报销票据审批单
报销单要求及规范
报销单要求及规范一、报销单据要求1、费用发生真实性：指费用支出真实、合理，报销票据的金额和实际支出金额一致；2、费用票据合法性：指取得的费用票据是由税务机关监制的发枉法裁判或同税务机关监制的行政事业性收费收据（票面上套印税务机关的红色监制章）；3、费用票据有效性：基本要素包括，票据上要求加盖开票单位的发票专用章或者财务专用章；手写发票没有涂改，大小写金额一致；发票各项内容填写完整、准确；公司名称要填全称。
4、对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。
对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。
对记载不明确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。
5、统一格式：费用报销单、审批单、备案表使用公司统一格式，费用报销单主根涉及二种：通用费用报销单、差旅费报销单二、费用单据填制要求1、填写费用报销单据，就使用钢笔或碳素笔，用蓝色或黑色墨水，禁止使用圆珠笔或铅笔；按规定需要书写；2、金额数字，应用汉字正楷或行书体书写，字体力求工整、清晰。
不要自造简化字，也不要滥用繁笔字，禁止使用连笔字。
3、如金额数字书写错误，应重新填写，严禁用刮擦涂抹或用药水消除字迹方法改错。
三、费用报销单据粘贴要求（一）日常单据1、票据粘贴在报销底单左上角2、长方形票据统一横向粘贴，票据要求正面朝上，便于审核和查阅；3、票据分类别、按时间、纸张大小粘贴（纸张大小、金额相同的票据贴在一起）；4、用胶水或固体胶固定，禁用钉书针；5、报销单上沿、下沿和左沿保持整齐，票据不外露在报销单外，大小张票据根折叠，一张一叠，不能厚薄不匀；6、一份报销单对应票据过多时，过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白单子上，再附在单据封面后，先区分类别、摊薄粘贴在多张单子上，再将单子叠粘在一起；7、票据金额、票据说明保留在粘贴区域之外，不得遮掩，不得涂改。
（二）差旅费1、报销单据使用“差旅费报销单”格式。
报销单据规范ppt课件
实际用途是招待用餐，报销单上填写餐费或差旅费 实际用途是招待洗浴或游玩，报销单填写差旅费
报销单的正确填写
✓没有填写完的空白项目，需要画斜线；
✓单项金额直接填写金额数字，汇总金额需在金 额前面加人民币符号“¥”
报销单的正确填写
Thank You
✓I. 报销单的正确填写 ✓II. 报销票据的黏贴原则 ✓III. 报销单的审批流程
报销单的正确填写
✓请填写报销部门、报销日期
报销单的正确填写
✓开票内容避免以下字眼：礼品、招待、接待 开票内容可以是：福利费、办公费、用品
✓费用用途请填写该项费用的具体内容； 发票项目与实际业务名称不一致时，按照发票项目
✓填大写金额的前一位，在里面画圈，圈内打叉； ✓大写数字规范：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、 柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、元、角、分；
报销单的正确填写
✓若仟位数和十位数均有数值，而佰位数为0， 需要在佰位数前写零，不能用斜线替代；
✓报销人签字；待领款时，再领款人签字。
报销票据的黏贴原则
✓发票统一粘贴在原始单据粘贴单上，按照单据 纸的大小粘贴在粘贴单的范围内；
✓票据纸张大小、金额相同的单据粘在一起；
✓不能使用订书机装订发票及黏贴单；
✓如果发票量大，要分门别类，如：公交、地铁、 机票、餐饮、办公等；
✓一张粘帖单不足以粘帖所有发票时，请将剩余 发票粘贴到另贴小张的，再贴大张的，小张发票在下， 大张发票在上；
报销票据的黏贴原则
发票由后往前贴，由右往左贴； 火车票尽量往右边贴（因为左边的金额易遮盖）
报销票据的黏贴原则
附件为A4纸张，左下角往里折，折回到报销单里面；
财务费用报销单模板
