空调公司2004年度费用报销管理规定
公司日常费用报销管理制度
公司日常费用报销管理制度第一章总则第一条为规范公司日常费用报销管理，保障公司财务安全，提高资金使用效率，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于公司全体员工，严格执行，不得擅自修改或违反规定。
对违反规定的行为，公司将依据相关规定进行处理。
第三条公司费用包括差旅费、办公费、业务招待费、通讯费等，具体范围由公司相关规章制度规定。
第四条公司日常费用报销由申请、审核、报销等环节构成，具体流程详见下文规定。
第五条本管理制度的解释权归公司财务部门所有。
第六条本管理制度自发布之日起执行。
第二章费用报销申请第七条费用报销申请应包括以下信息：（一）费用报销申请表；（二）相关费用的发票、收据等凭证；（三）费用明细表；（四）其他相关资料。
第八条费用报销申请应提交至所在部门负责人审核，并由财务部门审核确认。
第九条报销金额超过规定的上限，需公司领导签字同意后才能报销。
第十条报销申请应在费用发生后的7个工作日内提交，逾期不予受理。
第十一条对于临时出差等不可预见的费用支出，应当及时向上级领导报备，并在回程后尽快报销。
第三章费用审核第十二条申请部门负责人应对费用报销申请进行初步审核，确保费用真实、合规。
第十三条财务部门对费用报销申请进行进一步审核，核对报销申请表与凭证的一致性，金额的准确性。
第十四条审核过程中如发现问题，需立即通知申请人进行更正并重新提交。
第十五条财务部门对费用报销审核通过后，将费用报销记录录入会计系统，等待报销。
第十六条对于有争议的费用报销，应当由公司财务部门与申请人协商解决，如无法达成一致意见，可向公司领导汇报。
第四章费用报销第十七条费用报销发生后，申请人需在规定期限内携带相关凭证至财务部门办理报销手续。
第十八条财务部门应在3个工作日内完成费用报销的审批与发放，在因故需延迟发放时，应当事先告知申请人，并在延迟发放原因解决后立即处理。
第十九条公司财务部门应建立完善的费用报销记录档案，确保每一笔费用支出都有相应的记录与凭证。
空调公司费用报销管理规定
****空调公司2004年度费用报销管理规定编制:审核:批准:二零零三年十二月目录1、费用报销管理制度――――――――――――Ｐ３2、分公司费用管理制度―――――――――――Ｐ７3、差旅费开支．报销管理规定――――――――Ｐ１５费用报销管理制度一、目的：为控管空调公司资金支出，规范费用报销作业特制定本办法。
二、范围：凡需从空调公司财务科申领资金（现金及支票）均按本办法办理。
三、审批权限：根据公司销售管理规范和空调公司财务科的有关规定，结合空调公司实际情况，特作如下规定：1、空调公司费用额度以内发生的费用按费用项目经权责主管签批后报销。
2、超出空调公司费用额度的费用由集团总裁签批后报销。
3、集团公司另有规定的，以其规定。
四、报销额度：为更合理地使用资金，对差旅费、招待费、通讯费、市内交通费等几种主要费用由相关部门制定开支额度，各种费用在额度内凭票据实报销，超过规定额度部份不予报销。
五、报销凭证：1、外部凭证，凡需从财务科报销，不论金额大小，均须取得合法的与经济活动相符的外部凭证，若因故确实不能取得凭证，应说明未取得单据的原因，几种主要费用的原始凭证具体要求如下：1）、广告费a、发票b、媒体报价单c、广告合同d、电视、电台播出证明，报纸整张样报e、项目审批表2）、专卖店、展台、灯箱、户外广告、条幅等制作费a、发票b、制作费用预算单c、制作合同d、照片e、项目审批表3)软性新闻发布费A、软性报道：a)经手人、部门主管、市场部部长等三人以上签字证明的支付证明b)电视、电台播出证明，报纸整张样报c)项目审批表B、公关活动类：参照广告费执行C、软文硬操作a)、发票b)、媒体报价单c)、广告合同d)、电视、电台播出证明，报纸整张样报e)、项目审批表4）、仓租、房租a）、发票b)、租赁合同5）、其他费用所需单据按国家及公司有关规定提供：2、内部凭证，报销时，还需填制内部凭证，具体为：1）、报销差旅费，须填制空调公司差旅费报销单，准确、完整填写出差事由等相关栏位，车资应注明起讫地点；并将外部凭证工整地粘贴于空调公司差旅费报销单背面。
关于费用报销的管理规定2004年财字1号
南京凡景电脑图像设计有限公司凡景（财）字（2004）年第（1）号关于费用报销的管理规定公司各部门：为了加强对企业各种费用开支的宏观管理，本着节约开支，提高效益，理顺关系，明确职责的原则，结合公司的具体情况，制定本规定：一、对外赠送礼品和纪念品的，应由部门负责人提出书面申请，申请应注明礼品名称、数量、单价和金额，经业务总监批准后方能购买和领用。
二、办公用品统一由财务部以记帐的方式发放，各部门不得自行购买办公用品。
如工作需要非为公司统一领取的办公用品，需报主管批准方能购买。
三、现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在“摘要”处填写报销内容及金额，由主管签字证实，财务部审核后，交总经理签字后，方可报销。
四、申购物品需事先填制物品申购单，交财务部审核，副总审批后，方能购买。
物品单价在300元以上（含300元）须经主管审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。
购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买时到财务部办理登记后，才能报销。
五、技术人员外出接图，应乘坐公交车，按实报销，若有特殊情况，先填申请单，经主管签字同意后，方可乘坐出租汽车，报销时须在发票上写明出发地、目的地。
（如私自打车，费用自理）六、业务招待费，因工作需要招待客户或赠送礼品，应事先填制申购单，报主管审核后交财务部，财务部报总经理签字后方可支取。
员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票后签字，方可报销。
以上规定，即日执行南京凡景电脑图像设计有限公司财务部二00四年七月二十八日抄报：总经理、行政总监抄送：公司各部门（所有员工）主题词：费用报销管理规定发文时间：2004年7月28日签发人：许静蓉拟稿人：刘建路审稿人：郝云云。
报销管理制度
报销管理制度报销管理制度1一、费用报销第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。
第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。
第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的`由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。
