财务管理之kjsw_lx1101.doc
财务管理制度范本（3篇）
财务管理制度范本财务管理制度是一份组织内部财务管理的规范，用于指导组织内部所有财务活动的进行。
以下是一份财务管理制度的范文，仅供参考：第一章总则第一条为了规范组织的财务管理，实现财务工作的科学化、规范化和高效化，制定本制度。
第二条本制度适用于组织内部所有与财务管理相关的部门和人员。
第三条财务管理应遵循公开、公正、公平、透明的原则，保护组织的财产安全和合法权益。
第四条财务管理应遵循合规、合约、合理、合理及勤俭节约的原则，提高财务资源的利用效率。
第五条组织应建立完善的财务管理制度，明确各个财务管理环节的职责和权限，保障财务工作的顺利进行。
第二章财务管理职责第六条财务管理部门负责组织内部的财务管理工作，包括财务预算、财务核算、财务报表、财务分析等。
第七条财务管理部门应负责制定和完善财务管理制度，并做好制度的宣传、落实和监督工作。
第八条财务管理部门应积极参与组织的决策工作，提供财务分析和建议，为组织的发展提供支持。
第三章财务预算与控制第九条组织应根据发展计划和经营需要编制年度财务预算，明确各项经济指标和财务目标，并进行合理分配和控制。
第十条财务预算应依据实际情况进行动态调整和修正，确保实施过程中的合理性和有效性。
第十一条财务预算的执行应采取严格的控制措施，遵循费用控制、风险控制和质量控制的原则，确保预算的实现。
第四章财务核算与报表第十二条组织应建立健全的财务核算体系，包括会计核算、成本核算、预算控制、资产负债表等。
第十三条财务核算应按照财务会计准则进行，确保财务信息的真实、准确和完整。
第十四条财务报表应按照相关法律法规进行编制和披露，确保信息的及时、规范和透明。
第五章财务分析与决策第十五条财务管理部门应对财务信息进行全面、准确和深入的分析，提供有参考价值的决策依据。
第十六条财务管理部门应定期向组织的领导层提供财务分析报告，为决策提供支持和建议。
第十七条财务分析应注重横向对比和纵向分析，全面评估组织的盈利能力、偿债能力和经营能力。
科学财务管理制度
一、引言随着我国市场经济的发展，企业面临着日益激烈的竞争。
科学财务管理是企业实现可持续发展的重要保障。
为了确保企业财务管理的规范性和有效性，特制定本制度。
二、制度目标1. 建立健全财务管理体系，确保财务工作有序进行；2. 提高财务管理水平，降低财务风险；3. 优化资源配置，提高企业经济效益；4. 保障企业合法合规经营，维护企业利益。
三、制度内容1. 组织架构（1）设立财务部，负责企业财务管理工作；（2）财务部下设会计、出纳、审计等岗位；（3）各岗位职责明确，相互协作，确保财务工作顺利进行。
2. 财务预算管理（1）编制年度财务预算，明确预算指标；（2）各部门根据预算指标制定部门预算；（3）财务部对各部门预算进行审核，确保预算合理、合规；（4）定期对预算执行情况进行监控，及时调整预算。
3. 收入管理（1）严格执行收入确认政策，确保收入真实、准确；（2）建立健全销售合同管理制度，规范销售流程；（3）加强应收账款管理，降低坏账风险；（4）定期进行收入分析，提高收入预测准确性。
4. 支出管理（1）严格执行成本费用控制制度，降低企业成本；（2）加强采购管理，确保采购价格合理、合规；（3）规范费用报销流程，提高费用报销效率；（4）定期进行支出分析，优化支出结构。
5. 投资管理（1）制定投资管理制度，明确投资决策程序；（2）对投资项目进行可行性研究，确保投资效益；（3）加强投资项目管理，确保项目按期完成；（4）定期对投资项目进行评估，及时调整投资策略。
6. 资产管理（1）建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整；（2）加强固定资产管理，提高资产利用率；（3）规范无形资产管理，确保无形资产价值得到充分体现；（4）定期进行资产盘点，确保资产账实相符。
7. 财务报告（1）按照国家财务会计制度编制财务报表；（2）确保财务报表真实、准确、完整；（3）定期进行财务分析，为管理层决策提供依据；（4）对外提供财务报告，接受有关部门审计。
财务管理制度范文(三篇)
财务管理制度范文第一章总则第一条为规范公司财务管理行为，提高财务管理效率，保护公司财产安全，制订本制度。
第二条公司全体成员必须遵守本制度的规定，严禁违反财务管理制度，否则将承担相应的法律责任。
第三条公司财务管理制度的内容包括财务业务的组织、财务处理的权限、财务管理的流程等。
第四条公司财务管理制度应根据公司实际情况进行调整和完善，经公司领导层审批后方可生效。
第五条公司应确立职责明确、权责相对、协同高效的财务管理体系，提高公司财务管理水平。
第二章财务体制第六条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第七条财务部负责编制公司的财务预算和年度财务计划，并通过公司领导层审批后实施。
第八条财务部负责统计公司的财务数据，编制财务报表，并定期报送给公司领导层和相关部门。
第九条财务部负责制定内部财务控制制度，监督、检查公司的财务业务运行情况。
第三章财务处理权限第十条公司成员在进行财务处理时，应按照本制度的规定进行，严禁越权操作。
第十一条财务处理权限包括资金支付、收入管理、费用报销、借款、投资等。
第十二条公司财务处理权限应按照岗位职责和工作需要进行划分，经公司领导层审批后方可调整。
第四章财务管理流程第十三条公司财务处理流程包括财务需求申请、财务审核、财务支付等环节。
第十四条公司成员提出财务需求申请时，应按照规定的流程填写相关申请表格，并附上必要的审批文件。
