增值税纳税申报表
一般纳税人增值税申报表
《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》【分类索引】业务类别申报纳税表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告〔2013〕第32号）【表单】增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分以下由税务机关填写：收到日期：接收人：主管税务机关盖章：【表单说明】本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“应税货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“应税劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务。
（四）本表及填写说明所称“按适用税率计税”、“按适用税率计算”和“一般计税方法”，均指按“应纳税额＝当期销项税额-当期进项税额”公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（五）本表及填写说明所称“按简易办法计税”、“按简易征收办法计算”和“简易计税方法”，均指按“应纳税额＝销售额×征收率”公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（六）本表及填写说明所称“应税服务扣除项目”，是指纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
（七）本表及填写说明所称“税控增值税专用发票”，包括以下3种：1.增值税防伪税控系统开具的防伪税控“增值税专用发票”；2.货物运输业增值税专用发票税控系统开具的“货物运输业增值税专用发票”；3.机动车销售统一发票税控系统开具的税控“机动车销售统一发票”。
(完整word版)增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
以下由税务机关填写：
收到日期：接收人主管税务机关盖章：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
-来源网络，仅供个人学习参考
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
【附件3】《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料
附件3增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号： 纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分税款所属期： 年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日一、计税依据项 目栏次本期数本年累计 应税货物及劳务应税 服务 应税货物及劳务应税 服务 （一）应征增值税不含税销售额 1税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额2税控器具开具的普通发票不含税销售额3（二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额4（4≥5）———— 其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 5—— —— （三）免税销售额6（6≥7）其中：税控器具开具的普通发票销售额7（四）出口免税销售额8（8≥9）其中：税控器具开具的普通发票销售 额 9二、税款计算本期应纳税额10 本期应纳税额减征额 11应纳税额合计 12=10-11本期预缴税额 13—— —— 本期应补（退）税额 14=12-13————纳税人或代理人声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：办税人员： 财务负责人：法定代表人： 联系电话：如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 代理人名称（公章）： 经办人：联系电话：主管税务机关：接收人：接收日期：增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分应税服务扣除额计算期初余额本期发生额本期扣除额期末余额1 2 3（3≤1＋2之和，且3≤5）4＝1＋2－3应税服务计税销售额计算全部含税收入本期扣除额含税销售额不含税销售额5 6=3 7＝5－6 8＝7÷1.03。
增值税纳税申报表2
36
37 38=16+22+3637 如果你已委托代理人申报，请填写下列资料： 为代理一切税务事宜，现授权
——
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——
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此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂 行条例》的规定填报的，我相信它是真实的、可靠的
授权声明
(地址)
为本纳税人的代理 申 报 人 、完整的。
申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄 声 明
于此人。
授权声明
如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：
为代理一切税务事宜，现授权
(地址)
为本纳税人的代理
申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄
于此人。
此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂 行条例》的规定填报的，我相信它是真实的、可靠的 申 报 人 、完整的。 声明
授权人签字：
声明人签字：
——
——
——
——
30
?本月 (21710102)
?累计(21710102)
31
32=24+25+2627
?期末(217101)
?期末(217101)
33=25+26-27
——
——
34=24-28-29
——
——
即征即退 实际退税 额
35
——
——
期初未缴 查补税额 本期入库 查 期补末税未额缴 查补税额
—— ——
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—— ——
20=17-18
#VALUE!
