应付账款管理制度
应付账款管理制度范文(4篇)
应付账款管理制度范文一、目的与依据1.1 目的：为规范公司的应付账款管理，确保应付账款的准确性和及时性，维护公司与供应商的合作关系，保持公司的良好信誉。
1.2 依据：国家相关法律法规、公司章程以及其他相关管理制度。
二、适用范围适用于公司所有涉及应付账款管理的业务活动。
三、主要内容3.1 应付账款的确认与登记3.1.1 公司应付账款的确认应基于真实的交易情况，以购买商品或接受服务后实际发生的债务为准。
3.1.2 应付账款的登记应采用专门的账务流程，包括收集相关凭证、核对金额、审批流程等。
3.1.3 应付账款的登记应及时准确，确保应付账款的金额、日期、供应商等信息的正确性。
3.2 应付账款的支付3.2.1 应付账款的支付应按照合同约定支付日期进行，若有特殊情况需延迟付款，应提前与供应商协商并取得书面同意。
3.2.2 应付账款的支付方式应根据合同约定或协商一致确定，可采用电汇、支票等方式。
3.2.3 应付账款支付前应经过财务部门审核，确保付款金额、账户等信息的准确性。
3.3 应付账款的核销3.3.1 应付账款在供应商开具正式发票后应及时核销。
3.3.2 应付账款核销应由财务部门实施，按照确认的发票及相关凭证进行核算。
3.3.3 应付账款核销后，应付账款与发票金额应一致，确保账务的准确性和完整性。
3.4 应付账款的备查与归档3.4.1 公司应对所有应付账款的相关凭证进行备查和归档，包括供应商的发票、付款凭证、收据等。
3.4.2 应付账款的相关凭证应按照规定的归档要求进行归档，并保留一定的时间，以备将来查阅和审计需要。
四、责任与制度执行4.1 公司财务部门负责制定和执行本制度，并对应付账款的管理工作负责。
4.2 其他相关部门应配合财务部门的工作，按照本制度的要求进行应付账款的操作和记录。
4.3 违反本制度的规定，给公司造成经济损失的，应承担相应的经济责任，并可能受到相应的纪律处分。
五、制度的解释和修改5.1 对本制度的解释和修改权归公司董事会所有。
应付账款管理制度
应付款项管理制度【1】一、应付账款管理制度第一条应付账款是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。
第二条应付账款由财务部门应付账款会计管理。
（一）应付账款入账时间的确定，应以与所购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受并取得合法凭证为标志。
应付账款应入账及时，保证入账记录的准确性、安全性、完整性。
（二）应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证来进行，如：发票、物品收货记录、采购申请单、合同及其他试用文件。
（三）应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础还可以进一步按购货合同进行明细核算。
财务部门应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，出现差异时，应编制调节表进行调节。
（四）财务部门应当按照供应单位设立应付账款台账，详细反映内部各业务部门以及各个供应商应付款项的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。
（五）财务部门应按供应单位进行挂账，并按一贯性进行账务处理。
即按供应单位提供的发票、业务部门验收后的入库单等进行挂账，执行应付款方式进行采购的，即使出现预付账款，仍在“应付账款”科目中进行核算，避免出现同一供应单位多科目挂账。
（一）财务部门要按合同约定的时间，积极组织资金，按期支付到期的债务。
对一时无力偿付的，公司必需要有明确的书面承诺，作出还款计划。
财务人员与业务人员应配合，在单位资金许可的情况下，尽可能先付有折扣的货款。
（二）财务部门按付款日期、折扣条件等项规定管理应付账款，以保证采购付款内部控制的有效实施。
将可享受的折扣按规定条件加以确认、计量和记录，以确定实际支付的款项。
（三）财务部门接到已到期的应付账款应及时支付，付款手续符合单位的内部采购控制制度。
经业务部门负责人审查，财务部部长审核，总会计师按权限审批后办理款项结算。
保证付款的安全性，避免对单位造成现金流失。
第六条应付账款的检查（一）财务部门有关人员负责按季从供应方取得对账单，与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，若有差异应查明差异产生的原因。
应付账款管理制度范文(三篇)
应付账款管理制度范文【应付账款管理制度】第一章总则第一条根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，本制度制定之目的在于规范公司的应付账款管理，保证应付账款按时足额支付。
第二条本制度适用于本公司的所有应付账款管理活动。
第三条应付账款是指公司在从供应商采购商品或收到货物或服务后，未付款的金额。
第四条本制度由公司财务部负责编制、执行和监督。
第五条公司应付账款管理应遵循公平、公正、透明的原则。
第二章应付账款的确认与核对第六条公司应付账款的确认与核对应符合以下条件：（一）应付账款是基于已交付的货物或服务，包括但不限于商品销售、服务费用、运输费用、租赁费用等；（二）据实记账，准确计量，确保账款金额正确；（三）应付账款必须有相应的收据、发票或合同等证据支持；（四）确保应付账款的归属及金额与供应商的记录一致。