第十五条财务审核环节由财务部负责，负责对申请表格和审批文件进行审核，并根据审核结果进行决策。
第十六条财务支付环节由财务部负责，负责将经过审核的财务需求进行支付。
第五章财务监督与检查第十七条公司领导层有权对财务部的工作进行监督和检查，确保财务管理工作的正常进行。
第十八条财务部定期进行自查和内部审计，对财务管理制度的执行情况进行评估和改进。
第十九条公司应定期进行外部财务审计，检查公司财务数据的真实性、准确性和合规性。
第六章附则第二十条本制度自颁布之日起施行，公司财务管理制度前有关条款同时废止。
财务管理制度(完整版)
财务管理制度(完整版)财务管理制度(完整版)1. 概述1.1 介绍1.2 目的1.3 适用范围1.4 定义2. 财务组织与职责2.1 财务部组织架构2.2 财务人员职责2.3 会计岗位职责2.4 资金管理岗位职责3. 财务计划与预算管理3.1 年度财务计划制定3.2 预算编制流程3.3 预算执行与控制3.4 预算调整与审批4. 财务报表与分析4.1 资产负债表4.2 利润表4.3 现金流量表4.4 财务指标分析5. 财务会计核算5.1 会计准则与原则 5.2 会计核算流程5.3 会计档案管理6. 财务成本管理6.1 成本控制与核算 6.2 成本分析与优化6.3 经济订单量确定7. 资金管理7.1 资金筹措与运作 7.2 资金流动控制7.3 风险管理与投资8. 税务管理8.1 税费申报与缴纳8.2 税务合规与规避8.3 税务审计与风险防范9. 财务内部控制9.1 内部控制制度建立9.2 风险评估与控制9.3 内部审计与监督10. 财务信息系统管理10.1 会计软件选择与实施 10.2 系统数据安全与备份10.3 系统审计与维护11. 附件- 附件1: 财务计划模板 - 附件2: 资金申请表格 - 附件3: 预算编制指南12. 法律名词及注释- 法律名词1: 股份有限公司 - 法律名词2: 财务报告准则财务管理制度(完整版)1. 引言1.1 介绍1.2 目的和依据1.3 适用范围1.4 定义2. 财务管理原则2.1 透明度和真实性原则2.2 责任和合规性原则2.3 效率和效益原则3. 财务组织和职责3.1 财务部组织架构3.2 财务人员职责3.3 会计职责和准则4. 财务规划和预算管理 4.1 年度财务规划制定 4.2 预算编制流程4.3 预算执行与控制4.4 预算调整和审批5. 财务报表和分析5.1 资产负债表5.2 利润表5.3 现金流量表5.4 财务指标分析6. 财务会计核算6.1 会计准则和原则 6.2 会计核算流程6.3 会计档案管理7. 财务成本管理7.1 成本控制和核算 7.2 成本分析和优化7.3 经济订单量确定8. 资金管理8.1 资金筹措和运作8.2 资金流动控制8.3 风险管理和投资9. 税务管理9.1 税费申报和缴纳9.2 税务合规和规避9.3 税务审计和风险防范10. 财务风险管理10.1 风险识别和评估10.2 风险控制和规避10.3 风险监测和报告11. 附件- 附件1: 资金计划模板 - 附件2: 预算编制指南 - 附件3: 财务报表样例12. 法律名词及注释- 法律名词1: 财务会计 - 法律名词2: 内部控制。
财务管理制度范本豆丁
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、使用、管理、核算、报告等。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 效率原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
3. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险。
4. 公开透明原则：财务信息真实、准确、完整，公开透明。
第二章组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责包括：1. 制定和实施公司财务管理制度。
2. 负责公司资金筹集、使用、管理。
3. 负责公司财务核算、报告、分析。
4. 参与公司重大经营决策，提供财务支持。
5. 监督、检查各部门财务活动，确保财务制度执行。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下规定：1. 公司资金收支必须通过财务部统一管理，任何部门和个人不得擅自设立账户。
2. 公司资金收支必须严格执行预算管理，未经批准，不得超预算支出。
3. 公司资金结算采用银行转账、支票等合规方式，严禁现金结算。
4. 公司资金账户实行收支两条线管理，确保资金安全。
第四章财务核算第七条公司财务核算遵循以下规定：1. 会计核算采用权责发生制原则。
2. 财务凭证必须真实、完整、合法。
3. 会计账簿必须按月结账，定期编制财务报表。
4. 财务报表必须真实、准确、完整，及时报送公司领导。
第五章财务报告与分析第八条公司财务报告与分析遵循以下规定：1. 财务报告必须真实、准确、完整，及时报送公司领导。
2. 财务分析必须深入、全面，为公司领导提供决策依据。
3. 财务报告与分析应定期进行，包括月度、季度、年度分析。
第六章附则第九条本制度由公司财务部负责解释。
第十条本制度自发布之日起施行。
注：以上内容仅为财务管理制度范本，具体内容可根据公司实际情况进行调整。
财务管理制度范本文库
一、前言为加强企业财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保企业财务安全，特制定本范本文库。