——
24=19+21-23
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增值税申报表应纳税额增,值,税,纳,税,申,报,表
增值税申报表应纳税额增,值,税,纳,税,申,报,表增值税纳税申报表附件1 增值税纳税申报表（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分主管税务机关：接收人：接收日期：增值税申报表应纳税额增,值,税,纳,税,申,报,表《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产。
（四）本表及填写说明所称“按适用税率计税”、“按适用税率计算”和“一般计税方法”，均指按“应纳税额＝当期销项税额-当期进项税额”公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（五）本表及填写说明所称“按简易办法计税”、“按简易征收办法计算”和“简易计税方法”，均指按“应纳税额＝销售额×征收率”公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（六）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人销售服务、不动产和无形资产，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
二、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填写说明（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。
（三）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码。
（四）“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。
（五）“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。
（六）“法定代表人姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。
增值税纳税申报表讲解
实例三
某公司在报送增值税纳税申报表时，发现报表中存在逻辑矛盾，经过 核实后发现是填报错误，及时进行了更正。
04
增值税纳税申报表常见问题解答
申报表填写常见问题
总结词
填写不规范、信息不准确、漏报税项
详细描述
在填写增值税纳税申报表时，常见的问题包括填写不规范、信息不准确以及漏报税项。填写不规范可能引发税务 部门的审核问题，导致申报延迟或被退回。信息不准确可能导致税务部门对企业的税务状况产生误解，引发不必 要的税务风险。漏报税项则可能导致企业被税务部门处罚，甚至面临法律责任。
申报表审核常见问题
总结词
逻辑关系错误、数据对比异常、政策理解偏差
申报表报送常见问题
总结词
报送不及时、报送材料不全、报送方式不当
详细描述
在报送增值税纳税申报表时，常见的问题包括报送不及时、报送材料不全以及报送方式 不当。报送不及时可能导致逾期申报，产生滞纳金或影响企业的正常经营。报送材料不 全则可能导致申报被退回或延迟审核，影响企业的税务信用。报送方式不当可能引发数
时效性
申报表应在规定的申报期限内完成编制和报 送，不得逾期申报。
02
增值税纳税申报表填写方法
填写前的准备工作
01
确保已安装电子税务局或税务申报软件，并已完成注册和登录 。
02ห้องสมุดไป่ตู้
确保已获取并核对所有与增值税相关的发票、凭证和其他资料
。
了解所适用的增值税税率和政策，确保准确计算应纳税额。
03
填写步骤与注意事项
出口退税申报表
适用于有出口业务的纳税人， 用于申请出口退税。
增值税纳税申报表
附件1
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分
填表日期：年月年月日日税款所属期：年月日至
主管税务机关：接收人：接收日期：
增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料
税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分
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编辑技巧分享：了，这时我们可以通过设office软件撤回的操作，但是一般计算机默认只可以撤几步就不能撤是ctrl+z -高级，来设置可取消操作数即可选项置word，，时间显示的方式以天为单位，比如2018/3/22编辑文档时如果想要快速插入时间可以按shift+alt+d按着shift+alt+t，时间显示以当天分钟为单位：08：31。
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》
增值税纳税申报表〔小规模纳税人适用〕纳税人鉴又名：纳税人名称〔公章〕：税款所属期：2021年 01月01日至 2021年03月31日项目〔一〕应征增值税不含税销售额〔 3% 征收率〕税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额税控器具开具的一般发票不含税销售额〔二〕应征增值税不含税销售额〔 5% 征收率〕一税务机关代开的增值税、专用发票不含税销售额计税税控器具开具的一般发票依不含税销售额据〔三〕销售使用过的固定财富不含税销售额其中：税控器具开具的一般发票不含税销售额〔四〕免税销售额其中：小微企业免税销售额未达起征点销售额其他免税销售额〔五〕出口免税销售额其中：税控器具开具的一般发票销售额鉴定销售额栏次1234567(7≥8)89=10+11+1210111213(13≥ 14)1415金额单位：元至角分填表日期： 2021年04月 09日本期数今年累计效劳、不动产和效劳、不动产和货物及劳务货物及劳务无形财富无形财富-————————————————————本期应纳税额16-鉴定应纳税额17二本期应纳税额减征额18、本期免税额19税其中：小微企业免税额20款未达起征点免税额21计算应纳税额合计22=15-16-本期预缴税额23-————本期应补〔退〕税额24=20-21-————纳税人或代理人声明：如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：办税人员：财务负责人：本纳税申报表是依照国家法定代表人：联系：税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：的、可靠的、完满的。
