GRIR科目未清项目配置(3)
SAP FICO-GRIR重分类
SAP FICO-0022-GR/IR重分类1.概念上一篇我们分享的是GR/IR自动清账，是针对当月货已收且票已开的情况。
那么实际业务中还会存在两种别的情况。
1）GNB：Goods receipt no billing 货到票未到我们在收货时产生的分录为：Dr：原材料Cr：GR/IR但是如果到月末了票仍未到，但GR/IR科目又不能有余额。
我们就需要对这种情况做GR/IR的重分类，将GR/IR的余额调整到“应付暂估”科目。
这个时候的分录为：Dr：GR/IR-调整Cr：应付暂估2）BNG：Billing no goods receipt 票到货未到我们在录入发票时产生的分录为：Dr：GR/IRCr：应付账款但是同样到了月末货物还未到，GR/IR科目不能有余额。
我们就需要使用重分类的功能将GR/IR的余额调整到“在途物料”科目。
这个时候的分录为：Dr：在途物资Cr：GR/IR所以GR/IR的重分类，就是针对GNB和BNG的情况，因为GR/IR科目在月末不能余额，需要分别将余额调整到“应付暂估”和“在途物资”科目。
和应收应付账款重分类一样，GR/IR重分类的调整在下月初系统会自动冲回。
2. 后台配置系统按照GR/IR科目+PO+ITEM的维度去查看是否存在需要重分类的数据。
为了和正常的GR/IR科目做区分，重分类的科目我们加了“调整”为尾缀，即“GR/IR-调整”科目。
我们来看看调整到哪个科目是如何配置的吧~使用事务代码FBKP1）我们先看看GNB（货到票未到）的情况：解读为：如果“GR/IR”科目存在贷方科目余额，那么系统会做GR/IR的重分类，将余额从”GR/IR-调整“转到“应付暂估“（应付账款-暂估应付款）。
2）再看看BNG（票到货未到）的情况：解读为：如果“GR/IR”科目存在借方科目余额，那么系统会做GR/IR的重分类，将余额从”GR/IR-调整“转到“在途物资“。
3. 月末前台操作-执行GR/IR重分类使用事务代码F.19我们在生产机找一笔数据瞅瞅~。
关于SAP中GRIR的详解
→GR/IR 流程详解:
1.在采购发票过账(Post)之前，必须具备以下2个单据:
1.1 Purchase Order (PO) → 采购前在系统中创建而成
1.2 Goods Receipt (GR) → 收货单/入库单
当Invoice未到，货物先到时，warehouse处理采购订单和收货单，具体财务处理如下：
Dr: 存货(存货暂估入账) 1000 （标准成本法下，依据标准单价入账）
Cr: GR/IR 科目(应付暂估) 1000
2.收到Invoice后，需要先进行发票校验(Invoice Verification)后，具体账务处
理如下:
Dr: GR/IR 科目(应付暂估) 1000
PPV 50
Cr: AP 1050 (依据Invoice上实际发生的金额入账)
***Remark:GR/IR仅为过渡性科目，用于记录在途物资和应付暂估。
因此，当该订单的货物和发票都结算完毕后，该订单的GR/IR 科目余额应为0。
除此之外，在出具财务报表时，需要清零，次月初转回。
3.在SAP系统中，针对票到货未到(BNG: Billing No Goods)或者货到票未到(GNB:
Goods No Billing)的情况下，SAP会自动产生会计凭证，并于次月初转回。
通常情况下，GR/IR科目会做Open Item Management，即未清项，未清账以及未结项管理。
4.月结时，若订单GR/IR科目借方有余额，应转入到在途物资，次月初应转。
SAP FICO-GRIR自动清账
SAP FICO-0021-GR/IR自动清账
1.概念
GR/IR科目是PO收货和发票检验时使用的过渡科目。
有可能在收货时发票并未到，或者做发票时货未收到，GR/IR科目就类似“应付暂估”和“在途物料”。
SAP中，在使用MIGO对PO进行收货时，产生的会计分录为：
Dr：原材料
Cr：GR/IR
收到供应商的发票，使用MIRO进行发票检验时，产生的会计分录为：
Dr：GR/IR
Cr：应付账款
按理说这两笔分录产生后，GR/IR科目借贷方实现了平衡，就应该被清掉。
但是系统不会自动帮你清理噢，需要我们去配置清账的规则以及执行相应的事务代码后系统才会自动清账GR/IR~
同时，能自动清账的一个前提是GR/IR科目里启用了未清项管理噢~
2. 后台配置
我们需要配置清账的规则，使用事务代码OB74
你可以配置多个维度进行自动清账。
该处我们公司配置的维度是ZUONR-分配字段。
而凭证中GR/IR 科目行项目的分配字段写入什么值，是根据排序码决定的噢~我们看看该科目的排序码。
那么解读清账规则就是：当会计凭证中GR/IR科目行项目的分配字段相同且金额相加等于0，就可以进行自动清账的操作啦~
在系统中挑一个例子给大家瞅瞅~
3. 前台操作执行GR/IR自动清账
使用事务代码F.13
拿掉测试运行，正式运行后，系统会生成清账凭证
使用FB03查看生成的凭证
清账凭证的行项目为空噢~因为GR/IR清账只是将借贷方进行对调而已，并未产生实质变化。
GRIR accounting clearing
一、GR/IR 的流程解释1、采购的an incoming invoice（采购发票）当被过帐时，必须参照（refer to）也就是必须有以下两个单据：(1). a purchase order 采购订单（采购前在系统创建）(2). a good receipt 收货单或入库单 (没收货就没有the good receipt)当供应商发票未到时，仓储管理人员处理采购订单和收货单后，系统账务处理科目如下：即收货时：goods receipt被过账的结果：Dr：存货 (存货暂估入账)Cr：GR/IR科目 (应付暂估, 收到某张订单的货物)2、收到发票后，需要进行发票校验（invoice verification ），被过账的结果（即货到票也到）即发票校验时：Dr：GR/IR科目 (应付暂估, 收到某张订单的发票)Cr：应付帐款（the vendor account is credited.）采购业务完成：DR: 存货CR: 应付账款3、当一个订单的货物和发票都结算完毕时，该订单的GR/IR科目余额应为零。
