2.26-财务部2015年工作思路和计划

财务部2015工作思路和计划为了更好的开展2015年的财务工作，结合2014年度的实际情况及工作中发现的问题，对2015年的财务工作做出以下计划。

一、现有人员编制及岗位职责：1、财务部现有人员编制12人，其中：财务部办公室6人-财务总监1人、总账会计1人、审计主管1人、成本会计1人、资产会计1人、出纳1人；收银组5人-收银领班1人、收银员4人；IT主管1人。

2、财务部各人员岗位职责：1）财务总监：①全面负责酒店的财务及日常管理工作，对外执行国家财经法律、法规、制度等，对财务活动的合法性进行监督，并与政府相关财政、银行等部门维护好良好的合作关系；②按已制定的酒店各部门经营预算每月对各部门经营状况进行考核；③建立健全酒店内部财务管理制度，负责酒店的全面经营核算及报表分析，监督资金管理、成本管理、利润管理和资产管理，组织酒店的经营活动分析，为酒店领导提供决策依据；④负责督导财务人员的各种培训及活动。

2）总账会计：①协助财务总监，制定并及时上报每月财务预算、财务报表、财务分析、账目处理、应收应付账务的处理；②每月税款的申报③严格审核酒店各部门费用报销；④完成财务审计、成本凭证审核，各项数据统计与分析。

3）审计主管：①审核每天各班次收银员递交的帐单、原始单、票据等，核查数据是否准确，确保每张单据真实准确，有效控制营业收入中的损失，编制每日营业收入报告，并按规定的报告时间，及时向领导报告；②审核发票的使用情况，确保符合规范的操作程序；③负责客人（旅行社、协议单位、政府、项目部）与酒店签订的协议、合同的存档工作，并监督协议、合同的执行情况；④负责解决应收帐款结算工作、佣金结算及分析，定期报告应收帐款余额，及时跟进并协助回收应收账款；⑤根据每日审核情况督导各收银点收银员，并进行相关业务培训。

4）成本会计：①审核物品材料入库单，出库单记录的金额是否正确，并编制会计凭证入帐，及时录入财务电脑系统；②及时、准确地编制各营业统计报表和每日各厨房成本、酒水报表；③每月参与厨房、仓库盘点，制作每月成本报表；④对物品材料的领用，做到事先有控制，事后有监督。

月末对领用物品的消耗情况进行分析，分别与预算和去年同期进行对比分析，查找反映偏高或偏低的原因，协助有关营业部门解决存在的问题，防止浪费，向领导报告物品材料分析内容和解决问题的措施。

5）资产会计:①正确划分固定资产和低值易耗品的界限，编制固定资产目录，对固定资产进行分类核算，按照财务制度的有关规定，负责固定资产的明细核算，督促有关部门或管理人员对购置、调入、调出的固定资产办理手续，如实反映固定资产的购置、调入、调出全面会计核算内容，包括正确计算固定资产的记帐价值及折旧。

②负责编制财产的领用分配表，进行会计核算；参与固定资产的清查、盘点和物品的月末盘点工作；分析财产和物品的使用效果，提高固定资产的利用率。

③组织各部门进行年末资产清查盘点，对比去年资产盘点金额，制作报表，并进行分析。

6）出纳：①每日上班打开前台收银保险柜，取出各收银员交来的“缴款袋”及交款名单，以核对是否相符，如出现不相符现象，应立即查找原因；②负责签收和整理各种支票、汇票等有价票据；③检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证、有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，金额相符，对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务；④编制“酒店每日资金日报”和“银行存款每日报表”，严格执行现金清查盘点制度，每日核对库存现金，做到帐款相符，确保现金的安全；⑤负责酒店各种票券的统计、发放及整理。

