威华股份：中国建银投资证券有限责任公司关于公司《2010年度内部控制自我评价报告》的核查意见 2011-02-25
威华股份：内部控制鉴证报告 2010-04-10
广东威华股份有限公司内部控制鉴证报告目 录页 次 一、 内部控制鉴证报告1-2二、广东威华股份有限公司董事会关于内部控制的自我评价报告3-14内部控制鉴证报告广会所专字[2010]第10000370056号广东威华股份有限公司全体股东：我们接受委托，审核了后附的广东威华股份有限公司（以下简称“威华股份”）董事会编写的2009年12月31日与财务报表编制相关的内部控制有效性评价报告。
按照《企业内部控制基本规范》以及其他控制标准建立健全内部控制制度并保持其有效性是威华股份管理层的责任。
我们的责任是对威华股份与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。
该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对内部控制制度完整性、合理性及有效性的评价是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报和未被发现的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策和程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，威华股份按照《企业内部控制基本规范》以及其他控制标准于2009年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表编制相关的有效的内部控制。
本报告仅供威华股份为2009年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本专项报告作为威华股份年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
附件：广东威华股份有限公司董事会关于内部控制的自我评价报告广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：熊永忠 中国注册会计师：王旭彬 中国 广州 二○一○年四月八日广东威华股份有限公司董事会关于内部控制的自我评价报告为了进一步加强和规范公司内部控制，提高公司管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和健康可持续发展，保护投资者合法权益，保障公司资产安全，公司对目前的内部控制制度进行了全面自查。
董事会关于公司内部控制的自我评估报告
证券代码：000988 证券简称：华工科技公告编号：2010-12 董事会关于公司内部控制的自我评估报告报告期内，根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》（以下简称《基本规范》）、财政部发布的《内部会计控制规范》和深圳证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》（以下简称《内控指引》）等法律法规的要求，以2009年“上市公司治理整改年”为契机，结合公司实际，公司进一步深入开展上市公司治理专项活动，对业务流程进行了梳理、完善和补充，并组织总部及子公司相关部门和人员进行了必要的检查与评价。
现将公司2009 年度内部控制的建立健全与实施情况报告如下：一、综述公司结合《基本规范》规定的五要素和《内控指引》提出的八要素，建立健全了内部控制制度体系，基本做到了各项风险可察、可评、可控，各项措施有效可行。
（一）内部控制的组织架构公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了规范的公司治理结构，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
股东大会、董事会、监事会、经理层之间权责分明，并依法行使各自的决策权、执行权和监督权。
公司设立了的独立的内部审计部门，配置专职人员，负责公司的内部审计以及内部控制制度建立、完善及其实施。
公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，设立了技术中心，财务部、人力资源部、公司办公室、企业管理部、企划部、审计部、国际业务部、董事会办公室等9个部门，基本贯彻不兼容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个中心及部门的责任权限。
各部门随时互通信息，确保控制措施切实有效。
公司各控股子公司及重要参股公司在一级法人治理结构下建立了完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部机构和业务部门。
（二）公司内部控制制度的建设情况公司严格按照《公司法》、《证券法》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规章的有关规定，根据自身实际情况和经营目标制定了一系列公司内部管理控制制度，并随着公司经营发展不断完善。
内部控制自我评价报告披露的市场反应研究——基于2010年中小板上市公司的数据
