影视财务管理 第三章
影视电影剧组财务制度
影视电影剧组财务制度第一章总则第一条为规范剧组财务管理，提高经济效益，保障资金安全，制定本制度。
第二条本制度适用于影视电影剧组的财务管理工作。
第三条影视电影剧组应当建立健全财务管理制度，合理科学地配置财务资源，加强对财务活动的监督和管理。
第四条影视电影剧组应当执行财务公开、公平、公正、公信的原则，公开财务信息，接受社会监督。
第五条影视电影剧组应当根据国家有关法规、规章及行业主管部门的要求，开展财务管理工作。
第六条影视电影剧组应当高度重视财务管理工作，建立完善的财务管理体系和内部控制制度，保障财务活动的合法合规性。
第七条影视电影剧组的财务管理工作应当遵循经济效益最大化和风险最小化的原则。
第八条影视电影剧组应当建立健全财务档案管理制度，做好财务档案的保管和利用工作。
第二章财务管理机构第九条影视电影剧组应当设立专门的财务部门，负责全面管理和监督财务活动。
第十条财务部门的主要职责包括：负责制定并实施财务预算、资金计划和资金管理制度；负责核算、资产管理和财务报告编制工作；负责税务管理和审计工作；负责财务风险管理和内部控制工作等。
第十一条财务部门应当配备专业合格的财务人员，做好人员培训和绩效考核工作。
第十二条影视电影剧组应当建立健全财务审计制度，建立内部审计机构或聘请专业审计机构，对财务活动进行监督和检查。
第十三条财务审计工作应当及时、准确、无误地进行，发现问题及时整改，避免出现经济损失。
第十四条财务审计工作应当遵循独立、客观、公正的原则，不得偏袒或隐瞒违法违规行为。
第十五条财务审计结果应当报告给企业领导和财务部门，并根据需要及时采取有效措施予以解决。
第三章财务管理制度第十六条影视电影剧组应当建立健全财务核算制度，建立准确、完整、可靠的财务核算体系。
第十七条财务核算应当按照企业会计制度的相关规定进行，确保财务报表真实、准确、完整。
第十八条影视电影剧组应当建立健全资金管理制度，合理安排和使用资金，保障资金的安全和流动性。
影视传媒财务制度
影视传媒财务制度第一章总则第一条为规范影视传媒企业财务管理，保障资金安全，提高财务运作的效率和透明度，特制定本制度。
第二条本制度适用于我国各类影视传媒企业，包括电影制作公司、电视节目制作公司等。
第三条影视传媒企业应当依法建立健全财务管理制度，确保财务数据的真实、准确和完整。
第四条影视传媒企业应当严格遵守国家有关财务法律法规，加强内部财务控制，健全预算管理和财务风险防范机制。
第五条影视传媒企业应当建立财务管理制度，推行财务公开透明，加强内部监督，保证企业健康发展。
第二章财务管理第六条影视传媒企业应当建立财务管理部门，配备专业财务人员，加强对企业各项财务活动的监督和管理。
第七条影视传媒企业应当建立科学的会计制度，规范会计核算，提高会计报告的质量和准确性。
第八条影视传媒企业应当建立健全资金管理制度，加强资金预算和资金使用监督，确保资金安全和有效运作。
第九条影视传媒企业应当加强成本管理，控制成本，提高经济效益，降低经营风险。
第十条影视传媒企业应当建立健全内部审计机制，加强内部审计工作，发现和解决财务管理中存在的问题和隐患。
第三章预算管理第十一条影视传媒企业应当根据企业发展战略，编制年度财务预算，制定预算绩效考核机制，实行预算管理。
第十二条影视传媒企业应当严格执行预算管理办法，加强预算执行和监督，提高财务资源利用效率。
第十三条影视传媒企业应当按照预算编制要求，遵循真实性、合理性、严密性原则，建立健全预算编制程序，确保财务稳定运行。
第四章财务报告第十四条影视传媒企业应当按照法律法规和会计准则要求，编制完整、真实的财务报告，定期公布企业的财务状况和经营业绩。
第十五条影视传媒企业应当建立健全内部控制制度，加强内部控制监督，确保财务信息的及时准确和客观真实。
第十六条影视传媒企业应当按照会计准则要求，及时报送年度财务报告，接受财务监管部门的监督和检查。
第五章财务风险管理第十七条影视传媒企业应当建立健全财务风险管理机制，加强风险识别和评估，积极应对各类风险。
影视传媒公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强影视传媒公司的财务管理，规范财务工作，保障公司资产的安全与完整，提高资金使用效率，促进公司健康稳定发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及财务活动的部门和人员，包括但不限于会计、出纳、审计等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家有关法律法规，执行国家统一的财务会计制度。
（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整，不得弄虚作假。
（三）安全性原则：确保公司资产安全，防止财务风险。
（四）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率，为公司创造最大经济效益。
第二章财务管理组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作，其主要职责如下：（一）贯彻执行国家有关财务管理制度，制定公司内部财务管理制度。
（二）编制公司财务预算、财务计划，并监督实施。
（三）负责公司财务核算、财务报告编制、财务分析等工作。
（四）监督公司资金收支，确保资金安全。
（五）参与公司投资、融资、资产处置等重大决策。
（六）配合公司内部审计工作。
第五条财务部下设会计、出纳、审计等部门，各部门职责如下：（一）会计部门：负责会计核算、会计报表编制、财务分析等工作。
（二）出纳部门：负责公司现金、银行存款等资金收付工作，确保资金安全。
（三）审计部门：负责对公司财务活动进行内部审计，确保财务管理制度的有效执行。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：（一）统一管理原则：公司资金由财务部统一管理，各部门不得自行设立资金账户。
（二）计划管理原则：公司资金收支应编制计划，经批准后方可执行。
（三）授权管理原则：资金支付需经授权，授权权限根据实际工作需要合理设定。
第七条公司资金收支管理包括以下内容：（一）现金管理：现金收支应严格遵循国家有关规定，不得违规使用现金。
（二）银行存款管理：银行存款账户应合理设置，确保资金安全。
（三）票据管理：票据的使用、保管、核销等环节应严格规范，防止票据遗失、被盗等风险。
影视制作财务管理制度
第一章总则第一条为加强影视制作公司的财务管理，规范财务工作流程，确保资金安全，提高资金使用效率，促进公司影视制作业务的健康发展，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有影视制作项目的财务管理工作。