二、固定资产报销第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。
第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。
第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。
三、流动资产报销第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。
第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。
第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。
第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。
第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。
第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。
第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。
第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。
第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。
四、费用报销审批制度第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。
费用报销管理办法
费用报销管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司员工费用报批行为,合理控制费用支出，在公司治理层、管理层尚未配齐之前，暂定本办法。
第二条本办法适用公司各部门。
第三条本办法将公司费用分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、培训费等。
第二章费用报批管理原则与流程第四条各部门每年年初应根据公司的预算管理要求合理编制全年各项费用预算，年度内在预算额度内列支各项支出。
财务部应根据预算金额，对报批费用进行把关并及时预警。
原则上，无预算不列支，超预算不列支。
因不可预见的原因导致预算增加的，需起草说明并请公司总经理审批签字，按签批意见执行预算内报销流程。
第五条预算内资金支出的报销流程，一般按照资金支出业务经办人员→部门负责人→公司总经理→会计→出纳的顺序，完成签字审批和费用报销程序。
第六条各部门负责人作为部门经费使用的第一责任人，必须针对本部门每笔经济业务进行审批控制，保证每笔经济业务的真实性、合法性和合理性。
第七条业务经办人对票据及填写信息的真实性负责，在业务事项完结后取得合法有效的报销单据，能开具增值税专用发票尽量开具增值税专用发票，不得虚开票据，违规报销。
第八条每项费用支出要保证合同（如有）、发票、付款信息三者一致。
第九条财务部负责所有经费的预算控制、资金管理、支出审核和会计核算。
第十条会计在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
第十一条出纳收到报销单后应再次进行复核，检查经办人、部门负责人、财务审核、集团主管领导等的签名是否齐全，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
第三章各项费用的管理办法第十二条差旅费（一）因公出差的办理程序1.差旅费由财务部负责报销。
出差的员工必须事先填写“出差审批单”（见《出差及差旅费管理制度》），注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数，经部门负责人审批签字，部门负责人出差的由公司总经理审批签字。
空调工程技术公司财务报销制度
空调工程技术公司财务报销制度为规范公司财务审批程序，加强财务控制，保证公司财产的安全，特制定制度。
一、财务报销规定：1、支票使用凡因工作需要领用转帐支票，必须认真填写支票领用申请单，注明用途及限额，使用支票期限，收款单位名称，经公司总经理批准后方可领用。
凡领用支票者必须在十天内办理报销手续，超过十天必须将原支票退还给财务部门，重新办理领用手续。
2、报销审批（1）公司一切费用的开支都必须本着勤俭节约的精神，坚持“先报后支”和“一支笔审批”的原则，对符合有关规定的费用须由总经理批准，未经批准一律不予报销。
（2）报销者须凭合法原始凭证，逐级审批报销手续，方可在财务部办理，财务部门必须严格把关。
（3）职工各种暂借款必须办理借款期限、金额批准手续，专款专用，规定期限内结帐归还，不准公款私借。
二、管理费用报销规定：1、业务招待费各部门由于工作需要发生业务应酬，事先应经总经理许可；费用发生后由总经理审批，经综合管理部按各部门发生额分类登记后方可报销。
业务招待费标准，一般客人原则上就餐，每人标准30元/餐；确因工作需要招待的，部门负责人招待的每人每次标准为50元（无特殊情况、陪客不能超过2人）；公司领导招待的，标准为每人每次80元，招待发票须填写原因，客人人数、陪客人数等。
2、办公费用办公费用（包括文具类、低值易耗品等）领用，由各部门根据实际需要，预先通知综合管理部，统一由综合管理部采购，并经综合管理部登记后方可领用。
办公费用经总经理审批后报销。
3、物料消耗、维修费包括汽油、墨盒、汽车、电器类维修零件，低值易耗品，固定资产，小规模维修等。
各部门需要维修、消耗上述物品时，须预先通知综合管理部，统一由综合管理部办理，发生费用报总经理审批后报销。
4、差旅费用4.1、有关出差交通工具报销范围：部门负责人以上因工作需要出差可乘飞机、火车硬卧、轮船二等以下及出租车，须经总经理事先批准，其他人员出差未经事先批准，机票和出租车票不予报销。
费用报销管理规定模版
费用报销管理规定模版一、概述本文旨在规范公司费用报销管理，确保费用报销过程的规范性、公正性和透明度，有效控制费用开支，提高资金利用效率，维护公司的经济利益。
二、费用报销的范围1.差旅费报销：包括出差的交通费用、住宿费用、餐饮费用等。
其中，交通费用包括机票、火车票、汽车票等实际发票明细；住宿费用包括酒店住宿费、公寓租金等实际发票明细；餐饮费用包括餐厅消费、小吃等实际发票明细。
2.办公费用报销：包括办公用品、办公设备、办公场地租金等费用。
其中，办公用品包括纸张、笔记本、笔等实际购买明细；办公设备按照实际购买发票明细报销；办公场地租金按照租赁合同进行报销。