而京孪计薯鲍学报加，s年第l期内部控制自我评价报告披露的市场反应研究——基于2010年中小板上市公司的数据沈菊琴，严士锋，辜波(河海大学商学院，江苏南京210098)[摘要]在对我国2010年中小板上市公司披露内部控制自我评价报告披露情况进行分析的基础上，采用事件研究法和多元回归分析法就我国证券市场对内部控制自评报告披露的市场反应进行实证研究，结果发现：上市公司内部控制自我评价报告具有信息含量，投资者能够利用这些信息获得超额收益；我国证券市场能够有效反映已公开的信息，进而消除市场套利行为，这在一定程度上间接证明了我国证券市场价格中包含的信息越多，市场就越有效；盈利能力越强、成长性越好的公司越愿意披露内部控制自评报告。
[关键词]内部控制信息披露；自我评价报告披露；SO X法案；股票价格；C A R；累计非正常报酬率[中图分类号]F275[文献标识码]A[文章编号]1672—8750(2013)ol一0061—07一、引言近年来，国内外一系列公司财务舞弊事件频频发生，引起了监管层对建立有效内部控制制度的重视和投资者对内部控制信息的关注。
2002年，美国颁布了Sar ba ne s-O xl e y法案(以下简称S O X法案)，该法案规定企业管理层应对与公司财务报告相关的内部控制体系作出有效评估，且要聘请审计师对内部控制报告出具审计意见。
2006年，我国深圳证券交易所发布了《上市公司内部控制指引》，该指引要求上市公司应在年报中披露内部控制制度的制定和实施情况，注册会计师在对公司进行年度审计时应出具内部控制评价意见。
2008年，我国财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五大部门联合制定并发布了《企业内部控制基本规范》，该规范要求上市公司披露年度自我评价报告。
为此，本文将对内部控制自我评价报告披露的市场反应进行研究，这对证券市场的监管者、投资者和公司管理者都有着重要的意义。
二、文献回顾2002年美国颁布的SO X法案强化了上市公司的内部控制责任，对内部控制信息的披露产生了重要影响。
银行股份有限公司董事会年度内部控制的自我评估报告
银行股份有限公司董事会年度内部控制的自我评估报告ⅩⅩ银行股份有限公司董事会年度内部控制的自我评估报告ⅩⅩ银行股份有限公司（以下简称“本行”）董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本行依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规的规定，以及中国证券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会和上海、香港两地证券交易所的要求，按照《商业银行内部控制指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》和《企业内部控制基本规范》，建立了对本行各项经营管理活动全方位覆盖、全过程控制的，能够有效实施风险识别、计量、评估、监测和缓释的内部控制体系，并持续在业务实践中加以完善改进，以提升和增强本行内部控制体系的充分性、有效性，确保其高效发挥作用，促进了本行稳健经营和长远发展。
建立健全并有效实施内部控制是本行董事会及管理层的责任。
本行董事会及管理层一直高度重视内部控制体系的建立与完善。
本行内部控制的目标是：确保国家法律、法规和本行内部规章制度的贯彻执行，合理保证业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整，提高风险管理体系的有效性，促进本行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。
本行目前的内控体系在强化管理监督及约束机制、防范金融风险，保障业务、管理体系安全稳健运行等方面体现出了较好的充分性、有效性。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到内部控制目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随本行内、外部环境及经营情况的改变而改变。
本行内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本行将立即采取整改措施。
本行已建立和实施的内部控制制度考虑了以下要素：一、内部环境ⅩⅩ年，在全球经济艰难复苏、国内经济金融运行错综复杂的情况下，本行认真贯彻国家宏观调控政策，积极落实监管机构的各项要求，按照“应对危机、创新求变、二次转型、再创辉煌”的工作方针，克服种种不利因素，及时调整应对策略，实现了资产负债业务的较快发展，并确保了年末资本充足率高于10%，全面完成了全年各项任务，总体保持了良好发展态势。
威海华东数控股份有限公司 关于公司内部控制自我评价报告
威海华东数控股份有限公司关于公司内部控制自我评价报告为进一步加强和规范公司内部控制制度，促进公司规范运作，推动公司持续、快速、健康发展，保证股东利益最大化，公司董事会审计委员会、内审部门对公司内部控制情况进行了全面自查，并根据《企业内部控制基本规范》规定的基本要素,深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关规定，对2010年度公司内部控制工作情况进行自我评价，报告如下：一、公司建立内部控制的目的和遵循的原则为促进公司规范运作与健康发展，健全自我约束机制，提高决策效率和公司盈利能力，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和其他相关法律、法规、规章以及《威海华东数控股份有限公司章程》等有关规定，按照建立现代企业制度的要求，制订了公司内部控制管理制度。
（一）公司建立内部控制的目的1．建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现。