财务费用报销单模板财务费用报销流程为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特对报销流程作如下规定：第一条采购付款报销流程1、若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料、商品名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇、银行承兑汇票等)，由门店经理签字确认，交财务审核签字盖审核章认可，并由董事长签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等)；2、采购完成后采购人员应在三天内报账，采购人员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，收据、发票必须是正本，并加盖对方公章，复印件、白条原则上将不予受理。
第二条借款报销流程1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、还款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。
其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。
旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。
2、借款人将填好的借据交由借款人所属的门店经理签字，门店经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。
3、借款人将门店经理签字后的借据交由财务审核签章后，再报董事长签批后方可到财务部支付该款项。
4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。
如有一项签批手续不全，出纳员不予支付，否则按支付金额的5%处以罚款。
5、借款人需保证在借款出差之日起一周内报账还款(出差人员出发归来后的一周之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算)，否则不予报销并承担经济责任，如需延长时限报账，应提前通知财务部，无理由的延期还款报账，财务部须按每逾期1天，扣除报销总额的1%，超2天2%，依次类推。
结算方式：以现金归还或报销单抵扣。
对于借款人前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息5%计收罚息并从工资中扣发。
6、个人借款流程如上，不能按时归还的，财务部从其工资中直接扣发。
第三条日常费用报销流程1、因工作需要购买物品，需先填写采购申请单或经请示后，经门店经理和董事长审核同意后方可采购；2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票、收据等)，经门店经理签字确认，并由董事长签字同意，方可向出纳支取款项。
费用报销单据的填写规范
2021/5/23
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1、《会计法》规定，对不真实、不合法的原始凭证，财 务人员有权不予以受理；对弄虚作假，严重违法的原始凭证， 财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位 领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任；对记载不准 确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。
（1）差旅费报销单需附出差申请单，除出差补助不需要 附发票及票据外，其他均需有票据。
（2）出差起止日期必须填写清楚，以便于财务方便核算 出差补助费用。
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2、单据粘贴说明：
（1）本期发生的费用发票先分类再按日期顺序整理，发票 上无日期的随意安排，费用发生后请尽可能及时填写报销单。
（2）一张费用报销单后附发票尽可能控制在10张以内，过 路费、车票等除外。