第三条财务管理的基本原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度，确保财务工作的合法性。
（二）真实性：财务数据真实、准确、完整，不得伪造、篡改、隐瞒。
（三）安全性：加强资金安全管理，防止资金流失和财务风险。
（四）效率性：提高财务工作效率，确保财务工作及时、准确、有序进行。
第二章资金管理第四条资金筹集：根据项目需求和公司资金状况，合理筹集资金，确保项目顺利进行。
第五条资金使用：严格按照项目预算执行，合理分配资金，确保资金使用效益。
第六条资金支付：实行审批制度，所有资金支付需经相关领导审批，并确保支付手续完备。
第七条资金回笼：加强应收账款管理，及时催收款项，提高资金回笼率。
第三章会计核算第八条会计核算遵循权责发生制原则，确保会计信息的真实、准确、完整。
第九条建立健全会计账簿，确保会计凭证、账簿、报表的完整性和连续性。
第十条定期进行财务报表编制和分析，为管理层提供决策依据。
第十一条加强成本核算，严格控制成本支出，提高项目盈利能力。
第四章财务监督与审计第十二条建立健全财务监督机制，确保财务工作的合规性。
第十三条定期进行内部审计，及时发现和纠正财务工作中的问题。
第十四条对外部审计工作予以配合，确保审计工作的顺利进行。
第五章财务报告与披露第十五条按时编制财务报告，及时披露公司财务状况。
第十六条对投资者、债权人等相关方提供真实、准确的财务信息。
第十七条加强与税务机关的沟通与配合，确保税务合规。
第六章附则第十八条本制度由公司财务部负责解释。
第十九条本制度自发布之日起施行。
注：本制度可根据公司实际情况进行调整和补充。
影视公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强影视公司的财务管理，规范财务工作，确保资金安全，提高经济效益，根据国家有关财务法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金筹集、资金使用、成本核算、收益分配等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务政策；2. 实行统一领导、分级管理；3. 坚持权责发生制，确保财务信息的真实、准确、完整；4. 优化资源配置，提高资金使用效率；5. 强化内部控制，防范财务风险。
第二章财务管理组织机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责制定和实施公司财务管理制度，组织协调各部门执行；2. 负责编制公司年度财务预算，并监督执行；3. 负责公司资金筹措、使用和结算工作；4. 负责成本核算、收益分配和财务报表编制；5. 负责内部控制体系建设，防范财务风险；6. 负责财务档案管理。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：1. 依法合规，确保资金安全；2. 优化配置，提高资金使用效率；3. 明确资金使用权限，实行分级审批。
第七条公司资金筹集：1. 严格按照国家法律法规和政策，通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金；2. 筹资项目应符合公司发展战略和经营目标。
第八条公司资金使用：1. 严格按照预算执行，不得超预算、无预算使用资金；2. 重大资金支出需经公司董事会审批；3. 加强资金使用监督，确保资金使用合规、高效。
第四章成本核算与收益分配第九条公司成本核算：1. 严格按照国家会计准则和行业规范进行成本核算；2. 加强成本控制，提高成本效益。
第十条公司收益分配：1. 按照国家法律法规和公司章程规定，合理分配收益；2. 优先保证公司发展需要，兼顾投资者利益。
第五章内部控制与风险管理第十一条公司建立健全内部控制体系，确保财务活动合规、高效。
第十二条公司应定期进行财务风险评估，采取有效措施防范财务风险。
影视拍摄剧组财务管理制度
第一章总则第一条为规范影视拍摄剧组的财务管理工作，提高资金使用效率，确保财务活动的合法性、合规性和透明性，特制定本制度。
第二条本制度适用于参与影视拍摄活动的所有剧组人员，包括制片人、导演、演员、技术人员、行政人员等。
第三条剧组财务管理工作应遵循国家有关法律法规，严格执行财务纪律，确保资金安全。
第二章财务机构与职责第四条剧组设立财务管理部门，负责剧组的财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责剧组的财务预算编制、执行和监督；2. 负责剧组的资金收支管理，确保资金合理使用；3. 负责剧组的财务报表编制和财务分析；4. 负责剧组的税务申报和税务筹划；5. 负责剧组的财务档案管理；6. 负责剧组的财务培训和咨询工作。
第三章资金管理第六条剧组资金管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：资金来源和使用必须符合国家法律法规；2. 合规性原则：资金使用必须符合剧组财务管理制度；3. 效率性原则：资金使用应追求最大效益；4. 透明性原则：资金使用情况应公开透明。
第七条剧组资金来源包括但不限于以下渠道：1. 投资方投资；2. 资金筹措；3. 银行贷款；4. 其他合法收入。
第八条剧组资金支出应按照以下程序进行：1. 预算审批：各部门提出资金使用计划，经财务管理部门审核后，报制片人审批；2. 资金拨付：经制片人批准后，财务管理部门按照预算进行资金拨付；3. 费用报销：剧组人员因公外出或发生其他费用，需提供相关凭证，经财务管理部门审核后报销；4. 资金结算：剧组成员应按约定时间进行资金结算。
第四章财务核算与报表第九条剧组财务核算应遵循以下原则：1. 实事求是原则：财务核算应真实反映剧组的财务状况；2. 分类核算原则：财务核算应按照会计准则进行分类核算；3. 及时性原则：财务核算应保证信息的及时性。
第十条剧组财务报表应包括但不限于以下内容：1. 资产负债表；2. 利润表；3. 现金流量表；4. 其他财务报表。
第五章财务监督与审计第十一条剧组应建立健全财务监督机制，确保财务活动的合规性。
影视企业财务管理制度
第一章总则第一条为了加强影视企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保企业财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合影视企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括各部门、各子公司。