2．以制度化的形式明确公司工作程序和各个部门、岗位的工作职责，使公司经营管理走上市场化、规范化、法治化轨道，确保公司工作效率。
3．建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动健康运行。
4．营造良好的企业内部经济环境，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全、完整。
（二）公司建立内部控制制度遵循的原则1．合法性原则。
公司内部控制制度的设立和运行应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
2．全面性原则。
公司内部控制在层次上应当涵盖企业决策层、管理层和全体员工，在对象上应覆盖企业各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白和漏洞。
3．重要性原则。
公司内部控制制度应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
先锋新材：中国建银投资证券有限责任公司关于公司内部控制自我评价报告的核查意见 2011-03-10
中国建银投资证券有限责任公司关于宁波先锋新材料股份有限公司内部控制自我评价报告的核查意见中国建银投资证券有限责任公司（以下简称“中投证券”）作为宁波先锋新材料股份有限公司（简称“先锋新材”、“公司”）持续督导工作的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》以及《关于做好上市公司2010年年度报告披露工作的通知》等有关法律法规和规范性文件的要求，对先锋新材《2010年度内部控制自我评价报告》进行了核查，并发表如下核查意见：一、公司内部控制的基本情况公司按照财政部颁布的《内部会计控制规范》、《企业内部控制基本规范》等相关法规要求，设计与建立并完善公司的内部控制制度及控制体系。
（一）内部控制目标公司建立和完善内控体系的目标是：1、建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，实现权责明确、管理科学；2、建立行之有效的风险预警和控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动健康进行；3、保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《会计法》和国家统一的会计制度等有关规定；4、保证账面资产与实物资产定期核对相符，确保实物资产的安全和完整并有效发挥作用，减少积压和闲置资产的减值损失；5、保证国家有关法律和单位内部规章制度的贯彻落实。
（二）内部控制原则1、合法性原则。
会计内部控制制度必须符合国家法律法规的规定。
2、全面性原则。
会计内部控制制度应涵盖单位内部的经济业务、相关部门和相关岗位，并对业务处理过程中的关键控制点落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
3、协调性原则。
会计内部控制制度要符合企业的中、长期规划和短期目标，与企业其他管理控制制度相互协调，注重制度的整体实施效果。
4、经济性原则。
会计内部控制制度建设必须处理好成本与效益的关系，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
企业内部控制自我评价报告
企业内部控制自我评价报告一、董事会对内部控制报告真实性的声明本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、内部控制评价工作的总体情况2010 年，中国远洋控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）在按照财政部发布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》，建立的内部控制体系的基础上，重点按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》，制定《内部控制建设总体方案》，并完成了第一阶段内控诊断评价工作，同时按照《企业内部控制评价指引》要求，提前组织改善提升中国远洋内部控制评价机制，并有计划地逐步按照新的要求组织内部控制评价工作，为2011 年按照《企业内部控制基本规范》及配套指引要求实施内部控制建设打下基础。
按照《企业内部控制评价指引》要求，本公司在已有内部控制风险管理的基础上，进一步深化内部控制体系建设，完善内控评价机制，制定了《内部控制评价报告2010 模版》，并在公司总部和下属公司开展了内控评价、缺陷整改等工作；下一步还将依据内控评价和整改结果，结合公司治理理论，以《企业内部制评价指引》为基础，以本公司战略目标为导向，通过协调总部与下属公司及各外部相关干系人的权利、利益与责任，同步实现公司总部与下属公司、公司整体与外部相关干系人之间内控要素的对接和整合，逐步建立全面高效的内部控制框架，提升公司全面风险管理能力。
为保证此次内部控制评价工作的顺利开展，公司于2010 年12 月9 日在总部和参与评价的下属公司召开了内部控制建设启动会，在总部成立了内控领导小组，指导内控评价的开展，并对最终评价结果进行审核，在领导小组下设立了内控工作小组，全面负责内部控制评价的实施过程，同时参与评价的各下属公司也成立了相应的工作小组，总部各部门都指定了内控评价工作联络员，配合内控评价主管部门开展工作。
现代投资度内部控制自我评价报告