7）收银领班：①负责财务收银结算的全部工作内容的督导和培训，负责财务结算与各部门工作的协调，以及处理一般性疑难问题；②配合审计主管，解决挂帐客户结算，负责收帐的帐单复查工作；③负责检查收银员的工作记录和交接班记录，检查所属员工的仪表仪容和日常工作的准备及工作程序的执行情况，不定时抽查收银员的备用金。

④为收银员安排工作班次，检查考勤记录。

向部门领导报告所属员工的工作表现，评定员工奖惩和晋升情况，解决客人在结算工作中的投诉和其它有关问题。

⑤经常与各营业部门保持联系，掌握客人的动向及付帐结算情况，以避免发生跑帐、漏帐及坏帐损失。

8）收银员：①熟悉和掌握酒店内各类房费、餐费和康体等费用标准及折扣。

负责客人消费的入帐工作，准确、快捷地打印收费帐单，至时完成客人的消费结算；②正确操作POS机，准确无误地记录客人消费情况，真实地反映营业收入，确保宾客挂帐单及时送往前厅，做到交接手续齐全，保证现金收付正确，下班时按程序办理现金交接手续和次日准备工作；③正确编制收银员报告表及销售更正记录表，做到试算平衡、准确并附上该班POS机的工作报告；核对长短款应如实反映，不得擅自处理；备用金必须每天核对，多交少补，专款专用，不得私自挪用；④仪表仪容符合店规的要求，积极提出改进工作的设想，协助领班做好餐厅、康乐收银工作。

9）IT主管：①负责酒店网整体结构，网络系统软件、辅助应用软件的使用和维护，内部网线路、网络硬件及软件的检测、维护、保养及日常运行情况记录；②做好酒店网络设备安全防范和财产保护工作，严格遵守操作规程，杜绝违章操作行为，维护电脑机房机器设备，发现异常现象及时上报，保证其正常运行并处于良好的工作状态；③负责编制宾馆各种销售营业报告和统计资料，保证计算机房信息资料完备；④保持机房室内清洁，定期清除污尘，做好资料存档工作；⑤负责与有关电脑公司的业务联系和技术洽谈。

二、建立财务管控机制：以现有的财务人员编制，使各岗位的工作制度化，严格按照财务制度来管控各部门资金收入、成本使用、费用报销等。

1、资金管理：加强流动资金管理，严格审查各项库存占用的资金，应收账款占用的资金，及时催收应收款项。

2、现金管理：根据经营情况，向各收银、司机班、采购等有关部门配备一定金额的备用金，并定期检查备用金的使用情况。

对于营业收入中取得的现金、转账、信用卡等由出纳进行清点，再由审计审核，严格把控。

3、付款审批管理：所有员工福利、供应商付款、工程能耗款、采购报销、各部门差旅费、销售佣金等需经财务严格审核，总经理、董事长审批后方能给予付款。

4、成本管理：财务部对各餐厅的食品、酒水销售量、收入及其成本进行统计，掌握成本用料的增减变化和成本率，必要时对销售价格进行调整，并根据销售量和成本，控制物资采购。