3.业务招待费报销：包括与客户、供应商等业务往来相关的招待费用。
其中，招待费用应提供完整的发票明细，包括消费金额、消费日期、消费地点等信息。
4.其他费用报销：包括各类其他费用，如邮寄费用、通信费用、培训费用等。
其中，邮寄费用、通信费用应提供实际费用明细；培训费用应提供培训机构的发票明细。
三、费用报销的流程1.申请阶段：员工在发生费用时，应填写费用报销申请表，明确费用报销的类别、金额、发生日期等信息，并附上相关的发票、凭证等证明材料。
2.审批阶段：费用报销申请表需经相关部门审批后方可报销。
各部门审批人员应对报销申请的合理性和准确性进行核实，确保费用的合理性和真实性。
3.报销阶段：经过审批的费用报销申请表，应交由财务部门进行审查，并按照相关规定进行报销。
财务部门应核对报销申请表与相关凭证的一致性，如发现问题应及时提出。
四、费用报销的审计和监督1.内部审计：公司将定期进行内部审计，对费用报销情况进行检查和核实。
审计人员应随机抽查费用报销申请表及相关凭证，对费用的合规性和真实性进行审查。
2.外部审计：公司将委托具备资质的外部审计机构对费用报销情况进行审计，以验证费用的合规性和真实性。
3.监督和检查：上级管理人员应对下属部门的费用报销情况进行监督和检查，对问题及时发现和处理。
费用报销管理制度细则
费用报销管理制度细则第一章总则第一条为规范企业费用报销行为，加强企业财务管理，提高企业财务运作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业内各部门、各单位及在职职工、离退休人员，管理对象包括差旅费、业务招待费、办公费用、通讯费等各项费用。
第三条本制度的宗旨是合理规范、简化流程、方便快捷、公平公正。
第四条企业全体员工拥有参与制度制定的权力，有权对制度提出建议和批评，使制度更加科学、合理、可操作。
第五条企业财务部门是费用报销管理制度的监管主体，负责制度的宣传和执行工作，及时发现并纠正报销中出现的问题。
第六条企业严格执行费用报销管理制度，对违反规定的行为依法予以处理，并追究相关人员的责任。
第七条费用报销管理制度应符合相关国家法律法规，并配合企业内部其他管理规定的要求，确保费用报销的合法合规。
第八条企业应当为全体员工提供培训和指导，使其了解并掌握费用报销管理制度的具体内容和操作流程。
第九条企业应当建立健全内部审批和监督机制，确保费用报销的合理性和合规性。
第二章费用报销的范围和限额第十条费用报销范围包括差旅费、业务招待费、办公费用、通讯费等，具体费用支出标准由企业财务部门制定。
第十一条费用报销应当严格按照企业相关管理规定执行，不得超支或私自报销。
第十二条费用报销限额应当按照企业的实际情况和财务预算制定，确保企业财务的合理支出。
第十三条费用报销限额的调整应当经过企业财务部门的审批，并报企业相关领导审批通过后执行。
第三章费用报销的申请和审核第十四条员工需要报销费用时，应当填写费用报销申请表，并附上相应的费用票据和资料。
第十五条设备采购、物品领用等属于费用支出的项目，应按照公司规定的流程和标准进行报销。
第十六条费用报销申请表的填写应当详细清晰，费用票据和资料应真实可靠，不得虚报冒领。
第十七条申请表和费用票据需由报销人员本人签字确认，并经过所在部门相关主管的审核签字后方可提交财务部门。
第十八条财务部门应当对提交的费用报销申请进行核对、审批和登记，并依据相关规章制度进行经费拨付。
关于报销费用的财务制度规定
关于报销费用的财务制度规定一、费用报销范围及限额1. 报销费用包括但不限于差旅费、交通费、餐饮费、办公费、电话费等，具体费用标准由公司财务部门根据市场行情和公司发展情况制定，并定期更新。
2. 各部门的费用报销限额应符合公司财务制度规定，超出限额的费用需经相关负责人批准。
3. 报销费用必须符合公司相关规定，保证合法、合理、适当。
二、报销费用流程1. 员工提出报销申请后，需如实填写报销单，附上相关费用凭证，如发票、收据等。
2. 报销单由员工本人签字确认后，提交给部门负责人审批。
3. 部门负责人审核通过后，将报销单交由财务部门进行核对和审批。
4. 财务部门审核无误后，将费用报销纳入公司财务系统进行报销操作。
三、费用报销凭证1. 员工报销费用需提供相应的费用凭证，包括但不限于发票、收据等，凭证必须真实有效。
2. 报销费用凭证必须标明发票抬头、金额、时间等关键信息，以方便核对和审批。
3. 如有遗失或不足的情况，员工需提供书面说明并说明原因。
四、特殊费用报销1. 员工因公外出的差旅费用需提供出差申请和出差报告，并按公司规定的差旅费用标准进行报销。
2. 餐饮费用需提供相关餐饮发票，并遵守公司相关规定，如餐费限额、就餐人数等。
3. 办公费用需提供购买办公用品的发票，并注明用途及数量。
4. 电话费用需提供通话详单，并注明通话时间及电话号码。
五、费用报销实施1. 公司财务部门负责审核费用报销的合法性和准确性，如有问题需及时沟通并解决。
2. 公司领导及相关部门负责人需审核和审批费用报销，确保符合公司规定并且合理有效。
3. 费用报销审批后，财务部门将费用纳入公司财务系统进行报销操作，员工可在一定期限内领取报销款项。
六、费用报销监督1. 公司内部设立审计部门或者财务风险管理部门，专门负责费用报销的监督和审计工作。
2. 定期对公司各部门的费用报销情况进行审核和抽查，并向公司领导汇报。
3. 对于违反公司费用报销制度的行为，公司将给予相应的处罚和警告，确保公司财务的合规和透明。
空调公司报销管理规定文件
空调公司报销管理规定文件一、概述本文件旨在规范空调公司内部报销管理流程，保障公司资金使用的透明度和合规性。
所有公司员工均需遵守并执行本规定。
二、报销范围公司报销范围包括但不限于以下项目：1.交通费：包括公共交通费用、出租车费用等；2.餐饮费：包括商务餐费、因加班产生的餐费等；3.住宿费：包括因公出差或参加培训等活动期间的住宿费用；4.通讯费：包括手机费用、上网费用等；5.差旅费：包括因公出差所产生的飞机票、火车票等交通费用；6.日常办公费用：包括办公用品、文具费用等；7.培训费：包括参加岗前培训、技能提升等培训所产生的费用；8.其他费用：包括公司规定范围内的其他必要费用。
三、报销流程1.员工在发生费用后，需要及时填写《费用报销申请表》，并附上相关的费用凭证；2.所有费用凭证必须是原件，并加盖公司公章；3.完整填写费用报销申请表，包括费用明细、金额、日期等必要信息，并由所属部门负责人签字确认；4.提交报销申请表及费用凭证至财务部门；5.财务部门进行审核并核对费用凭证的真实性和合规性；6.审核通过后，财务部门将报销金额转账至员工指定的银行账户；7.员工在收到报销金额后需在7个工作日内归还未使用的发票或费用。