现代投资股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告一、公司内部控制综述1.公司内部控制的组织架构2、公司内部控制制度的建立健全情况报告期内，公司根据深圳证券交易所《主板上市公司规范运作指引》的要求，结合实际情况，强化内部控制，全面落实公司内部控制制度的实施。
(1)公司法人治理事会、监事会和经理层的法人治理结构，并在董事会设立了战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会。
明确决策、执行、监督等方面的职责权限，完善了各项业务流程，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
(2)公司制度建设公司管理层组织修订了公司制度。
建立了《公司治理管理制度》、《证券事务管理制度》、《投资业务管理制度》、《计划统计管理制度》、《公路业务管理制度》、《财务管理制度》、《审计管理制度》、《人力资源管理制度》、《党群工作制度》、《行政后勤管理制度》十个大项，涵盖一百零四个小项的公司管理制度，与《员工手册》一并构成了以《公司章程》为总则、各专门内控制度为基础的公司内部控制制度体系。
公司主要的内部控制制度包括：公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、董事会工作条例、监事会工作条例、总经理工作条例、信息披露管理制度、募集资金管理制度、投资者关系管理制度等。
公司各项管理制度均得到有效贯彻执行，为公司内部控制制度的正常运行提供了良好的基础。
（3）信息披露控制报告期内，公司认真履行《信息披露管理制度》。
公司的《信息披露管理制度》详细规定了信息披露事务管理部门及职责，信息披露的内容和标准，信息披露的报告、流转、审核、披露程序，信息披露相关文件、资料的档案管理，信息披露的责任划分，信息披露的保密与处罚措施等，特别是对定期报告、临时报告、重大事项报告的流转程序作了严格规定。
3、内部审计部门的设立及工作情况公司设有独立的审计部门，配备专职内部审计工作人员2名，兼职审计人员22名。
审计部直接受公司董事会审计委员会领导。
独 一 味：2010年度内部控制自我评价报告 2011-04-15
2010年度内部控制自我评价报告按照深圳证券交易所《关于做好上市公司2010年年度报告披露工作的通知》的要求，根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》，以及深圳证券交易所发布的《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等规定，为加强和规范公司内部控制，提高管理水平和风险防范能力，保护投资者的合法权益，公司董事会及其审计委员会、内部审计部对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面检查，现将公司2010年度有关内部控制情况报告如下：一、公司内部控制建立与实施原则1．全面性原则。
公司内部控制贯穿公司决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。
2．重要性原则。
公司内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和关键流程。
3．制衡性原则。
公司内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4．适应性原则。
公司内部控制的建立与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5．成本效益原则。
公司在内部控制的建立与实施中，权衡实施成本与预期效益，以合理的成本实现有效控制。
二、建立和完善内部控制制度的目的：1．保证公司经营符合国家法律法规的要求，企业内部控制等管理制度得到有效遵循。
2．建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构，形成科学合理的决策、执行和监督机制，提高经营效率和效果，促进公司发展战略和各项经营目标的实现。
3．建立良好的企业内部经济环境，保证财务报告及相关信息的真实、准确和完整，防止、及时发现并纠正各种错弊行为，保障公司各项资产的安全。
三、公司内部控制的基本情况（一）控制环境1、公司治理结构公司根据《公司法》等法律要求及公司章程之相关规定，已经建立了较为完善的法人治理结构。
公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层的法人治理架构，分别行使最高权力机构、决策机构和执行机构的职能。
股东大会、董事会、监事会之间权责明确，各司其职、各尽其责，相互制衡、相互协调。
公司内部控制的自我评价报告
公司内部控制的自我评价报告卧龙地产集团股份有限公司为了规范管理，控制经营风险，本公司按照《公司法》、《证券法》、财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律法规的规定要求，根据自身特点和管理需要，不断完善公司内部控制制度及运行体系，提高公司治理水平和风险防范能力。
董事会就2011年公司内部控制的实施情况进行了自我核查，具体情况报告如下：一、内部环境内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
内部环境的好坏直接决定着企业其他控制能否实施以及实施的效果。