第三条财务管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得隐瞒、虚构；（三）完整性原则：财务核算全面，涵盖所有财务活动；（四）及时性原则：财务报告及时、准确，便于管理层决策；（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务部，负责全公司的财务管理、会计核算、财务报告等工作。
第五条财务部的主要职责：（一）编制和执行财务预算；（二）组织实施财务核算；（三）审核和监督财务收支；（四）编制财务报告；（五）进行财务分析；（六）提出财务改进建议。
第三章财务核算与报告第六条财务核算应当遵循以下要求：（一）按照国家统一的会计制度进行核算；（二）采用权责发生制原则；（三）实行会计电算化，提高核算效率。
第七条财务报告应当包括以下内容：（一）资产负债表；（二）利润表；（三）现金流量表；（四）所有者权益变动表；（五）财务情况说明书。
第八条财务报告的编制应当符合以下要求：（一）真实、准确、完整；（二）及时、规范；（三）便于管理层决策。
第四章财务预算与控制第九条公司每年编制财务预算，经董事会批准后执行。
第十条财务预算应当包括以下内容：（一）收入预算；（二）支出预算；（三）投资预算；（四）融资预算。
第十一条财务控制应当包括以下措施：（一）建立健全内部控制制度；（二）加强财务审批权限；（三）严格控制成本费用；（四）加强资金管理。
第五章财务监督与审计第十二条公司设立审计委员会，负责监督公司财务活动的合规性。
第十三条审计委员会的主要职责：（一）审核公司财务报告的真实性、准确性；（二）监督财务预算执行情况；（三）检查内部控制制度的完善情况；（四）提出财务改进建议。
影视制片财务管理制度
第一章总则第一条为加强影视制片过程中的财务管理，确保资金使用的合规性、安全性和高效性，提高影视项目的经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于参与影视制片活动的所有投资方、制片方及相关财务人员。
第三条影视制片财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金使用合法合规；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）安全性原则：加强资金安全管理，防止资金损失；（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，实现项目盈利。
第二章财务管理组织架构第四条成立影视制片财务管理部门，负责影视制片过程中的财务管理工作。
第五条财务管理部门设主任一名，副主任若干名，负责财务管理的具体实施。
第三章资金管理第六条资金筹集：（一）明确资金筹集渠道，确保资金来源合法合规；（二）签订投资协议，明确投资方出资比例及出资方式；（三）建立健全资金筹集台账，确保资金筹集的透明度。
第七条资金使用：（一）明确资金使用范围，严格按照项目需求使用资金；（二）制定资金使用计划，包括预算编制、审批、执行和调整；（三）建立健全资金使用审批制度，确保资金使用合规性。
第八条银行账户管理：（一）设立专用于影视制片项目的银行账户；（二）严格执行银行账户管理制度，确保资金安全；（三）定期进行银行账户审计，确保账户资金使用合规。
第四章财务核算与报告第九条财务核算：（一）按照国家会计制度进行财务核算；（二）建立健全财务核算制度，确保财务数据的真实、准确、完整；（三）定期进行财务核算，及时反映项目财务状况。
第十条财务报告：（一）定期编制财务报告，包括月度、季度、年度财务报表；（二）及时向投资方、制片方及相关部门提供财务报告；（三）确保财务报告的准确性、完整性。
第五章监督与考核第十一条财务监督：（一）建立健全财务监督制度，确保财务管理工作规范运行；（二）加强对财务人员的监督，确保其履行职责；（三）定期进行财务检查，发现并纠正违规行为。
第十二条财务考核：（一）建立健全财务考核制度，对财务人员进行绩效考核；（二）考核内容包括财务核算、资金管理、财务报告等方面；（三）考核结果与薪酬、晋升等挂钩。
影视公司财务管理制度范文
影视公司财务管理制度范文影视公司财务管理制度范文第一章总则第一条为了规范影视公司的财务管理行为，确保财务工作的合法、规范、高效进行，根据国家相关法律法规及财务管理规定，制定本财务管理制度。
第二条影视公司的财务管理制度是影视公司财务管理工作的基本准则，适用于影视公司内相关财务活动的组织、管理与监督。
第三条影视公司的财务管理应遵循公开、公正、公平原则，严格按照国家相关法律法规的要求进行。
第四条影视公司应成立专门的财务部门，负责公司的财务管理工作，并按照公司及国家相关规定明确其职责与权限。
第五条影视公司应建立健全财务内部控制制度，确保财务数据的真实、准确、完整和合规。
第二章财务管理的基本原则和任务第六条影视公司财务管理的基本原则是合法性、规范性、公开性、真实性、准确性、及时性、可视性和内外部监督性。
第七条影视公司财务管理的基本任务是制定合理的财务制度与财务政策，组织实施财务核算与分析，监督财务行为与经济责任，保证公司的形象与实力。
第三章财务管理的组织与职责第八条影视公司财务管理应建立健全的组织架构，明确各级财务管理人员的职责与权限。
第九条影视公司财务管理部门的主要职责包括：（一）制定财务管理制度和财务政策；（二）负责财务核算与报表编制；（三）负责财务分析与预测；（四）监督财务行为与经济责任；（五）参与公司的重大经济决策；（六）定期向公司领导层报告工作情况。
第十条影视公司财务管理人员应具备相关财务知识与技能，并熟悉国家财务管理规定，严格遵守职业道德与操守。
第四章财务核算与报表编制第十一条影视公司财务核算应按照国家《财务会计制度》和公司财务制度的规定进行，确保财务数据的真实、准确、完整和合规。
第十二条影视公司应编制以下财务报表：（一）资产负债表；（二）利润表；（三）现金流量表；（四）所有者权益变动表。
第十三条影视公司应按照国家相关规定和公司财务制度的要求，制定合理的会计政策，确保财务报表的准确性和可比性。
电影影视公司财务制度范本
电影影视公司财务制度范本第一章总则第一条整个影视公司的财务管理工作均按照国家有关法律、法规和政策规定执行，负责财务管理工作的部门是财务部。
第二条影视公司财务制度的制定、修改和解释权属于公司的最高管理层。
第三条影视公司的财务管理工作要遵循“合法合规、实事求是、规范严谨、公正透明”的原则。
第四条影视公司财务制度是公司财务管理的基本依据，所有单位和个人都必须严格遵守，不得有违反制度的行为。