2、费用报销凭证必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不 得使用圆珠笔填写。字迹工整，不得涂改，相关内容需填写
完整。 3、各类发票抬头必须和报销单位名称一致，否则不能报销， 原始凭证一般不得涂改，如有改动，外来发票必须由对方单 位加盖公章，自制凭证由经手人盖章，否则不得报销。
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4、原则上，报销必须提供正规发票，对于确实没 有正规发票的，必须区分合法发票和收据二者分开填 单报销的原则，对于确实无法取得对应发票的，可以 用其他发票代替，但仅限于有固定标准的费用，如业 务餐费、接待费等，其他无标准的费用和原材料采购 不可用其他发票代替，以防止滥报。用其他发票代替 的原始收据及其他单据，均需用回形针附在费用报销 凭证后面。
（二）使用范围不同
专用发票一般用于一般纳税人之间从事生产经营增值税应税项 目使用；而普通发票 则可以用于所有纳税人的所有经营活动，当然也 包括一般纳税人生产经营增值税应税项目。
报销单据填写说明
**有限公司报销单据填写说明一、《差旅费报销单》报销部门、日期、姓名、职别：根据负责填写的人员资料如实填写。
出差事由：必须简要说明本次出差事由或任务。
出差起止日期、天数：如实填写。
附单据张数：要填准确。
单据张数的计算，以自然张数为准，凡是与经济业务有关的每一张单据，都应作为附件张数计算在内。
日期：填写从出发地出发的日期。
起讫地点：填写出发地与目的地的地理位置，中间可用箭头表示。
天数、机票费、车船费、市内交通费、住宿费：均要分项目准确填列。
出差补助、住宿节约补助：根据公司实际情况填写。
其他：如出差途中餐饮费，以及特殊情况未含在其中的，请到财务部咨询。
小计、合计：每一行要小计出金额，每一列要合计出金额，且合计金额大小写必须一致。
预支、补助：根据本次出差实际填写。
相关人员签字：报销单依次由出差人、部门主管、会计、单位负责人签字方可报销。
如多人共填一张报销单的，出差人员均应在“出差人”处签字。
附：（1）单据粘贴要求：出差人必须将收集到的费用单据加以整理归类，采用“报销单据粘贴单”规范粘贴。
粘贴时，应将相近（指日期、业务内容等）的票据贴在一起，应分散、平铺粘贴，不应过分累叠，被粘贴的发票不应超出粘贴单的边缘。
（2）适用范围：既包括出差外地不能即日来回的差旅费报销，也包括即日来回的出差地的误餐补贴。
二、《费用报销单》报销部门、日期：如实填写。
单据及附件页数：参照“差旅费报销单”单据张数填法。
附件包括建筑装修、维修合同复印件等，如有购进实物（固定资产、低值易耗品）的，必须有负责管理的部门验收人签字，购入原材料必须附进仓单。
用途：表达清晰，简要说明。
可以确定所属期的费用必须写明所属时期，如：公司10月份电话费；报销时凡涉及加班、误餐而发生费用，须写明加班、误餐时间。
金额、合计：如实填写，合计栏金额前面须有人民币“￥”符号，合计金额大小写须一致。
原借款￥：原预借款金额。
应补/退差额￥：为“0”则不用填。
应退差额为“原借款￥”大于“合计”时，两者之差额；应补差额为“合计”大于“原借款￥”时，两者之差额。
差旅报销单(电子模板)
差旅报销单(电子模板)
概述
本文档旨在提供一份差旅报销单的电子模板，方便员工填写和提交报销申请。
报销单内容
以下是差旅报销单的必填内容：
1. 报销人姓名：请输入报销人的姓名。
2. 部门：请输入报销人所属的部门。
3. 费用类型：请选择报销的费用类型，如交通费、食宿费等。
4. 日期：请填写报销的日期。
5. 出差事由：请简要说明出差的目的和原因。
6. 出差地点：请填写出差的具体地点。
7. 报销金额：请填写报销的具体金额。
8. 附件：请上传相关的费用票据或凭证。
注意事项
1. 请确保填写的信息准确无误，并提供所需的附件。
2. 报销金额必须与附件所示的票据金额一致。
3. 所有费用必须符合公司差旅政策的规定。
4. 报销单需经直接主管审批后方可提交财务部门处理。
如何使用
1. 在电子模板上填写所需的信息。
2. 将相关的附件上传至指定位置。