四、费用标准和限额1.公司设定了每个费用类别的报销标准和限额，员工需在规定的标准和限额范围内报销；2.超过限额部分需向上级主管提出申请，并经批准后方可报销；3.财务部门对于超过限额的费用申请将进行额外审查。
五、审批流程1.小额费用报销（低于500元）由所属部门负责人审批即可；2.中额费用报销（500元至5000元）需经所属部门负责人审批，并须集体讨论通过；3.大额费用报销（超过5000元）需经所属部门负责人审批，并提交公司高层领导审批。
六、规定执行1.所有员工必须按照本文档规定的流程和标准进行费用申报和报销；2.涉及到费用报销的凭证必须真实、合规，公司将定期进行抽查；3.如有违反规定的行为，将按公司相关规定进行纪律处分。
费用报销管理规定实施细则
《费用报销管理规定》实施细则为了控制费用合理支出，提高费用报销审批效率，本着“有效控制，简化程序、便于操作”原则，根据公司《费用报销管理规定》，特制定本实施细则。
一、费用支出分类支出类型分为营业性费用、管理性费用和资本性支出。
营业性支出是指与公司销售业务直接相关，费用可直接记入相应受益商品或客户的费用，如运费、装卸费、折扣费用、促销费用以及客户奖励费用。
管理性费用是指为了维持公司正常经营，发生的与直接商品销售无关，只与部门及公司经营活动相关的费用。
此类费用只能准确按部门归类核算，或按一定比例在部门间分摊，如办公费用、通讯费、差旅费用、业务招待费、水电费、租赁费用、人员工资及福利费等。
资本性支出是指所为购置固定资产、商品及包装物采购、在建工程付款支付等。
二、支付依据及标准1、营业性支出营业性支出中销售折扣、返利和促销费用等的报销，依据是公司的相关销售政策，活动方案，以及与客户签订的合同、协议等。
支付时应严格按已审批的文件、合同、协议的标准、兑付条件执行。
运费结算中，长年与公司合作车辆，且日常运输中有固定线路的，应由公司统一按路线、路程制定运费结算标准。
对临时调用的车辆的运费标准，参照市场标准执行，公司应指定专人负责，前后两次运费标准增长准超过20%或累计两次超过30%应报总经理批准后方可执行。
装卸费应由公司与装卸队签订劳务承包合同，确定结算标准，合同期内严格按标准执行，不得随意变更标准。
2、管理性费用（1）办公费用、水电费、租赁费按实际发生金额报销，其中租赁费必须签订租赁合同，报财务部备案；办公用品应采购应遵循询价原则，货比三家。
（2）通讯费用遵照《费用报销管理规定》中制定标准执行。
（3）差旅费中的住宿费、交通费、餐费补贴等标准遵照《费用报销管理规定》中制定标准执行，报销时必须附已审批《出差申请表》，如一次性出差到多个地点的，还应附《出差行程表》。
标准超出公司规定的，财务部审核时注明超出金额，由总经理在签批时确定报销金额。
费用报销控制制度
-------公司费用报销控制制度一、报销制度：第一条：为了合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制定本制度。
第二条：费用报销的控制原则：指标管理、分级负责、层层把关，由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务总监对经济内容的实质及票据的合法性、费用指标进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准；经总经理审核后的票据送财务科进行费用报销。
第三条：费用的控制实行指标管理，由各部门分管经理对本人的费用及所管科室、区队的经营费用，在公司制定的指标范围内审核报销。
对超过指标外的费用须先向总经理报告申请，经同意后方可发生该费用。
经分管经理及总经理审核后报财务总监审核后，送财务科进行报销。
第四条：费用发生过程中，经手人应当充分取得费用的相关合法单据，如：合法的发票、合约或协议等，收款方开具的内部收款收据不得用作报销凭据。
第五条：费用发生完毕后，经手人应及时将收到的费用单据加以整理归类。
对于定额式发票，采用公司统一印制的“费用报销贴存单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、其他费用等）分类粘贴，便于归类计算和整理。
第六条：经手人在填写“费用报销贴存单”时，应遵照“实事求是，准确无误”的原则将费用的发生时间、费用性质、费用金额大小写、票据张数、经手人等要素填写齐全。
第七条：费用的报销应遵循及时性原则，对于当月发生的费用，最晚应于次月进行报销。
经手人取得审批齐全的票据及“费用报销贴存单”及时送交财务科，财务科重点看报销单及发票是否有涂改，费用的计算是否正确，后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐全，经财务科长签字，会计人员填制会计凭证后由出纳付款或冲挂账。
（后附：费用报销贴存单）第八条：本制度经公司总经理审批签署实施修改时亦同。
二、差旅费、电话费等实行据实报销，有关规定如下：（一）办公电话费补贴标准：1、办公室电话应本着工作需要和节约的原则使用，禁止用办公电话拨打信息台和工作无关的电话。
中央空调公司财务制度
中央空调公司财务制度第一章总则第一条为了规范中央空调公司的财务管理，保障资金安全和合理利用，制定本制度。
第二条中央空调公司财务管理遵循合法、规范、透明、公正原则，科学、合理、高效使用公司各项财务资源。
第三条中央空调公司的财务工作由公司董事会全权负责，由财务部门具体执行。
第四条公司财务部门应加强与各部门的沟通与合作，积极参与公司战略规划和决策。
第五条公司财务部门应不断提升自身财务管理水平，积极开展财务管理创新，为公司的持续发展提供支持。
第二章财务预算管理第六条中央空调公司每年应编制年度财务预算，供董事会审议和批准。
第七条公司各部门应根据年度财务预算制定月度和季度财务预算，并上报财务部门备案。
第八条财务部门对公司的财务预算执行情况进行定期跟踪和监督，并向董事会和相关部门报告。
第九条财务部门应根据预算执行情况及时调整财务预算，确保公司财务运作的稳健和有效。
第十条公司应建立完善的财务预算管理制度，强化财务预算的科学性和精细化管理。
第三章资金管理第十一条公司应建立严格的资金管理制度，有效管理和保障公司资金安全。
第十二条财务部门应做好公司资金的日常监控和对外支付管理。
第十三条公司经营活动产生的现金收支应通过财务部门核实管理，确保符合公司财务预算和资金计划。
第十四条公司应建立健全的票据管理制度，严格控制发票使用和保管，防止票据遗漏和挪用。
第十五条公司应建立档案管理制度，对资金管理相关文件及时归档和保存，确保资料完整性和安全性第四章会计核算第十六条公司应按照国家相关法律法规和会计准则进行会计核算工作。
第十七条财务部门应按照规定的会计核算规则进行公司的基础会计工作，保证会计账簿的准确性和及时性。