4、GR/IR是个过渡性科目，用于记录在途物资和应付暂估，为什么要如此做呢,是为了出财务报表。
因为GR/IR非资产也非负债科目（期末出报表时必清零，下一期初转回）.5、通常定义两个也可一个科目(在途物资-到资产,对那些票到货未到的BNG（Billing No Goods）,应付暂估-到负债,对那些货到票未到的GNB(Goods No Billing)的),SAP会自动产生会计凭证并通常是月结后第一天又冲回来.而且通常GR/IR科目会做open item management即未清项、未清账、未结项目管理，自己慢慢体会吧.6、月结时，如果某张订单的GR/IR科目有借方余额，转入在途物资,只是月结用,月结后又要转回来的本月末月结时：Dr：在途物资（资产类）Cr：GR/IR科目次月初转回时：Dr：GR/IR科目Cr：在途物资7、月结时，如果某张订单的GR/IR科目有贷方余额，转入应付暂估,只是月结用,月结后又要转回来的本月末月结时：Dr：GR/IR科目Cr：应付暂估（负债类）次月初转回时：Dr：应付暂估Cr：GR/IR科目月结时，做在途物资和应付暂估。
GRIR科目讨论
第五节 GR/IR科目相关Tcode:OBYP|F.19|F.13|MB5S|MR11|MR11SHOW有个家伙说谁能帮他整明白GR/IR，就免费为谁干两天“苦力”,我猪圈正有几头猪要弄到屠宰场,所以很想请他帮忙扛过去。
一．GR/IR科目配置1．设置GR/IR科目(Tcode: OBYC->WRX)在OBYC->WRX中设置该科目通常就E文就叫”GR/IR”，中文名称国内有用”材料采购”或直接使用”应付帐款-应付暂估”科目，直接使用“应付帐款-应付暂估”科目的企业通常是不允许票到货未到的业务发生，确定应付帐款是非常谨慎的，毕竟将钱从腰包掏出去是件难受的事情，所以一般要求起码3单（3单通常指供应商的送货单，企业的收货单和供应商发票，或更多单）匹配，如果不是垄断性的强势供应商货未到先送发票过来门都没有。
期末国内是要求GR/IR科目(材料采购)科目在月末重分类到”在途物资”和”应付帐款-应付暂估”科目分别列在资产负债表的在资产和负债两边,采用的Tcode:F.19进行分类,做F.19的企业通常同时会有”票到货未到”和”货到票未到”的业务。
如果企业是基本不存在”票到货未到”的业务，GR/IR科目就是“应付帐款-应付暂估”，实际上F.19重分类也就没有必要折腾,如果这样GR/IR直接就挂负债项。
特别地,在跨国集团项目中,由于涉及多个会计科目表,可以使用增强LMR1M002(Tcode: SMOD|CMOD)增强GR/IR科目。
2.设置GR/IR调整科目(Tcode:OBYP|OBL1)OBYP中GR/IR调整科目配置一般推荐的配置方法是使用4科目, 其中调整科目专门设置一个中间科目比如叫”GR/IR调整”,GNB(货到票未到)|BNG(票到货未到)分别调整到”应付帐款-应付暂估”和”在途物资”,和”GR/IR”科目本身共涉及4个科目,这样,在做F.19对系统读取所有的GR/IR数据处理后后产生的凭证如下:Dr:GR/IR调整Cr: 应付帐款-应付暂估（货到票未到）Dr:在途物资Cr: GR/IR调整（票到货未到）强调:对于”货到票未到”业务,ERP将GR/IR科目重分类到”应付帐款-应付暂估”是汇总数,并不区分供应商,这样应付帐款帐龄明细就缺少这块,通常需要认为编写程序抓去数据。
GRIR
关于GR/IR一．GR/IR科目配置1．设置GR/IR科目(Tcode: OBYC->WRX)在OBYC->WRX中设置该科目通常就E文就叫”GR/IR”，中文名称国内有用”材料采购”或直接使用”应付帐款-应付暂估”科目，直接使用“应付帐款-应付暂估”科目的企业通常是不允许票到货未到的业务发生，确定应付帐款是非常谨慎的，毕竟将钱从腰包掏出去是件难受的事情，所以一般要求起码3单（3单通常指供应商的送货单，企业的收货单和供应商发票，或更多单）匹配，如果不是垄断性的强势供应商货未到先送发票过来门都没有。
期末国内是要求GR/IR科目(材料采购)科目在月末重分类到”在途物资”和” 应付帐款-应付暂估”科目分别列在资产负债表的在资产和负债两边,采用的Tcode:F.19进行分类,做F.19的企业通常同时会有”票到货未到”和”货到票未到”的业务。
如果企业是基本不存在”票到货未到”的业务，GR/IR科目就是“应付帐款-应付暂估”，实际上F.19重分类也就没有必要折腾,如果这样GR/IR直接就挂负债项。
特别地,在跨国集团项目中,由于涉及多个会计科目表,可以使用增强LMR1M002(Tcode:SMOD|CMOD)增强GR/IR科目。
2.设置GR/IR调整科目(Tcode:OBYP|OBL1)OBYP中GR/IR调整科目配置一般推荐的配置方法是使用4科目, 其中调整科目专门设置一个中间科目比如叫”GR/IR调整”,GNB(货到票未到)|BNG(票到货未到)分别调整到” 应付帐款-应付暂估”和”在途物资”,和”GR/IR”科目本身共涉及4个科目,这样,在做F.19对系统读取所有的GR/IR数据处理后后产生的凭证如下:Dr:GR/IR调整 Cr: 应付帐款-应付暂估（货到票未到）Dr:在途物资 Cr: GR/IR调整（票到货未到）强调:对于”货到票未到”业务,ERP将GR/IR科目重分类到” 应付帐款-应付暂估”是汇总数,并不区分供应商,这样应付帐款帐龄明细就缺少这块,通常需要认为编写程序抓去数据。
会计采购流程GRIR科目操作
我们建立采购申请，然后对采购申请做一张采购订单，对该采购订单进行入库操作，入库完可以进行发票的校验，校验完发票我们就可以对供应商进行一个付款的业务。
①ME51N创建采购申请：输入一张采购申请所必要的信息。
保存。
②针对这张采购商申请做一张采购订单（ME21N），如下图所示：