第五条影视公司财务制度的执行由财务部负责，财务部有权对各单位和个人的财务活动进行监督和检查。
第六条影视公司财务制度的内容包括会计制度、财务管理制度、资金管理制度、费用管理制度、财务报告制度等。
第七条影视公司各部门、各单位要配合财务部工作，保证财务信息的真实、完整和准确。
第二章会计制度第八条影视公司应遵循国家会计法规定的会计原则，按照会计核算和会计报告的要求进行财务管理。
第九条影视公司应建立健全的会计核算制度，明确会计科目的设置、会计凭证的制作和核对、账簿的建立和整理等事项。
第十条影视公司应规范会计报告制度，按照法定程序编制和审核财务报表，并及时向有关部门和股东公布。
第十一条影视公司应组建专业的财务团队，保证会计人员的专业技能和职业操守。
第十二条影视公司应对会计人员进行定期培训，提高其会计技能和职业素养。
第三章财务管理制度第十三条影视公司应建立健全的财务管理制度，包括预算管理制度、成本管理制度、资产管理制度等。
第十四条影视公司应根据实际情况编制年度预算，并定期评估和调整预算方案。
第十五条影视公司应加强成本管理，降低成本，提高效益。
第十六条影视公司应加强资产管理，做好资产登记、保管、使用和清理工作。
第十七条影视公司应建立规范的财务审批制度，确保财务支出合理、合法。
第四章资金管理制度第十八条影视公司应建立资金管理制度，规范资金收付和使用的程序和流程。
第十九条影视公司应加强现金管理，做到收支平衡，避免资金周转不畅。
第二十条影视公司应建立银行账户管理制度，规范资金的存取和汇款。
影城财务管理制度
第一章总则第一条为加强本影城的财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高经济效益，根据国家有关财务法规和行业规定，结合本影城实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本影城所有财务活动，包括但不限于收入管理、支出管理、成本控制、资产管理、税务管理等。
第二章财务组织与职责第三条影城设立财务部，负责影城财务管理的全面工作。
财务部直接对总经理负责。
第四条财务部的主要职责包括：1. 负责编制和执行影城的财务预算；2. 负责影城资金的筹集、管理和使用；3. 负责影城成本核算和成本控制；4. 负责影城财务报表的编制和报送；5. 负责影城税务申报和缴纳；6. 负责影城内部审计和风险控制；7. 负责影城财务人员的培训和考核。
第三章收入管理第五条影城收入包括票房收入、广告收入、租赁收入、其他收入等。
第六条所有收入必须通过正规渠道收取，并开具合法的发票。
第七条收入的收取应当及时、准确，不得拖延或遗漏。
第八条收入的核算应当严格按照会计准则执行，确保收入的真实性和准确性。
第四章支出管理第九条影城支出包括工资、福利、物料采购、设备维修、租金、水电费等。
第十条支出应当遵循必要性、合理性和节约性的原则。
第十一条所有支出必须经过审批程序，未经批准的支出不予报销。
第十二条支出的报销应当附有相关凭证，并经过财务审核。
第五章成本控制第十三条影城成本控制包括人力成本、物料成本、运营成本等。
第十四条财务部应定期对成本进行核算和分析，找出成本控制的薄弱环节。
第十五条通过优化管理流程、提高效率、降低损耗等措施，实现成本的有效控制。
第六章资产管理第十六条影城资产包括固定资产、流动资产等。
第十七条财务部应建立完善的资产管理制度，确保资产的安全和完整。
第十八条定期对资产进行盘点，确保账实相符。
第七章税务管理第十九条财务部负责影城的税务申报和缴纳工作。
第二十条按照国家税法规定，及时、准确地进行税务申报。
第二十一条加强税务筹划，降低税负。
第八章附则第二十二条本制度由财务部负责解释。
影视剧_财务管理制度
第一章总则第一条为了规范影视剧财务管理工作，加强财务管理，提高资金使用效益，确保影视剧项目的顺利实施，特制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有影视剧制作、发行、放映等环节的财务管理工作。
第三条本制度遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，执行财务会计制度；2. 严格执行预算管理，合理使用资金；3. 严格控制成本，提高资金使用效益；4. 保障资金安全，防止财务风险；5. 加强内部审计，确保财务信息的真实、准确、完整。
第二章财务管理体制第四条影视剧财务管理工作实行统一领导、分级管理、责任到人的管理体制。
第五条影视剧项目实行项目负责人制，项目负责人对项目的财务管理工作全面负责。
第六条影视剧项目财务管理工作由项目财务部门负责，负责项目的财务核算、预算编制、成本控制、资金管理等工作。
第三章财务核算第七条影视剧项目财务核算应遵循以下规定：1. 按照国家财务会计制度进行核算；2. 严格执行会计凭证、账簿、报表等财务会计档案管理制度；3. 及时、准确地记录、反映项目的财务状况和经营成果；4. 定期进行财务报表编制和审计。
第八条影视剧项目财务核算内容应包括：1. 项目投资、筹资、资金筹措；3. 项目收入核算；4. 项目支出核算；5. 项目利润核算。
第四章预算管理第九条影视剧项目预算管理应遵循以下规定：1. 根据项目特点，编制合理的项目预算；2. 预算编制应充分考虑项目实际需求，合理分配资金；3. 预算执行过程中，应加强监督，确保预算执行情况；4. 预算调整应经过相关程序，确保预算的严肃性。
第十条影视剧项目预算内容应包括：1. 项目投资预算；2. 项目成本预算；3. 项目收入预算；4. 项目支出预算。
第五章成本控制第十一条影视剧项目成本控制应遵循以下规定：1. 制定合理的成本控制目标；2. 严格执行成本控制措施，降低项目成本；3. 加强成本核算，分析成本构成，找出成本控制的重点；4. 定期进行成本分析，优化成本结构。
影视文化公司财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强影视文化公司的财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与财务管理相关的部门和人员。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务工作合法合规。
（二）真实性原则：确保财务数据真实、准确、完整。
（三）及时性原则：及时处理财务事务，确保财务信息及时更新。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，实现公司经济效益最大化。