二、范本文库内容1. 总则（1）适用范围：本范本文库适用于公司及下属子公司。
（2）目的：加强财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保企业财务安全。
2. 财务管理体制（1）财务管理原则：公司财务管理实行集中管理、统一政策、分级负责”的财务管理模式。
（2）财务管理机构：设立财务部，负责财务管理、会计核算等工作。
（3）财务负责人：财务负责人是公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人员，对公司所有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性负责。
3. 财务核算与报告（1）会计核算原则：遵循权责发生制原则。
（2）会计核算方法：采用借贷记账法。
（3）财务报告编制：按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
4. 资金管理（1）资金筹集：按照国家有关法律法规和政策，依法筹集资金。
（2）资金使用：合理使用资金，确保资金安全、高效。
（3）资金监督：加强对资金使用的监督，防止资金浪费、挪用。
5. 预算管理（1）预算编制：根据公司发展战略和经营目标，编制年度预算。
（2）预算执行：严格执行预算，控制成本费用。
（3）预算考核：对预算执行情况进行考核，确保预算目标的实现。
6. 财务风险管理（1）识别风险：识别财务风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
（2）评估风险：对财务风险进行评估，确定风险等级。
（3）控制风险：采取有效措施，降低财务风险。
7. 财务基础工作（1）原始凭证管理：加强原始凭证管理，确保凭证真实、合法、完整。
（2）记账凭证管理：根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
（3）会计档案管理：建立健全会计档案管理制度，确保会计档案安全、完整。
三、结语本范本文库旨在为公司财务管理工作提供指导，提高财务管理水平。
各子公司应根据本范本文库，结合自身实际情况制定实施细则，并报公司财务部备案。
财务管理制度(通用版)
财务管理制度(通用版)财务管理制度（通用版）1. 引言财务管理制度是企业内部的一项重要规范，旨在规范财务管理活动，确保企业的财务稳定与健康。
本文将从财务管理的目标、原则、组织与职责、流程等方面，全面介绍财务管理制度的通用版。
2. 目标与原则财务管理的主要目标是实现企业财务的高效运转和合理利用财务资源，确保企业的经济效益最大化。
在实施财务管理制度时，需要遵循以下原则:2.1 透明度原则：财务信息的录入、报告和披露要真实、准确、完整，确保信息的透明度。
2.2 安全性原则：财务信息应得到妥善保管和保护，防止因信息泄露或外部攻击而造成的财务风险。
2.3 合规性原则：财务管理活动必须符合相关法律法规和规章制度，杜绝任何违规行为。
2.4 高效性原则：财务管理应高效运作，提高工作效率，确保财务资源的合理配置与使用。
3. 组织与职责财务管理制度的有效实施需要明确各部门和人员的职责，建立合理的组织结构，确保财务管理活动的协调与顺利进行。
3.1 董事会：对财务管理制度进行审议和批准，监督并评估财务管理的执行情况，决策财务管理相关事项。
3.2 财务部门：负责财务管理的具体执行和监督，包括财务预算、会计核算、资金管理、财务分析等工作。
3.3 各部门经理：负责部门财务管理工作的执行，包括部门预算编制、费用监控、成本控制等。
3.4 部门员工：按照财务管理制度的规定，履行相应的财务管理职责，如费用报销、单据归档等。
4. 流程与控制财务管理制度的流程与控制是保障财务活动合规性和高效性的重要环节。
以下是财务管理制度的通用流程与控制措施的简要介绍。
4.1 预算编制与控制：根据企业的发展目标和经营计划，制定年度财务预算，并进行动态调整和控制。
4.2 会计核算：按照会计准则和规定进行日常的会计核算工作，包括原始凭证的登记、账务的簿记、财务报表的编制等。
4.3 资金管理：建立有效的资金管理制度，包括资金预测、资金调配、资金监控等，确保企业的资金安全和流动性。
财务管理制度(通用版)
财务管理制度(通用版)财务管理制度(通用版)财务管理是企业日常运营中不可或缺的一项核心工作。
为确保企业财务活动的规范性和有效性，制定和实施财务管理制度至关重要。
本文将介绍一个通用版的财务管理制度，旨在帮助企业建立健全的财务管理体系。
一、财务管理的目标与原则1. 目标：确保企业财务活动合法、规范、高效，并达到企业整体经营目标。
2. 原则：- 合规性原则：财务管理需符合国家、地区财务法律法规和会计准则的要求。
- 透明度原则：财务信息应准确、完整、及时地反映企业的财务状况和业绩。
- 控制原则：建立适当的内部控制体系，确保财务活动的安全性和可控性。
- 资源优化原则：合理配置财务资源，提高财务活动的效益和经济效果。
- 持续改进原则：不断优化财务管理制度，提升财务管理水平。
二、财务管理职责划分1. 高层管理者职责：- 确定财务目标和战略。
- 监督财务管理活动。
- 审核、批准重大财务决策。
- 评估财务风险和把控财务风险。
2. 财务部门职责：- 编制财务预算和计划。
- 设计和实施会计制度和财务管理制度。
- 处理企业日常的会计核算和报表工作。
- 组织财务审计和内部控制评估。
- 提供财务决策支持和财务信息分析报告。
3. 部门经理职责：- 负责本部门的预算编制和执行。