3. 将填写完整的报销单提交给所在部门的直接主管进行审批。
4. 审批通过后，将已审批的报销单提交给财务部门进行处理。
结论
使用本差旅报销单电子模板，可以方便员工填写差旅报销申请，并确保报销过程符合公司的规定与政策。
行政事业单位财务报销原始凭证标准清单参考案例
行政事业单位财务报销原始凭证标准清单参考案例一、购买办公用品、耗材、配件等1.审批单（1000元以上要有签呈）2.发票（要附有明细，或附和发票一致的机打清单）3.验收单据二、报销差旅费1.出差审批单2.交通费发票（应和出差审批单一致）3.住宿发票(附酒店机打住宿清单)4.如果参加会议和培训，需附会议/培训文件5.其他特殊情况应附的原始凭证三、报销会议费、培训费1.审批单（签呈）2.会议/培训议题等文件3.会议预/决算表4.会议通知5.参会人员名单6.会议签到簿7.师资费用：讲课费签收单或合同、异地授课的城市间交通费、住宿费、伙食费按照差旅费管理办法提供相关凭据。
8.培训机构出具的收款票据、原始明细单据、电子结算单等。
四、购买固定资产、无形资产等1.固定资产购置审批单（单独购买固定资产时用）2.审批单（非单独购买固定资产时用签呈，但是需要附）3.合同4. 中标通知书（如果需要招投标）5.发票6.固定资产验收单7.购置进口设备：须附国外发票、商务合同、代理手续费发票、银行水单及银行手续费票据（如银行水单为复印件，则要加盖银行印章）。
五、购买实验实训耗材1.审批单2.发票（要附有明细，或附和发票一致的机打清单）3.验收单4.如果属于政府采购目录，则需要按照政府采购要求执行。
5.合同6.中标通知书（如果需要招投标）六、报销公务接待费1.对方单位公函2.公务接待申请表3.报销单据上写清楚公务接待活动的详细情况，包括公务活动内容、招待人数、地点等4.交通费发票、餐费发票、住宿发票等七、报销公务用车维护费1.公务用车维修申请单、发票、维修清单2.汽油费：加油审批单、发票，注明加油卡编号、加油日期。
3.其他支出：签呈、发票、支出明细等八、报销出国费用1.出国任务批件2.护照复印件3.培训费票据4.国际旅费票据5.住宿费票据6.城市间交通费票据九、发放院外人员劳务费1.签呈（相关业务已有审批单的，不需要再单独提供签呈）2.院外人员劳务费发放表（必须有制表人签字、部门负责人签字）3.相关支持性附件，例如课程表、培训/会议文件、考试组织相关文件。
报销单的使用流程
报销单的使用流程1. 申请报销单•填写报销申请单：在报销申请单上填写相关信息，包括报销人姓名、部门、报销金额等。
•添加报销明细：明确报销项目，并填写详细的报销事由、金额等信息。
•附加相关单据：将报销相关的票据、发票等附加在报销申请单上。
•提交报销单：将填好的报销申请单连同相关附件提交给财务部门。
2. 报销单审批流程•财务部门初审：财务部门对报销单进行初步审核，包括核对报销事由、金额是否合理，并确认相关单据的真实性。
•部门主管审批：经过财务部门审核通过的报销单，将提交给报销人所属部门的主管进行审批。
•部门负责人审批：部门主管审批通过后，报销单将提交给部门负责人进行最终审批。
•财务部门复核：部门负责人审批通过后，报销单将提交给财务部门进行复核，确认金额和单据等是否符合公司政策。
•报销单核准：财务部门复核通过后，将报销单核准后通知报销人。
3. 报销单的待处理状态•财务部门审批中：在财务部门进行审核和复核时，报销单的状态为“财务部门审批中”，报销人需要耐心等待。
•部门主管审批中：在部门主管进行审批时，报销单的状态为“部门主管审批中”，报销人需要关注审批进展。
•部门负责人审批中：在部门负责人进行审批时，报销单的状态为“部门负责人审批中”，报销人可咨询部门负责人审批进度。
•财务复核中：在财务部门进行复核时，报销单的状态为“财务复核中”，报销人需要耐心等待复核结果。
4. 报销单的审批结果•报销单审批通过：当报销单通过所有审批环节后，报销单状态将变为“审批通过”，报销人可准备领取报销款项。
•报销单审批不通过：若在任一审批环节中，报销单被驳回，则报销单状态将变为“审批不通过”，报销人需要查明原因并进行相应调整。
5. 报销单的付款流程•审批通过报销单：报销单审批通过后，财务部门将安排付款事宜。