采购订单上有采购的数量，物资，价钱，供应商，交货地点等信息。
③根据采购订单去入库（MIGO）。
我们再把采购订单拉出来之后，可以通过点击检查按钮来进行这次收货操作的检查，知道凭证OK 为止！然后点击过账完成入库的操作。
点击过账之后，切换到查询界面,可以看到物料凭证，也可以通过MB51来查询我们生成的物料凭证。
此时我们切换到文件信息选项卡，点击“FI凭证”，可以查看生成的凭证信息，会生成一个借：存货/原材料贷：GR/IR
④发票校验的功能（MIRO）,如图所示：
模拟会出现如下凭证：
借：GR/IR科目XXX
应交税费-进项税XXX
贷：应付账款
模拟如下：
GR/IR科目是一个具有未清项管理的科目，我们在月结的时候要使用F.13来实现GR/IR科目的自清账，它会生成一个没有行项目的凭证，GR/IR科目中各个借贷行项目的互清靠的是采购订单+行项目。
采购订单关闭
[分享]未清采购订单(出自SAP屠夫)后勤根据财务通知关闭未清采购订单处理方案简述：采购订单(ME22N/ME23N)行项目的“交货”屏幕有个”交货已完成”,如果选择此标志,则表示叫交货已完成,该采购单不再是未清采购订单,也就是说该采购行收货关闭,不再需要交货,也不再参与MRP运算,如下图，注意过量交货限度/交货不足限度标志。
交货已完成标志何时设置？首先，交货已完成是针对采购行项目即物料行的，在MIGO收货时,到”采购订单数据”屏有一个”交货已完成”标识,它有三个选择:默认的1 ”自动设置”|2 设置|3 不设置,如下图：自动设置是怎么回事呢? 在配置路径物料管理->库存管理和实际库存->收货->设置"交货完成"标志(SE16:V_159L_E),默认是选择了自动设置"交货完成"标志的。
也就是说,如果MIGO收货数量在不足/过量交货容差内,系统将自动为该采购行设置”交货完成”标志。
举点实例就非常清楚，假设采购行项目数量为20个，无不足/过量交货容差，则该采购行在收满（可能多次收货）20个后自动设置"交货完成"标志，因为SE16:V_159L_E是如此设置，假设有设置不足/过量交货容差都是10%，即允许2个，则采购行在收满18个到22个的这个范围时，系统自动设置自动设置"交货完成"标志，由于系统不允许收货超过最大上限，总收货量不能超过22个。
当然,你也可在收货5个后就手工选择项2来设置”交货完成”标志,实务中,比如供应商首次送货16个,质检竟然发现只有5个过关,勉强收了,对其产品质量表示怀疑再也不想收次品了,因此立即手工设置”交货完成”；还有一种后续设置”交货完成”的情况，就是收货5个后，过了几天，比如供应商交货不及时，下面的交货不需要了，有两种方法:(1).使用Tcode：ME22N直接修改采购单行项目打上”交货完成”标志，但是，有的企业是实施了采购订单审批的，审批后的订单ME22N无法直接修改”交货完成”标志,那就使用方法2.(2).MIGO收货数量0,选择”2 设置” 来打上交货完成标志,此时产生了一个无数量无金额的垃圾物料凭证号,SAP的程序员真能折腾,这样的聪明法子都能想得出!遗憾的是，"交货完成"标志并不意味着以后就不能再收货，同上，假设采购单数量为20，有设置不足/过量交货容差都是10%，在收货18个后，满足条件，"交货完成"标志自动设置，此时，可以使用ME2L/ME2M/ME2N等去查看，发现“仍要交货“数为0，可此标志并非禁止未来的收货，实际上未来还可收4个料进来，现在，怎样限制"交货完成"标志的行项目不允许再收货呢? 只能是使用功能增强(增强名称SMOD: MBCF0002),参考代码,逻辑很简单,就是收货时判断"交货完成"标志选择后禁止继续收货,如下表:*限制交货完成的采购订单行项目不能再收货,By付鸿杰on 2008/07/22 DATA: I_ELIKZ LIKE EKPO-ELIKZ ,I_MSG(60) TYPE C.___select SINGLE ELIKZ INTO I_ELIKZ FROM EKPOWHERE EBELN = I_MSEG-EBELN ANDEBELP = I_MSEG-EBELP .I_MSG = '' .CONCATENATE I_MSEG-EBELN '/' I_MSEG-EBELP INTO I_MSG .CONCATENATE I_MSG '交货已完成,不能再收发货,请修改交货完成标志!' INTO I_MSG.IF I_ELIKZ = 'X' .MESSAGE E001(00) WITH I_MSG .ENDIF.E_SGTXT = I_MSEG-SGTXT. "必须的,否则物料行项目文本传输不到会计行项目文本前面说过, 后台设置SE16:V_159L_E是设置满足不足/过量交货容差的收货范围时立即自动选上"交货完成"标志, 现在有一个问题,限制"交货完成"标志禁止继续交货是否合适?举个实例来说明限制造成的不方便,辅助材料低值易耗品的采购,通常是设置有交货容差,准备采购某低值易耗品1000个,容差5%,收货950后,自动交货完成,以后还有的交货就收不进来,除非又去清楚标志,这种情况主要是因为采购单多次收货,如果采购行只收一次货就不存在此问题。
SAP委托加工业务配置及操作手册
SAP委托加工（外协）业务操作手册SAP委托加工（外协）业务操作手册概述说明本例中的会计科目设置不尽合理，仅作展示计算原理使用。
后续2.0版时再考虑调整。
中国通常的业务凭证发料时：借：委托加工物资-材料贷：原材料支付加工费：借：委托加工物资-加工费贷：应付账款收货：借：半成品贷：委托加工物资-材料贷：委托加工物资-加工费SAP委托加工业务说明SAP中的委托加工过业务在发料时仅产生一进一出的库存凭证，不产生会计凭证。
在收货同时产生相关的凭证，具体参看外协入库的章节。
配置OBYC设置库存科目OBYCGR/IR科目委托加工成本转出科目外协加工费科目设置委托加工突发成本科目运输费用科目委托加工发出材料科目GBB VBO需要指定材料的类别。
数据准备创建供应商（略）创建物料将“Special procurement”设置为30，在MRP时自动产生委托加工的采购订单。
