有关税收法律、行政法规的规定执行。 第三条税种的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。公司内任何部门、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税种开征、停征以及减税、免税、退税、补税的决定。 ??? 第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。 ??? 纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。 ??? 第五条公司内各有关部门和单位应当支持、协助税务机关依法执行职务。税务机关依法执行职务，任何单位和个人不得阻挠。??? 第六条办税人员必须忠于职守，不得行贿，应及时掌握有关税收法律规定，正确计算并及时交纳税款。 ????第七条公司内各部门、单位和个人不得作出的与税收法律、行政法规相抵触的规定；应当依照税收法律、行政法规的规定履行纳税义务；其签订的合同、协议等与税收法律、行政法规相抵触的，一律无效。 ??? 第八条本公司应根据各级国家税务总局的总体规划、技术标准、技术方案与实施办法，做好本公司税务系统信息化建设的具体工作。
会计电算化系统会计档案管理规定定稿版
会计电算化系统会计档 案管理规定 HUA system office room 【HUA16H-TTMS2A-HUAS8Q8-HUAH1688】
会计电算化系统会计档案管理制度(样例) 单位的会计档案包括贮存在磁盘(软盘和硬盘)上的会计文件和会计凭证、会计帐簿、会计报表等书面形式的会计核算资料。 一、数据资料管理与保密 机内数据文件及其备份和作为会计档案资料打印输出的各种凭证、帐册、报表，应按有关财会制度使用、保管。 １、现金记帐凭证及日记帐的输出及保管。 现金收付业务要做到当日业务当日清。现金记帐凭证一律由专职会计人员手工做记帐凭证，审核无误后当日输入计算机并打印出现金日记帐页，审核后交现金出纳人员核对现金库存，相符后出纳员及主管负责人在帐页上盖章，按月编页码装订成册加盖封印，年终将各月现金日记帐顺序装订成册，加盖封印妥为保管。 ２、银行记帐凭证、帐册的输出与保管。 银行记帐凭证分机制凭证和手编记帐凭证两种。有关财务人员必须及时把经审核无误的原始凭证或手编凭证，当日输入计算机并打印银行日记帐，以保证银行出纳当日业务当日清。银行帐页经出纳审核无误后，出纳和主管会计签字盖章，按日装订成册，年终将各月银行日记帐顺序装订成册，并加盖封印，妥为保管。 现金、银行记帐凭证可采取汇总的方式，装订成册，妥为保管。 ３、转帐凭证的输入、输出与保管
转帐凭证包括手编凭证和机制凭证两种，有关会计人员应及时将审核无误的原始凭证或手工编制的记帐凭证，输入计算机。机制凭证在输入计算机后要打印输出，并与手编凭证同样装订成册，妥为保管。 ４、科目汇总表、帐簿打印时间。 (1)现金、银行日记帐每天打印。 (2)银行余额调整表每月打印一次。 (3)总分类帐和各种明细分类帐每月打印一次。 (4)现金、银行存款、转帐记帐凭证的科目汇总表每本打印一次，并同该本记帐凭证一起装订。 (5)会计报表、计算表、分析表，按管理要求和时间打印输出，经有关财会人员审核无误后签字生效。 ５、其他 由机器打印输出的会计档案发生缺损时，必须补充打印，并要求操作人员在打印输出的帐页上签字盖章，财务主管签字盖章认可。 二、数据备份管理 １、由于会计核算数据的重要性，必须经常进行备份工作。 ２、在日常工作中,准备三套软盘循环使用,隔日进行备份,以避免意外和人为错误造成对工作的干扰。 ３、需要做备份的包括系统设置文件、科目代码文件、期初余额文件、本月帐务文件、报
会计电算化系统操作管理制度
会计电算化系统操作管理制度 一、系统使用管理 1. 保证会计电算化系统的安全可靠运行，必须对系统的操作使用做出严格的控制。 2. 在会计电算化系统投入运行前，由财务主管根据单位主管的要求确定本系统的合法有权使用、人员及其操作权限，并报单位主管审核批准后地系统内授权其使用权，运行中需按同样手续办理。 3. 对各使用人员明确划分使用操作权限，形成适当的分工牵制，健全内部控制制度。 4. 为每个操作人员都设置不同操作密码，谢绝无并人员用机器做其他工作。 5. 设立“计算机使用登记簿” ，任何人均须登记方可用机。 6. 任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删改数据、原程序和数据库文件结构。 7. 出纳人员不允许进行系统性操作。 8. 操作人员应按规定范围内对系统进行操作，负责数据的输入、运算、记帐和打印有关帐表。 9. 会计档案管理员负责应对存档数据、软盘、帐表和文档资料进行统一复制、核对和保管。 10．系统管理员应做好日常检查监督工作，发现不规范应及时制止，并采取措施避免同样情况再次发生。
二、上机操作规程 1. 上机人员必须是会计有权使用人员，经过培训合格并经财务主管正 式认可后，才能上机操作。 2. 操作人员上机操作前后，应进行上机操作登记，填写真实姓名、上机时间、操作内容，供系统管理员检查核实。 3. 操作人员上机前应做好各项准备工作，尽量减少占用机器时间，提高工作效率。 4. 操作人员的操作密码应注意保密，不能随意泄露，密码要不定期变更。 5. 操作人员必须严格按操作权限操作，不得越权或擅自上机操作。 6. 操作人员应严格按照凭证输入数据，不得擅自修改凭证数据。 7. 每次上机工作完毕后都要作好工作备份，以防意外事故。 8. 在系统运行过程中，操作人员如要离开工作现场，必须在离开前退出系统，以防止其他人越权操作。 三、帐务处理程序 1.帐务系 -统初始化：在初次建立会计电算化系统时，需要进行系统初始化工作，在会计主管授权下按《 XXXXXXXXXXX 企业会计制度》设置会计科目、帐本格式、凭证类型、期初余额等项内容的设定。 2.帐务系统更改：系统正常运行期间，任何对帐务系统的修改变动， 必须得到会计主管的批准。 1）凭证处理： A. 记帐凭证的编制： 3.日常帐务处理：
财务管理制度的规定
财务管理制度 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改
进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度； (六)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
小企业财务管理规定
小企业财务管理规定 This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020
小企业财务管理制度 【最新资料，WORD文档，可编辑】 小企业财务管理制度 小企业财务管理制度 [篇一 :小企业财务管理制度 ] 一、库存现金管理 1、公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。 2、严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。现金遇有短款,应及时查明原因, 报告单位领导,并要追究责任者的责任。 3、不准用“白条”入帐。 4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5、到公司以外金融机构提取或送存现金 (限额 1万元以上 ) 时,需由两名人员乘坐公司汽 车前往。 6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。 8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。 二、银行存款管理 1、公司必须遵守中国人民银行的规定, 办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2、公司必须认真贯彻执行、等相关的结算管理制度。 3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。 4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式 :支票 (现金支票、转帐支票 ) 、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款 (仅限于水费、电费、电话费结算 ) ,除上述结算方式外,其他不予使用。 5、从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。 6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐, 出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。 7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因, 对出现的差错通知责任人进行更正,对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致,应尽快解决。