税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完满的。
代理人名称〔公章〕：经办人：联系：主管税务机关：接收人：接收日期：。
增值税纳税申报表一般纳税人模板
增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）填表日期：年月日申报日期：年月日税款所属期：年月日至年月日金额单位：元至角分纳税人名称纳税人识别号法人姓名注册地址营业地址开户银行银行账号所属行业1700=纺织业项目栏次一般货物及劳务即征即退货物及劳务本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税率征税货物及劳务销售额 1 其中：应税货物销售额 2应税劳务销售额 3纳税检查调整的销售额 4 （二）按简易征收办法征税货物销售额 5 其中：纳税检查调整的销售额 6 （三）免、抵、退办法出口货物销售额7 （四）免税货物及劳务销售额8 其中：免税货物销售额9免税劳务销售额10税款计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13进项税额转出14免抵退货物应退税额15按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16实际抵扣税额18（如17<11=17否=11）应纳税额19=11-18期末留抵税额20=17-18简易征收办法计算的应纳税额21按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22应纳税额减征额23应纳税额合计24=19+21-23税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26本期已缴税额27=28+29+30+31（1）分次预缴税额28（2）出口开具专用缴款书退税额29（3）本期缴纳上期应纳税额30（4）本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴为负数）32=24+25+26-27其中：欠缴税额（>=0）33=25+26-27本期应补（退）税额34=24-28-29即征即退实际退税额35期初未缴查补税额36本期入库查补税额37期末未缴查补税额38=16+22+36-37授权人声明人增值税纳税申报表附列材料（表二）（本期进项税额明细）所属时间：年月纳税人名称：填表日期：年月日金额单位：元至角分一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票1=2+3其中：本期认证相符且本期申报抵扣 2前期认证相符且本期申报抵扣 3（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证4=5+6+..+10其中：海关进口增值税专用缴款书 5农产品收购发票或者销售发票 6废旧物资发票7运输费用结算单据86%征收率94%征收率10（三）外贸企业进项税额抵扣证明11当期申报抵扣进项税额合计12=1+4+11二、进项税额转出额项目栏次本期进项税转出额13=14+...+21其中：免税货物用14非应税项目、集体福利、个人消费用15非正常损失16按简易办法征税货物用17免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额18纳税检查调减进项税额19未经认证已抵扣的进项税额20红字专用发票通知单注明的进项税额21三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票22期初已认证相符但未申报抵扣23本期认证相符且本期未抵扣申报24期末已认证相符但未申报抵扣25=23+24-3其中：按照税法规定不允许抵扣26（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证27=28+...+34其中：海关进口增值税专用缴款书28农产品收购发票或者销售发票29废旧物资发票30运输费用结算单据316%征收率324%征收率3334四、其他项目栏次份数金额税额本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票35期初已征税款挂账额36期初已征税款余额37代扣代缴税额38。
增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)(完整版)
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增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
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增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
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增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
增值税纳税申报表模板