第十八条财务部门应定期对公司的会计核算进行审查和检查，确保财务数据和账目的真实性和可信度。
第十九条公司应建立内部审计机制，对公司的财务数据和账目进行独立审计，发现问题及时处理。
第二十条公司应加强财政部门与财务部门之间的沟通与合作，共同提升财务核算工作水平。
费用报销管理规定范文
费用报销管理规定范文第一章总则第一条为规范和管理公司内各项费用的报销流程，根据《公司管理制度》相关规定制订本管理规定。
第二条公司内所有员工参与的费用支出均需要按照本规定进行报销，包括但不限于差旅费、交通费、招待费、办公费、培训费等。
第三条所有费用报销必须严格控制原则，符合合理性、合法性、规范性和有效性要求。
第四条公司将制定详细的费用报销政策和指南，明确各项费用的标准和报销流程。
第五条公司管理部门将制定相应制度和流程，确保费用的报销和核算工作的有序进行。
第六条公司将建立健全费用报销管理的内部审查制度，对费用报销进行审计和监督。
第二章费用标准和报销范围第七条公司将根据相关法律法规和实际情况，制定相应的费用标准及报销范围，包括但不限于以下几项：（一）差旅费：指员工因工作需要出差所产生的差旅费用，包括交通费、住宿费、伙食费、出差补贴等。
（二）交通费：指员工因工作需要发生的交通费用，包括公共交通费、租车费、加油费等。
（三）招待费：指员工因公务需要招待客户或合作伙伴所产生的费用，包括用餐费、礼品费、娱乐费等。
（四）办公费：指员工因工作需要购买的办公用品及设备等费用。
（五）培训费：指员工因公司安排参加的培训活动所产生的费用，包括培训费、差旅费、住宿费等。
第八条具体费用标准和报销范围将由公司财务部门和相关部门共同制定，并定期评估和调整。
第三章费用报销流程第九条员工如需报销费用，需按照以下流程进行操作：（一）填写报销申请表：员工需准备完整的报销申请表，包括费用明细、费用发生时间、费用发生事由等。
（二）报销申请审批：员工提交完整的报销申请表后，相关部门需要进行审批并签字确认。
（三）财务审核：报销申请经过相关部门审批后，需由财务部门对申请进行审核。
（四）费用支付：经过财务审核的报销申请，财务部门将安排相应款项支付给员工。
（五）报销凭证归档：员工需将相关的报销凭证归档，以备日后需要核查。
第十条公司将采用电子化的方式对费用报销流程进行管理和记录，员工可通过公司内部系统进行在线申请和查询。
公司费用报销的管理办法
公司费用报销的管理办法1. 引言为了规范公司内部费用的支出管理，节约公司成本，提高管理效率，制定此管理办法。
本办法适用于公司内所有员工在工作中产生的各种费用报销。
2. 费用报销范围公司承认对员工在公务工作、日常生活中发生的合理、真实、合法的费用给予报销。
具体包括：1.差旅费：包括车费、火车票、机票、住宿费、餐费等；2.市内交通费：如打车、地铁等；3.职业健康检查费：如职业病防治检查、年度体检费用等；4.办公费：如办公用品、邮寄费、通讯费等。
3. 报销流程3.1 报销申请员工应在费用产生后的三天内通过公司指定的费用报销系统填写费用报销申请，并提交相关的单据原件。
所提交的单据原件应为唯一的正本，纸质的报销申请单据原件由员工保存，并存档。
本流程中的报销单据应体现以下要点：1.准确体现费用支出的性质、用途、金额、时间等内容。
2.展示单据的唯一性：如双倍发票、无法获取发票等极特殊情况需符合国家和企业规定进行解释说明。
3.2 报销审批报销审批的前提是费用单据的真实、合理、规范。
经审批人员审核后，如其不符合财务核定规定的，则应予以退回。
经过报销单审核并审批通过后，审核人员需要提交相关的单据作为合法合规的批准，员工才能依法申领报销。
审核人员应在三个工作日内完成审批相关流程，并将结果及时反馈给员工。
如不同意申请，须向申请人做出批复或者说明理由，应该及时帮助员工排除相关问题，明确修改方向。
3.3 报销付款根据公司相关财务管理制度，审核通过后的费用报销款项将于十个工作日内予以支付，公司将通过公司规定的财务付款方案，完成报销款项的转移。
4. 各方职责4.1 员工职责1.在指定时间内提交完整、真实、准确的报销申请单、费用凭证原件。
2.保管好费用发票等重要单据，并配合经审核通过后的放司及时报销申请单。
3.如遇产生费用或报销过程中的问题，应及时向直属主管及财务部门进行汇报或咨询。
4.2 直接管理人职责1.根据本办法，严格对队员的报销申请进行审核与管理。
(整理)空调公司2004年度费用报销管理规定
人主核
管主
管
付审
款核
出财集团总裁权
付款审核务责
纳科核准（空调公司额度内）主
长管
分公司（办事处）费用管理制度
本着励行节约，明确权责的费用管理原则，为了保障分公司/办事处（指有限公司直辖的分公司、办事处，不含分公司在区域内设置的二级办事处）销售业务开展正常费用的开支，坚持对费用“定额管理、据实报销、先申请后实施再付款，做到单证齐全、手续完整、程序合法，保证各项费用的发生真实、合理、高效”，对分公司（办事处）日常的费用管理如下：
1）、广告费
a、发票
b、媒体报价单
c、广告合同
d、电视、电台播出证明，报纸整张样报
e、项目审批表
2）、专卖店、展台、灯箱、户外广告、条幅等制作费
a、发票
b、
c、制作费用预算单
d、
e、制作合同
f、
g、照片
h、
i、项目审批表
j、
3)软性新闻发布费
A、软性报道：
a)经手人、部门主管、市场部部长等三人以上签字证明的支付证明
3）、空调公司统一安排实施的广告费、宣传费：空调公司针对各分公司（办事处）销售市场实际情况，策划实施的广告活动费用、宣传费用。
4）、安装维修费：安装费指按公司统一规定结算给特约单位的安装费以及公司自行安装发生的安装费用；维修费指因质量原因发生的空调维修费，标准按公司统一规定执行。
5）、仓租及长途运输费：指公司在外租赁的中转仓仓储费、由公司成品仓发送到中转仓的运输费，以及按公司规定由公司承担的为客户送货上门的运输费用。仓租标准由空调公司根据分公司（办事处）全年销售任务，分公司（办事处）所在地城市消费水平等统一制定。
2）、销售管理费：办公、住宿用房房租、办公费、邮电费、水电费、财务费用（财务人员的业务传真费、往返仓库对帐的市内交通费）。
关于公司业务招待费用报销管理规定(2004年财字3号)
南京凡景电脑图像设计有限公司
凡景（财）字（2004）年第（3）号
关于公司业务招待费用报销管理规定
公司各部门：
为了加强对公司业务招待费用开支的宏观管理，本着节约开支，提高效益，理顺关系，明确职责的原则，结合本公司的具体情况，制定本规定：
一、业务招待的费用标准为：宴请院长、所长等费用不得超过500元，陪同人员
须经理级以上人员；宴请设计师不得超过50元/人，由业务员或技术人员陪同。
二、各部门严格控制宴请，若确实需要，需填制业务招待申请单（注明招待对象
及其单位），由经理同意后方可安排,未经申请,费用不得报销.