三、固定资产管理：根据2014年底度资产盘存数量、金额与2013年2月从项目公司接手时数量、金额对比，差异较大。

各部门资产都存在资产遗失、损坏情况，尤其是营业部门。

建议以月为抽查，年底全面盘点的原则，对酒店各部门固定资产监管力度，严格按照固定资产管理办法及程序确保酒店资产保值增值，不流失。

对于保管不善，违反制度无故损坏酒店财产者，要给予批评、教育，以至赔偿经济损失，极其严重者要受到有关行政处分。

1、固定资产定义及构成：由酒店购置或按规定标准合格转入使用的财产为固定资产。

1）由项目公司、酒店项目部建造酒店购置，于酒店2013年2月交接给酒店经营使用的资产，如家具、洗衣房设备、厨房设备等资产。

2）运营过程中酒店自行购置的固定资产。

2、固定资产的管理责任1）酒店拥有固定资产的使用权和管理义务，总经理对酒店资产统一负责。

2）酒店资产实行部门第一负责人实物负责制，部门建立资产备查账，由部门资产管理员管理，财务部资产会计负责资产的核算及报表的制作、分析。

3）财务部在财务总监的指导下，负责酒店固定资产的会计核算和酒店的资产管理工作，财务部内设置专职资产管理员，具体负责资产的日常管理。

4）对有专人使用的固定资产，实行“谁使用，谁保管，谁负责”的办法，落实责任部门和责任人；对于各部门公用固定资产，由部门负责人负责并将责任落实到人。

5）部门负责人离职时，必须进行其负责部门的固定资产移交手续，如在移交中发现有固定资产遗失或毁损，及时进行解决处理，否则不得为其办理离职手续。

3、资产会计对资产的管理职责1）负责掌握酒店全部财产账务和增、减变化情况，贯彻执行财产管理制。

2）认真办理、监督各种物资的购进、验收、保管、领发、调拨、报损、赔偿、调入、调出、租用等手续，以及催收归还工作，做到手续清楚，账务处理及时。

3）负责记好各类财产账，每月与使用部门通过盘点，核对账物，发现问题及时纠正，做到帐帐相符，账物相符。

财务财产负责人需组织人员每月进行对帐面数进行抽查，一年组织一大盘，确保酒店财产的安全性。

4）负责指导并协助各财产使用部门财产管理人员搞好财务和实物的管理工作，发现账物不符，要及时查明原因，提出意见，进行调整和处理。

5）保管好财产凭证、报表等档案资料，分期装订备查。

财产账单不可遗失，不能私自销毁或涂改，逾期需要销毁时应报经理批准。

4、使用部门财产管理员职责：1)在部门负责人的领导下，负责协助部门负责人管理本部门的财产、登记帐卡，每月进行财产变更管理，并与财务资产会计核对，发现差错及时纠正，保持上下的帐相符。

2）办理财产领用、交回、调拨、报损、借用、归还、赔偿等手续。

及时登记帐卡掌握财产增减变化和使用完好等情况，及时提出维修和处理意见。

3)妥善保管本部门班组的财产，外借财产要及时催还，以防丢失，损坏，财产物品一律不得给私人。

4）对部门财产变化及时向部门负责人汇报，以便部门负责人加强对本部财产督促管理。

5、设立资产账目1）初始固定资产账为2013年2月从项目公司接手账目2）建账：建立固定资产台账，记录酒店固定资产信息，包括资产编号、名称、规格、型号、数量、金额、使用部门、存放地点等详细资料。

3）入账：新购进的资产，根据采购申请单、直拨单，由财务资产会计，按资产编号、分门别类入酒店资产明细账，同时部门入资产备查账，确定责任部门和责任人，进行实物管理。

4）资产调拨：内部调拨资产，需经主管部门同意，由资产使用人提出申请，填写《内部调拨单》，报财务资产会计，由财务总监审批后，办理资产调拨，并在部门资产备查账、财务资产账目中做出变更登记。

5）资产报损：报损的资产由资产使用部门填写《报损单》，由资产管理员与工程技术人员核实后，报财务总监、总经理批准后方可处理。

低值易品部分：不锈钢、操作工具、对讲机、工衣报损一律以旧换新；瓷器、布草、玻璃器皿报损率为5‰（不包括客人和员工赔偿部分），超出部分由部门自行承担费用，凡自然损耗、日久使用失效的财产，确认无法修复者，可以办理报损手续。

6）资产租借：凡向外单位租入、借入、租出、借出的财产，要按权限审批并到财务部资产会计办理手续；酒店财产不能借给私人，如属特殊需要必须得到酒店财务负责人和总经理的批准，方可办理借用手续；租借物品要及时催收，不得留作长期使用，更不能转租，转借；对外租借成批物品要按标准收费，借用物品被损坏，要照价赔偿（特殊物品要加倍赔偿）。