第二章财务管理组织架构与职责第四条公司财务部负责公司的财务管理，具体职责如下：（一）贯彻执行国家有关财务管理制度和税收制度；（二）建立健全财务管理制度，编制财务计划；（三）负责公司资金筹集、使用、管理和监督；（四）负责公司成本费用控制、核算和分析；（五）负责公司财务报表编制和信息披露；（六）负责公司内部审计和风险控制。
第五条公司其他部门和人员应按照职责分工，积极配合财务部开展财务管理工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：（一）严格执行国家有关资金管理规定，确保资金安全；（二）合理编制资金预算，加强资金调度和监控；（三）加强应收账款管理，及时催收逾期款项；（四）严格控制现金支出，实行现金收支两条线管理；（五）加强银行账户管理，确保账户安全。
第四章成本费用管理第七条公司成本费用管理应遵循以下规定：（一）严格执行成本费用预算，加强成本费用控制；（二）加强成本核算和分析，提高成本效益；（三）合理确定成本费用标准，实行成本费用分摊制度；（四）加强合同管理，确保合同成本费用合法合规。
第五章财务报表与信息披露第八条公司财务报表应按照国家有关规定编制，真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
第九条公司应按照国家有关规定及时披露财务信息，接受社会监督。
第六章内部审计与风险控制第十条公司应建立健全内部审计制度，对财务工作进行全面、独立的审计。
影视文化公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规、制度的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及全体员工。
第三条公司财务管理的基本任务：（一）筹集资金，合理使用资金，维护资金安全，提高公司经济效益；（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，加强财务核算、监督和分析；（三）严格执行国家财经法规，确保公司财务工作合法合规；（四）强化财务风险意识，防范和化解财务风险。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施和监督检查。
第五条财务部的主要职责：（一）制定和实施公司财务管理制度，组织各部门贯彻执行；（二）编制公司财务预算，组织执行财务预算；（三）负责公司资金筹集、使用和回收工作；（四）负责公司会计核算、会计报表编制和财务分析工作；（五）负责公司税务申报、税务筹划和税务风险管理；（六）负责公司内部控制体系建设，监督内部控制执行情况；（七）完成公司领导交办的其他工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格执行国家有关资金管理法规和政策；（二）安全性原则：确保公司资金安全，防范资金风险；（三）流动性原则：保证公司资金合理流动，满足公司经营需求；（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
第七条公司资金筹集方式：（一）内部筹集：通过内部融资、内部集资等方式筹集资金；（二）外部筹集：通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金。
第八条公司资金使用范围：（一）生产经营活动所需资金；（二）偿还债务；（三）投资支出；（四）其他合法用途。
第四章会计核算与监督第九条公司会计核算遵循以下原则：（一）权责发生制原则；（二）一致性原则；（三）可比性原则；（四）及时性原则。
第十条公司会计核算方法：（一）按照国家统一的会计制度进行会计核算；（二）根据公司实际情况，制定公司内部会计核算办法。
影视剧组的财务制度
影视剧组的财务制度第一章总则第一条为规范影视剧组的财务管理，保障资金的安全和合理使用，维护影视剧组的经济利益，制定本制度。
第二条本制度适用于影视剧组的财务管理工作，包括影视剧组的各项收支、报销、审批、核算等方面。
第三条影视剧组财务管理应坚持依法合规、严谨规范、公开透明的原则。
第四条影视剧组应设立专门的财务部门负责财务管理工作，建立健全财务管理制度和内部控制制度。
第五条影视剧组应定期对财务工作进行检查和监督，及时发现和解决存在的问题。
第六条影视剧组应加强对相关人员的财务培训，提高财务工作的专业素质和服务水平。
第七条影视剧组应配备合格的财务人员，确保财务工作的顺利进行。
第二章财务管理第八条影视剧组应按照国家相关法律法规和政策规定，合理安排预算，并按照预算执行。
第九条影视剧组应建立健全会计制度，及时、准确地记录各项财务业务。
第十条影视剧组应实行收支两条线管理，定期对收支情况进行核对和调整。
第十一条影视剧组应加强对资金的监督和管理，确保资金的安全和稳定。
第十二条影视剧组应建立健全报销制度，规范各项费用的报销流程。
第十三条影视剧组应建立健全审批制度，对各项财务业务进行审批管理。
第十四条影视剧组应加强对合同、协议的审查和管理，确保财务合规。
第十五条影视剧组应进行定期的财务审计，发现和解决潜在问题。
第三章资金管理第十六条影视剧组应建立健全资金管理制度，确保资金来源合法、用途清晰。
第十七条影视剧组应根据资金需求制定资金计划，合理安排资金使用。
第十八条影视剧组应加强对资金流动的监督和调控，防范风险。
第十九条影视剧组应根据资金实际情况，灵活调整资金使用策略。
第二十条影视剧组应建立健全资金监管系统，确保资金不被挪用。
第四章资产管理第二十一条影视剧组应建立健全资产管理制度，做好资产登记和清查。
第二十二条影视剧组应加强对固定资产的管理和维护，增加资产的使用寿命。
第二十三条影视剧组应根据实际业务需求，合理配置和调整资产结构。
电影剧组财务管理制度
第一章总则第一条为加强电影剧组的财务管理，确保资金合理使用，提高资金使用效益，根据国家有关财务管理制度，结合电影剧组实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于电影剧组的所有财务活动，包括但不限于资金筹集、使用、管理和监督等。
第三条电影剧组财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。
2. 实事求是原则：根据实际情况，合理编制财务报表，真实反映财务状况。
3. 效益最大化原则：提高资金使用效益，降低成本，实现剧组经济效益最大化。
4. 透明公开原则：财务活动公开透明，接受监督。
第二章财务管理组织第四条电影剧组设立财务管理部门，负责剧组的财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责编制、执行和监督剧组的财务预算；2. 负责剧组的资金筹集、使用和管理；3. 负责剧组的财务报表编制和报送；4. 负责剧组的成本核算和成本控制；5. 负责剧组的税务申报和缴纳；6. 负责剧组的财务审计和风险控制。