- 协助编制全公司的财务预算和计划。
- 监督本部门的财务运作和费用控制。
- 提供本部门财务数据和报告。
三、财务管理流程1. 财务预算管理：- 制定财务预算，包括收入、支出、利润等。
- 监控预算执行情况，及时调整预算方案。
- 分析预算偏差原因，提出改进建议。
2. 资金管理：- 管理企业资金流入流出，保证资金充足。
- 建立资金计划和预测，合理安排资金使用。
- 管理银行账户和资金往来，确保资金安全。
3. 会计核算：- 实施日常会计核算，记录和分类财务交易。
- 编制财务报表，如资产负债表、利润表等。
- 定期进行财务审计，确保会计准确性。
4. 资产管理：- 建立固定资产管理制度，包括采购、使用、报废等环节。
简易财务管理制度范本范文
简易财务管理制度范本范文财务管理制度范本第一章总则第一条为规范本单位财务管理行为，提高财务管理水平，保障财务资源的安全、合理和有效使用，制定本财务管理制度。
第二条本制度称作财务管理制度，是本单位财务管理活动需要遵守的基本准则。
第三条本制度适用于本单位全体财务管理人员以及与财务管理相关的其他工作人员。
第四条本单位财务管理人员应遵守国家有关财务法规、财务制度、财务政策、财务会计准则和本单位的财务管理制度，加强自身业务水平和职业道德素质的培养。
第五条本单位应建立健全财务管理制度的组织机构，明确各级负责人和各个部门的职责和权限，健全内部控制体系，确保财务管理活动的正常进行。
第六条本单位在财务管理中应注重预算管理、会计核算、资金管理、成本管理、绩效评估等各个环节的全面协作和相互制约，形成横向和纵向财务管理制度的一体化。
第二章预算管理第七条预算管理是本单位财务管理的基础性工作，以预算为依据，将经营和管理活动纳入预先计划和控制的范畴。
第八条本单位应根据年度经营计划，制定年度预算，分解到各部门和项目，明确各个环节的财务支出和收入。
第九条预算编制应注重科学性、合理性和可操作性，对于财务目标的达成起到规范和控制的作用。
第十条预算执行要求及时、准确、完整，预算执行过程中应及时调整和完善预算方案，确保财务支出和收入的有效控制。
第十一条预算执行过程中，应加强对预算执行情况的监督和检查，确保预算超支、拖欠、漏报、错报等情况的及时发现和纠正。
第十二条年度预算执行完毕后，应进行年度预算执行的综合评价，对不合理的预算进行调整和改进。
第三章会计核算第十三条会计核算是财务管理的核心环节，是实现经济活动全过程的信息记录和信息提供的重要手段。
第十四条本单位应建立健全会计核算制度，明确会计核算职责和权力，并规定各项凭证和账簿的使用和管理办法。
第十五条本单位应加强会计核算过程中的内部控制，确保财务信息的真实、准确、完整和及时。
第十六条本单位应及时编制和报送财务报表，确保报表的准确性和完整性。
财务管理制度(通用版)简洁范本
财务管理制度(通用版)财务管理制度(通用版)一、制度目的本财务管理制度的目的是为了规范和优化企业的财务管理，确保企业的财务运作合法、规范、高效。
本制度适用于企业全体员工，在财务管理过程中应严格按照本制度的要求进行操作。
二、财务管理的基本原则1. 公正、公平原则：财务管理应公正、公平，不得歧视任何企业内部员工或外部合作伙伴。
2. 科学、合理原则：财务管理应科学、合理，以提高企业效益为目标，合理控制成本，提高利润。
3. 高效原则：财务管理应高效，提高工作效率，减少资源浪费，确保财务工作顺利进行。
三、财务管理的职责和权限1. 董事会：对企业财务管理政策进行决策和审议。
监督财务管理工作，确保财务活动符合法律法规和内部规定。
2. 财务部门：负责编制和执行企业的财务预算。
负责核算、记账和报表的编制工作。
对企业的财务情况进行分析和评估。
3. 部门经理：对本部门的财务活动负责。
确保部门的财务活动符合企业财务管理制度的要求。
4. 员工：遵守企业财务管理制度，认真履行自己的财务职责。
四、财务管理的流程和要求1. 财务预算：根据企业经营计划，编制年度财务预算。
各部门需按照财务预算进行具体活动，提出预算申请并报批。
确定财务预算后，部门需按照预算执行，并及时向财务部门报告预算执行情况。
2. 财务核算：财务部门负责核算、记账和报表的编制工作。
各部门需及时提供相关业务数据和凭证，确保财务核算的准确性。
财务部门需要定期向各部门报送财务报表，供各部门性能评估和决策参考。
3. 财务审查：财务部门负责对各部门的财务活动进行审查，发现问题及时提出整改意见。
财务审查应定期进行，确保财务活动的合规性和规范性。
4. 财务分析：财务部门对企业的财务情况进行分析和评估，提供财务报告和建议。
各部门需积极配合财务部门开展财务分析工作，并根据分析结果调整经营策略和决策。
五、违纪与处罚1. 对于违反财务管理制度的行为，将按照企业内部规定进行处罚，包括警告、记过、停薪留职、解雇等。
财务管理制度范本
财务管理制度范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容应包括：凭证日期、凭证编号、经济业务内容、金额、科目、会计分录、制证人、审核人、记帐人等。
第七条建立健全会计账簿，保证会计账簿的准确性和完整性。
会计账簿应按照《企业会计准则》的规定设置，包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片账等。
第八条加强会计报表管理，按期编制各类会计报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。
会计报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
