行政单位会计报表格式

事业单位会计报表的格式、内容及编制

（6） “预付账款”项目，反映事业单位预付给商品或者劳务供应单位的款项。本项目应当根据“预付账款”科目的期末余额填列。
学习情境事业单位会计报表的格式、内容及编制
（7） “其他应收款”项目，反映事业单位期末尚未收回的其他应收款余额。本项目应当根据“其他应收款”科目的期末余额填列。
（8） “存货”项目，反映事业单位期末为开展业务活动及其他活动耗用而储存的各种材料、燃料、包装物、低值易耗品及达不到固定资产标准的用具、装具、动植物等的实际成本。本项目应当根据“存货”科目的期末余额填列。
学习情境事业单位会计报表的格式、内容及编制
1. 资产类项目
（1） “货币资金”项目，反映事业单位期末库存现金、银行存款和零余额账户用款额度的合计数。本项目应当根据“库存现金”“银行存款”“零余额账户用款额度”科目的期末余额合计填列。
（2） “短期投资”项目，反映事业单位期末持有的短期投资成本。本项目应当根据“短期投资”科目的期末余额填列。
（5） “应付职工薪酬”项目，反映事业单位按有关规定应付给职工及为职工支付的各种薪酬。本项目应当根据“应付职工薪酬” 科目的期末余额填列。
（6） “应付票据”项目，反映事业单位期末应付票据的金额。本项目应当根据“应付票据”科目的期末余额填列。
学习情境事业单位会计报表的格式、内容及编制
（7） “应付账款”项目，反映事业单位期末尚未支付的应付账款的金额。本项目应当根据“应付账款”科目的期末余额填列。
一、资产负债表
（一）资产负债表的概念及基本格式
资产负债表是指反映事业单位在某一特定日期财务状况的报表。
资产负债表应当按照资产、负债和净资产分类列示。资产和负债应当分流动资产和非流动资产、流动负债和非流动负债列示。资产负债表格式如表4-7-1所示。

(财务管理表格)行政事业单位类会计报表种类格式说明及填报口径

（财务管理表格）行政事业单位类会计报表种类格式说明及填报口径映执行《事业单位会计制度》的单位各项资产、负债及净资产情况，以及按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用和资金来源情况。

具体填列要求如下：1．本表指标填报口径请参考《会计科目与部门决算报表对应关系表》。

2．行政单位（1）外币存款：填列行政单位外币存款按规定折合人民币数。

（2）零余额账户用款额度：填列国库集中支付改革后，下达给行政单位的财政授权支付用款额度。

（下同）（3）财政应返还额度：填列实行国库集中支付改革单位本年尚未支用结存在国库的累计预算指标数（下同）。

（4）基本建设资金占用合计：填列按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用情况，根据单位“资金平衡表”（会建01表）的“资金占用合计”填列。

如单位无基本建设项目或基本建设项目竣工并已交付使用转入行政事业账资产，则此行为零；如单位基本建设项目为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金占用合计”填列；如单位基本建设项目部分竣工并已交付使用，部分为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金占用合计”金额扣减已交付使用资产价值后余额填列。

（5）应付工资（离退休费）：填列单位应发未发的工资或离退休费。

单位应根据有关规定，按照行政账中“应付工资（离退休费）”贷方余额填列。

（6）应付地方（部门）津贴补贴：填列单位应发未发的由各地区各部门各单位出台的津贴补贴。

单位应根据有关规定，按照行政账中“应付地方（部门）津贴补贴”贷方余额填列。

（7）应付其他个人收入：填列单位应发未发的除“应付工资（离退休费）”和“应付地方（部门）津贴补贴”核算内容以外的其他收入。

单位应根据有关规定，按照行政账中“应付其他个人收入”贷方余额填列。

（8）基本建设资金来源合计：填列按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金来源情况，根据单位“资金平衡表”（会建01表）的“资金来源合计”填列。