本公司作为上市公司，本着规范运作的基本思想，积极地创造良好的内部环境，主要表现在以下几个方面：(一)治理结构、机构设置及权责分配1．组织结构框架股东大会监事会审计委员会董事会战略委员会董事会秘书薪酬与考核委员会总经理室提名委员会上武财审运成人技虞汉营本营术区区务计管力销管行中域域部理理心心总部政总部部2．本公司作为一家上市公司已经按《公司法》、国家及证监会的有关法规和企业章程，建立了股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经营班子，并分别明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，为公司的规范运作、长期健康发展打下坚实的基础。
3．控股股东占用资金的情况。
本公司目前不存在着被控股股东占有资产的情况。
（二）内部审计为了使控制的各项规章制度落到实处，保证资产的安全与完整，确保在经营活动中产生的财会与非财会信息的准确，本公司的有关职能部门组成联合审计小组定期或不定期对销售、采购等重要经营环节的情况进行审核，并提出书面审计报告，对存在的问题、资产存续情况及其它问题加以处理和确认。
本公司已制定《内部审计制度》，并设置审计部，对公司内部控制制度的执行进行监督，定期对内部控制制度的健全有效性进行评估并提出意见。
天汽模：中国建银投资证券有限责任公司关于公司2010年度内部控制自我评价报告的核查意见 2011-03-25
中国建银投资证券有限责任公司关于天津汽车模具股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告的核查意见中国建银投资证券有限责任公司（以下简称“中投证券”或“保荐机构”）作为天津汽车模具股份有限公司（以下简称“天汽模”或“公司”）首次公开发行股票的保荐机构，根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》、深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，对《天津汽车模具股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告》进行了核查，并发表如下核查意见：一、天汽模内部控制的基本情况（一）公司章程及其规范运行情况公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会及深圳证券交易所颁布的其他相关法律法规的要求，制定《公司章程》及其他内部控制规章制度，完善公司内部法人治理结构，健全内部管理制度，规范公司行为。
公司的治理结构符合中国证监会关于上市公司治理的相关规范性文件。
（二）“三会”运作情况公司严格按照《股东大会议事规则》和《公司章程》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东能充分行使权利。
公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定，严格董事的选聘程序，确保公司董事选聘公开、公平、公正、独立。
公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《中小企业板上市公司董事行为指引》等制度的要求开展工作，出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉并掌握有关法律法规，认真履行董事诚实守信、勤勉尽责的义务。
公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生监事，监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。
公司监事能够按照《公司监事会议事规则》等相关要求，认真履行自己的职责，对董事会决策程序、决议事项及公司依法运作情况实施监督，对公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性等进行有效监督。
公司内部控制自我评价报告
公司内部控制自我评价报告公司根据《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）及其配套指引和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司**年度与财务报表相关的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作按照本公司董事会及其下设审计委员会的要求，由审计部组织有关部门和人员，从内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、检查监督等方面，对公司2018年度与财务报告相关的内部控制的有效性进行了评价。
本公司审计部组织有关部门和人员，考虑了内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等要素的要求，严格执行了必要的内部控制评价程序，具体包括观察、询问、访谈、检查、抽查、监盘等审计程序。
内部控制自我评价报告完整版
年度内部控制自我评价报告为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力，促进公司长期可持续发展，公司依照《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律、法规和规章制度的要求，及公司自身经营特点与所处环境，不断完善公司治理，健全内部控制体系，确保了公司的稳定经营，现就公司的内部控制制度建设和实施情况进行自我评价。