第三章财务审批和报销制度第九条设立财务审批制度，确保财务支出的合法性、合规性和合理性。
财务支出应按照公司规定的审批权限和程序进行审批。
第十条员工报销应提交正规发票，并附有相关证明材料。
报销审批流程应按照公司规定的程序进行，报销款项应在审批通过后及时支付。
财务管理制度(通用版)正规范本(通用版)
财务管理制度(通用版)1. 引言财务管理制度是为了规范和管理组织内的财务活动而制定的一系列准则和规范。
它包括了财务管理的基本原则、流程、责任分工和监督机制等内容。
本文将介绍一个通用版的财务管理制度，帮助组织建立有效的财务管理体系。
2. 财务管理的基本原则在财务管理制度中，应当遵循基本原则：2.1. 适度经营原则组织应根据实际经营情况，合理规划、控制经营活动，避免出现过度经营或保守经营的情况。
2.2. 公平原则财务管理应公平、公正、公开，确保相关各方的利益得到公平待遇。
2.3. 风险控制原则财务管理应注重风险的识别、评估和控制，严格防范可能出现的财务风险。
3. 财务管理流程为了实现有效的财务管理，建立完善的财务管理流程是必要的。
是一个通用的财务管理流程：3.1. 预算编制和管理根据组织的经营计划和发展目标，编制年度财务预算。
预算应具体明确各项收支和成本指标，并定期进行跟踪和调整。
3.2. 财务报表编制和分析按照规定的财务报告期限和要求，及时编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
同时，对财务报表进行分析，评估组织的财务状况和经营绩效。
3.3. 资金管理合理安排组织的资金运作，包括资金的筹集、支付和投资等活动。
对资金流动进行统筹和管理，确保资金的有效利用和合理配置。
3.4. 成本控制制定并执行成本管理计划，包括成本控制标准、成本核算方法和成本分析等。
通过优化成本结构和控制成本水平，提高组织的竞争力和盈利能力。
4. 财务管理的责任分工为了确保财务管理工作的有效进行，需要明确各个职责部门或岗位的责任和权限。
是一个通用的财务管理责任分工：4.1. 高层管理者负责制定财务管理的总体策略和目标，进行财务决策和监督，确保财务管理工作的顺利开展。
4.2. 财务部门负责组织财务管理工作，包括预算编制和管理、财务报表编制和分析、资金管理和成本控制等。
财务部门应具备一定的财务专业知识和技能，确保财务管理工作的准确和及时。
财务管理制度简易范本
财务管理制度简易范本财务管理制度范本第一章总则为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
公司财务部门的职能是：1.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
2.建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
3.积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
4.厉行节约，合理使用资金。
5.合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
6.积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
7.完成公司交给的其他工作。
公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务工作岗位职责财务经理负责组织本公司的下列工作：1.编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。
2.进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
3.建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
4.组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标。
5.负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度。
6.承办公司领导交办的其他工作。
会计的主要工作职责是：1.按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
2.按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
3.妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
4.完成总经理或财务经理交付的其他工作。
出纳的主要工作职责是：1.认真执行现金管理制度。
2.严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
财务管理.doc1
《财务管理》考试大纲第一部分行政事业财务管理一．行政事业财务管理概论：行政事业财务管理的特点、主要任务和基本原则，实施行政事业财务管理的基本方法，确立行政事业财务管理体制的原则。
二．行政事业单位预算管理：定员定额的概念、制定及管理，单位预算的编制、审批及执行程序，财政拨款和事业收入的管理，行政事业单位支出及具体项目的管理，政府收支分类改革的主要内容，预算外资金管理与改革。
三．国有资产和负债管理：国有资产的概念和分类，事业基金、固定基金和专用基金的管理，行政事业单位负债的概念及管理要求，应缴财政预算资金和应缴财政专户资金的管理。