创建采购信息记录-ME11ME11条件暂且就设置一个价格，其他的条件在总结采购业务时记录。
业务操作独立需求MD61MRP计算MD03订单需求转换-MD04执行“->Purchase Order”，进入采购订单维护界面。
指定好供应商、采购组织、公司代码后，选中左侧的计划采购订单号，再执行订单号上方的Adopt命令，复制相关信息。
可以看到订单中的物料33的“Item Category in Purchasing Document”已经是L （Subcontracting）。
确认无误后保存即可。
创建订单-ME21N接下来为手工创建外协订单的过程。
外协发料-MB1BMB1B发料产生的物料凭证，为一正一负的对冲凭证，没有产生财务凭证。
外协入库-MIGO同时产生两个行项目，其中一个是半成品的入库，另外一个是原材料的出库。
分解凭证借：库存商品-半成品-Auto 10（入库的毛坯的标准成本）借：材料采购8（GR/IR科目，对应订单的净价）贷：委托加工转出-材料费10（委托加工的转出科目）贷：委托加工转出-加工费8（委托加工的加工费转出科目）借：委托加工材料-突发成本0.5（委托加工业务的突发成本设置的科目，应该是属于其他成本科目）贷：库存商品-半成品-运输费0.5 （设置运输费用科目，应该是支付运输费的应付科目比较好）贷：原材料0.15（发出的材料）借：委托加工材料-物料消耗0.15（发出的材料费科目）加工费发票MIRO此处的材料采购（GR/IR科目）同前面的GRIR科目冲销。
自动过账会计科目配置
SAP 会计科目自动分配配置大全1 Maintain Accounting Configuration(概览)Tcode: FBKA/FBKF/FBKP输入Tcode:FBKP 进入后,看到的是图1的画面,在此应该包含了所有的科目设置,设计思路很简单,SAP 要兼顾全球的财务需求,科目设置并没有hard-coded 允许企业根据实际需求和本国的会计准则为业务交易配置相应会计科目.当点击图1-[1]或图1-[3],进入自动过帐科目设置,在这里包含了各模块的配置,下面首先重点讲述MM 自动过帐的配置(OBYC),当真正明白了这些配置及其逻辑,相信你对SAP FICO 就2 Automatic Posting Configuration (MM Module)OBYC 的画面,如图3-[1],是根据企业实际需求自定义的Transaction Key ,下面就OBYC 自上而下个transaction key 举实际例子就常用的transaction key 和科目分配做详细描述.首先,必须定义科目分配的rule 如图4,即你要怎么样配置科目,如图4-[1]表示科目将按General modification|Valuation modif.|Valuation class 三者结合给定会计科目,如你还需要让交MM 科目transaction key 和科目配置详细列表(,幅原因,假设Valuation modif.只有一个所以在建立科目配置rule 时可以不考虑它,除非你使用了多个valuation modif.在科目配置时你必须考虑,请看例1:如何使用Valuation group code ). *关于transactin key 的描述请直接看OBYC,在此省略.Stock posting (BSX)This transaction is used for all postings to stock accounts. Such postings are effected, forexample:o In inventory management in the case of goods receipts to own stock and goods issues from own stocko In invoice verification, if price differences occur in connection with incoming invoices for materials valuated at moving average price and there is adequate stock coverageo In order settlement, if the order is assigned to a material with moving average price and the actual costs at the time of settlement vary from the actual costs at the time ofgoods receiptBecause this transaction is dependent on the valuation class, it is possible to manage materials with different valuation classes in separate stock accounts.CautionTake care to ensure that:o A stock account is not used for any transaction other than BSXo Postings are not made to the account manuallyo The account is not changed in the productive system before all stock has been booked out of itOtherwise differences would arise between the total stock value of the material master records and the balance on the stock account.Account determination of valuated sales