如单位无基本建设项目或基本建设项目竣工并已交付使用转入行政事业账资产，则此行为零；如单位基本建设项目为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金来源合计”填列；如单位基本建设项目部分竣工并已交付使用，部分为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金来源合计”金额扣减已交付使用资产价值后余额填列。

政府会计制度-行政事业单位会计科目和报表

附件：政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表目录第一部分总说明第二部分会计科目名称和编号第三部分会计科目使用说明第四部分报表格式第五部分报表编制说明附录：主要业务和事项账务处理举例第一部分总说明一、为了规范行政事业单位的会计核算，保证会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《政府会计准则——基本准则》等法律、行政法规和规章，制定本制度。

二、本制度适用于各级各类行政单位和事业单位（以下统称单位，特别说明的除外）。

纳入企业财务管理体系执行企业会计准则或小企业会计准则的单位，不执行本制度。

本制度尚未规范的有关行业事业单位的特殊经济业务或事项的会计处理，由财政部另行规定。

三、单位应当根据政府会计准则（包括基本准则和具体准则）规定的原则和本制度的要求，对其发生的各项经济业务或事项进行会计核算。

四、单位对基本建设投资应当按照本制度规定统一进行会计核算，不再单独建账,但是应当按项目单独核算,并保证项目资料完整。

五、单位会计核算应当具备财务会计与预算会计双重功能，实现财务会计与预算会计适度分离并相互衔接，全面、清晰反映单位财务信息和预算执行信息。

单位财务会计核算实行权责发生制；单位预算会计核算实行收付实现制，国务院另有规定的，依照其规定。

单位对于纳入部门预算管理的现金收支业务，在采用财务会计核算的同时应当进行预算会计核算；对于其他业务，仅需进行财务会计核算。

六、单位会计要素包括财务会计要素和预算会计要素。

财务会计要素包括资产、负债、净资产、收入和费用。

预算会计要素包括预算收入、预算支出和预算结余。

七、单位应当按照下列规定运用会计科目：（一）单位应当按照本制度的规定设置和使用会计科目。

在不影响会计处理和编制报表的前提下，单位可以根据实际情况自行增设或减少某些会计科目。

（二）单位应当执行本制度统一规定的会计科目编号，以便于填制会计凭证、登记账簿、查阅账目，实行会计信息化管理。

（三）单位在填制会计凭证、登记会计账簿时，应当填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不得只填列会计科目编号、不填列会计科目名称。

行政事业单位类会计报表种类、格式、说明及填报口径

附件1：行政事业单位类会计报表种类、格式、说明及填报口径一、报表种类行政事业单位类会计报表共六套。

具体报表分别为：1、资产负债表（月报）2、收入支出总表（月报）3、财政性资金拨款支出明细表（月报、季报）4、资产情况表（季报）5、国有资产收益情况表（季报）6、基本数字表（季报）二、报表格式具体格式见表样。

三、报表说明（一）资产负债表本表反映行政事业单位在某一特定日期的资产负债等情况。

按单位执行会计制度的种类分别对应选择填列，其中：“行政单位”反映执行《行政单位会计制度》的单位各项资产、负债及净资产情况，以及按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用和资金来源情况；“事业单位”反映执行《事业单位会计制度》的单位各项资产、负债及净资产情况，以及按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用和资金来源情况。

具体填列要求如下：1．本表指标填报口径请参考《会计科目与部门决算报表对应关系表》。

2．行政单位（1）外币存款：填列行政单位外币存款按规定折合人民币数。

（2）零余额账户用款额度：填列国库集中支付改革后，下达给行政单位的财政授权支付用款额度。

（下同）（3）财政应返还额度：填列实行国库集中支付改革单位本年尚未支用结存在国库的累计预算指标数（下同）。

（4）基本建设资金占用合计：填列按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用情况，根据单位“资金平衡表”（会建01 表）的“资金占用合计”填列。

如单位无基本建设项目或基本建设项目竣工并已交付使用转入行政事业账资产，则此行为零；如单位基本建设项目为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金占用合计”填列；如单位基本建设项目部分竣工并已交付使用，部分为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金占用合计”金额扣减已交付使用资产价值后余额填列。