第七条应付账款的确认与核对程序如下：（一）财务部收到相关文件后，对账款进行审核确认；（二）确认后将应付账款记录在账簿中，并与供应商的账簿进行核对；（三）若存在差异，必须及时与供应商协商解决；（四）确认无误后，将应付账款计入财务报表。
第八条财务部门应及时做好应付账款的核查工作，确保账款的准确性和完整性。
第三章应付账款的支付与管理第九条公司应按时足额支付应付账款，以维护供应商的合法权益，并促进业务的正常运作。
第十条应付账款的支付方式应与供应商约定，一般包括现金、转账、支票等方式。
第十一条公司应设立健全的支付流程，包括：（一）制定支付计划，根据付款期限及金额确定支付优先级；（二）支付事项经过审批程序，并予以记录；（三）支付流程中需核对付款金额、账户等信息，确保支付准确无误；（四）对大额支付或异常支付事项要进行风险评估，并进行相应的控制措施。
第十二条公司应建立应付账款的台账，记录每笔应付账款的来源、金额、支付时间等信息。
第四章应付账款的风险控制第十三条公司应建立完善的应付账款风险控制机制，包括但不限于以下措施：（一）加强供应商的合作审核，确保供应商的资质和信誉良好；（二）建立供应商分级管理制度，根据供应商的经营状况和信用等级，采取相应的风险控制措施；（三）建立应付账款的预算制度，对高风险的应付账款进行严格控制；（四）建立应付账款的追踪与监控机制，及时发现和解决问题，防止逾期和坏账的发生。
应付账款管理制度范本（4篇）
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，确保公司的财务安全和经营利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作。
第三条应付账款是指公司向供应商购买商品或接受服务所形成的待付款项。
第四条应付账款的管理目标是提高应付账款管理的效率和准确性，防止错误和失误的发生，确保账款的及时支付和合规性。
第五条公司的应付账款管理工作由财务部门负责。
第六条财务部门应当建立健全应付账款管理制度，并及时向公司其他部门进行培训和宣传。
第七条公司的应付账款管理工作应遵循公开、公正、公平、合规的原则。
第八条公司应及时向供应商支付应付账款，并确保付款记录的准确性。
第二章应付账款的管理流程第九条公司在采购商品或接受服务时应签订合同或协议，明确应付账款的金额、付款期限和付款方式等。
第十条供应商向公司提供发票和其他相关凭证，公司应及时核对发票内容和凭证的真实性和合法性。
第十一条公司应建立应付账款台账，记录每一笔应付账款的金额、供应商名称、支付期限和支付方式等。
第十二条公司应按照支付期限在到期前进行账款的审核和支付，确保按时支付应付账款。
第十三条公司应定期对应付账款台账进行核对和审核，确保台账的准确性和完整性。
第十四条公司应建立应付账款审批制度，明确支付金额的审批权限和程序。
第十五条公司应建立应付账款的风险评估机制，遇到高风险的应付账款情况应及时采取措施，确保公司的财务安全。
第十六条公司应建立供应商管理制度，对供应商进行评估和监督，确保供应商的信誉和质量。
第三章监督与考核第十七条公司应建立应付账款的内部监督机制，及时发现和解决应付账款管理中存在的问题和风险。
第十八条公司应定期进行应付账款管理工作的考核，对工作效果进行评估和奖惩。
第四章附则第十九条本制度由财务部门负责解释和修订。
第二十条本制度自颁布之日起执行，废止之前制定的相关制度。
第二十一条本制度的修订和解释权归公司所有。
应付账款管理制度范本（2）一、概述本制度为公司建立应付账款管理制度，旨在规范公司与供应商之间的交易和支付流程，加强应付账款的管理和控制，确保公司与供应商之间的良好合作关系，保障公司资金的安全和效益的实现。
应付账款管理制度范本(三篇)
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司应付账款管理工作，保障公司财务安全，提高财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作，并适用于相关人员。
第三条公司应付账款管理工作遵循依法、规范、高效、透明的原则。
第四条公司应付账款管理工作由财务部门负责具体执行，公司领导对应付账款管理工作负全面领导责任。
第五条公司应付账款管理工作包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。
第六条公司应付账款管理工作根据实际情况，制定有关制度、流程和操作规程，并进行适时修订。
第二章应付账款管理职责第七条公司财务部门是公司应付账款管理的主体，负责组织、协调、监督和执行应付账款管理工作。
第八条财务部门应付账款管理人员的职责包括：（一）负责应付账款的登记、审核、支付、核算等工作；（二）负责建立健全应付账款管理制度和内部控制制度；（三）负责定期对应付账款的风险和质量进行评估，提出改进意见；（四）负责协调与供应商的业务往来，处理相关问题；（五）负责应付账款的结算和账务处理；（六）负责应付账款的月度和年度报告的编制和上报。
第三章应付账款管理流程第九条公司应付账款管理流程包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。
第十条应付账款的登记包括以下几个步骤：（一）收到供应商发出的账款要求后，由应付账款管理人员在系统中登记应付账款信息；（二）核对账款要求与实际情况是否一致；（三）在系统中生成相应的应付账款单据，并进行编号。