order stock and project stockNote that for valuated sales order stock and project stock (special stock E and Q) and for thetransaction/event keys BSX and GBB, you must maintain an account determination to avoidreceiving warning messages when entering data (purchase order or transfer posting) forvaluated stock.During data entry, the system attempts to execute a provisional account determination for GBB for valuated stock. The system will only replace the provisional account determination for GBB with the correct account determination for the stock account (BSX), in the background, if youenter the data for valuated stock at a later point in time.例1:如何使用Valuation group codeValuation class 用来区分不同的物料:不同的原材料,不同的半产品,不同的在产品,不同的产成品首先请执行OX14,SAP默认的Valuation level(评估级)是plant级的,在这种情况下Valuationarea就是Plant(未知何种业务会采用Company level,),这符合一般的成本核算目的,因为一个生产企业大都会根据比如产品类别甚至仓储地点(如俩存货仓库在不同地点要进行存货转移)设置plant.*你也可参考(SE11:MBEW)评估表MBEW,Valuation area即plant回顾一下这几个概念:Valuation level/Valuation area/Valuation class/Valuation type/Valuation group /Valuation method/Valuation mode/Split Valuation图例1-1[1],OMWM激活V aluation group,这样可更方便OBYC科目配置.图例1-1[2],将Valuation area（是根据组织架构而来的，不是直接建立的）组合起来.如图例1-2,所有的公司的所有plant都group在一起使用一个valuation group code CONO(和会计科目表同名,集团只使用了一个会计科目表)需要定义一个还是多个Val. Grpg Code呢?如图例1-2,比如company code 4100有两个plant 4100和4101,你可定义一个Val. Grpg Code 和company code同名叫4100 ,同样company code 5100有两个plant 5100和5101,你定义val. Grpg code 5100.这样分散和集中定义Val. Grpg Code各有什么好处.分散定义,你在OBYC里能方便为不同的公司定义相同的Valuation class给定不同的科目,如果是只使用一个Val. Grpgcode可能就难于到达目的, 当然有的科目配置可能并不需要使用Val. Grpg code(OBYC是Valuation Modif.)你根据实际需要决定使用一个还是多个Val. Grpg code(Valuation modif.)例2 PO condition和OBYC例3使用PO处理委外加工例4 Account assignment的逻辑分析例5采购运费处理1.运费进库存.2.计划外运费例6:P&L科目和成本要素的建立例7采购科目分配设置例8汇率变更影响发票校验.天啦,设计逻辑和从什么地方获取科目都要讲,什么世界?例9月结GR/IR处理委外加工的种类和处理方法(使用prod. Order和purchase order)……………..……………..Background: (10)1.Related IMG (10)Step 1.Define valuation class for those non-material (10)Step 2.Define PO Account Assignment Categories (10)Step 3. Assign account to VBR (10)Step 4.Where we define valuation class (10)2.Q&A (10)1 (10)2.................................................................................................. 错误！未定义书签。
GRIR科目
相关Tcode:OBYP|F.19|F.13|MB5S|MR11|MR11SHOW什么是GR/IR?GR/IR英文全称是Goods Receipt/Invoice Receipt,和中国的物资采购|材料采购科目类似,看看国内对类似科目的相关描述:原企业会计制度设置“物资采购”会计科目核算企业购入材料、商品等的采购成本，无论企业采用实际成本还是采用计划成本进行材料、商品的日常核算，均可以使用本科目。
1.对于工业企业可以将本科目改为“材料采购”科目来进行材料的日常核算.。
2.对于商品流通企业因采购商品而在期末发生的在途商品，以及采用实际成本核算材料、商品的企业,可以将本科目改为“在途物资”科目核算.。
3.新准则似乎取消了“物资采购”科目的使用，并明确区分了“材料采购”和“在途物资”两个科目的核算内容。