增值税纳税申报表模板增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）填表日期：年月日申报日期：年月日税款所属期：年月日至年月日金额单位：元至角分纳税人名称：注册地址：营业地址：开户银行：银行账号：项目：一）按适用税率征税货物及劳务销售额其中：应税货物销售额应税劳务销售额栏次1 2 3 4 5 6 7 8 9 1011 12 13 14 15 16 17=12+13-14-15+16 18（如17<11=17否=11）纳税人识别号法人姓名所属行业本月数本年累计本月数本年累计本月数本年累计本月数本年累计本月数本年累计本月数本年累计本月数本年累计本月数本年累计本月数本年累计本月数本年累计1700=纺织业一般货物及劳务即征即退货物及劳务销售额二）按简易征收办法征税货物销售额其中：纳税检查调整的销售额三）免、抵、退办法出口货物销售额四）免税货物及劳务销售额其中：免税货物销售额免税劳务销售额销项税额进项税额上期留抵税额税进项税额转出免抵退货物应退税额款按适用税率计算的纳税检查应补缴税额应抵扣税额合计计实际抵扣税额算应纳税额期末留抵税额简易征收办法计算的应纳税额按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额应纳税额减征额应纳税额合计期初未缴税额（多缴为负数）实收出口开具专用缴款书退税额本期已缴税额1）分次预缴税额19=11-1820=17-1821222324=19+21-23252627=28+29+30+312829303132=24+25+26-272）出口开具专用缴款书退税额3）本期缴纳上期应纳税额款4）本期缴纳欠缴税额期末未缴税额（多缴为负数）其中：欠缴税额（>=0）本期应补（退）税额即征即退实际退税额期初未缴查补税额本期入库查补税额期末未缴查补税额授权人33=25+26-2734=24-28-29353637=16+22+36-37增值税纳税申报表附列材料（表二）本期进项税额明细）所属时间：年月。
纳税人名称。
增值税申报表(全)
核定下发 核定下发 核定下发 核定下发 工填写 手工填写
不允许为负数 不允许为负数 不允许为负数 不允许为负数 不允许为负数
4列值进入主 表23栏
4列合计值进 入主表28栏
旧货和固定资产已经不在这个表里体现了
增值税纳税申报表附列资料（四）
（税额抵减情况表） 税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称：(公章) 序号 抵减项目 期初余额 1 本期发生额 2 本期应抵减税额 3=1+2 本期实际抵减税额 4≤3 金额单位：元至角分 期末余额 5=3-4
1 2 3 4 5
增值税税控系统专用设备费及技术维护费 分支机构预征缴纳税款 建筑服务预征缴纳税款 销售不动产预征缴纳税款 出租不动产预征缴纳税款
增值税纳税申报表-空白样表
如果你已委托代理人申报，请填写下列资料： 授 权 声 明 为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 申报表有关的往来文件，都可寄予此人。 为本纳税人的代理申报人，任何与本 申 报 人 声 明 此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的，我相信它是
பைடு நூலகம்
真实的、可靠的、完整的。
授权人签字：
声明人签字：
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十 日内，向当地税务机关申报。 税款所属时间： 自 纳税人识别号 纳税人名称 开户银行及帐号 项 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17=12+13-14-15+16 18（如17<11，则为 17，否则为11） 19=11-18 20=17-18 21 22 23 24=19+21-23 25 26 27=28+29+30+31 28 29 30 31 32=24+25+26-27 33=25+26-27 34=24-28-29 35 36 37 38=16+22+36-37 0.00 13185.25 0.00 13185.25 —— 11420.15 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 12386.05 86165.92 12386.05 86165.92 —— —— —— —— —— 13185.25 12386.05 93253.40 —— —— —— —— —— 51287.44 51287.44 13185.25 0.00 486999.21 93253.40 —— —— —— —— —— —— —— —— 64472.69 51287.44 580252.61 486999.21 —— —— 0.00 0.00 —— —— —— —— —— —— —— —— 昆山市捷成电子科技有限公司 法定代表人姓名 企业登记注册类型 一般货物及劳务 栏次 本月数 （一）按适用税率征税货物及劳务销售额 其中：应税货物销售额 应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 销 （二）按简易征收办法征税货物销售额 售 额 其中：纳税检查调整的销售额 （三）免、抵、退办法出口货物销售额 （四）免税货物及劳务销售额 其中：免税货物销售额 免税劳务销售额 销项税额 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 免抵退货物应退税额 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 税 应抵扣税额合计 款 计 实际抵扣税额 算 应纳税额 期末留抵税额 简易征收办法计算的应纳税额 按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 应纳税额减征额 应纳税额合计 期初未缴税额（多缴为负数） 实收出口开具专用缴款书退税额 本期已缴税额 ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳税额 税 款 ④本期缴纳欠缴税额 缴 期末未缴税额（多缴为负数） 纳 其中：欠缴税额（≥0） 本期应补(退)税额 即征即退实际退税额 期初未缴查补税额 本期入库查补税额 期末未缴查补税额 379251.10 379251.10 本年累计 3413250.65 341325.65 本月数 本年累计 注册地址 2012年9月1日 至 2012年9月30日 填表日期： 2012年10月11日 所属行业： 营业地址 电话号码 即征即退货物及劳务 金额单位：元至角分
《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料