第十一条应付账款的审核包括以下几个步骤：（一）由应付账款管理人员审核供应商的账款要求，核对金额、货物、服务等是否与合同一致；（二）核实供应商的信用状况，判断是否满足支付条件；（三）对超过一定金额的账款，需经公司领导审批。
第十二条应付账款的支付包括以下几个步骤：（一）应付账款管理人员根据审核结果，在系统中生成支付单据，并填写相关信息；（二）支付单据必须经过复核人员检查确认无误后方可付款；（三）支付单据送至财务部门进行支付。
应付账款管理制度(六篇)
应付账款管理制度一、总则1、目的为将本公司所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向。
对应付账款的请款，审核进行要求和规范，防止出错，规避风险。
2、适用范围原材料采购产生的应付账款和外发加工所发生的加工费，均依照本办法管理。
3、权责单位1）财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2）总经理核准后生效。
二、应付账款产生1、原材料应付账款1）供应商依据本公司采购向其发出的《采购订单》之订购材料，将货品送交本公司或本公司加工厂仓库。
2）当指定货品送达本公司或本公司加工厂仓库时，仓管人员应协同iqc依据《送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实。
3）经清点数量无误后，仓管员在《送货单》上签收，并填制《进货日报表》，送mc及采购确认进货与订购内容是否相符。
4）验收后之《进货验收单》，连同一联《送货单》、一联《入库单》转交至财务部。
5）凡依据《采购订单》送货并经iqc检验ok之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款。
2、外发加工费1）工单完工指工单数量的板子已经全部入库，多领多退物料已经全部确认处理2）按照每笔工单计算加工费三、《付款通知书》单据要求1、现有几种采购方式的付款单据要求1）针对一般月结供应商的付款，货款到期前，由采购填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；2）先付款后交货的供应商付款，由采购填写《付款通知书》，在备注栏写明预付款，附上《采购单》原件。
其它资料：《送货单》原件、《入库单》原件、发票（或收据原件），在供应商交货之后，采购补上，财务跟进单据补全；3）芯片供应商的付款，由采购（现方佩琅兼）填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；4）现金采购，由采购申请借款（借款按照借款流程）购买，购买后走报销流程，填写《报销单》，附上《收据》原件（或《销货单》原件），如收据多，则另附一份《明细表》；2、加工费付款单据要求，《外发加工单》原件、《成品入库单》、《工单领料单》、《退料单》、《工单超领单》等四、《付款通知书》的审批流程谁采购谁填写《付款通知书》，谁准备单据及跑单的原则。
应付账款管理制度模版(4篇)
应付账款管理制度模版【名称】应付账款管理制度【适用范围】适用于公司内部所有与应付账款相关的管理流程。
【目的】为了充分利用公司的资金，并确保与供应商的良好合作关系，制定本制度旨在规范和管理公司的应付账款流程。
【责任部门】财务部门【流程】1. 供应商选择与合同签订1.1 采购部门根据公司需求选择合适的供应商进行采购。
1.2 采购部门与供应商签订合同并进行审批。
1.3 签订合同后，将合同副本归档并提供给财务部门。
2. 登记应付账款2.1 采购部门在收到供应商发出的发票后，核对发票与合同内容一致性。
2.2 核对无误后，将发票和相关核对记录提交给财务部门。
2.3 财务部门根据发票和核对记录，登记应付账款，并进行账务确认。
3. 支付应付账款3.1 财务部门根据应付账款的到期日，向相关部门发送支付通知。
3.2 相关部门核实并确认应付账款后，进行支付。
3.3 财务部门记录支付的账务信息，并及时通知供应商支付完成的信息。
4. 应付账款的跟踪与催收4.1 财务部门定期跟踪应付账款的付款情况，确保付款按时。
4.2 当应付账款逾期未付的情况下，由财务部门与供应商进行沟通，催促付款。
4.3 如实在无法付款，需与供应商进行重新协商，并及时告知相关部门。
【注意事项】1. 确保准确记载所有应付账款的发票和相关记录。
2. 对于有争议的账款，相关部门需要及时妥善处理，避免给公司造成不必要的损失。
3. 应付账款的支付必须按合同规定的付款方式进行，遵守相关法律法规。
4. 应及时了解和掌握供应商的资质和信用情况，确保与良好的供应商合作。
【制度评估】本制度将根据实际应付账款管理的情况，定期进行评估和更新，以完善制度内容，提高管理的效率和准确性。
同时，也要根据实际情况调整流程和控制措施，确保制度适应公司的发展和变化。
应付账款管理制度模版（2）应付账款管理制度第一章总则第一条目的和依据为了规范公司的应付账款管理流程，确保应付账款的准确性和时效性，提高公司的应付账款管理效率，减少应付账款风险，制定本制度。
应付账款管理制度范本（三篇）
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范应付账款管理工作，促进企业资金的健康流动，确保企业正常经营，根据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及其下属各单位的应付账款管理工作。
