某风险投资机构决策尽职调查内容清单

某风险投资机构决策尽职调查内容清单

(一)业务考察

1.公司发展历史调查：

1.１部门、子公司及公司组织结构演变过程；

１.2 公司过去的产品、服务及市场情况。ﻫ

2.公司经营范围调

2．2 请列出公司１0家最大的客户名单及对这些查:ﻫ２.1 产品／服务类别清单;ﻫ

客户的销售

2．3 主要产品销售明细;

2.4 请列出占公司总业务8０％的子公司或部门名单

3.２经常性收

3.公司收入构成调查：ﻫ３．1 公司收人来源构成明细；ﻫ

3．３构成经常性收入来源的主要产品和服务说明；人占总收入的比重及来源明细；ﻫ

ﻫ3．4产品定价;ﻫ３.5提供维修服务的期限;

3.7长期性主营业务与过渡性业务描述;

3.6与客户发生磨擦的记录;ﻫ

3．9周期性。

3.8季节性变化;ﻫ

４．竞争对手／市场份额调查:ﻫ４．1 产品市场规模、增长潜力及市场份额分布;

4.2 公司产品的主要竞争对手名单及公司对竞争者市场份额的估计；

4．３在产品、价格、分销渠道及促销于段等方面与竞争对手的比较。

5.公司经营策略调查：

５．１产品销路与服务需求；

5．２竞争对手的规模及占有的市场份额ﻫ５．３公司产品的需求弹性;

5.4 短期及长期的风险／机会；ﻫ

5．5 现行策略的脆弱性。ﻫ６．产品研究开发策略调查：

6．1 公司主要产品技术发展方向,研究重点及正在开发的产品和新产品清单；ﻫ6．2 收购新产品的机会判断；

6．3 从事开发的人力资源情况;

6.4 开发项目的组织、规划管理及控制描述；

6.6产品技术服务与支持；

６．5 新产品开发生产的质量保证及测试情况；ﻫ

6．７产品更新换代周期;

6.8 过去几年的研究与开发活动描述；

6.９研究开发的资金要求及融资渠道,额外设施及购买主要设备的需求及满足途径；

６.１0 公司研究开发与竞争对手的比较;ﻫ６．11 公司拥有或已申请的专利与商

7.产品或服务的销售与促销调查：

标。ﻫ

7.2销售人员的地域分布及人数,销售队

7．1 营销机构、销售队伍与销售半径；ﻫ

伍的素质、销售培训、市场及客户;

7．４７.3 销售能力统计：推销员人均销售收入、报酬结构、帐户范围、经验与`培训;ﻫ

销售程序说明;ﻫ７．5分销渠道、配套市场，直销、分销商与代理商数量与分布;

7.6代理销售协议范本(代销条件);

7．7 广告与促销手段;

７．８存在的主要问题说明。

1．生产设施调查:ﻫ

1．1 设施与用地说明；

(二)生产过程与生产设施ﻫ

1．３重要设备新旧程度,维修维护情况，建造成本ﻫ１.2 设施布局与环境状况;ﻫ

1．4 设施所有权:拥有还是租赁?租赁条件是什么?

及净值可变说明；ﻫ

１．5 受区域划分法之建筑规约的限制;

2．生产过程调查：

1．6 设施维修保养的资本化与折旧政策。ﻫ

2.1 生产原料及辅助材料说明;

3.质量保

2．3 独有的生产工艺设施及工艺技术说明。ﻫ2．2生产流程介绍;ﻫ

证情况调查:

3．1 产品或服务质量保证计划；

３．2历史退货率记录;

3．３产品质量测试程序、测试设备及测试人员素质。

4．１目前与潜在的环保问题评

4.生产过程中的环保问题调查：ﻫ

4.３面临经费问题估估;ﻫ

4.2目前已完成的测试及相应的改进措施，改制效果;ﻫ

计；

4．4 保险情况。

1.历史财务报表分析与考查:

(三)公司财务ﻫ

1.1 损益表ﻫ A.营业收入确认政策,收入分部门、分地区分布情况;

B.利润构成考查;

C.公司产品销售成本构成：直接材料、直接人工与制造费用

D．公司管理费用、财务费用和销售费用明细及间接费用分配政策。公司主要会计政策与会计估计说明(如折旧政策、成本核算方法、坏帐准备计提、投资跌价损失准备、利息资本化政策、外币折算政策)等; ,ﻫE．公司利润分配政策及历年利润分配情况说明；

Ｆ．税率和面临的赋税负担。

１．2 现金流量表与融资ﻫ A.现金收入与构成;ﻫB．现金支出与构成;ﻫC．折旧与摊销政策及折旧与摊销金额;

D．资本支出与营运资金支出；ﻫＥ.自由现金流量、融资需求与融资额。ﻫ 1.3 资产负债表·ﻫＡ.考查核实现金及现金等价物余额及本期变动情况；

B.存货明细(原料、在制品、成品等)及存货可变现资值考查,存货管理办法及管理效果，存货帐面值与盘点记录比较;

C．应收款明细及相关管理措施：帐目集中、欠款追讨、质量、准备金、疑问帐目、注销记录、追索、过期帐目、帐龄分析、应收款政策等：ﻫD．固定资产明细，历史成本与可变现价值,折旧政策等;

E.长期投资明细及长期投资管理办法；ﻫF．银行长短期借款明细;ﻫG. 应付债券明细ﻫH. 其它负债及备付科目考查：递延负债、预付及应收未付帐项、现有合同中的保证及责任、准备金及客房赔偿金;

Ｉ. 资产负债表外的资产(合资、少数投资、风险投资)与负债情况说明。

1．5 积压未交订货摘要(拨款

1.4合并财务报表考查ﻫ

Ｊ．或有负债说明。ﻫ

2．未来5年财务预测:ﻫ

2.1公司业务计

1．6 主要合同摘要ﻫ

与未拨款)ﻫ

2.2损益表预测：从销售出发,考查预测划、主要客户摘要及主要业务部门资料(未来５年);ﻫ

数据并评价预测假设。合并财务报表(未来５年);

2．３现金流量表预测:主要考查投资需求、资本支出维持水平、计划资本支出、计划折旧和摊销时间表、帐面和课税折旧及摊销预测、帐面和课税资产寿命、融资需求、产生净现金的能力;

2.4 资产负债表预测：主要考查各主要帐户的估计变动、固定资产变动、负债、流动负债变动情况及变动的合理性,与销售和损益的对照。

3.财务会计组织、管理与控制考查:

3．1数据处理设施;

３.2 财务申报结构(资料的收集与传播);

３．３政府规定的会计程序；

３.4 审计人员(内部与外部)；