•单据交接：报销人将报销单和相关单据交给财务部门。
•财务审核：财务部门对报销单进行终审，确认金额无误，并核对相关单据的真实性。
报销单填制说明(1) 900字
三一文库（）〔报销单填制说明(1) 900字〕报销单填制说明一、费用报销内容应包含报销审批单，发票，费用情况说明表。
三者必须齐全，不可缺少其中任意一项。
二、报销审批单的填写：报销人需在报销审批单上填写部门、日期、单据的数量、大小写金额、申请人签名、具领人签名。
附件张数必须跟后附发票合计张数一致，填写费用项目时应严格按照后附发票内容填写，请勿填写其他内容，需要说明的请另附说明单据；发票总金额与报销金额必须一致。
三、金额大写数字参照：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖。
大写金额最高位前位空格处画上 ?，如报销金额为￥1100.00 则应填?万壹仟壹佰零元零分，万前空格处画上?。
第1页共4页四、报销发票必须为合法正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是发票内容齐全、大小写金额一致、一次性套写清楚或机打的无涂改票据。
收据及白条不予入账。
正规发票的发票联上印有“全国统一发票监制章”，发票监制章形状为椭圆形。
五、报销人所提供的发票的开票日期必须为当年1月1日至12月31日，除跨年度项目执行成本类发票、跨年度出差人员差旅费、上年12月通讯费可以跨年度报销外，其他的发票均不允许跨年度报销，如确实因开票单位原因无法在当年取得发票的，具体以收到开票单位快递发票日期为准。
六、办理事项时若没有发票，需自己找发票代替，发票总金额必须与报销金额一致。
七、确因实情（金额较大或无法获取发票）不能取得发票的，应将有发票的跟无发票的单据分开填写报销单，（无票部分后续处理1、个人后期补回发票冲减2、公司一次性处理代开发票）。
八、发票粘贴在费用报销单背面或另用一张白纸集中24。
公务接待清单、接待方案、差旅审批单
元/人
经办人、陪同人员
分管领导审批
主要：
出差人员
出差事由
出差时间
年月日-----年月日（计天）
出差起始地
目的地
分管领导审批
主要领导审批
云溪镇公务出差审批单
部门：
出差人员
出差事由
出差时间
年月日-----年月日（计天）
出差起始地
目的地
分管领导审批
主要领导审批
盐亭县云溪镇人民政府公务接待清单
接待事由
被接待单位
客人代表姓名
职务
接待人数
陪客人数
接待标准
元/人
经办人
接待场所
接待生活费
￥
住宿费
￥
小计
￥
报销费用合计
（小写）￥
大写
万仟佰拾元
初审人意见
审核人意见
审批人意见
备注：1.接待标准：省部级140元/人、厅局级120元/人、县处级100元/人、其他80元/人；
2.需附公务活动公函，无公函的需附领导审批的接待方案。
附票据张盐亭县云溪镇人民政府公务接待方案时间接待地点接待事由被接待单位客人代表姓名及职务接待人数接待标准元人经办人陪同人员分管领导审批主要领导审批盖章盐亭县云溪镇人民政府公务接待方案时间接待地点接待事由被接待单位客人代表姓名及职务接待人数接待标准元人经办人陪同人员分管领导审批主要领导审批盖章云溪镇公务出差审批单部门
2.需附公务活动公函，无公函的需附领导审批的接待方案。
附票据张
盐亭县云溪镇人民政府公务接待方案
时间
接待地点
接待事由
被接待单位
客人代表姓名及职务
接待人数
接待标准
预开票据审批表模板
预开票据审批表
申请日期：年月日申请人职务联系电话
经办人职务联系电话
用途
开票信息（可另附表）单位名称：
纳税人识别号：开户行：
账号:
开票内容
发票备注
信息
金额大写：佰拾万仟佰拾元角分（小写）￥：
款项汇入账号户名：开户行：账号：
申请人承诺我保证该笔款项于开具发票之日起30日内到单位账户。
如果因特殊原因款项不能到账，我负责在上述时间段内收回发票原件并退还财务处。
若6个月内款项未到账、发票原件又未退回财务处，我同意财务部暂停我所有财务报销业务及本人奖励性绩效工资。
申请人（签字）：
部门审批
分管领导
审批
财务审批
备注
注：本表须申请人签字,并经申请人所在部门审批。