第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 根据法律法规，有序支付应付账款。
2. 严格按照公司制度执行应付账款管理。
3. 加强内部控制，防止风险和损失的发生。
4. 提高应付账款管理信息化水平，提高效率。
第二章应付账款的确认和核对第四条应付账款是指企业在经营活动中，购买商品、接受劳务、获取非货币性资产等所形成的应付未付款项。
第五条在企业接到供应商的发票、合同、追加确认函等凭证时，应及时核对采购内容、金额、日期等信息，并确认无误后方可确定应付账款。
第六条应付账款的确认应遵循以下程序：1. 接到供应商发票等凭证后，应由相关部门负责人审核凭证的真实性和合法性。
2. 核对凭证与实际采购内容是否一致，金额是否正确，日期是否合理。
3. 在凭证确认无误后，将确认凭证上交财务部门。
4. 财务部门收到确认凭证后，核对相关信息，并在账务系统中进行记录。
5. 供应商发票等凭证需进行归档保存，备查。
第三章应付账款的支付和核销第七条应付账款的支付应遵循以下程序：1. 根据公司制度，采购部门应及时汇总确认无误的应付账款，向财务部门提出付款申请。
2. 财务部门收到付款申请后，核对相关信息，并根据支付条件和资金状况进行付款计划。
3. 财务部门将付款计划报批后，将应付账款支付给供应商。
第八条应付账款的核销应遵循以下程序：1. 在供应商提供付款凭证（如银行回单、支票等）后，财务部门进行核对，与账务系统中的记录进行对账。
2. 核对无误后，将应付账款核销，减少账务系统中的应付账款余额。
3. 核销后的应付账款凭证需进行归档保存，备查。
第四章应付账款的风险控制第九条应付账款的风险主要包括供应商信用风险、价格波动风险和货币汇率风险等。
第十条应付账款管理应加强对供应商的信用审查工作，确保与信用良好的供应商建立合作关系。
应付账款管理制度模版（3篇）
应付账款管理制度模版一、总则1、目的为将本公司所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向。
对应付账款的请款，审核进行要求和规范，防止出错，规避风险。
2、适用范围原材料采购产生的应付账款和外发加工所发生的加工费，均依照本办法管理。
3、权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2)总经理核准后生效。
二、应付账款产生1、原材料应付账款1)供应商依据本公司采购向其发出的《采购订单》之订购材料，将货品送交本公司或本公司加工厂仓库。
2)当指定货品送达本公司或本公司加工厂仓库时，仓管人员应协同iqc依据《送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实。
3)经清点数量无误后，仓管员在《送货单》上签收，并填制《进货日报表》，送mc及采购确认进货与订购内容是否相符。
4)验收后之《进货验收单》，连同一联《送货单》、一联《入库单》转交至财务部。
5)凡依据《采购订单》送货并经iqc检验ok之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款。
2、外发加工费1)工单完工指工单数量的板子已经全部入库，多领多退物料已经全部确认处理2)按照每笔工单计算加工费三、《付款通知书》单据要求1、现有几种采购方式的付款单据要求1)针对一般月结供应商的付款，货款到期前，由采购填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票(或收据原件)；2)先付款后交货的供应商付款，由采购填写《付款通知书》，在备注栏写明预付款，附上《采购单》原件。
其它资料：《送货单》原件、《入库单》原件、发票(或收据原件)，在供应商交货之后，采购补上，财务跟进单据补全；3)芯片供应商的付款，由采购(现方佩琅兼)填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票(或收据原件)；4)现金采购，由采购申请借款(借款按照借款流程)购买，购买后走报销流程，填写《报销单》，附上《收据》原件(或《销货单》原件)，如收据多，则另附一份《明细表》；2、加工费付款单据要求，《外发加工单》原件、《成品入库单》、《工单领料单》、《退料单》、《工单超领单》等四、《付款通知书》的审批流程谁采购谁填写《付款通知书》，谁准备单据及跑单的原则。
应付账款管理制度
应付账款管理制度一、总则为规范公司的应付账款管理，加强资金流动性管理，提高财务风险掌控本领，特订立本《应付账款管理制度》（以下简称“本制度”）。
二、适用范围本制度适用于公司的全部应付账款管理工作。
三、应付账款的定义应付账款是指公司与供应商、服务供应商等各类债权人之间因业务交易而形成的应付款项。
四、应付账款确实认与登记1.采购部门应及时将采购合同、发票等相关文件报送给财务部门，财务部门负责核对并确认应付账款。
2.财务部门应在应付账款确认后，及时将该笔应付账款登记到公司账务系统中，并确保登记信息的准确性和完整性。
五、应付账款的授权与审批1.应付账款的授权与审批程序应满足公司内部掌控要求，确保合规性和审慎性。
2.申请应付账款的部门需要填写相应的申请表格，包含供应商信息、费用明细、金额等，并附上相关证明文件。
3.申请表格需经部门主管审核，并递交给财务部门进行审批。
4.财务部门在核实申请表格的真实性和合规性后，对应付账款申请进行审批，审批结果需在应付账款管理系统中予以记录。