一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和包括的要素内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
（一）公司内部控制的目标1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整；2、提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
（二）公司建立与实施内部控制遵循的原则1、全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
2、重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
（三）公司建立与实施内部控制应当包括的要素1、内部环境。
内部环境是公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
2、风险评估。
风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
3、控制活动。
控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
4、信息与沟通。
信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
5、内部监督。
上市公司内部控制有效性自我评价报告模板
**公司内部控制自我评估报告**公司有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规的规定，以及中国证券监督管理委员会和上海、香港两地证券交易所的要求，依据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》和财政部、审计署、证监会、银监会、保监会联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》，本公司对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面的检查，对本公司内部控制的有效性进行了审议评估。
自本公司成立至今，内部控制得到了不断的发展与完善，现将××年××月××日止年度内部控制有效性进行自我评价。
一、公司内部控制目标建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。
本公司的控制目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。
本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。
二、公司内部控制建立与实施遵循的原则(一)全面性原则。
将内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及控股子公司的各种业务和事项。
(二)重要性原则。
在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域。
(三)制衡性原则。
在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督，并同时兼顾运营效率。
(四)适应性原则。
内部控制与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
(五)成本效益原则。
在内部控制设计和实施过程中权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
三、公司内部控制制度框架与执行情况根据财政部《企业内部控制基本规范》规定，本公司建立和实施内部控制制度时,考虑了以下基本要素:内部环境、风险管理、控制活动、信息系统与信息沟通、监督检查等五项要素。
内部控制自我评价(完整版)
内部控制自我评价内部控制自我评价采购、人力资源、行政管理、财务管理等整个生产经营过程的一系列内部管理制度，确保各项工作都有章可循，管理有序，形成了规范的管理体系。
2、控制措施公司在职责分工控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等方面实施了有效的控制程序。
职责分工控制：对各个部门、环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度，将各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离。
授权审批控制：公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及各项管理制度规定，采取不同的授权控制；对日常的生产经营活动采用一般授权；对非经常性业务交易，如对外投资、发行股票等及重大交易作为重大事项，实行特别授权。
日常经营活动的一般交易采用由各子公司或部门按公司相关授权规定逐级审批制度，总经理（总裁）有最终决定权；重大事项按公司相关制度规定由董事会或股东大会批准。
会计系统控制：按照《公司法》对财务会计的要求以及《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的规定建立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程，如《应收款项管理标准》、《财务报销管理标准》、《固定资产管理标准》、《货币资金管理标准》等，对采购、生产、销售、财务管理等各个环节进行有效控制，确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和安全性。