四．财务清算和财务报告：财务清算的原因和分类，清算财产的估价和变现，财务清偿和剩余财产分配，行政单位财务报表的主要内容及编制方法，事业单位财务报表的主要内容及编制方法，年度财务决算的编制和审批。
五．财务分析：财务分析的作用、要求和形式，偿债能力、资产管理能力及盈利能力分析，我国国有企业经济效益评价指标体系。
第二部分公司财务管理一．财务估价：货币的时间价值及计算，债券的概念、价值及必要报酬率，股票的概念及价值计算，风险和报酬，资本成本和资本结构，金融衍生工具定价。
二．财务分析：基本财务报表，财务比率分析，杜邦分析体系。
三．投资管理：投资项目评价的基本方法，投资项目现金流量的估计，固定资产投资决策，投资项目的风险处置。
四．流动资产管理：现金管理的目标及最佳现金持有量，应收账款及信用政策的制定，存货经济订货量的基本模型及扩展。
五．筹资管理：资金需求量的预测，筹资的渠道和方式，股票筹资与债券筹资的比较，短期负债筹资的主要形式，营运资金政策的选择。
六．股利政策：利润的构成与分配，股利分配政策的类型，股票股利和股票分割的比较，目标利润规划。
第三部分审计一．基本概念：审计的概念和种类，审计的职能和目标，审计的方法和程序，审计业务约定书与审计范围，审计证据和审计工作底稿，审计职业规范和审计责任。
财管所财务管理制度
第一章总则第一条为加强本所财务管理工作，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理的法律法规，结合本所实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本所所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、费用报销、资产管理、税务管理等。
第三条财务管理应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家有关财务管理的法律法规，确保财务活动的合法性。
2. 实事求是原则：财务数据真实、准确、完整，反映实际情况。
3. 规范管理原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程。
4. 严谨细致原则：对财务活动进行严谨细致的管理，防范财务风险。
第二章资金管理第四条资金管理应遵循集中管理、分级负责的原则，确保资金安全、高效运作。
第五条资金收支必须纳入预算管理，严格执行预算控制。
第六条建立健全资金审批制度，明确资金使用范围、审批权限和审批程序。
第七条加强现金管理，确保现金收支符合国家规定，不得坐支现金。
第八条严格资金结算纪律，确保资金结算及时、准确。
第三章成本控制第九条成本控制是财务管理的重要环节，应加强成本核算，严格控制成本支出。
第十条建立成本核算制度，明确成本核算范围、方法和标准。
第十一条加强成本分析，定期对成本进行核算和分析，找出成本控制点。
第十二条优化成本结构，提高成本效益。
第四章费用报销管理第十三条费用报销应遵循真实性、合规性、节约性的原则。
第十四条建立费用报销制度，明确费用报销范围、标准和流程。
第十五条费用报销必须提供合法有效的原始凭证，不得虚报冒领。
第十六条费用报销实行审批制度，明确审批权限和审批程序。
第五章资产管理第十七条资产管理应遵循合理配置、有效利用、保值增值的原则。
第十八条建立资产管理制度，明确资产配置、使用、维护和处置等规定。
第十九条定期对资产进行盘点，确保资产账实相符。
第二十条加强资产管理信息化建设，提高资产管理效率。
第六章税务管理第二十一条税务管理应遵循合法、合规、及时的原则。
【财务体系文件范本】财务管理制度
【财务体系文件范本】财务管理制度一、文件背景本财务管理制度的制定，旨在规范和加强公司的财务管理工作，提高财务决策的科学性和精确性，保障公司的财务安全，促进公司的健康发展。
二、适用范围本财务管理制度适用于公司全体员工，包括财务部门及其他相关职能部门的全体人员。
三、定义与缩写•财务管理：指对公司财务活动进行计划、组织、指导、控制和评价的一系列管理活动。
•财务决策：指公司在财务活动中所作出的重大决策。
•财务安全：指保障公司财务信息不受损害、确保资金使用的安全性。
四、制度内容4.1 财务目标和职责4.1.1 财务目标本公司财务目标是确保公司财务的稳健运作，实现利润最大化，并在合法合规的基础上提供准确、及时的财务信息。
4.1.2 财务职责•财务部门负责编制和执行公司的财务预算，并监控预算执行情况。
•财务部门负责公司的财务报表的编制和报送。
•财务部门负责公司的资金管理，并根据公司需求提供融资服务。
•其他职能部门应积极配合财务部门的工作，如提供准确的财务数据、及时反馈公司的财务风险等。
4.2 财务流程管理4.2.1 采购流程公司采购流程应按照资金预算和采购权限进行，包括需求确认、采购招标、供应商评估、合同签订等环节。
4.2.2 销售流程公司销售流程应按照合同约定和市场需求进行，包括客户接洽、合同签订、货款支付等环节。
4.2.3 报销流程员工的报销流程应按照公司规定进行，包括费用确认、报销单填写、审核流程等。
4.3 财务控制与风险管理4.3.1 财务控制公司应建立健全的财务控制制度，确保资金的安全性和流动性，包括内部控制、风险评估和审计等。
4.3.2 财务风险管理公司应制定财务风险管理政策，识别、评估和控制潜在的财务风险，以降低风险带来的损失。
五、制度实施和监督5.1 制度实施公司应采取有效措施，确保本财务管理制度的有效实施，包括制度宣贯、培训和考核等。