（5）应付工资（离退休费）：填列单位应发未发的工资或离退休费。

单位应根据有关规定，按照行政账中“应付工资（离退休费）”贷方余额填列。

事业单位会计报表格式

2、日常公用经费
（二）项目支出结转
**项目
（三）项目支出结余
四、本年上缴财政补助结转结余
（一）基本支出结转
1、人员经费
2、日常公用经费
（二）项目支出结转
**项目
（三）项目支出结余
五、本年财政补助收入
（一）基本支出
1、人员经费
2、日常公用经费
（二）项目支出
**项目
六、本年财政补助支出
（一）基本支出
1、人员经费
其他流动负债
非流动资产
流动负债合计
长期投资
非流动负债：
固定资产
长期借款
固定资产原价
长期应付款
减：累计折旧
非流动负债合计
在建工程
负债合计
无形资产
净资产
无形资产原价
事业基金
减：累计摊销
非流动资产基金
待处置资产损溢
专用基金
非流动资产合计
财政补助结转
财政补助结余
非财政补助结转
非财政补助结余
1．事业结余
2．经营结余
资产负债表
会事业01表
编制单位年月日单位：元
资产
期末余额
年初余额
负债和净资产
期末余额
年初余额
流动资产：
流动负责：
货币资金
短期借款
短期投资
应缴税费
财政应返还额度
应缴国库款
应收票据
应缴财政专户款
应收账款
应付职工薪酬
预付账款
应付票据
其他应收款
应付账款
存货
预收账款
其他流动资产
其他应付款
流动资产合计
上年数
一、年初财政补助结转结余

政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表.doc

附件：政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表目录第一部分总说明第二部分会计科目名称和编号第三部分会计科目使用说明第四部分报表格式第五部分报表编制说明附录：主要业务和事项账务处理举例第一部分总说明一、为了规范行政事业单位的会计核算，保证会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《政府会计准则——基本准则》等法律、行政法规和规章，制定本制度。

二、本制度适用于各级各类行政单位和事业单位（以下统称单位，特别说明的除外）。

纳入企业财务管理体系执行企业会计准则或小企业会计准则的单位，不执行本制度。

本制度尚未规范的有关行业事业单位的特殊经济业务或事项的会计处理，由财政部另行规定。

三、单位应当根据政府会计准则（包括基本准则和具体准则）规定的原则和本制度的要求，对其发生的各项经济业务或事项进行会计核算。

四、单位对基本建设投资应当按照本制度规定统一进行会计核算，不再单独建账,但是应当按项目单独核算,并保证项目资料完整。

五、单位会计核算应当具备财务会计与预算会计双重功能，实现财务会计与预算会计适度分离并相互衔接，全面、清晰反映单位财务信息和预算执行信息。

单位财务会计核算实行权责发生制；单位预算会计核算实行收付实现制，国务院另有规定的，依照其规定。

单位对于纳入部门预算管理的现金收支业务，在采用财务会计核算的同时应当进行预算会计核算；对于其他业务，仅需进行财务会计核算。

六、单位会计要素包括财务会计要素和预算会计要素。

财务会计要素包括资产、负债、净资产、收入和费用。

预算会计要素包括预算收入、预算支出和预算结余。

七、单位应当按照下列规定运用会计科目：（一）单位应当按照本制度的规定设置和使用会计科目。

在不影响会计处理和编制报表的前提下，单位可以根据实际情况自行增设或减少某些会计科目。

（二）单位应当执行本制度统一规定的会计科目编号，以便于填制会计凭证、登记账簿、查阅账目，实行会计信息化管理。

（三）单位在填制会计凭证、登记会计账簿时，应当填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不得只填列会计科目编号、不填列会计科目名称。