财产保护控制：公司根据不同的资产，确定了货币、存货等实物资产的保管人或使用人为责任人，实行每年一次定期财产清查和不定期抽查相结合的方式进行控制。
严禁未经授权人员接触和处理资产；制定了较为完善的凭证与记录的控制程序，制作了统一的单据格式，对所有经济业务往来和操作过程需留下可验证的记录。
预算控制：公司及各下属子公司每年都根据中长期战略规划及市场预测和生产能力评估，通过自上而下、自下而上地编制包括销售预算、生产预算、财务预算在内的全面年度预算，经过董事会审查、批准后，及时下达要求公司各部门及子公司认真执行；年终，根据审计部审定的数据，对公司各部门及子公司按预算数据和公司规定进行了相应的考核、评价。
上市公司内部控制有效性自我评价报告
上市公司内部控制有效性自我评价报告一、引言内部控制是指上市公司为了完善公司治理、规范内部经营活动、保护公司资产安全而采取的一系列措施和制度。
良好的内部控制有助于上市公司实现业务目标、提高经营效率、预防和减少风险。
为了评估上市公司内部控制的有效性，本报告将对公司内部控制的设计和运行过程进行自我评价，并提出进一步改进的建议。
二、内部控制的设计1.目标设定：公司内部控制旨在保护资产安全、提高经营效率、确保财务信息的可靠性和准确性。
公司已明确了内部控制的目标，并将其纳入了公司的战略规划和运营管理中。
2.风险管理：公司建立了完善的风险管理机制，包括风险识别、评估和应对。
公司定期进行风险评估，并制定相应的应对措施来降低可能的风险。
3.控制活动：公司制定了一系列的控制活动，包括授权和审批制度、会计核算制度、财务报告制度等，以确保公司内部运营活动的规范性和合规性。
4.信息与沟通：公司建立了有效的信息和沟通机制，确保信息的准确传递和及时反馈。
公司定期组织内部培训和沟通会议，加强员工对内部控制的认识和理解。
5.监督与评价：公司建立了独立的内部审计机构，对内部控制的设计和运行进行监督和评价。
同时，公司还聘请外部专业机构进行独立的审计和评估。
三、内部控制的运行1.控制环境：公司营造了良好的控制环境，鼓励员工自觉遵守公司的规章制度和内部控制要求。
公司高层对内部控制的重要性有清晰的认识，并示范性地执行相关制度。
2.风险管理：公司建立了风险管理框架，通过风险识别、评估和监控等手段，有效地管理和控制潜在风险。
3.控制活动：公司的各项控制活动得到了有效执行和落实。
授权和审批制度严密，会计核算制度和财务报告制度完善，确保了公司内部经营活动的规范性和合规性。
4.信息系统：公司建立了完善的信息系统，保证信息的完整、准确、及时传递和处理。
同时，公司定期进行信息系统的安全检测和漏洞修复，提高信息系统的稳定性和安全性。
5.内部审计：公司内部审计机构对内部控制的运行进行监督和评价。
海普瑞：中国建银投资证券有限责任公司关于公司XXXX年度内部控制自我
中国建银投资证券有限责任公司关于深圳市海普瑞药业股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告的核查意见中国建银投资证券有限责任公司（以下称“中投证券”或“保荐机构”）作为深圳市海普瑞药业股份有限公司（以下称“海普瑞”或“公司”）首次公开发行股票并上市的保荐机构，根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办法》、深圳证券交易所《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》（2010年12月第二次修订）等有关法律法规的规定，对海普瑞《深圳市海普瑞药业股份有限公司内部控制自我评价报告》（以下称“评价报告”）进行了核查，具体情况如下：一、保荐机构对海普瑞内部控制的核查工作保荐机构通过查阅相关资料、现场检查、沟通访谈等多种方式对海普瑞的内部控制制度建立与实施情况进行了客观审慎的核查。
主要核查内容包括：审阅公司内部控制相关的各项制度；查阅公司相关股东大会、董事会、监事会会议资料、公司相关信息披露文件等；对公司进行现场检查，与公司相关董事、监事、高级管理人员以及财务、业务人员、公司聘任的会计师事务所等中介机构相关人员进行访谈沟通；审阅公司第二届董事会第二次会议审议通过的《深圳市海普瑞药业股份有限公司内部控制自我评价报告》等。
二、公司内部控制的基本情况（一）内部控制的组织架构2010年，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所内部控制指引》等法律、行政法规和部门规章的要求，建立了规范的公司治理结构，形成了有效的职责分工和制衡机制。
公司根据国家有关法律法规和公司章程的规定，建立了各机构的议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权，并进一步完善和细化了公司内部控制的组织架构，确保公司股东大会、董事会、监事会、管理层的规范有效运作，维护了广大投资者的利益。
目前，公司内部控制的组织架构为：1、股东大会股东大会是公司的最高权力机构，对《公司法》和《公司章程》规定的公司年度财务报告、预算和决算方案、利润分配方案、重大投资、重大担保事项、重大关联交易等重大事项进行审议。
银行年度内部控制自我评价报告
银行年度内部控制自我评价报告根据《中华人民共和国商业银行法》、《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》和《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规和监管规章的要求，中国ⅹⅹ银行股份有限公司(以下简称“公司”)以提高经营管理水平和风险防范能力，促进可持续发展为宗旨，建立起了一套较为科学、完整、合理的内部控制体系，并按照年度工作计划稳步推进内部控制评价。