三、各部门在招待客户时，费用标准应控制在标准限额之内。
凡超过公司规定标
准的费用，由经办部门再次办理申请手续，否则财务部门不予报销。
四、公司各部门的业务招待费需严格控制在公司规定标准之内。
五、报销单据时，先由经手人填写支出凭单，注明用途，部门经理及公司主管加
签证实，报财务审核，经主管领导审批付款报销。
六、以上规定，自即日起执行
南京凡景电脑图像设计有限公司
财务部
二00四年七月二十八日
抄报：总经理、行政总监
抄送：公司各部门（所有员工）
主题词：业务招待报销规定发文时间：2004年7月28日签发人：许静蓉拟稿人：刘建路审稿人：郝云云。
空调报销管理制度
空调报销管理制度第一条为了规范公司内部空调设备的使用和维护，制定本制度。
第二条公司将根据实际情况和需求，为员工提供必要的空调设备。
所有的空调设备均为公司资产，员工应当妥善保管和使用。
第三条对于因公需要购置空调设备的员工，应提出书面申请，经部门领导审批通过后，方可购置。
购置的空调设备必须符合公司的统一标准，由公司指定的供应商提供。
第四条员工在使用空调设备时，应当按照使用说明书进行操作，确保设备的正常运行和安全使用。
同时，定期进行设备的清洁和维护，确保设备的正常使用寿命。
第五条对于因工作需要，需要调动已有的空调设备的员工，应提出书面申请，经部门领导审批通过后方可进行调动。
调动后，应当做好设备的移机和安装工作，确保设备的正常运行。
第六条对于因公外出需要携带空调设备的员工，应提出书面申请，经部门领导审批通过后，方可携带。
外出期间应当妥善保管和使用设备，并在回公司后进行设备的清洁和维护。
第七条对于因工作需要需要外借公司空调设备的员工，应提出书面申请，经部门领导审批通过后，方可进行外借。
外借期间应当妥善保管和使用设备，并按时归还。
第八条对于因空调设备损坏或者故障，需要维修的员工，应当及时向相关部门报修，并配合维修人员进行维修。
维修费用由公司承担。
第九条对于因空调设备需要报废的员工，应当提出书面申请，经部门领导审批通过后，方可进行报废。
报废后应当进行设备的清理和报废。
第十条本制度自发布之日起正式执行。
如有需要进行修订或者调整，应当提前通知相关部门并进行审批。
任何违反本制度的行为，应当受到相应的处理。
第十一条本制度的解释权归公司总经理办公室所有。
以上是关于空调报销管理制度的相关内容，希望能够得到大家的认可和遵守。
让我们共同遵循这些规定，共同维护公司的财产和公共设施。
谢谢大家的合作！。
2004年度销售费用报销规定
2004年度销售费用报销规定注：个人其他收入（如劳务、利息收入、接受捐赠、收取租金等）的税率均为20%。
关于发票管理的一些知识鉴于各区域提供的报销发票时有不符合规定的情况，财务部整理了一些关于发票管理方面的知识，现发给各办事处，请各区域组织学习并遵照执行，以利于协助公司财务工作的规范化。
一、发票的基本类别发票主要有以下几种：1、商品销售发票：适用于从事商品销售的工商企业使用，由国税监制；2、专用发票：适用于特定用途或提供劳动服务的企业使用，如广告业专用发票、租赁业专用票、其他服务业专用发票等，由地税监制；3、特种发票：主要是银行、保险、邮政、电讯、铁路、公路、水运、航空、医疗卫生、文体场馆等单位使用的票据，主要由地税监制；4、增值税专用发票：适用于增值税一般纳税人使用，由国税监制。
5、资金往来发票（又称收款发票、往来发票等）：这是税务部门为规范企业之间非经营性往来资金的一种票据。
相当于收款收据，不因为不能体现提供商品或劳务，所以不作为税前扣减支出。
二、为什么商品销售发票的内容不能填开为会务费？每一种发票只能按照其对应的使用范围填开，如商品销售发票只能用于销售商品，广告业专用发票只能用于提供广告。
税法规定：私自扩大专业发票的开具范围属于未按规定开具发票的行为，违反了发票管理法规，所开具的发票不得作为财务报销凭证。
所以商品销售发票的内容不得开为会务费。
会务费应该用由地税监制的其他服务专用发票开具，现实中由于会务地点通常设在酒店宾馆，因此旅业服务发票也可以开具。
三、发票内容为什么不能直接写返利、回扣？根据税法规定，销售过程中的回扣支出不能在税前作为费用列支，应纳入应税所得计算交纳企业所得税。
所以凡是返利、回扣内容的发票应尽量在商品销售发票中列出或扣除，否则会导致公司的所得税增加。
四、下列是较常见的不符合规定的发票，按税法规定同样不得作为财务报销凭证：1、发票未经税务机关监制，没有税务监制章；2、发票主要项目（如购货单位、品名/项目、数量、开票日期）填写不齐全；发票内容与单位经营性质不一致。
空调安装维修服务费结算管理规定
空调安装维修服务费结算管理规定一、结算资格与我公司签有《顾客服务工作承包协议》且属协议有效期内的各签约技术服务单位方有资格向我公司申请结算。
二、结算的依据《顾客服务管理制度》（以下称“管理制度”）中《２００4年度XX签约技术服务单位安装维修承包费结算标准》（以下称“结算标准”），以及“管理制度”中其它相应条款及年度内下发的其它补充规定。
三、结算凭证1、安装费结算凭证完整的电子安装档案、按规定填写的《空调安装通知单》A联。
2、维修费结算凭证完整的电子维修档案、按规定填写的《空调维修记录表》结算联。
3、其它服务费用结算凭证。
四、结算凭证的要求1、必须是XX公司指定的有效凭证。
2、结算单据要求填写规范，字迹工整，所列项目必须如实填写，不能空项。
3、XX公司所发《维修记录表》、《上门咨询表》等结算单据，要妥善保管。
对于填错、破损、脏污等无法使用的结算单据，必须退回当地产品管理中心。
4、各地产品管理中心安排签约技术服务单位远距离上门维修的要有《远程维修派工单》，差旅费按“结算标准”中相应条款计算，报销时将票据粘在《远程维修派工单》的背面，并将相应金额填在《维修记录表》中。