其中，“材料采购”科目核算企业采用计划成本进行材料日常核算而购入材料的采购成本，本科目应当按照供应单位和物资品种进行明细核算；“在途物资”科目核算企业采用实际成本（或进价）进行材料（或商品）日常核算，货款已付尚未验收入库的购入材料或商品的采购成本，本科目应当按照供应单位进行明细核算。
“物资采购”和“材料采购”俩科目核算内容实际一样,只是科目描述不同而已。
一．GR/IR科目配置1．设置GR/IR科目(Tcode: OBYC->WRX)在OBYC->WRX中设置该科目通常就E文就叫”GR/IR”，中文名称国内有用”材料采购”或直接使用”应付帐款-应付暂估”科目，直接使用“应付帐款-应付暂估”科目的企业通常是不允许票到货未到的业务发生，确定应付帐款是非常谨慎的，毕竟将钱从腰包掏出去是件难受的事情，所以一般要求起码3单（3单通常指供应商的送货单，企业的收货单和供应商发票，或更多单）匹配，如果不是垄断性的强势供应商货未到先送发票过来门都没有。
期末国内是要求GR/IR科目(材料采购)科目在月末重分类到”在途物资”和” 应付帐款-应付暂估”科目分别列在资产负债表的在资产和负债两边,采用的Tcode:F.19进行分类,做F.19的企业通常同时会有”票到货未到”和”货到票未到”的业务。
SAP移动类型与科目关联相关配置
S A P物料和科目关系设置说明后勤应该如何实时和财务集成,原则上,应该尽量让后勤人员在物料交易时不过多涉及财务专业知识,而是让系统自动产生会计凭证,ERP各模块都自动和财务集成，下面一步步详细说说ERP实现后勤自动过帐的基本原理，其它模块的自动集成参考其他章节。
1.认识评估概念关键词语：评估等级|评估范围|评估类|评估类别什么是评估等级和评估范围呢？如图1(Tcode:OX14)。
一般,系统推荐的评估等级(Valuation Level)是工厂,此时评估范围(Valuation Area)=工厂。
什么是评估类(Valuation Class)和评估类别（Valuation Category）呢?如图2。
评估类是用来确定物料各种不同交易时记入哪个科目的，评估类和物料的移动类型中的科目修改一起确定会计科目，说白了，评估类是物料的科目确定标志码，评估类+科目修改得到会计科目。
想设置多少个评估类最好先看看企业的报表，比如，将劳保和办公用品物料都对应到备品备件3007，物料消耗时和一般的备品备件都对应到物料消耗-备品备件科目，结果企业需要统计劳保和办工用品，系统虽然还提供了物料组区分劳保和办公用品，也即使说物料消耗-备品备件科目+物料组依旧可区分出当期的劳保消耗和办公用品消耗，但是用户认为没有直接走科目直观，并且物料消耗-备品备件是需要考核的，所以最好还是新增劳保和办公用品两个评估类，直接对应到劳保费和办公费科目。
财务人员当然更喜欢直接从科目上直接进行报表分析.评估类如何配置呢?Tcode:OMSK图3中使用Tcode:OMSK定义和分配评估类的,首先定义帐户分配参考比如0001(参考原材料)和0010(制成品参考),如图3-[1], 然后定义好评估类,将评估类归属于某个帐户分配参考,如评估类0710和0720归属帐户分配参考0001,如图3-[2], 最后将物料类型对应到帐户分配参考,如图3-[3],如物料类型ROH对应到帐户分配参考0001,这步有什么意义呢? 简单地说,就是限制特定物料类型只能选择特定,现在属于物料类型ROH的物料的评估类只能选择0710和0720，这样可杜绝原材料被某个马大哈不小心选择了产成品的评估类，这样都能整出个配置，多人性化。
发票校验时的数量差与GRIR、存货成本调整逻辑,及GRIR科目清理
一、基于收货的发票校验时，量差和相应GR/IR科目金额、存货成本调整金额的计算逻辑假设采购物料n件，采购订单单价为p，已收货入库m件。
假设物料的价格控制是移动平均价，并且有足够的库存吸收差异（仅为了简单起见），不考虑税金。
首先，收货时收到发票，发票数量为q，金额为V，单价为p1=V/q。
按发票的数量q与已收货入库的数量m的关系分以下三种情况：q=m, q<m, q>m1、q=m最简单，GR/IR金额等于收货时的金额即 m*p，发票金额与GR/IR间的差异计入存货成本此时，SAP认为发票尚未全部开具过来，之后会收到为已收货未开票的(m-q)件物料开具的有后续发票。
所以，此时GR/IR科目只能借记q件对应的部分。
因此凭证是：3、q>m此时，SAP认为订单尚未收货完毕，之后会收到为已开票未收货的(q-m)件物料。
所以，此时GR/IR科目要借记全部已收货的m件对应的应付暂估m*p。
同时，再对未收货的(q-m)件做在途物资的记账，而这部分在途物资的价值是V/q*(q-m)。
因此凭证是：二、GR/IR科目差异的清理理论上，GR/IR对同一采购应该做到借贷一致，从而清账无差异。
但由于发票数量与收货数量不一致，总是会导致GR/IR借贷不一致（所以GR/IR要用未清项管理）。
此时应该定期用MR11对GR/IR差异进行清理，用MR11SHOW 显示或取消清理。
处理逻辑：1、选择需要处理的项目、列出清单，如：数量差异在百分之几以内，价值差异在多少以内，处理过量收货/过量开票的项目等。
2、查看差异情况（收货多少，发票多少，差异金额多少等）。
勾选需要记账的项目，点击记账。
3、记账凭证是（假设有库存吸收差异）Dr/Cr GR/IR。
SAPFICO-GRIR自动清账
SAPFICO-GRIR⾃动清账
SAP FICO-0021-GR/IR⾃动清账
1.概念
GR/IR科⽬是PO收货和发票检验时使⽤的过渡科⽬。
有可能在收货时发票并未到，或者做发票时货未收到，GR/IR科⽬就类似“应付暂估”和“在途物料”。
SAP中，在使⽤MIGO对PO进⾏收货时，产⽣的会计分录为：
Dr：原材料
Cr：GR/IR
收到供应商的发票，使⽤MIRO进⾏发票检验时，产⽣的会计分录为：
Dr：GR/IR
Cr：应付账款
按理说这两笔分录产⽣后，GR/IR科⽬借贷⽅实现了平衡，就应该被清掉。
但是系统不会⾃动帮你清理噢，需要我们去配置清账的规则以及执⾏相应的事务代码后系统才会⾃动清账GR/IR~