第三章资金管理第六条资金筹集：1. 剧组资金来源包括投资、借款、预售收入等；2. 资金筹集应按照合同约定和审批程序进行；3. 资金筹集过程中，应确保资金安全，避免风险。
1. 资金使用应严格按照预算执行，不得擅自改变用途；2. 资金使用应遵循“专款专用”原则，确保资金使用效益；3. 资金使用过程中，应做好记录，便于监督。
第八条资金管理：1. 剧组应设立资金台账，详细记录资金收支情况；2. 剧组应定期对资金进行盘点，确保资金安全；3. 剧组应建立健全内部审计制度，对资金使用情况进行审计。
第四章成本管理第九条成本管理应遵循以下原则：1. 成本核算准确原则：确保成本核算的真实性和准确性；2. 成本控制有效原则：降低成本，提高经济效益；3. 成本分析合理原则：对成本进行分析，找出成本控制点。
第十条成本核算：1. 剧组应建立健全成本核算体系，对各项成本进行分类、归集和核算；2. 成本核算应遵循国家有关财务会计制度，确保核算结果准确。
影剧院财务管理制度
第一章总则第一条为加强影剧院财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合影剧院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于影剧院所有财务活动，包括收入、支出、成本、费用、资产、负债、所有者权益等。
第三条影剧院财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格执行国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：如实反映财务状况，确保财务信息真实、准确、完整。
3. 专款专用原则：专款专用，确保资金使用效益。
4. 节约原则：合理使用资金，提高资金使用效率。
第二章财务组织机构与职责第四条影剧院设立财务部，负责财务管理工作。
财务部下设会计室、出纳室等职能部门。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制和执行财务预算；2. 负责审核、登记、核算、汇总、报告影剧院财务活动；3. 负责管理和监督影剧院资产、负债、所有者权益；4. 负责编制和审核财务报表；5. 负责内部审计和外部审计的配合工作；6. 负责财务人员的培训和管理。
第六条财务部下设会计室、出纳室等职能部门的主要职责：1. 会计室：负责会计核算、会计档案管理、会计报表编制等工作；2. 出纳室：负责现金、支票、汇票等货币资金的收付，以及银行账户的管理。
第三章财务预算与执行第七条影剧院每年根据业务发展计划和财务状况，编制年度财务预算，经批准后执行。
第八条财务预算应包括收入预算、支出预算、成本预算、费用预算等。
第九条财务预算的编制应遵循以下原则：1. 符合国家法律法规和行业政策；2. 体现影剧院发展目标和战略；3. 确保财务预算的合理性和可行性。
第十条财务预算执行过程中，应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
第四章资产与负债管理第十一条影剧院资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。
第十二条流动资产的管理：1. 加强库存现金、银行存款的管理，确保资金安全；2. 加强存货管理，合理控制库存水平；3. 加强应收账款管理，及时催收欠款。
某电影院财务管理制度
第一章总则第一条为加强本电影院的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保电影院的经济活动合法、合规、高效，特制定本制度。
第二条本制度适用于本电影院所有财务活动，包括但不限于收入、支出、成本、费用、资产管理等。
第三条本制度遵循国家有关财务会计法律法规，坚持勤俭节约、科学管理、公开透明、责任到人的原则。
第二章财务机构与职责第四条本电影院设立财务部，负责全院的财务管理工作。
财务部设主任一名，副主任一名，会计若干名。
第五条财务部的主要职责如下：1. 负责编制和执行财务预算，确保预算的合理性和有效性；2. 负责会计核算工作，保证会计信息的真实、准确、完整；3. 负责资金管理，确保资金安全、合理使用；4. 负责成本控制，降低成本，提高经济效益；5. 负责财务报告编制和报送，及时向管理层提供财务信息；6. 负责财务档案管理，确保档案的完整、安全。
第三章财务预算与控制第六条财务预算每年编制一次，由财务部根据上一年度财务状况和本年度经营目标编制，经总经理审批后执行。
第七条财务预算包括收入预算、支出预算、成本预算和费用预算等。
第八条财务预算执行过程中，财务部应定期进行预算执行情况分析，对预算执行偏差较大的项目，应及时采取措施进行调整。
第四章收入管理第九条电影院收入主要包括票房收入、广告收入、租赁收入等。
第十条票房收入由售票系统自动生成，财务部负责核对并记录。
第十一条广告收入和租赁收入由相关部门负责签订合同，财务部负责收入确认和收款。
第十二条收入管理应确保收入真实、准确，严禁虚报、瞒报、挪用收入。
第五章支出管理第十三条电影院支出主要包括人员工资、设备购置、维修保养、广告宣传、租赁费用等。
第十四条支出管理应严格按照预算执行，未经批准不得超支。
第十五条支出审批流程：各部门提出支出申请，经主管领导审批后，财务部审核支付。
第十六条支出管理应加强内部控制，防止浪费和滥用。
第六章成本管理第十七条成本管理包括成本核算、成本分析和成本控制。
影视公司剧组财务管理制度
第一章总则第一条为加强影视公司剧组财务管理，规范财务工作流程，确保资金使用安全，提高资金使用效率，保障剧组各项业务的顺利开展，根据国家相关法律法规和公司财务管理制度，结合影视行业特点，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有参与影视项目制作的剧组，包括但不限于导演组、制片组、摄影组、美术组、录音组等。
第三条剧组财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；2. 规范透明：财务管理过程公开透明，确保资金使用合理；3. 安全高效：加强资金安全管理，提高资金使用效率；4. 严谨细致：严谨细致地做好财务核算、分析和监督工作。
第二章财务管理职责第四条剧组财务负责人负责以下工作：1. 组织制定和实施剧组财务管理制度；2. 负责剧组财务预算编制、执行和调整；3. 监督剧组资金收支，确保资金安全；4. 负责财务报表编制和报送；5. 对剧组财务工作进行定期检查和考核。