《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料一、表头部分1. 纳税人识别号：填写税务机关为纳税人确定的识别号，共 15 位或 18 位数字。
2. 纳税人名称：填写纳税人单位名称全称。
3. 所属日期：填写申报税款所属的时间区间，如 20XX 年 XX 月 XX 日至 20XX 年 XX 月 XX 日。
4. 填表日期：填写纳税人实际填写申报表的日期。
二、主表部分（一）按适用税率计税销售额1. 应税货物及劳务销售额：填写纳税人本期销售货物和提供加工修理修配劳务取得的全部销售额。
其中：应税货物销售额：专门销售货物的销售额。
应税劳务销售额：提供加工修理修配劳务的销售额。
2. 应税服务销售额：填写纳税人本期销售服务、无形资产取得的全部销售额。
其中：按适用税率计税销售额：适用一般计税方法的销售额。
免税销售额：符合免税条件的销售额。
免抵退税办法出口销售额：实行免抵退税办法的出口货物及劳务销售额。
免税劳务销售额：符合免税条件的劳务销售额。
（二）销项税额1. 应税货物及劳务销项税额：根据应税货物及劳务销售额乘以适用税率计算得出。
2. 应税服务销项税额：根据应税服务销售额乘以适用税率计算得出。
（三）进项税额1. 本期进项税额：填写纳税人本期购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产等支付或者负担的增值税额。
其中：认证相符的增值税专用发票进项税额：取得的认证相符的增值税专用发票上注明的增值税额。
其他扣税凭证进项税额：除增值税专用发票以外的其他扣税凭证上注明的增值税额，如海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票等。
2. 进项税额转出额：填写纳税人已经抵扣但按规定应转出的进项税额。
其中：免税项目用、集体福利、个人消费用：用于免税项目、集体福利或个人消费的进项税额转出。
非正常损失：因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质等非正常损失的进项税额转出。
（四）应抵扣税额合计1. 上期留抵税额：填写上期期末留抵税额。
增值税纳税申报表及其附表(全套完整版)
25 26 27=28+29+30+31 28 29 30 31 32=24+25+26-27 33=25+26-27 34＝24-28-29 35 36 37 38=16+22+36-37
0 0 0 0 0 0 0 0 0
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—— 0 0 0
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——
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
本年累计
即征即退项目
本月数
本年累计
（一）按适用税率计税销售额
1
0
0
0
0
其中：应税货物销售额
2
0
0
0
0
应税劳务销售额
3
0
0
0
0
纳税检查调整的销售额
销 （二）按简易办法计税销售额 售 额 其中：纳税检查调整的销售额
（三）免、抵、退办法出口销售额
（四）免税销售额
其中：免税货物销售额
免税劳务销售额
销项税额
进项税额
增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。
税 款 纳税人识别号:
纳税人名称
填 表
法定代表人姓名
所 生产经营地址
金额单位：元至角分
开户银行及账号
登记注册类型
电话号码
项目
栏次
本月数
一般项目
0
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料
税款所属期： 年 月 日至 年月日 纳税人名称（公章）：
期初余额 1
全部含税收入（适用3%征收率） 5
应税行为（3%征收率）扣除额计算
本期发生额
本期扣除额
2
3（3≤1＋2之和，且3≤5）
309000
309000
应税行为（3%征收率）计税销售额计算
本期扣除额
应税行为（5%征收率）计税销售额计算
本期扣除额
含税销售额
14=11
15＝13－14
不含税销售额 16＝157＝5－6
填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分
期末余额 4＝1＋2－3
0
不含税销售额 8＝7÷(1+征收率）
期初余额 9
应税行为（5%征收率）扣除额计算
本期发生额
本期扣除额
10
11（11≤9＋10之和，且11≤13）
期末余额 12＝9＋10－11
全部含税收入（适用5%征收率） 13
增值税纳税申报表及相关操作流程
如何确定增值税纳税申报期限？
总结词
根据税法规定确定
详细描述
增值税纳税申报期限是根据税法规定确定的，一般纳税人的纳税期限为1天、3天 、5天、10天、15天或者一个月，由主管税务机关根据实际情况具体核定。小规 模纳税人的纳税期限为一个季度，可以选择按月或按季度申报。
如何准备增值税纳税申报资料？
总结词
作用
是税务机关征收增值税的重要依 据，也是纳税人履行纳税义务的 重要证明。
申报表的种类
01
一般纳税人申报表
适用于一般纳税人填写，包括《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》
和《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）附列资料（一）》（本期销
售情况明细）等。
02
小规模纳税人申报表
适用于小规模纳税人填写，包括《增值税纳税申报表（小规模纳税人适
了解审核标准
了解税务部门对申报表的审核标 准，有助于提高申报质量和效率。
及时处理异常情况
关注异常提示
申报过程中如出现异常提示，需及时查明原因并处理。
保持与税务部门沟通
如遇到无法解决的问题，可主动与税务部门沟通寻求帮助。
建立应急预案
为应对可能出现的突发情况，建议建立应急预案以减少损失和不便。
04
增值税纳税申报表相关操作流程
增值税纳税申报表及相关 操作流程
• 增值税纳税申报表概述 • 增值税纳税申报表填报步骤 • 增值税纳税申报表填报注意事项 • 增值税纳税申报表相关操作流程 • 常见问题及解答
01
增值税纳税申报表概述