六、应付账款的支出与核销1.财务部门依照支出计划，在规定的支出期限内向供应商支出应付账款。
2.支出时应以电子支出方式为主，并确保支出凭证的保管和归档。
3.供应商收到支出后，应将款项核销并及时供应核销证明。
4.财务部门收到核销证明后，对应付账款进行核销，并及时更新应付账款管理系统中的相关信息。
七、应付账款的监督与审计1.财务部门应定期对应付账款进行内部审计，确保账款管理的准确性和合规性。
2.公司内部审计部门或外部审计机构有权对应付账款的管理进行监督和审计，对于审计结果应及时整改并报告公司高层管理层。
八、应付账款的风险掌控1.财务部门应定期分析和评估应付账款风险，开展风险掌控工作。
2.采购部门和财务部门应建立健全的供应商评估和管理制度，确保与供应商的良好合作关系，并及时调整与高风险供应商的合作。
3.财务部门应定期监测应付账款的账龄，并采取适当的措施防止账龄过高的情况发生。
应付账款管理制度
应付账款管理制度应付账款管理制度为了规范企业的财务管理，提高应付账款的管理效率和准确性，制定了应付账款管理制度，以确保企业的资金流动和支付的准确性。
一、管理目标1. 准确记录和核对应付账款的金额和期限。
2. 加强对应付账款的监督和审计，确保付款的及时性和合理性。
3. 提高资金利用效率，减少应付账款的余额，合理安排和管理应付账款。
二、应付账款的确认和登记1. 应付账款的确认：以合同、订单、发票等相关文件为依据，确认应付账款的金额、期限和付款方式。
必须经过财务部门的审核和审批才能确认。
2. 应付账款的登记：财务部门根据确认的应付账款信息，在应付账款台账中登记。
包括应付款项、供应商名称、金额、到期日等。
三、应付账款的支付管理1. 支付方式：根据不同的应付账款，选择合适的支付方式，如现金、银行转账等。
支付时必须注明付款事由、供应商名称和应付账款台账的编号。
2. 付款授权：财务部门根据核实的应付账款信息，填写付款申请，提交给相关领导审批后方可付款。
大额应付账款需经过财务总监签字方可付款。
3. 付款时限：应付账款的支付应按照合同或协议的约定期限，严禁违规拖欠支付。
四、应付账款的监督和审计1. 监督内容：对应付账款的支付和管理情况进行监督，确保付款的及时性和合理性。
及时发现和纠正偏差或问题，同步更新应付账款台账。
2. 审计程序：定期或不定期对应付账款进行审计，检查应付账款的录入、支付、结算等程序是否符合制度要求。
发现问题及时改正，并追究相关责任。
五、应付账款的余额管理1. 额度核定：根据公司财务状况和风险评估，制定供应商的信用额度，并定期进行评估和调整。
2. 余额监控：财务部门负责监控应付账款的余额情况，及时与供应商沟通，控制应付账款的余额在合理范围内。
六、附则1. 应付账款管理制度由财务部门负责制定、实施和监督，并根据公司的实际情况进行调整和完善。
2. 本制度的解释权归公司财务部门所有，并通过内部通知或文件方式向全体员工发布。
应付账款管理制度范文（5篇）
应付账款管理制度范文第一章总则第一条【目的和依据】本制度的目的是为了规范和加强公司应付账款的管理，健全公司的财务管理体制，提高应付账款的管理效率和风险控制能力。
本制度依据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规。
第二条【适用范围】本制度适用于公司所有部门、分支机构和所属单位，涉及公司的应付账款管理工作。
第三条【基本原则】公司应付账款管理工作必须遵循以下原则：（一）依法支付。
公司应根据合同约定和相关法律法规的规定，按时足额支付应付账款，确保与供应商和合作方的良好关系。
（二）严格审批。
对于涉及金额较大、影响公司经营的重要应付账款，必须经过严格审批程序，确保支付的合法性和合理性。
（三）信息完整。
应付账款的相关信息必须完整、准确、及时地记录和汇报，提供给公司管理层和审计部门进行监督和审计。
（四）风险控制。
公司应及时跟踪掌握应付账款的变化情况，制定风险控制措施，防止应付账款逾期和欠款风险的发生。
第二章应付账款的确认和登记第四条【应付账款的确认】应付账款是指公司未支付给供应商或合作方的货款、服务费等款项。
应付账款的确认必须满足以下条件：（一）存在合同或协议。
应付账款必须有合同或协议作为依据，明确了应付款项的金额、支付期限、支付方式等。
（二）货物或服务已交付。
应付账款必须是在供应商或合作方已交付货物或完成服务后产生的。
（三）价值可衡量。
应付账款必须是具有可衡量的货币金额。
第五条【应付账款的登记】应付账款的登记必须满足以下要求：（一）准确记录。
应付账款必须准确记录在公司的财务系统中，包括应付账款的金额、供应商或合作方的名称、付款账户等信息。
（二）及时登记。
应付账款必须及时登记，确保财务信息的实时更新。
（三）合规处理。
应付账款必须按照公司内部的流程和规定进行处理，确保支付程序的合规性和合理性。
第三章应付账款的支付和核算第六条【应付账款的支付】公司应根据合同约定和相关法律法规的规定，按时足额向供应商或合作方支付应付账款。
应付账款管理制度
应付账款管理制度第一章总则一、为规范公司应付账款管理，保障公司资金安全，提高应付账款管理效率，特制定本管理制度。
二、本管理制度适用于全公司范围内所有与应付账款有关的业务活动，相关人员必须严格遵守。
第二章应付账款管理流程一、应付账款的确认1. 供应商提供商品或服务后，公司财务部门审核确认应付账款，并将应付账款信息录入系统。
2. 应付账款的确认应当以实际发生的交易为依据，确保金额、时间、内容等信息准确无误。