第五条剧组其他相关人员应履行以下职责：1. 遵守财务管理制度，积极配合财务工作；2. 严格按照审批程序使用资金；3. 及时提供财务所需的各种资料；4. 对财务工作中存在的问题提出意见和建议。
第三章资金管理第六条剧组资金管理应遵循以下规定：1. 严格执行预算管理，按照预算安排使用资金；2. 重大资金支出需经剧组财务负责人审批；3. 小额资金支出需由相关负责人签字确认；4. 严禁挪用、侵占、贪污资金。
第七条剧组资金收入管理应遵循以下规定：1. 严格执行合同约定，确保收入及时到账；2. 严禁私设“小金库”，确保资金收入真实、完整；3. 及时将收入纳入公司财务核算体系。
第四章财务核算第八条剧组财务核算应遵循以下规定：1. 严格执行权责发生制原则；2. 做好会计凭证的编制、审核和归档工作；3. 及时、准确地进行财务核算；4. 定期编制财务报表，及时报送公司财务部门。
第五章监督与考核第九条公司财务部门对剧组财务管理工作进行监督和考核，主要内容包括：1. 财务制度执行情况；2. 资金管理情况；3. 财务核算情况；4. 财务风险防范情况。
影业公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范本公司财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，确保公司财务安全，促进公司健康持续发展，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是：如实反映公司财务状况，保证财务信息的真实、准确、完整。
3. 安全高效：确保资金安全，提高资金使用效率。
4. 全面预算：实施全面预算管理，加强财务收支控制。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，具体职责如下：1. 制定和实施财务管理制度；2. 组织编制和执行公司财务预算；3. 负责公司资金筹集、使用和核算；4. 监督公司财务活动，确保财务安全；5. 汇报公司财务状况，提供决策依据。
第五条各部门应配合财务部做好财务管理工作，确保财务信息的准确性和完整性。
第三章资金管理第六条公司资金筹集应遵循以下原则：1. 合法合规：依法合规筹集资金，确保资金来源合法；2. 安全可靠：选择信誉良好的金融机构进行资金筹集，确保资金安全；3. 高效便捷：优化资金筹集流程，提高资金筹集效率。
第七条公司资金使用应遵循以下原则：1. 合法合规：严格按照国家法律法规和公司制度使用资金；2. 合理分配：根据公司经营需要，合理分配资金；3. 高效使用：提高资金使用效率，降低资金成本。
第八条公司资金核算应遵循以下原则：1. 准确及时：及时准确地记录、核算公司资金收支；2. 完整规范：按照国家会计准则和公司制度进行核算；3. 安全保密：加强资金核算管理，确保财务信息安全。
第四章成本管理第九条公司成本管理应遵循以下原则：1. 实事求是：如实反映公司成本状况，保证成本信息的真实、准确；2. 合理控制：根据公司经营目标，合理控制成本；3. 优化结构：优化成本结构，提高成本效益。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第二节
现金管理
四、最佳现金持有量的确定
现金过多，会使企业盈利水平下降，而现金太少， 现金过多，会使企业盈利水平下降，而现金太少，又可能出现现金 短缺，影响生产经营。 短缺，影响生产经营。确定最佳现金持有量主要有以下几种常用的 方法。 方法。 l．现金周转模式 是根据现金周转速度来确定最佳现金持有量的方法 步骤： 步骤： (l)计算现金周转期 (l)计算现金周转期 现金周转期=存贷周转期+ 现金周转期=存贷周转期+应收账款周转期一应付账款周转期 (2)计算现金周转率 (2)计算现金周转率 现金周转率=360/ =360/现金周转天数 现金周转率=360/现金周转天数 (3)计算最佳现金持有量 (3)计算最佳现金持有量 最佳现金持有量=年现金需要量/现金周转率 最佳现金持有量=年现金需要量/
上一页 下一页 返回
第三节
三、信用政策
应收账款管理
信用政策是企业对应收账款进行规划和控制的一些原则性制度， 信用政策是企业对应收账款进行规划和控制的一些原则性制度，是企业财 务政策的一个重要组成部分。 务政策的一个重要组成部分。
信用政策
信用标准
信用条件
收账政策
上一页 下一页 返回
第三节
应收账款管理
1．信用标准 信用标准是指企业愿意授予客户所要求的最低标准。 信用标准是指企业愿意授予客户所要求的最低标准。 确定信用标准时，应考虑：1)同行业竞争对手情况 2)企业承 同行业竞争对手情况； 确定信用标准时，应考虑：1)同行业竞争对手情况；2)企业承 担 违约风险的能力；3)客户的资信程度 违约风险的能力；3)客户的资信程度 2．信用条件 所谓信用条件，就是指企业接受客户信用订单时所提出的付款要求， 所谓信用条件，就是指企业接受客户信用订单时所提出的付款要求， 主要包括信用期限、折扣期限及现金折扣率等。 主要包括信用期限、折扣期限及现金折扣率等。 3．收账政策 收账政策是指企业的信用条件被违反时，企业采取的收账策略。 收账政策是指企业的信用条件被违反时，企业采取的收账策略。
下一页 返回
第二节
三、现金的成本
现金管理
现金的成本
1．持有成本——是指企业因持有现金而放弃的再投资 持有成本——是指企业因持有现金而放弃的再投资 —— 收益（即机会成本） 收益（即机会成本）和增加的相应的 管理费用（即管理成本）。 管理费用（即管理成本）。 2．短缺成本——是指在现金持有量不足而又无法及时 短缺成本——是指在现金持有量不足而又无法及时 —— 通过有价证券变现加以补充而给企业 造成的损失。 造成的损失。 转换成本—— ——是指企业用现金购人有价证券以及转 3．转换成本——是指企业用现金购人有价证券以及转 让有价证券换取现金时付出的交易费 用，即现金同有价证券之间相互转换 的成本
二、企业持有现金的动机
又称支付动机， 1．交易动机 又称支付动机，是指企业持有现金以便满足日常支付的 需要 是指企业持有现金，以便在证券价格剧烈波动时， 2．投机动机 是指企业持有现金，以便在证券价格剧烈波动时，从事 投机活动， 投机活动，从中获得收益 是指企业持有现金， 3．预防动机 是指企业持有现金，用来应付意外事件时对现金的需求
上一页 下一页 返回
第三节
应收账款管理
四、应收账款的日常管理