定义与作用
定义
增值税纳税申报表是纳税人进行 增值税纳税申报时所需要填写的 报表，用于向税务机关申报纳税 。
THANKS
一般纳税人增值税纳税申报表(全)
（一）按适用税率征税货物及劳务销售额 其中：应税货物销售额 应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 销 （二）按简易征收办法征税货物销售额 售 额 其中：纳税检查调整的销售额 （三）免、抵、退办法出口货物销售额 （四）免税货物及劳务销售额 其中：免税货物销售额 免税劳务销售额 销项税额 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 免抵退货物应退税额 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 税 应抵扣税额合计 款 计 实际抵扣税额 算 应纳税额 期末留抵税额 简易征收办法计算的应纳税额 按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 应纳税额减征额 应纳税额合计 期初未缴税额（多缴为负数） 实收出口开具专用缴款书退税额 本期已缴税额 ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳税额 税 款 ④本期缴纳欠缴税额 缴 期末未缴税额（多缴为负数） 纳 其中：欠缴税额（≥0） 本期应补(退)税额 即征即退实际退税额 期初未缴查补税额 本期入库查补税额
附件1 ：
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人） 适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核 一日起十五日内，向当地税务机关申报。 税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日
以下由税务机关填写： 收到日期：
接收人：
主管税务机关盖章
均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月 金额单位：元至角分
营业地址 电话号码 即征即退货物及劳务 本月数 本年累计
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120000 2900 1000
1900 118100 14563.11
132663.11
132663.11
纳
期末未缴查补税额 如果你已委托代理人申报，请填写下列资料： 授 权 声 明 为代理一切税务事宜，现授权 （地址）
38=16+22+36-37 申 报 人 声 明
为本纳税人的的往来文件，都可寄予此人。 授权人签字：
主管税务机关：
接收人：
的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。 年 10 月 8 日 所属行业： 生产经营地址 电话号码 一般货物、劳务和应税服务 本年累计 即征即退货物、劳务和应税服务 本月数 本年累计 金额单位：元至角分
——
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税 税款所属时间：自 2013 年 9 月 纳税人识别号 纳税人名称 开户银行及账号 栏次 2000000 （公章） 注册地址 填表日期： 2013 年 10 月 8 日
一般货物、劳务和应税服 本月数
附件1
增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
1 日至 2013 年 9 月 30 日 法定代表人姓名 登记注册类型 项 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17=12+13-14-15+16 18（如17<11，则为 17，否则为11） 19=11-18 20=17-18 21 22 23 24=19+21-23 25 26 27=28+29+30+31 28 29 30 31 32=24+25+26-27 33=25+26-27 34＝24-28-29 35 36 37 132663.11
（一）按适用税率计税销售额 其中：应税货物销售额 应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 销 （二）按简易办法计税销售额 售 额 其中：纳税检查调整的销售额 （三）免、抵、退办法出口销售额 （四）免税销售额 其中：免税货物销售额 免税劳务销售额 销项税额 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 免、抵、退应退税额 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 税 应抵扣税额合计 款 计 实际抵扣税额 算 应纳税额 期末留抵税额 简易计税办法计算的应纳税额 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额 应纳税额减征额 应纳税额合计 期初未缴税额（多缴为负数） 实收出口开具专用缴款书退税额 本期已缴税额 ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳税额 税 款 ④本期缴纳欠缴税额 缴 期末未缴税额（多缴为负数） 纳 其中：欠缴税额（≥0） 本期应补(退)税额 即征即退实际退税额 期初未缴查补税额 本期入库查补税额
—— —— —— —— 12
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0 ——
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0
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0
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本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的 、完整的。
声明人签字： 接收日期：