5.2 制度监督公司应设立独立的监督机构，对本财务管理制度的执行情况进行监督和评估，并及时提出改进意见。
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第十一章债务重组一、单项选择题1.以固定资产抵偿债务的，债权人收到的固定资产应按（）入账。
A.账面价值B.账面余额C.公允价值D.账面净值2.债务重组的方式不包括（）。
A．债务人以低于债务账面价值的现金清偿债务B．修改其他债务条件C．债务转为资本D．借新债还旧债3.以现金清偿债务的，债务人应当在满足金融负债终止确认条件时，终止确认重组债务，并将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额计入（）。
A．营业外收入B．资本公积C．营业外支出D．管理费用4.以修改其他债务条件进行债务重组的，如果债务重组协议中附有或有应付金额的，该或有应付金额最终没有发生的，应（）。
A．冲减营业外支出B．冲减财务费用C．冲减已确认的预计负债，同时确认营业外收入D．不作账务处理5.以修改其他债务条件进行债务重组的，如果债务重组协议中附有或有应收金额的，债权人应将或有应收金额（）。
A.包括在将来应收金额中B.包括在将来应付金额中C.计入当期损益D.不作账务处理6.以债权转为股权的，受让股权的入账价值为（）。
A.股权份额B.股权的公允价值C.应付债务账面价值D.应收债权账面价值7.2007年3月31日甲公司应付某金融机构一笔贷款100万元到期，因发生财务困难，短期内无法支付，当日，甲公司与金融机构签订债务重组协议，约定减免甲公司债务的20%，其余部分延期两年支付，年利率为5%（相当于实际利率）利息按年支付。
金融机构已为该项贷款计提了10万元呆账准备，假定不考虑其他因素，甲公司在该项债务重组业务中确认的债务重组利得为（）万元。
A．10B．12C．16D．208.A企业欠B企业货款750万元，到期日为2008年3月20日，因A企业发生财务困难，4月25日起双方开始商议债务重组事宜，5月10日双方签订重组协议，B企业同意A企业以价值700万元的产成品抵债，A企业分批将该批产品运往B企业，第一批产品运抵日为5月15日，最后一批运抵日为5月22日，并于当日办妥有关债务解除手续。
则A企业应确定的债务重组日为（）。
A.4月25日B.5月10日C.5月15日D.5月22日9.甲公司应收乙公司货款1000万元，经磋商，双方同意按700万元结清该笔货款。
甲公司已经为该笔应收账款计提了150万元的坏账准备，在债务重组日，该事项对甲公司和乙公司的影响分别为（）。
A.甲公司资本公积减少300万元，乙公司资本公积增加300万元B.甲公司营业外支出增加150万元，乙公司营业外收入增加300万元C.甲公司营业外支出增加300万元，乙公司营业外收入增加300万元D.甲公司营业外支出增加150万元，乙公司资本公积增加300万元10.甲公司应付A公司账款90万元，甲公司与A公司达成债务重组协议，甲公司以一台设备抵偿债务。
设备账面原价为100万元，已提折旧18万元，其公允价值为80万元，不考虑相关税费，则甲公司该项债务重组利得为（）万元。
A.10B．5C．2D．2511.2008年4月15日，甲公司销售一批材料给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为200000元，增值税销项税额为34000元，款项尚未收到。
2008年7月6日，甲公司与乙公司进行债务重组。
重组协议如下：甲公司同意豁免乙公司债务80000元；延长期限，每月加收余款2％的利息，利息和本金于2008年10月6日一同偿还。
假定甲公司为该项应收账款计提坏账准备2000元，整个债务重组交易没有发生相关的税费。
在债务重组日，甲公司应确认的债务重组损失为（）元。
A.78000B.68760C.63960D.012.甲公司应付乙公司账款90万元，甲公司由于发生严重财务困难，与乙公司达成债务重组协议：甲公司以一台设备抵偿债务。
该设备的账面原价为120万元，已提折旧30万元，已提减值准备10万元，公允价值为65万元，甲公司该项债务重组业务对损益的影响金额为（）万元。
A.0B.10C.20D.3013.甲企业应收乙企业账款1600万元，由于乙企业发生财务困难，无法偿付欠款。
经协商，乙企业以价值1000万元的材料抵债（增值税税率为17％），该批材料公允价值为1200万元。
甲企业不再向乙企业另行支付增值税。
甲企业按应收账款的5‰计提坏账准备。
则乙企业应计入营业外收入的数额为（）万元。
A．196B．200C．204D．40014.东方公司因购货原因于2008年1月1日产生应付南正公司账款100万元，货款偿还期限为3个月。
2008年4月1日，东方公司发生财务困难，无法偿还到期债务，经与南正公司协商进行债务重组。
双方同意：以东方公司的两辆小汽车抵偿债务。
这两辆小汽车原值为100万元，已提累计折旧20万元，公允价值为50万元。
假定上述资产均未计提减值准备，不考虑相关税费。
则债务人东方公司计入营业外支出和营业外收入的金额分别为（）万元。
A.80，20B.20，80C.50，30D.30，50二、多项选择题1.在债务重组的会计处理中，以下正确的提法有（）。
A.债务人应确认债务重组收益B.无论债权人或债务人，均不确认债务重组损失C.用非现金资产清偿债务时，债务人应将应付债务的账面价值大于用以清偿债务的非现金资产账面价值的差额，直接计入当期营业外收入D.用非现金资产清偿债务时，债务人应将应付债务的账面价值大于用以清偿债务的非现金资产公允价值与相关税费之和的差额计入营业外收入2.债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