同时，能⾃动清账的⼀个前提是GR/IR科⽬⾥启⽤了未清项管理噢~
2. 后台配置
我们需要配置清账的规则，使⽤事务代码OB74
你可以配置多个维度进⾏⾃动清账。
该处我们公司配置的维度是ZUONR-分配字段。
⽽凭证中GR/IR科⽬⾏项⽬的分配字段写⼊什么值，是根据排序码决定的噢~我们看看该科⽬的排序码。
那么解读清账规则就是：当会计凭证中GR/IR科⽬⾏项⽬的分配字段相同且⾦额相加等于0，就可以进⾏⾃动清账的操作啦~在系统中挑⼀个例⼦给⼤家瞅瞅~
3. 前台操作执⾏GR/IR⾃动清账
使⽤事务代码F.13
拿掉测试运⾏，正式运⾏后，系统会⽣成清账凭证
使⽤FB03查看⽣成的凭证
清账凭证的⾏项⽬为空噢~因为GR/IR清账只是将借贷⽅进⾏对调⽽已，并未产⽣实质变化。
GRIR在途处理
GR/IR和在途物资的进一步处理（总结）GR/IR和在途物资的进一步处理（总结）1、GR/IR的全称、含义：全称：Good Receipt/Invoice Receipt 即收货/收发票含义：等同于传统意义上的“材料采购”科目，始于“收货”，止于“收发票”；2、与传统操作的区别：a、完成使命的“GR/IR”科目一般需要进行最终的清账（F.13），理清GR/IR关系，有利于发票校验和重组；b、月底重组（F.19即完成应付账款暂估时）借方余额计入“在途物资”（系统配置），与传统的使用方法（传统定义为已付款货在途或货已到未验收入库）不太一致；c、GR/IR不能处理手工凭证，其操作与后勤模块MM相关，必须以后勤模块运行的方式解决；3、“在途物资”--SAP中主要用于SAP重组时，GR/IR借方暂时结转的对方科目使用。
GR/IR借方主要有以下几种情况：a、退货，如未启用QM模块的单步骤退货的161等；会计分录为：借 GR/IR贷材料等存货科目b、收货冲账，如未启用QM模块的单步骤收货的102冲销101，多步骤收货的1 06冲销105等；会计分录为：借 GR/IR贷材料等存货科目c、发票校验--通过更改调高采购订单行项目以达到使校验金额与应付账款一致；会计分录为：借 GR/IR（收货时的采购订单行项目金额+差异金额）应交税费--应交增值税（进行税额）贷应付账款4、“在途物资”的进一步处理a、退货和收货冲账都可以在一定时点由F.13完成，其时点如下：退货--发票校验当月产生GR/IR贷方，月底由F.13自动清理；冲账--冲账当月由F.13自动清理；b、发票校验产生的GR/IR借方，必须以“MR11 - 维护 GR/IR 清算科目”人为清算，清算的分录为借材料成本差异（如PPV-材料）贷 GR/IR月底以F.13对其进行清账即可；如若不然，该GR/IR借方差异在每个月底的重组中，都会以“在途物资”的姿态出现！。
SAP_MM采购订单GRIR清帐指南
SAP MM 采购订单GRIR清帐指南Guide目录1. 业务背景 (2)2. 清帐前准备 (2)2.1 设置GR/IR科目为“未清项管理”科目T-Code：FS00 (2)2.2 采购订单数据GR/IR准备 (2)2.3 PO订单总览 (3)2.4 GR/IR未清项明细总览 (3)3. GR/IR手工清帐T-Code：F-03 (3)4. GR/IR自动清帐T-Code：F.13 (4)2.5 输入清帐参数 (4)2.6 测试执行结果 (5)2.7 正式执行结果 (5)2.8 查询自动清帐凭证 (6)2.9 查询GR/IR科目未清项状态 (6)5. 总结 (6)2.10 GR： (6)2.11 IR： (6)1.业务背景采购订单收货时形成GR凭证（贷方应付账款暂估），开具采购发票时形成IR凭证（借方应付账款暂估），由于可能存在多次MIGO和MIRO的情形，为审核采购订单完成情况，需要对已完成收货和已完成开票的GR/IR进行清帐核销。
GR/IR清帐方式包括手工清帐（F-03）和自动清帐（F.13）2.清帐前准备2.1设置GR/IR科目为“未清项管理”科目T-Code：FS00设置公司代码下的会计科目“21210004应付帐款-暂估入库”的属性“未清项管理”2.2采购订单数据GR/IR准备PO：7100016478Material：40000508Quantity：1002.3PO订单总览2.4GR/IR未清项明细总览3.GR/IR手工清帐T-Code：F-03模拟凭证FI记账即可。
4.GR/IR自动清帐T-Code：F.132.5输入清帐参数输入清帐“公司代码”、“会计年度”、“GR/IR科目”等2.6测试执行结果点击执行2.7正式执行结果2.8查询自动清帐凭证2.9查询GR/IR科目未清项状态5.总结GR/IR的金额来源于采购订单的收货数量*采购订单价格，与发票价格无关。
GR/IR始终可以清帐的。
GRIR科目的运用设计
GRIR科目的运用设计GR/IR 的绝妙应用1,采购的an incoming invoice当被过帐时，必须参照（refer to）(1). a purchase order(2). a good receipt(没收货就没有the good receipt)2,invoice verification被过账的结果发票校验时：Dr：GR/IR科目 (在途物资, 收到某张订单的发票)Cr：应付帐款（the vendor account is credited.）3,goods receipt被过账的结果收货时： Dr：存货 (存货暂估入账)Cr：GR/IR科目 (应付暂估, 收到某张订单的货物)4,当一个订单的货物和发票都结算完毕时，该订单的GR/IR科目余额应为零。
5,GR/IR是个过渡性科目，用于记录在途物资和应付暂估，为什么要如此做呢,是为了出财务报表。