5、安装空调时，开箱后如发现没有《XX空调安装通知单》，签约技术服务单位应填写好《用户服务指南领用申请表》并附上产品条形码及用户证明，经审核后按照有关规定办理的结算手续。
五、发票及开户名要求1、客户名称必须按我公司规定的名称填写。
2、发票专用章要与协议签定的名称一致，如不一致者需附属于同一单位的证明。
3、所开发票不能有任何涂改，小写金额在规定格线内填写，并且要求盖章清晰。
4、对1000元以上的发票要求签约技术服务单位在接到产品管理中心通知三天之内开出。
对一星期内仍未开出发票者将不予保证所承诺的结算周期。
5、开户名必需和电脑系统中的单位名称即签订承包协议的名称一致，否则将造成退款。
6、“品名或项目”栏的填写：安装费、服务奖励费必须填为：安装费；维修费、咨询费必须填为：维修费；如同一张发票既有安装费又有维修费的需分开两项填写。
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****空调公司2004年度费用报销管理规定编制:审核:批准:二零零三年十二月目录1、费用报销管理制度――――――――――――Ｐ３2、分公司费用管理制度―――――――――――Ｐ７3、差旅费开支．报销管理规定――――――――Ｐ１５费用报销管理制度一、目的：为控管空调公司资金支出，规范费用报销作业特制定本办法。
二、范围：凡需从空调公司财务科申领资金（现金及支票）均按本办法办理。
三、审批权限：根据公司销售管理规范和空调公司财务科的有关规定，结合空调公司实际情况，特作如下规定：1、空调公司费用额度以内发生的费用按费用项目经权责主管签批后报销。
2、超出空调公司费用额度的费用由集团总裁签批后报销。
3、集团公司另有规定的，以其规定。
四、报销额度：为更合理地使用资金，对差旅费、招待费、通讯费、市内交通费等几种主要费用由相关部门制定开支额度，各种费用在额度内凭票据实报销，超过规定额度部份不予报销。
五、报销凭证：1、外部凭证，凡需从财务科报销，不论金额大小，均须取得合法的与经济活动相符的外部凭证，若因故确实不能取得凭证，应说明未取得单据的原因，几种主要费用的原始凭证具体要求如下：1）、广告费a、发票b、媒体报价单c、广告合同d、电视、电台播出证明，报纸整张样报e、项目审批表2）、专卖店、展台、灯箱、户外广告、条幅等制作费a、发票b、制作费用预算单c、制作合同d、照片e、项目审批表3)软性新闻发布费A、软性报道：a)经手人、部门主管、市场部部长等三人以上签字证明的支付证明b)电视、电台播出证明，报纸整张样报c)项目审批表B、公关活动类：参照广告费执行C、软文硬操作a)、发票b)、媒体报价单c)、广告合同d)、电视、电台播出证明，报纸整张样报e)、项目审批表4）、仓租、房租a）、发票b)、租赁合同5）、其他费用所需单据按国家及公司有关规定提供：2、内部凭证，报销时，还需填制内部凭证，具体为：1）、报销差旅费，须填制空调公司差旅费报销单，准确、完整填写出差事由等相关栏位，车资应注明起讫地点；并将外部凭证工整地粘贴于空调公司差旅费报销单背面。
2）、报销差旅费以外的其他费用，须填制空调公司费用报销单，准确、完整填写摘要等相关栏位。
3、凭证粘贴要求：1）、从外部取得的原始单据除差旅费单据采用“差旅费报销单”粘贴外，其余各项费用采用“费用报销单”进行分类粘贴。
2）、费用单据应分类粘贴，不可将不同种类费用的单据汇合粘贴在同一张“费用报销单”上。
3）、费用单据粘贴时应折叠整齐，错落有序，便于单据的审核和装订、保管。
六、报销程序：1、报销人凭合法之报销凭证，呈部门主管审批后，送财务科费用审核主管审核。
各部门主管对报销事项审批时，须确认该事项事先已报备，且支出真实合理，并对支出的真实合理性负责，若经部门主管审批后的费用支出不真实或不合理，一经查实，将对经办人和部门主管分别处以不实金额两倍的罚款。
2、财务科费用审核主管对单据是否齐全、合法及支出的真实合理进行审核，对支出不真实、不合理、不合法的各项费用，空调公司财务科费用审核主管具有否决权。
如审核合格即转呈相应权责主管审批；如财务科费用审核主管认为单据不合规范或超出报支范围，有权要求报支人提供真实合理合法之凭证或拒绝付款。
3、权责主管签批后，转财务科科长审核，审核合格后转出纳付款（注：若需更高一级领导审批，尚需相关领导审批后，方可付款）。
4、出纳人员支付款项，均须凭已经相应权责主管核准和财务科科长审核的凭证付款，不得擅付款项。
七、报帐时间：已经发生的费用务必及时报帐，在费用发生时及时收集相关单据，当月发生的费用务必在次月5日前报销完毕，次月5日后不再接受任何报支。
八、本办法解释权归空调公司财务科，从公布之日起实施。
附：流程图分公司（办事处）费用管理制度本着励行节约，明确权责的费用管理原则，为了保障分公司/办事处（指有限公司直辖的分公司、办事处，不含分公司在区域内设置的二级办事处）销售业务开展正常费用的开支，坚持对费用“定额管理、据实报销、先申请后实施再付款，做到单证齐全、手续完整、程序合法，保证各项费用的发生真实、合理、高效”，对分公司（办事处）日常的费用管理如下：一、费用的分类：为了便于对分公司（办事处）发生的费用实行定额、比率管理，依据各项费用的来源，申报、审批方式以及费用控制责任的不同将费用划分为：1、空调公司总部主控费用：空调公司总部主控费用，由分公司（办事处）根据空调公司有关规定和分公司（办事处）实际工作需要申报，经空调公司相关部门审批后，限额使用。
限额内费用由空调公司承担，限额外费用由分公司（办事处）主控费用中扣回。
空调公司主控费用包括：开办费，分公司会计人员工资及资金，总部统一安排实施的广告费、宣传费，空调公司统一安排的广告宣传品制作费，空调公司统一制作的促销礼品费，客户订货（展销）会会务费，安装维修费，仓租及长途运输费，装卸费，以及空调公司批准承担的其他费用。