其中，债权人作出的让步包括（）。
A．债权人减免债务人部分债务利息B．允许债务人延期支付债务，但不减少债务的账面价值C．降低债务人应付债务的利率D．债权人减免债务人部分债务本金3.下列各项中属于债务重组修改其他债务条件的方式有（）。
A.债务转为资本B.降低利率C.减少债务本金D.免去应付未付的利息4.在混合重组方式下，下列表述正确的有（）。
A.一般情况下，应先考虑以现金清偿，然后是非现金资产清偿或以债务转为资本方式清偿，最后是修改其他债务条件B.如果重组协议本身已明确规定了非现金资产或股权的清偿债务金额或比例，债权人接受的非现金资产应按规定的金额入账C.债权人接受多项非现金资产，债权人应按债务人非现金资产的账面价值的相对比例确定各项非现金资产的入账价值D.只有在满足债务重组日条件的情况下，才能进行债务重组的账务处理5.某股份有限公司清偿债务的下列方式中，属于债务重组的有（）。
A.根据转换协议将应付可转换公司债券转为资本B.以公允价值低于债务金额的非现金资产清偿C.债权人做出让步时，延长债务偿还期限并收取比原利率小的利息D.以低于债务账面价值的银行存款清偿6.以固定资产抵偿债务进行债务重组时，对债务人而言，下列项目中不影响债务重组损益计算的有（）。
A.固定资产的账面价值B.固定资产的累计折旧C.固定资产的评估净值D.固定资产的公允价值7.债务人应当披露与债务重组有关的信息包括（）。
A.债务重组方式B.确认的债务重组利得总额C.将债务转为资本所导致的股本（实收资本）增加额D.或有应收金额8.下列各项中，属于债务重组修改其他债务条件的方式一般有（）。
A.债务转为资本B.减少本金C.延长债务偿还期限D.免除积欠利息9.债务重组的中对于债务人而言，应当将重组债务的账面价值超过抵债资产的公允价值、所转股份的公允价值、或者重组后债务账面价值之间的差额，确认为债务重组利得计入营业外收入，抵债资产公允价值与账面价值的差额，处理正确的有（）。
A.抵债资产为存货的，应当视同销售处理，根据《企业会计准则第14号——收入》按其公允价值确认商品销售收入，同时结转商品销售成本B.抵债资产为存货的，不作销售处理，其公允价值和账面价值的差额，计入营业外收入或营业外支出C.抵债资产为固定资产的，其公允价值和账面价值的差额，计入营业外收入或营业外支出D.抵债资产为无形资产的，其公允价值和账面价值的差额，计入营业外收入或营业外支出10.债务人以非现金资产清偿债务时，影响债权人债务重组损失的项目有（）。
A.债权人计提的坏账准备B.债务人计提的该资产的减值准备C.可抵扣的增值税进项税额D.债权人为取得受让资产而支付的税费11.以债务转为资本的方式进行债务重组时，以下处理方法正确的是（）。
A.债务人应将债权人因放弃债权而享有的股份的面值总额确认为股本或实收资本B.债务人应将股份公允价值总额与股本或实收资本之间的差额确认为资本公积C.债权人应当将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资D.债权人已对债权计提减值准备的，应当先将重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额冲减减值准备，冲减后尚有余额的，计入营业外支出（债务重组损失）；冲减后减值准备仍有余额的，应予转回并抵减当期资产减值损失三、判断题1.债务人以其生产的产品抵偿债务，应以成本转账而不计入主营业务收入。
（）2.只要债权人对债务人的债务作出了让步，不管债务人是否发生财务困难，都属于准则所定义的债务重组。
（）3.债务重组方式包括以资产清偿债务、将债务转为资本、修改其他债务条件等，但以上三种方式的组合不属于准则规范的债务重组方式。
（）4.债务人发生财务困难是指因债务人出现资金周转困难、经营陷入困境或者其他方面的原因等，导致其无法或者没有能力按原定条件偿还债务。
（）5.债权人可以确认债务重组收益，债务人只能确认债务重组损失。
（）6.以现金清偿债务的，债务人应当在满足金融负债终止确认条件时，终止确认重组债务，并将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益（其他业务收入）。
（）7.以非现金资产偿还债务，非现金资产为长期股权投资的，其公允价值和账面价值的差额，计入营业外收入。
（）8.债务重组中，债务人不会涉及到资本公积科目。
（）9.修改其他债务条件进行债务重组的，债务人不能确认债务重组收益。
（）10.附或有支出的债务重组，重组后的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益（营业外收入）。
（）四、计算题1.甲、乙企业为一般纳税企业，增值税税率为17%。
2007年3月6日，甲企业因购买商品而欠乙企业购货款及税款合计260万元。
由于甲企业财务发生困难，不能按照合同规定支付货款。
于2007年3月15日，双方经协商，甲企业以其生产的产品偿还债务，该产品的销售价格220万元，实际成本180万元，已计提存货跌价准备1万元。
乙企业接受甲企业以产品偿还债务时，将该产品作为库存商品入库，乙企业不再向甲企业另行支付增值税；乙企业对该项应收账款计提了0.4万元的坏账准备。
要求：根据上述资料，编制甲、乙企业的会计分录。
2.A公司持有B公司承兑的不带息应收票据2500万元，票据到期，由于B公司发生财务困难，经法院裁定，进行债务重组。