因为GR/IR非资产也非负债科目（期末出报表时必清零，下一期初转回）.通常定义两个也可一个科目(在途物资-到资产,对那写BNG （Billing No Goods）的, 应付暂估-到负债,对那些GNB(Goods No Billing)的),SAP会自动产生会计凭证并通常是月结后第一天又冲回来.而且通常GR/IR科目会做open item management, 自己慢慢体会吧.6,月结时，如果某张订单的GR/IR科目有借方余额，转入在途物资,只是月结用,月结后又要转回来的本月末月结时：Dr：在途物资（资产类）Cr：GR/IR科目次月初转回时：Dr：GR/IR科目Cr：在途物资7,月结时，如果某张订单的GR/IR科目有贷方余额，转入应付暂估,只是月结用,月结后又要转回来的本月末月结时：Dr：GR/IR科目Cr：应付暂估（负债类）次月初转回时：Dr：应付暂估Cr：GR/IR科目月结时，做在途物资和应付暂估。
计算同一GR/IR科目，同一应付帐款统驭科目数据的合计结果：借方余额计算值(票到货未到) = 同一订单中的借方合计- 同一订单中可清帐的行项目余额贷方余额计算值(货到票未到) = 同一订单中的贷方合计- 同一订单中可清帐的行项目余额本月底记帐借方余额计算值：Dr：在途物资Cr：GR/IR换算调整贷方余额计算值Dr：GR/IR换算调整Cr：应付暂估下月初冲销借方余额计算值Dr：GR/IR换算调整Cr：在途物资贷方余额计算值Dr：应付暂估Cr：GR/IR换算调整8,SAP FI/CO在途物资,应付暂估的例子：一般企业不应做BNG(Billing no goods),然而在SAP中是先做BNG时回自动对应到G R/IR的,等你收货后会自动清掉.比如PO qty 100, price 10 total 1000,不同的企业配置可能不同.1.如是新PO, 没做任何收货,一般你是先MIRO不了(如果vendor主数据是GR based i nv. verification)的,因没有reference doc, 如此Po的相关Item已经收货了,可先做发票校验. 各企业可能会有所不同.2.如果以前收了10个, 比如MIGO产生的mat doc是4500000111.dr: material 100 +cr:Gr/IR 100 -miro时你对reference doc 为4500000111的校验, 比如发票上是100.将qty change 成100, amount 1000.产生的会计凭证是:dr: GR/IR 1000 +(自动产生GR/IR 1000)Cr:AP 1000-等你再收90的时候.MIGO:Dr:material 900Cr:GR/IR 900不就自动清了吗?SAP FICO在途物资,应付暂估1.OBYP: BNG, GNB2.设置几个会计科目: GR/IR adjustment,在途物资,应付暂估对GNB( goods receive but no billing-invoicing),资产(材料)增加了但未付款,其实是应付暂估对BNG(通常企业MIRO要求vendor invoice, vendor 送货单和我们的收货单对照-通常就是打印MIGO产生的material document 统一才确定AP,当然PO price change且已经 MIGO,会不统一,所以BNG -billing no go ods receive不大会出现),将是你的在途物资(确定了AP但没到货).为什么要这样?因为GR/IR是一个中间科目, 对GNB其实是将来的负债,对BNG是潜在资产,做balance sheet不能将GR/IR带去,所以有这样的做法.Auto clear GR/IR .根据OBYP设置的会计科目自动产生凭证,月结后下月开帐后立即自动调整回来。
GRIR不能清账的问题及处理
GRIR不能清账的问题及处理
1、情况如下
9月份发票校验
对应两采购订单
当时因考虑到订单收货数包含赠送入库的工衣，觉得做发票校验时应该把成本分摊下去，就做了一张贷方发票校验
然后再做一张把成本分到所有数量的发票校验凭证
因为赠送入库的工衣收货时因无价值，没有生成GRIR，所以在做发票校验时汇总做在一个行项目里
这时候问题出现了，月底GRIR清账时出现了异常
做在一个行项目里的GRIR系统不能确认对应的清账数据，在月底时出现
GRIR在报表里属应付账款，因不能清账，600022供应商应付账款报表数据出现余额在借方，这是不正确的。
2、具体处理
把5100000717#发票校验凭证反冲，然后再按5100000714#凭证做，再清理GRIR，终于正常。
GRIR
F.19。
这个东西是用来清GR/IR账户的。
为什么要清GR/IR账户呢？我们知道，收货是借记库存，贷记GR/IR；发票校验时借记GR/IR，贷记供应商应付。
在收货但尚未做发票校验的时候，GR/IR是有贷方余额的，并且与库存的金额相等。
月结时，应该出资产负债表，明示企业有多少资产。
如果做月结的时候收了货但未做发票，从账户余额来看，企业资产是零。
库存账户与GR/IR账户相互冲抵了。
这是不符合事实的。
因为企业是实实在在地收到了货，是有资产的，应该将其放在资产一方；同时，收了货之后应该向供应商付款，这部分应付理论上是必然产生的，应该放到负债一方。
而资产和负债在资产负债表里是不应该被互相抵消的。
这就需要把GR/IR账户里的余额转移到负债类科目下。
暂估应付款就是干这个活计的。
同理，在途物资，是指票到货未到的情况，一般很少发生。
但GR/IR账户余额不能被直接转走。
业务是连续发生的。
转走了发票来了怎么办？货到了怎么办？不能为了出一张资产负债表，把企业都关了吧？于是就有了材料采购—GR/IR 调整科目。
用这个科目和暂估应付和在途物资之间来回借贷。
月底做一笔凭证，月初再冲回来。
两个月一起看，啥都没发生。
但单从一个月来看，就真实地反映了企业的资产负债情况。
比如，月底GR/IR账户贷方余额1000元。
这表示有1000元货物收入仓库了却还没有收到供应商开来的发票。
应该体现在资产方。
月结时，借：材料采购—GR/IR调整1000，贷：暂估应付款1000。
这样，在资产负债表上就可以看到1000元资产和1000元负债，而不是0元资产0元负债。
下月初，借：暂估应付款1000，贷：材料采购—GR/IR调整1000这就是F.19这个事务干的活计。
它同时产生两张凭证，一张在上个月，一张在下个月。