2、分公司（办事处）主控费用：分公司（办事处）主控费用，由空调公司根据销售政策规定下拨给分公司（办事处）使用，由分公司（办事处）经理根据空调公司有关规定在额度内负责主要控制的费用，分公司（办事处）主控费用超支由分公司（办事处）经理自行承担，严禁坐支或挪用其他款项。
分公司（办事处）主控费用包括：分公司、办事处人员（会计除外）的工资及奖金，办公费，邮电费，差旅费，招待费，交通费，水电费，办公、住宿房租，以及除空调公司主控费用、分公司（办事处）协控费用以外的其他费用。
3、分公司（办事处）协控费用：分公司（办事处）协控费用，由空调公司根据销售政策规定下拨费用使用额度给分公司（办事处），在额度内由区域经理根据需要并经过相应的审批程序，协助空调公司控制使用，该项费用年终决算时不得超支，若有超支，空调公司有权给予有关分公司（办事处）相应惩处，若有节余，在基本完成销售任务的前提下，空调公司可给予相应分公司（办事处）一定的奖励，具体办法由空调公司另行制定。
分公司（办事处）协控费用暂定为：由分公司组织实施的市场推广费，具体包括以下几项：1）、广告宣传费：含媒体广告发布费、户外广告发布费、现场POP制作费、总部统一制作的促销礼品费，新闻媒体发布的新闻、报道、通讯、消息、专题的直接费用，以及其他广告宣传费用。
2）、终端建设费：含专柜展台制作费、场地费等涉及终端建设的费用。
3）、导购费用：含导购人员工资、提成、商场管理费等。
二、费用的定义和执行标准：1、空调公司主控费用：1）、开办费：分公司（办事处）新设之初用于购置必要的办公设施和资产的一次性开办支出费用，主要包括传真机、有线电话、办公桌椅，床具及其他一些必要的日常生活用具，该项费用按空调公司有关批文限额使用。
2）、分公司会计人员工资及奖金：空调公司派驻分公司的会计人员的工资，具体工资标准由空调公司办公室与财务科共同制定，分公司会计人员的奖金按空调公司主管人员的奖金标准，根据综合考评结果发放。
3）、空调公司统一安排实施的广告费、宣传费：空调公司针对各分公司（办事处）销售市场实际情况，策划实施的广告活动费用、宣传费用。
4）、安装维修费：安装费指按公司统一规定结算给特约单位的安装费以及公司自行安装发生的安装费用；维修费指因质量原因发生的空调维修费，标准按公司统一规定执行。
5）、仓租及长途运输费：指公司在外租赁的中转仓仓储费、由公司成品仓发送到中转仓的运输费，以及按公司规定由公司承担的为客户送货上门的运输费用。
仓租标准由空调公司根据分公司（办事处）全年销售任务，分公司（办事处）所在地城市消费水平等统一制定。
6）、空调公司批准承担的其他费用：该项费用主要包括：①、公司总部统一组织的开会、学习、培训、旅游等费用；②、突发事故处理费用；③、财务人员外出对帐差旅费；④、空调公司统一制作的促销礼品等。
2、分公司（办事处）主控费用：分公司（办事处）主控费用分为：1）、销售环节费：包括分公司人员工资及奖金（财务除外）、通讯费、业务人员差旅费、业务招待费、市内交通费、销售佣金等。
2）、销售管理费：办公、住宿用房房租、办公费、邮电费、水电费、财务费用（财务人员的业务传真费、往返仓库对帐的市内交通费）。
分公司（办事处）主控费用的来源及标准：①、分公司（办事处）营运最低保障金：按2004年度分公司/办事处保障金确定办法。
②、分公司/办事处包干费：按分公司（办事处）2004年销售年度费用控制及薪资方案执行。
③、其他费用补充，如：空调公司总部根据市场状况临时制订的面向分公司（办事处）的费用补充政策。
三、分公司（办事处）协控费用：分公司（办事处）组织实施的市场推广费：分公司（办事处）组织实施的市场推广费按销售净回款的2%计提，由空调公司市场部主要控制，分公司（办事处）在辖区内按空调公司规定的审批程序批准后，操作使用。
费用包括：分公司（办事处）自行策划的媒体广告发布费、户外广告发布费、现场POP制作费、新闻媒体发布的新闻、报道、通讯、消息、专题的直接费用，分公司自行制作的广告礼品、宣传品制作费，以及空调公司批准列入的其他市场推广费。
年终决算，该项费用不得超支，超支部分从分公司（办事处）主控费用来源或奖金中扣除；若有结余，在基本完成销售任务的前提下，空调公司可给予相应分公司（办事处）一定的奖励。
四、费用项目的申报、审批、用款下拨及报帐：1、空调公司总部主控费用：1）、开办费：按空调公司的批准用款额度，发生开办费用时，由经办人据实制单列出明细开支项目。
分公司（办事处）会计审核、经理签字证明，根据费用原始单据填制费用报销单寄回空调公司，办理报帐冲帐手续。
2）、仓租：在空调公司核定的仓租的定额内，由分公司（办事处）经理、会计填写项目申请，采用空调公司统一制定的租赁合同范本与出租单位签订合同后寄回空调公司备案。
该项费用报销时，凭核定的分公司（办事处）仓租定额、项目审批书、租赁合同和原始发票连同费用报销单定期寄回空调公司进行此项费用的审核、报销（一般按月或季、半年进行审核）。
3）、工资：分公司（办事处）人员工资的审批权属空调公司办公室，每月凭空调公司审核、传真的工资表发放工资，并将员工签收之工资表回传空调公司办公室审查、备案。
4）、奖金：空调公司总部根据百分考核制度确定分公司（办事处）奖金发放总额，分公司（办事处）经理拟定内部奖金分配方案报总部审核、备案，由财务部发放。
5）、空调公司统一安排实施的广告费、宣传费：分公司（办事处）根据空调公司的广告项目审批表、按要求填写，经批准并组织实施后，将有关原始单据连同费用报销单寄回空调公司报销。
附：空调公司主控费用使用一般流程图空调公司财务相关部门分公司（办事处）财务费用项目经手人2、分公司（办事处）主控费用：费用发生后，由经办人据实制单，会计审核、经理审批。