二、应付账款的审核1. 应付账款的审核由财务部门负责进行，审查账款是否符合相关合同的约定和公司政策。
2. 若发现异常或疑点，应及时通知相关部门进行核实，确保应付账款真实合法。
三、应付账款的支付1. 应付账款的支付由公司财务部门负责，按照公司制定的支付流程和规定时间进行支付。
2. 支付过程中，需核对付款对象、金额及账户信息，确保支付准确、及时。
四、应付账款的核销1. 应付账款的核销应当及时进行，一经确认无误即可进行相关凭证的处理。
2. 核销过程中，应核对相关凭证、流程、签字等信息，确保账务处理完整、准确。
第三章应付账款管理的职责一、公司领导1. 负责制定公司应付账款管理制度，监督执行情况，并对应付账款管理工作进行总体把关。
2. 对公司应付账款管理工作进行审查与考核，及时解决问题和提出改进意见。
二、财务部门1. 负责应付账款的确认、审核、支付等相关工作，确保账务记录准确无误。
2. 配合其他部门进行相关核实和调查，为公司决策提供准确的财务信息。
三、采购部门1. 负责与供应商签订合同，并对合同履行情况进行监督与验收。
2. 配合财务部门对应付账款进行确认，确保账务记录的真实性与准确性。
四、供应商管理部门1. 负责与供应商的日常沟通与协商，解决应付账款中的问题与矛盾。
2. 协助财务部门对应付账款进行审核与核实，确保付款的合规与及时性。
第四章应付账款管理的风险控制一、供应商信用风险1. 在与供应商签订合同前，需对其信用状况进行评估与筛选，减少信用风险的发生。
应付账款管理制度
应付账款管理制度第1条应付账款是企业因购买原材料、商品、物资或接受劳务等而应付给供应商的款项。
第2条应付账款必须由财务部应付账款会计管理1．应付账款的管理和记录必须由独立于请购、采购、验收付款职能以外的财务部的应付账款会计专门负责。
2．按付款日期、折扣条件等项规定管理应付账款，以保证采购付款内部控制的有效实施。
第3条应付账款的确认和计量应真实和可靠1．应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证。
这些凭证主要是供应商开具的发票、质量管理部门的验收证明、银行转来的结算凭证等。
3．应付账款会计须审核这些原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及正确性。
第4条应付账款必须及时登记到应付账款账簿1．应付账款会计应当根据审核无误的原始凭证及时登记应付账款明细账。
2．应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础上还可以进一步按购货合同进行明细核算。
第5条及时冲抵预付账款财务部收到供应商开具的发票以后，应该及时冲抵预付账款。
第6条正确确认、计量和记录折扣财务部将可享受的折扣按规定条件加以确认、计量和记录，以确定实际支付的款项。
第7条应付账款的授权支付财务部接到已到期的应付账款应及时支付，经财务部经理审核、总裁按权限审批后才能办理结算与支付。
第8条应付账款的结转财务部应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，出现差异时，应编制调节表进行调节。
第9条应付账款的检查1．财物部按月从供应方取得对账单、与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，若有差异应查明差异产生的原因。
3．财务部相关负责人应定期从供应商处取得对账单，并进行核对、调节工作。
第10条同应付账款相关的应付票据的签发必须经财务部审核，由财务总监和总裁按权限批准。
第11条财务部设置应付票据账簿，并认真做好应付票据的核算工作，票据的登记人员不得兼管票据的签发。
第12条财务部门应付账款会计管理空白、作废的、已付讫退回的商业汇票。
应付账款管理制度范文（三篇）
应付账款管理制度范文一、目的与依据1.1 目的：为规范公司的应付账款管理，确保应付账款的准确性和及时性，维护公司与供应商的合作关系，保持公司的良好信誉。
1.2 依据：国家相关法律法规、公司章程以及其他相关管理制度。
二、适用范围适用于公司所有涉及应付账款管理的业务活动。
三、主要内容3.1 应付账款的确认与登记3.1.1 公司应付账款的确认应基于真实的交易情况，以购买商品或接受服务后实际发生的债务为准。
3.1.2 应付账款的登记应采用专门的账务流程，包括收集相关凭证、核对金额、审批流程等。
3.1.3 应付账款的登记应及时准确，确保应付账款的金额、日期、供应商等信息的正确性。
3.2 应付账款的支付3.2.1 应付账款的支付应按照合同约定支付日期进行，若有特殊情况需延迟付款，应提前与供应商协商并取得书面同意。
3.2.2 应付账款的支付方式应根据合同约定或协商一致确定，可采用电汇、支票等方式。
3.2.3 应付账款支付前应经过财务部门审核，确保付款金额、账户等信息的准确性。
3.3 应付账款的核销3.3.1 应付账款在供应商开具正式发票后应及时核销。
3.3.2 应付账款核销应由财务部门实施，按照确认的发票及相关凭证进行核算。
3.3.3 应付账款核销后，应付账款与发票金额应一致，确保账务的准确性和完整性。
3.4 应付账款的备查与归档3.4.1 公司应对所有应付账款的相关凭证进行备查和归档，包括供应商的发票、付款凭证、收据等。
3.4.2 应付账款的相关凭证应按照规定的归档要求进行归档，并保留一定的时间，以备将来查阅和审计需要。