企业日常管理工作主要包括以下几个方面： 企业日常管理工作主要包括以下几个方面： 1．严密监督应收账款的回收情况 一般来讲，企业应收账款的拖欠时间越长， 一般来讲，企业应收账款的拖欠时间越长，款项收回的可能性 越 坏账产生的可能性越大。 小，坏账产生的可能性越大。对此企业应对应收账款的回收情况进 行严密的监督。一般可通过编制账龄分析表进行。 行严密的监督。一般可通过编制账龄分析表进行。 定期对账， 2．定期对账，组织应收账款的收回 企业可以定期向欠款客户寄发应收账款对账单，确保账实相符。 企业可以定期向欠款客户寄发应收账款对账单，确保账实相符。 3．坏账损失的确认及处理 企业应该按照现行财务制度的规定，及时确认坏账损失。 企业应该按照现行财务制度的规定，及时确认坏账损失。
上一页 下一页 返回
第二节
现金管理
3．因素分析模式 因素分析模式是根据上年度现金实际平均持有量和有关因素的变动 情况，对不合理的现金占用进行调整， 情况，对不合理的现金占用进行调整，来确定最佳现金持有量的一 种方法。其计算公式为： 种方法。其计算公式为： 最佳现金持有量=（上年度现金实际平均持有量一不合理占用额） 最佳现金持有量 （上年度现金实际平均持有量一不合理占用额） ×（1±预计销售收入变化百分比） ±预计销售收入变化百分比） 万元， 【例】某企业2005年的现金实际平均持有量为1 000万元，经分析其中 某企业2005年的现金实际平均持有量为1 000万元 2005年的现金实际平均持有量为 不合理的现金占用额为50万元，2006年预计销售收入可比上年增长 50万元 不合理的现金占用额为50万元，2006年预计销售收入可比上年增长 15%。要求采用因素分析模式确定该企业2006年的最佳现金持有量。 2006年的最佳现金持有量 15%。要求采用因素分析模式确定该企业2006年的最佳现金持有量。 50)× 092.5（万元） (1 000 -50)×(1+15%)=1 092.5（万元）
上一页 下一页 返回
第二节
五、现金的日常管理
现金管理
支出管理
•合理使用现金“浮游量” 合理使用现金“浮游量” 合理使用现金 •尽量推迟支付应付款的时间 尽量推迟支付应付款的时间 •采用承兑汇票延迟付款 •采用承兑汇票延迟付款 •集中银行法 集中银行法 •邮政信箱法 邮政信箱法 •力争现金流入与现金流出同步 力争现金流入与现金流出同步 •建立健全观金的内部牵制制度 建立健全观金的内部牵制制度 •做好银行存款的管理工作 做好银行存款的管理工作 •遵守国家管理规定 遵守国家管理规定 •适当进行证券投资 适当进行证券投资
下一页 返回
第三节
应收账款管理
2．应收账款的成本 持有应收账款所付出的代价叫应收账款的成本。 持有应收账款所付出的代价叫应收账款的成本。一般包括以下几个方 面： (l)应收账款的机会成本 应收账款的机会成本— (l)应收账款的机会成本—是指因资金投放在应收账款上而丧失的 将其进行其他投资的投资收益 其计算公式为 应收账款机会成本=维持赊销业务所需要的资金 维持赊销业务所需要的资金× 应收账款机会成本 维持赊销业务所需要的资金×资金成本率 (2)应收账款的管理成本—是指对应收账款进行日常管理的各项开支。 (2)应收账款的管理成本—是指对应收账款进行日常管理的各项开支。 应收账款的管理成本 (3)应收账款的坏账成本—是指应收账款因某种原因而发生无法收回 (3)应收账款的坏账成本—是指应收账款因某种原因而发生无法收回 应收账款的坏账成本 的成本
上一页 下一页 返回
第二节
现金管理
4．存货模式 存货模式是借助存货控制中的经济批量法，确定有价证券变现次 存货模式是借助存货控制中的经济批量法， 数和最佳现金持有量的一种方法。 数和最佳现金持有量的一种方法。 假设：TC表示总成本 表示总成本； 表示现金与有价证券每次的转换成本； 假设：TC表示总成本；b表示现金与有价证券每次的转换成本；T 表示特定时间的现金需求总额； 表示最佳现金持有量； 表示特定时间的现金需求总额；N表示最佳现金持有量；i表示短 期有价证券利息率。 期有价证券利息率。那么 现金的持有机会成本=N/2·i 现金的持有机会成本=N/2·i 某时期的转换成本=T/N·b 某时期的转换成本=T/N·b 总成本TC= 则 总成本TC= N/2·i+1/N·b 对N求导数，并令其结果为零，得最佳现金持有量: 求导数，并令其结果为零，得最佳现金持有量
下一页 返回
第一节
流动资产管理概述
一、流动资产的概念
流动资产是指在企业生产经营或业务活动过程中参加循环、 流动资产是指在企业生产经营或业务活动过程中参加循环、周 转并不断改变其形态的那部分资产，周转期很短、其流动性很大， 转并不断改变其形态的那部分资产，周转期很短、其流动性很大， 是企业可以在1年或者超过1 是企业可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或者耗用的 资产。 资产。
上一页
返回
第二节
现金管理
现金是指在生产过程暂时停留在货币形态的资金，包括库存现金、 现金是指在生产过程暂时停留在货币形态的资金，包括库存现金、 银行存款、银行本票和银行汇票等。 银行存款、银行本票和银行汇票等。
一、现金管理的目标
1.满足企业各种业务往来的需要 1.满足企业各种业务往来的需要 2.将闲置资金减少到最低限度 2.将闲置资金减少到最低限度
第三章 流动资产管理
第一节 流动资产管理概述 第二节 现金管理 第三节 应收财款管理 第四节 存货管理
本章概述
本章主要阐述企业流动资产的概念、特点、 本章主要阐述企业流动资产的概念、特点、分类及现金管 应收账款管理和存货管理的基本理论和方法。 理、应收账款管理和存货管理的基本理论和方法。
教学目标
了解流动资产的概念、特点、分类方法。 了解流动资产的概念、特点、分类方法。 熟悉企业流动资产三个主要项目（现金、应收账款、 熟悉企业流动资产三个主要项目（现金、应收账款、 存货）的功能与成本。 存货）的功能与成本。 掌握最佳现金持有量、应收账款信用政策、 掌握最佳现金持有量、应收账款信用政策、最佳存货 批量的决策方法， 批量的决策方法，并能灵活运用这些方法解决具体的实 际问题。 际问题。
上一页 返回
现金日常管理
回收管理
综合管理
第三节
应收账款管理
一、应收账款的功能与成本
1．应收账款的功能 (l)增加销售 在市场激烈竞争的情况下， (l)增加销售 在市场激烈竞争的情况下，赊销是促进销售的一种 重要方式。赊销能明显地达到增加销售的目的。 重要方式。赊销能明显地达到增加销售的目的。 (2)减少存货 对存货进行管理，就得支付管理费、仓储费及保险费 (2)减少存货 对存货进行管理，就得支付管理费、 等当企业产成品存货过多时， 等当企业产成品存货过多时，就可以考虑采用较为优 惠的信用条件进行赊销，以减少产成品存货， 惠的信用条件进行赊销，以减少产成品存货，节约 支出。 支出。