公司内部控制范围基本涵盖了所有管理和业务流程，基本形成了对风险进行事前防范、事中控制、事后监督纠正的内控机制。
ⅹⅹ年，公司内部控制合理、有效和完整，没有出现内部控制重大缺陷，为公司稳定健康发展、实现“效益+特色”银行的战略转型发挥了积极的作用。
一、公司建立了分工合理、权责明确、相互制衡的公司治理结构，形成了良好的内部控制环境，股东大会、董事会、，监事会和董事会领导下的管理团队各司其职，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
董事会、监事会依法行使董事会、董事会、监事会的表决权，并负责股东大会、利润分配、董事会、监事会等重大经营决策的实施，董事会、监事会依法行使职权。
在良好的公司治理结构下，公司内部控制管理体系有效运行。
董事会负责内部控制制度的建立、完善和有效实施。
董事会下设战略发展与投资管理、审计、风险、提名、薪酬与考核、关联交易管理等六个专门委员会，根据各自职责对公司日常经营活动进行管理、协调和监督。
总裁和管理团队认真执行董事会的内部规定控制管理的各项意见以及相关工作计划，全面加强内部控制建设，不断强化内部控制制度的执行力度和权威性，努力实现内部控制管理的标准化、过程化、经常化和科学化。
监事会根据公司章程、法律法规和监管要求，监督董事会、行长及经营班子履职活动的合法合规性，维护公司及投资者利益。
内部控制的监督评价工作在董事会领导下有效实施。
董事会审计委员会通过定期审查公司内部控制工作报告、组织内部控制调研和自我评价，监督、指导内部控制体系建设。
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中国建银投资证券有限责任公司
关于广东威华股份有限公司
《2010年度内部控制自我评价报告》的核查意见
中国建银投资证券有限责任公司（以下简称“中投证券”）作为广东威华股份有限公司（以下简称“威华股份”、“公司”）首次公开发行股票持续督导的保荐机构，根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板块保荐工作指引》、深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，对威华股份《2010年度内部控制自我评价报告》进行了专项核查，具体情况如下：
一、中投证券的核查工作
中投证券保荐代表人通过与威华股份董事、监事、高级管理人员、内部审计人员及广东正中珠江会计师事务所有限公司相关人员的面谈或电话沟通，通过查阅威华股份股东大会、董事会、总经理办公会等会议记录，内部审计报告、监事会报告，以及各项业务和管理规章制度，从威华股份内部控制的环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制和内部控制的监督等多方面对其内部控制的完整性、合理性及有效性进行了核查。
二、威华股份内部控制的基本情况
（一）内部控制环境
公司贯彻不相容职务相分离的原则，合理设置内部机构，科学划分职责权限，形成相互制衡机制。
公司已按照《公司法》及公司章程等有关规定建立了股东大会、董事会、监事会以及董事会领导下的总经理经营管理团队，明确了各主要管理职位和机构的职责分工，在决策层、执行层和作业层均建立和完善了授权和分配责任的方法。
（二）内部控制制度
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司内部审计工作指引》、《深圳证券交易所中小企业板上
市公司募集资金管理工作》等法律法规和规范性文件的要求，根据公司实际情况，制定了贯穿公司内部管理、财务管理、生产管理、信息披露、募集资金管理、内部审计和人力资源管理等各层面和各个环节的内部管理制度,建立健全了较为完善的内部控制制度管理体系。
（三）内部控制执行情况
公司在生产管理、财务管理、子公司控制、募集资金、信息披露等领域的相关内部控制制度得到了有效执行。
在生产管理方面，公司生产技术部和质检部对公司生产进行严格的监督；在财务管理方面，公司有效执行了交易授权、责任分工、凭证与记录分离、资产接触与记录分离等内部控制措施；在对控股子公司控制方面，公司对各控股子公司产、供、销环节的产品质量、采购、销售和资金实行统一管理和指导；在募集资金方面，公司严格依照《招股说明书》中的投资计划使用募集资金，资金支出严格履行申请和审批手续；在信息披露方面，公司定期报告、临时报告、重大事项的相关信息披露制度已得到执行。
三、中投证券对威华股份《2010年度内部控制自我评价报告》的核查意见
经核查，本保荐机构认为：威华股份已根据实际情况和管理需要，建立、健全了完整、合理的内部控制制度，所建立的内部控制制度贯穿于公司经营活动的各层面和各环节并有效实施。
根据财政部《企业内部控制基本规范》及深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，公司于2010年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
威华股份的《内部控制自我评价报告》真实、客观地反映了其内部控制制度的建设及运行情况。
（此页无正文，为《中国建银投资证券有限责任公司关于广东威华股份有限公司〈2010年度内部控制自我评价报告〉的核查意见》之签章页）
保荐代表人签名：
钟敏郭忠杰
保荐机构：中国建银投资证券有限责任公司
2011年2月日。