事业单位会计报表格式

资
债
会事业01表
编制单位年月日单位：元
资产
期末余额
年初余额
负债和净资产
期末余额
年初余额
流动资产：
流动负责：
货币资金
短期借款
短期投资
应缴税费
财政应返还额度
应缴国库款
应收票据
应缴财政专户款
应收账款
应付职工薪酬
预付账款
应付票据
其他应收款
应付账款
存货
预收账款
其他流动资产
其他应付款
流动资产合计
其他流动负债
资产总计
负债和净资产合计
收入支出表
会事业01表
编制单位年月日单位：元
项目
本月数
本年累计数
一、本期财政补助结转结余
财政补助收入
减：事业支出（财政补助支出）
二、本期事业结转结余
（一）事业类收入
1、事业收入
2、上级补助收入
3、附属单位上缴收入
4、其他收入
其中：捐赠收入
减：（二）事业类支岀
1、事业支出（非财政补助支出）
2、日常公用经费
（二）项目支岀结转
**项目
（三）项目支岀结余
四、本年上缴财政补助结转结余
（一）基本支岀结转
1、人员经费
2、日常公用经费
（二）项目支岀结转
**项目
（三）项目支岀结余
五、本年财政补助收入
（一）基本支出
1、人员经费
2、日常公用经费
（二）项目支岀
**项目
六、本年财政补助支岀
（一）基本支出
1、人员经费
2、上缴上级支出
3、对附属单位补助支岀
4、其他支岀

会计报表目录及参考格式

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物的余额六、期末现金及现金等价物余额
现金流量表
会企03表
编制单位：
单位：元
项
目
本期金额
上期金额
经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