四、责任与制度执行4.1 公司财务部门负责制定和执行本制度，并对应付账款的管理工作负责。
4.2 其他相关部门应配合财务部门的工作，按照本制度的要求进行应付账款的操作和记录。
4.3 违反本制度的规定，给公司造成经济损失的，应承担相应的经济责任，并可能受到相应的纪律处分。
五、制度的解释和修改5.1 对本制度的解释和修改权归公司董事会所有。
应付账款管理制度范本
应付账款管理制度范本1. 引言本制度旨在规范和加强公司应付账款的管理，建立科学、规范、高效的应付账款管理制度，确保公司应付账款的合规性、准确性和及时性。
2. 适用范围本制度适用于公司的所有部门和相关人员，包括应付账款的申请、审批、核对、结算等环节。
3. 定义a) 应付账款：公司向供应商、承包商或其他合作伙伴所应付的货款、服务费用等。
b) 应付账款管理人员：负责公司应付账款管理和相关事务的工作人员。
c) 供应商/承包商：向公司提供货物、服务或承担特定工程项目的个人或组织。
4. 应付账款的申请与审批a) 应付账款的申请应由相关部门或项目经理提出，并提供相应的支持文件和合同等资料。
b) 申请经过相关部门负责人审批后，方可进行下一步操作。
c) 申请审批应遵循相关制度和程序，确保申请的准确性和合规性。
5. 应付账款的核对与结算a) 应付账款管理人员负责核对供应商/承包商提供的发票、合同和其他相关资料的准确性和完整性。
b) 核对无误后，应付账款管理人员进行结算，并在公司财务系统中记录相关信息。
c) 结算单据应由供应商/承包商签字确认，并保存在公司档案中。
6. 应付账款的付款与跟踪a) 支付应付账款应遵循相关财务制度和程序，确保资金的安全和合规。
b) 应付账款管理人员负责跟踪未付款项的状态，并及时与供应商/承包商联系解决问题。
c) 对于逾期付款或争议账款，应付账款管理人员应及时与相关部门或项目经理进行沟通，协调解决方案。
7. 监督与考核a) 公司应设立相应的监督机构或岗位，负责对应付账款管理的监督与考核。
b) 对于违反相关规定或程序的行为，采取相应的纠正措施，并追究相关人员的责任。
8. 附则a) 公司应定期对本管理制度进行评估和调整，以确保其适应业务发展和法规变化的需要。
b) 对于特殊情况或项目，公司可以根据实际情况制定临时的管理措施和规定。
c) 对于未尽事宜，应按照公司相关制度和规定进行处理。
以上是应付账款管理制度的范本，公司可以根据自身实际情况进行适当的修改和补充。
应付账款管理制度范文(3篇)
应付账款管理制度范文一、目的与依据1.1 目的：为规范公司的应付账款管理，确保应付账款的准确性和及时性，维护公司与供应商的合作关系，保持公司的良好信誉。
1.2 依据：国家相关法律法规、公司章程以及其他相关管理制度。
二、适用范围适用于公司所有涉及应付账款管理的业务活动。
三、主要内容3.1 应付账款的确认与登记3.1.1 公司应付账款的确认应基于真实的交易情况，以购买商品或接受服务后实际发生的债务为准。
3.1.2 应付账款的登记应采用专门的账务流程，包括收集相关凭证、核对金额、审批流程等。
3.1.3 应付账款的登记应及时准确，确保应付账款的金额、日期、供应商等信息的正确性。
3.2 应付账款的支付3.2.1 应付账款的支付应按照合同约定支付日期进行，若有特殊情况需延迟付款，应提前与供应商协商并取得书面同意。
3.2.2 应付账款的支付方式应根据合同约定或协商一致确定，可采用电汇、支票等方式。
3.2.3 应付账款支付前应经过财务部门审核，确保付款金额、账户等信息的准确性。
3.3 应付账款的核销3.3.1 应付账款在供应商开具正式发票后应及时核销。
3.3.2 应付账款核销应由财务部门实施，按照确认的发票及相关凭证进行核算。
3.3.3 应付账款核销后，应付账款与发票金额应一致，确保账务的准确性和完整性。
3.4 应付账款的备查与归档3.4.1 公司应对所有应付账款的相关凭证进行备查和归档，包括供应商的发票、付款凭证、收据等。
3.4.2 应付账款的相关凭证应按照规定的归档要求进行归档，并保留一定的时间，以备将来查阅和审计需要。
四、责任与制度执行4.1 公司财务部门负责制定和执行本制度，并对应付账款的管理工作负责。
4.2 其他相关部门应配合财务部门的工作，按照本制度的要求进行应付账款的操作和记录。
4.3 违反本制度的规定，给公司造成经济损失的，应承担相应的经济责任，并可能受到相应的纪律处分。
五、制度的解释和修改5.1 对本制度的解释和修改权归公司董事会所有。
2024年应付账款管理制度范例（四篇）
2024年应付账款管理制度范例应付账款价差处理：当月结账当企业收到的发票单价与进货单价不一致的时候，就产生应付账款价差。
不同的企业对于这种情形处理的方式不同。
有的企业当出现这种情况时，必须要求企业撤销审核进货单，重新开采购价格变更单，然后再生成进货单，等等。
这种处理方式比较严格，可以做到单据内容的统一。
但是，在实际工作中，很多企业不能够严格的做到这一点。
毕竟如此处理的话，会增加很多工作量，而且，对于库存成本也会产生比较大的影响。
毕竟，进货单审核与撤销审核，不仅仅关系到库存数量而已，还涉及到库存成本的更新。
为了解决这个问题，在erp系统中，逐渐出现一种专门处理这种业务的价差处理流程。
利用这支作业，可以非常方便的就解决企业的这种需求。
价差流程，根据具体的业务不同，又可以分为两种，一种是当月结账的价差处理，第二种就是跨月结账的价差处理。
下面我先以一家客户的价差处理流程为例，谈谈在价差流程管理中需要注意的地方。