报销付款单据(模版)
支付合同约定的成本费用或预付款项
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会议费用预算单
用于会议费报销
1、会议召开前需填写该表格进行费用预算； 2、会议费用预算单需经相关领导审批； 3、报销会议费用时需附该单作为报销附件。 1、将需粘贴的票据从右至左依次粘贴。 2、根据票据纸张大小，从下至上粘贴。即纸张较大的票 据粘贴在最下面，纸张小的票据粘贴在上面。 3、同一类型发票按面值大小依次粘贴，即金额相同的连 续依次粘贴。
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票据粘贴单
用于报销支付时原始票据的粘贴
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1、预先付款； 同时满足以下两个条件： 2、支票交付对方单位时才取得付款依据，即发票或收 1、无对方发票或收据时使用 据； 支票领用审批单 2、一般只能支付政府职能部门（建委、规划、房 3、注意收款单位全称和限定金额的填写。严禁使用无限 管部门）、水、电、气公司的固定规范性费用。 定金额的支票； 4、未写明收款单位的支票等情况，视同现金借款。 公务接待审批单 发生招待费的辅助说明 公务应酬单后必须附消费清单 1、对方单位出具收据支付预付款时，也必须使用合同付 款审批单，以详细反映合同执行情况； 2、经办部门的人员应自行建立合同执行情况的台账，付 款时详细填写合同执行情况； 3、合同正在审批还未签订时的付款，同样使用合同付款 审批单，但应写明还未签订合同的情况。
财务报销、付款使用单据明细表
序号 1 2 3 4 名称 费用报销单 差旅费报销单 借款审批单 付款申请单 用 途 使用说明 如接待费、办公费等的报销 要求详尽填写出差人员、出差时间、地点等事项 需注明借款方式为现金或现金支票或转账支票 例如：退投标保证金、代收代付款项、退外单位押金等
用于除差旅费外的无合同费用报销 用于差旅费报销 用于借款事项 用于非报销费用的付款
报销单据的规定
Xxx 关于报销单据的规定第一条目的为严格财务收支审批制度，节约开支，提高资金利用率，特制定本标准供各部门执行。
第二条单据填写要求公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、报销人签字、部门经理签字（有关各项目的费用还需项目经理签字）、财务经理审核签字，方可报销。
第三条审批签字（一）报销金额的范围：2000 元以下，分管副总审批签字，2000-5000 需加总经理审批签字，5000 以上必须再加有董事长的审批签字，或有与有关事项同意的项目呈批签字复印件附于原始凭单后，方可作为报销依据。
（二）招待费、礼品费等费用，无论金额大小，都需由总经理签字，之后财务出纳方可付款。
第四条借款规定（一）出差人员借款，先填写“借款凭证” ，经部门经理批准后，并经财务经理审核签字后，方予借支，原借款未还清前，不得再借。
（二）借款费用的支出必须用于借、请款单上所填内容，专款专用，并且借、请款单必须当月清理完毕。
第五条报销规定一）报销的不同费用在填写报销单时应分别列支，不得合并。
二）报销的原始单据必须有日期、金额及公司的名称（定额票据除外，如车票等）。
三）单据的报销时间不得超过发票开具日5 天（节假日除外），出差回来应及时报销，允许出差期间有超过5 天的票据。
四）加强报销管理，当月帐、当月清，原则上月底清账，报销的单据最迟不得超过当月月末，但单次出发周期跨两月以上除外。
五）购买图书、办公用品及固定资产的费用需同时附加入库清单方可报销。
六）为分清责任，更准确地进行部门核算，规定同一时间多人出差且为同一地区，待完成工作回公司后将此次出差的所有人员的所有费用一并填写于同一张报销单上，并由所有出差人员一并签字。
七）有关餐费必须持用餐批准单，且将发票金额在用餐批准单上注明，方可在财务报销。
第六条开据发票开据增值税发票，须保持票据不折叠且票面整洁，并及时上交财务部。
第七条补充说明财务部规定周二和周四下午为报销时间，其余时间一般不做报销，但借款除外。