会计报表基本格式

会计报表基本格式咱来说说会计报表那点事儿。

一、资产负债表。

1. 表头。

就像一个人的身份证，最上面得写清楚这是啥报表，公司名字得写全乎了，还有日期，这个日期很关键，就好比给公司财务状况拍个照的时间点。

2. 资产部分。

流动资产。

这就像是公司口袋里随时能花的钱和马上能变成钱的东西。

比如说现金，那就是真金白银，放在保险柜或者银行账户里的，这是最实在的资产。

然后是银行存款，存在银行里等着公司支取用来买东西或者付账的。

应收账款也在这，就像你把东西卖给别人了，人家还没给钱，但是你有权利去要这笔钱，这也是你的资产呢。

存货也属于流动资产，就是公司仓库里的原材料、正在生产的半成品和已经做好准备卖的产成品。

非流动资产。

这是比较长期的一些东西。

像固定资产，公司盖的大楼、买的机器设备啥的，这些东西能用好多年，虽然不能一下子变成钱，但是对公司生产经营可重要了。

还有无形资产，比如说公司的专利技术、商标，这些东西看不到摸不着，但是很值钱呢。

长期股权投资也在这儿，就是公司把钱投到其他公司里，想长期持有，等着赚点分红或者等那个被投资公司增值了，自己也跟着赚钱。

3. 负债部分。

流动负债。

这是公司短期内要还的钱。

比如说短期借款，从银行借了一笔钱，说好一年之内或者更短时间就要还的。

应付账款也很常见，就是公司买了别人的东西，还没付钱，欠着供应商的钱呢。

应付职工薪酬也在这，就是公司欠员工的工资、奖金啥的，员工辛辛苦苦干活了，公司得给人家报酬。

非流动负债。

这种负债还钱的时间比较长。

像长期借款，从银行借了一大笔钱，可能三五年甚至十年才还。

还有应付债券，如果公司发行了债券，那就要按照约定的时间和利息还钱给那些买债券的人。

4. 所有者权益部分。

这就是公司真正属于股东的部分。

首先是实收资本，就是股东一开始投到公司里的钱，这是公司的本钱。

资本公积也属于所有者权益，比如说股东投入的钱超过了注册资本的那部分，或者有一些其他特殊的资本增值情况。

盈余公积是公司从赚的钱里按照一定比例留下来的，就像给公司攒点家底。

行政单位会计报表

行政单位会计报表
目录
• 行政单位会计报表概述 • 行政单位资产负债表 • 行政单位收入支出表 • 行政单位现金流量表 • 行政单位会计报表分析 • 行政单位会计报表的改进与完善
01
行政单位会计报表概述
定义与特点
定义
行政单位会计报表是反映行政单位财务状况和预算执行结果的书面文件，包括资产负债表、收入支出表、财政拨款收入支出表等。
特点
行政单位会计报表具有全面性、规范性、准确性和及时性的特点，能够全面反映行政单位的财务状况和预算执行情况，为决策提供科学依据。
会计报表的重要性
决策依据
行政单位管理层和上级主管部门通过会计报表了解单位的财务状况和预算执行情况，为决策提供科学依据。
监督工具
会计报表是行政单位接受外部监督的重要工具，能够反映单位的财务状况和预算执行情况，为审计、监察等部门提供监督依据。
财政拨款收入
反映行政单位从同级财政部门取得的财政拨款。
事业收入
反映事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。
其他收入
反映行政单位除财政拨款、事业收入以外的其他收入，如捐赠收入、利息收入等。
支出类科目
01
人员经费支出
反映行政单位用于在职职工和离退休人员的各类支出，如工资、津贴、社会保险等。
固定资产
如房屋、设备、车辆等，按取得时的实际成本计价。
无形资产
如专利、商标、版权等，按取得时的实际成本计价。
负债类科目
流动负债
指一年内到期的负债，包括应付工资、应付账款等。
长期负债
指超过一年期的负债，如长期借款、长期应付款等。
所有者权益类科目
01
02

行政事业单位类会计报表种类、格式、说明及填报口径

行政事业单位类会计报表种类、格式、说明及填报口径附件1：行政事业单位类会计报表种类、格式、说明及填报口径一、报表种类行政事业单位类会计报表共六套。

具体报表分别为：1、资产负债表（月报）2、收入支出总表（月报）3、财政性资金拨款支出明细表（月报、季报）4、资产情况表（季报）5、国有资产收益情况表（季报）6、基本数字表（季报）二、报表格式具体格式见表样。

三、报表说明（一）资产负债表本表反映行政事业单位在某一特定日期的资产负债等情况。

按单位执行会计制度的种类分别对应选择填列，其中：“行政单位”反映执行《行政单位会计制度》的单位各项资产、负债及净资产情况，以及按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用和资金来源情况；“事业单位”反映执行《事业单位会计制度》的单位各项资产、负债及净资产情况，以及按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用和资金来源情况。

具体填列要求如下：1．本表指标填报口径请参考《会计科目与部门决算报表对应关系表》。

2．行政单位（1）外币存款：填列行政单位外币存款按规定折合人民币数。

（2）零余额账户用款额度：填列国库集中支付改革后，下达给行政单位的财政授权支付用款额度。

（下同）（3）财政应返还额度：填列实行国库集中支付改革单位本年尚未支用结存在国库的累计预算指标数（下同）。

（4）基本建设资金占用合计：填列按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用情况，根据单位“资（会建01 表）的“资金占用合计”填列。

如单位金平衡表”无基本建设项目或基本建设项目竣工并已交付使用转入行政事业账资产，则此行为零；如单位基本建设项目为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金占用合计”填列；如单位基本建设项目部分竣工并已交付使用，部分为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金占用合计”金额扣减已交付使用资产价值后余额填列。