如下面的流程图，如果一家企业，在月底的时候，某张进货单上某个材料甲其进价为____元/件，数量为____件。
而当月供应商送来的发票上，单价为____元/件。
后来发现是企业自己采购单价格错误。
因为进货单已经审核，再撤销审核、删除进货单、修改采购订单价格不怎么现实，此时该如何处理。
第一步。
价差处理需求。
当进货单的价格与发票的价格不一致的时候，就会触发这个价差处理需求。
在了解这个流程之前，我们首先需要认识一下，这两张单据价格不一致时会产生什么样的影响。
其实，这主要是对成本，包括库存成本、发料成本、产品成本等有连锁的影响。
因为在erp系统中，是根据进货单的金额来统计进货成本，而不是根据应付凭单或者发票金额来影响库存成本。
当发票中的单价跟进货单中的单价不一致的时候，必然导致erp系统中的库存成本与实际成本不一致。
如根据上面的这个例子，甲材料进货单中体现的进货成本为____元，而企业实际支付的是____元。
若不对整个差额进行调整的话，则后续在计算这批产品的成本时，就会少算____元，从而影响到这批产品、这批订单的利润分析，甚至对后续产品的报价也会有比较大的影响。
应付账款管理制度
应付账款管理制度
是指企业为了规范和管理与供应商、承包商等合作伙伴的应付账款事务，建立的一套管理制度。
该制度旨在确保企业与合作伙伴之间的交易顺利进行，保证应付账款的准确记录和及时支付，提高企业与合作伙伴之间的合作效率和信誉。
应付账款管理制度的内容通常包括以下方面：
1. 应付账款的确认和记录：明确应付账款的确认标准和程序，规定账款的准确记录方式，包括账龄分析、账款分类等。
2. 付款申请和审批：规定付款申请的流程和审批权限，确保付款申请的准确性和合规性。
3. 付款条件和期限：明确付款条件和期限，确保按时支付应付账款，避免延迟付款导致的纠纷和信誉问题。
4. 应付账款的核对和调整：规定对应付账款进行定期核对和调整的程序，确保账款信息的准确性和及时性。
5. 异常情况处理：制定处理应付账款异常情况的流程和方式，包括账款纠纷、延期付款等情况的处理方式。
6. 合作伙伴评估和管理：建立合作伙伴评估和管理制度，对供应商、承包商等合作伙伴进行定期评估和管理。
7. 内部控制和风险管理：建立适当的内部控制措施和风险管理机制，防范应付账款管理过程中的风险和漏洞。
通过建立完善的应付账款管理制度，企业可以提高应付账款的管理效率，减少风险和纠纷的发生，增强与合作伙伴之间的信任和合作关系，确保企业良好的财务状况和运营效果。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
1 目的
为加强对应付账款管理，科学合理调度资金，保证资金正常流动，有效提高资金使用效率，防止呆帐、坏帐、死帐等不良现象的发生，保障公司合法权益不受损失，特制定本制度。
2 适用范围
本规定适用于材料、零部件采购、运费、广告、广宣品的付款。
3职责分工
采购部及其它采购和委派劳务部门、及费用经办部门负责应付账款业务的确认、验收，以及有效原始凭据的取得。
财务部负责对应付账款的审核、核算、管理和记录。
4 工作程序
付款申请
所有采购付款、广告、广宣品、营销运费支付等应付款项都必须由经办人负责填制《付款申请单》或《费用报销单》。
《付款申请单》、《费用报销单》填制的依据：采购计划审批表、采购询价单、采购定价审批表、采购合同、送货单、入库单、发票或收据。
广告、广宣品及其它费用必须有合同、验收证明、发票。
营销运费必须有运输协议、收货单位签字确认证明、发票。
对采购的每一批材料、零部件及时办理验收入库手续。
有合同约定付款时间的按合同约定时间办理付款审核、审批。
付款审核、审批
审查。
经办人按要求填制完整的《付款申请单》和《费用报销单》后，部门负责人审查签字上报审核。
审核
财务审核。
财务部根据经办人报送的、经过审查的《付款申请单》和《费用报销单》，对所报送价格、票证进行审核，签批审核意见后，报送相关负责人进行审批。
审核的主要内容包括：
a、资料是否齐全。
付款的依据资料包括：采购计划审批表、采购询价单、采购定价审批表、采购合同、入库单、发票或收据。
广告、广宣品及其它费用必须有合同、验收证明、发票。
营销运费必须有运输协议、收货单位签字确认证明、发票。
b、内容是否相符。
付款的金额与定价合同、入库数量是否相符一致。
大小写金额是否相符。
印章加盖是否清晰。
应扣的款项是否扣除。
c、付款金额是否准确。
应付款项是否扣除预付款、质保金等内容。
填写金额与审核金额是否相符一致。
d、应付账款会计须审核这些原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及正确性。
审批。
财务部接到已到期的应付账款应及时支付，经采购部及相关支付应付款项部门申请、财务部审核、总经理按权限审批后才能办理结算与支付。
5 登记应付账款账簿
应付账款会计应当根据审核无误的原始凭证及时登记应付账款明细账。
应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础上还可以进一步按购货合同进行明细核算。
6 应付账款的检查
财物部按月从供应方取得对账单、与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，若有差异应查明差异产生的原因。
如果追查结果表明无会计记录错误，则应及时与债权人取得联系，以便调整差异。
财务部相关负责人应定期从供应商处取得对账单，并进行核对、调节工作。
7 附则
本制度由财务中心负责解释、修订。