（5）应付工资（离退休费）：填列单位应发未发的工资或离退休费。

单位应根据有关规定，按照行政账中“应付工资（离退休费）”贷方余额填列。

会计报表种类及格式

会计报表种类及格式－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－报表编号｜报表名称｜编报期－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－会养老０１表｜资产负债表｜月报、年报会养老０２表｜基本养老保险基金收支表｜月报、年报－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－资产负债表会养老０１表编制单位：年月日单位：元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－项目｜行次｜年初数｜期末数－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－一、资产：｜｜｜现金｜１｜｜支出户存款｜２｜｜财政专户存款｜３｜｜暂付款｜６｜｜债券投资｜７｜｜资产合计｜１０｜｜二、负债：｜｜｜临时借款｜１１｜｜暂收款｜１２｜｜负债合计｜１４｜｜三、基金：｜｜｜基本养老保险基金｜１５｜｜基金合计｜１８｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－基本养老保险基金收支表会养老０２表编制单位：年月单位：元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－项目｜行次｜本月数｜本年累计数－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－一、基本养老保险基金收入｜１｜｜１、基本养老保险费收入｜２｜｜２、利息收入｜３｜｜３、财政补贴收入｜４｜｜４、转移收入｜５｜｜５、上级补助收入｜６｜｜６、下级上解收入｜７｜｜７、其他收入｜１０｜｜二、基本养老保险基金支出｜１１｜｜１、基本养老金支出｜１２｜｜（１）基础性养老金｜１３｜｜（２）个人账户养老金｜１４｜｜（３）过渡性养老金｜１５｜｜（４）离休金｜１６｜｜（５）退休金｜１７｜｜（６）退职金｜１８｜｜（７）补贴｜１９｜｜２、医疗补助金支出｜２０｜｜３、丧葬抚恤补助支出｜２１｜｜４、转移支出｜２２｜｜５、补助下级支出｜２３｜｜６、上解上级支出｜２４｜｜７、其他支出｜２７｜｜三、基本养老保险基金结余｜２８｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－。

事业单位会计报表格式

上年数
一、年初财政补助结转结余
（一）基本支出结转
1、人员经费
2、日常公用经费
（二）项目支出结转
**项目
（三）项目支出结余
二、调整年初财政补助结转结余
（一）基本支出结转
1、人员经费
2、日常公用经费
（二）项目支出结转
**项目
（三）项目支出结余
三、本年归集调入财政补助结转结余
（一）基本支出结转1、源自员经费2、上缴上级支出3、对附属单位补助支出
4、其他支出
三、本期经营结余
经营收入
减：经营支出
四、弥补以前年度亏损后的经营结余
五、本年非财政补助结转结余
减：非财政补助结转
六、本年非财政补助结余
减：应缴企业所得税
减：提取专用基金
七、转入事业基金
财政补助收入支出表
会事业03表
编制单位年月日单位：元
项目
本年数
资产负债表
会事业01表
编制单位年月日单位：元
资产
期末余额
年初余额
负债和净资产
期末余额
年初余额
流动资产：
流动负责：
货币资金
短期借款
短期投资
应缴税费
财政应返还额度
应缴国库款
应收票据
应缴财政专户款
应收账款
应付职工薪酬
预付账款
应付票据
其他应收款
应付账款
存货
预收账款
其他流动资产
其他应付款
流动资产合计
净资产合计
资产总计
负债和净资产合计
收入支出表
会事业01表
编制单位年月日单位：元
项目
本月数
本年累计数

会计报表格式

附件三：会计报表格式
（一）税收资金平衡表:
税收资金平衡表
编报机关：年月日金额单位：
局长：处（科、股）长：复核：制表：
（二）应征税金明细报表:
应征税金明细报表
编报机关：年月金额单位：
局长：处（科、股）长：复核：制表：
（三）入库税金明细报表:
入库税金明细报表
编报机关：年月金额单位：
局长：处（科、股）长：复核：制表：
（四）在途税金余额明细报表:
在途税金余额明细报表
编报机关：年月金额单位：
局长：处（科、股）长：复核：制表：
（五）欠缴税金明细报表:
欠缴税金明细报表
编报机关：年月金额单位：
局长：处（科、股）长：复核：制表：
（六）减免税金明细报表:
减免税金明细报表
编报机关：年月金额单位：
局长：处（科、股）长：复核：制表：
（七）提退税金明细报表:
提退税金明细报表
编报机关：年月金额单位：
局长：处（科、股）长：复核：制表：
（八）呆账税金余额明细报表:
呆账税金余额明细报表
编报机关：年月金额单位：
局长：处（科、股）长：复核：制表：。

事业单位会计报表格式

转
＊*项目
（三）项目支出结余
四、本年上缴财政补助结转结余
（一）基本支出结转
1、人员经费
2、日常公用经费
(二）项目支出结转
＊*项目
（三）项目支出结余
五、本年财政补助收入
（一）基本支出
1、人员经费
2、日常公用经费
（二）项目支出
＊*项目
六、本年财政补助支出
（一）基本支出
1、人员经费
净资产合计
资产总计
负债和净资产合计
收入支出表
会事业01表
编制单位年月日单位:元
项目
本月数
本年累计数
一、本期财政补助结转结余
财政补助收入
减:事业支出(财政补助支出）
二、本期事业结转结余
（一)事业类收入
1、事业收入
2、上级补助收入
3、附属单位上缴收入
4、其他收入
其中:捐赠收入
减:(二）事业类支出
1、事业支出(非财政补助支出）
2、日常公用经费
（二)项目支出结转
＊*项目
七、年末财政补助结转结余
（一）基本支出结转
1、人员经费
2、日常公用经费
（二）项目支出结转
＊＊项目
（三）项目支出结余
2、上缴上级支出
3、对附属单位补助支出
4、其他支出
三、本期经营结余
经营收入
减：经营支出
四、弥补以前年度亏损后的经营结余
五、本年非财政补助结转结余
减:非财政补助结转
六、本年非财政补助结余
减：应缴企业所得税
减:提取专用基金
七、转入事业基金
财政补助收入支出表
会事业03表
编制单位年月日单位：元

会计报表种类和格式

（一）会计报表种类和格式─────────────┬────────────┬───────────编号│会计报表名称│编报期─────────────┼────────────┼───────────会交０１表│资产负债表│月报─────────────┼────────────┼───────────会交０２表│损益表│月报─────────────┼────────────┼───────────会交０３表│财务状况变动表│年报─────────────┼────────────┼───────────会交０２表附表１│利润分配表│年报─────────────┼────────────┼───────────会交０２表附表２│主营业务收支明细表│年报─────────────┴────────────┴───────────资产负债表会交０１表编制单位：＿＿＿＿年＿＿月＿＿日单位：元─────────┬──┬──┬──┬─────────┬──┬──┬──资产│行│年初│期末│负债及所│行│年初│期末│次│数│数│有者权益│次│数│数─────────┼──┼──┼──┼─────────┼──┼──┼──流动资产：││││流动负债：│││货币资金│１│││短期借款│４６││短期投资│２│││应付票据│４７││应收票据│３│││应付帐款│４８││应收帐款│４│││预收帐款│４９││减：坏帐准备│５│││其他应付款│５０││应收帐款净额│６│││应付工资│５１││预付帐款│７│││应付福利费│５２││其他应收款│８│││未交税金│５３││存货│９│││未付利润│５４││待摊费用│１０│││其他未交款│５５││待处理流动资产净│１１│││预提费用│５６││损失│││││５７││１年内到期的长期│１２│││１年内到期的长期│５７││债券投资││││负债│││其他流动资产│１３│││其他流动负债│５８│││││││││流动资产合计│２１│││流动负债合计│６５││长期投资：││││长期负债：│││长期投资│２２│││长期借款│６６││固定资产：││││应付债券│６７││固定资产原价│２４│││长期应付款│６８││减：累计折旧│２５│││其他长期负债│７５││固定资产净值│２６│││长期负债合计│７６││固定资产清理│２７││││││在建工程│２８│││所有者权益：│││待处理固定资产净│２９│││实收资本│７８││损失││││资本公积│７９││固定资产合计│３５│││盈余公积│８０││无形及递延资产：││││未分配利润│８１││无形资产│３６│││所有者权益合计│８５││递延资产│３７││││││无形及递延资│４０││││││产合计│││││││其他资产：│││││││其他长期资产│４１│││││││││││││资产总计│４５│││负债及所有者权益│９０││││││总计│││─────────┴──┴──┴──┴─────────┴──┴──┴───补充资料：１．已贴现的商业承兑汇票＿＿＿＿元；２．融资租入固定资产原价＿＿＿＿元。