企业所得税最新最全税率表
企业所得税税率表2篇
企业所得税税率表企业所得税税率表第一篇中国企业所得税是指企业利润所应缴纳的一种税收，根据税法规定，根据不同企业的营业收入和税前利润额，有不同的税率适用。
下面是中国企业所得税税率表：1. 小型微利企业小型微利企业是指年应纳税所得额不超过300万元的企业。
对于小型微利企业，适用以下税率：- 营业收入不超过500万元的，适用5%的税率；- 营业收入超过500万元的，适用5%至10%的税率，其中，超过500万元部分按照10%的税率计算。
2. 一般企业对于不属于小型微利企业的一般企业，适用以下税率：- 营业收入不超过1000万元的，适用25%的税率；- 营业收入超过1000万元的，适用25%至35%的税率，其中，超过1000万元部分按照35%的税率计算。
3. 税收优惠政策除了上述税率外，中国还对一些特定行业和地区实施税收优惠政策，以鼓励企业发展。
例如，对高新技术企业、科技型中小企业和技术转让所得等，可以享受一定程度的税收优惠。
请注意，在计算企业所得税时，需要将企业的营业收入减去必要的费用和成本来计算税前利润额。
同时，还需了解其他与企业所得税相关的税收规定和申报要求，以确保企业遵守税法并及时申报纳税。
第二篇企业所得税税率表是用于确定企业利润纳税额的税率等级表，根据企业类型、营业收入和税前利润额的不同，税率也会有所区别。
以下是中国企业所得税税率表的细则：1. 高新技术企业对于被认定为高新技术企业的企业，适用以下税率：- 第一年至第三年免税；- 第四年至第六年，减按15%的税率征收；- 第七年至第九年，减按30%的税率征收。
2. 税收优惠地区中国部分地区为了吸引外资和促进当地经济发展，实施了税收优惠政策。
对于在这些地区注册成立的企业，适用以下税率：- 营业收入不超过500万元的，适用10%的税率；- 营业收入超过500万元的，适用10%至15%的税率，其中，超过500万元部分按照15%的税率计算。
3. 特殊产业对于一些特殊产业，特别是资源开采和非法人制企业，其税率也有一些不同。
2023年企业所得税税率表一览and2023年最新税率一览表
一、正面回答企业所得税的税率为25%的比例税率。
原企业所得税税率是33%，另有两档优惠税率，全年应纳税所得额3－10万元，税率为27%，应纳税所得额3万元以下，税率为18%；特区和高新技术开发区的高新技术企业的税率为15%。
外资企业所得税税率为30%，另有3%的地方所得税。
新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。
二、详细分析企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率：1、一般企业所得税的税率为25%；3、符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
三、企业2023年最新税率表的征收对象企业2023年最新税率表的征收对象：1、国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有生产经营所得和其他所得的其他组织；2、企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。
包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得；3、个人独资企业、合伙企业不使用本法，这两类企业征收个人所得税即可，避免重复征税。
经营所得税税率表2023年一、2023个税税率表全年应纳税所得额税率表一（综合所得适用）1.年度不超过36000元的税率为：3%速算扣除数：02.超过36000-144000元的部分税率为：10%速算扣除数：25203.超过144000-300000元的部分税率为：20%速算扣除数：169204.超过300000-420000元的部分税率为：25%速算扣除数：319205.超过420000-660000元的部分税率为：30%速算扣除数：529206.超过660000-960000元的部分税率为：35%速算扣除数：859207.超过960000元的税率为：45%速算扣除数：181920换算成月的综合所得税率表1.不超过3000元的税率为：3%速算扣除数：02.超过3000元至12000元的部分税率为：10%速算扣除数：2103.超过12000元至25000元的部分税率为：20%速算扣除数：14104.超过25000元至35000元的部分税率为：25%速算扣除数：26605.超过35000元至55000元的部分税率为：30%速算扣除数：44106.超过55000元至80000元的部分税率为：35%速算扣除数：71607.超过80000元的部分税率为：45%速算扣除数：15160。
最新各行业税率表讲解
最新各行业税率表讲解一、增值税1.税率17%适用于销售或进口货物、提供加工、修理修配劳务、提供有形动产租赁服务。
2.税率13%适用于粮食、食用植物油、自来水、暖气、天然气、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品以及国务院规定的其他货物。
3.税率0%适用于出口货物及其他未列举的货物。
二、企业所得税4.税率25%适用于居民企业和在中国境内设有机构、场所的非居民企业。
5.优惠税率（1）小型微利企业：年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（2）国家重点扶持的高新技术企业：减按15%的税率征收企业所得税。
（3）技术先进型服务企业：减按15%的税率征收企业所得税。
三、个人所得税6.税率3%-45%适用于居民个人综合所得、经营所得以及国务院规定的其他所得。
7.费用扣除标准（1）工资薪金所得：每月不超过5000元，可扣除继续教育支出、子女教育支出、住房贷款利息支出和住房租金支出等与取得工资薪金有关的税前扣除项目。
（2）经营所得：每月可扣除经营费用、工资薪金和个体工商户业主费用等与取得经营有关的税前扣除项目。
（3）稿酬所得：每篇稿件可扣除费用不超过400元或收益的20%。
（4）特许权使用费所得：每月可扣除费用不超过800元或收益的20%。
四、其他税种8.房产税（1）税率1.2%适用于城市、县城、建制镇和工矿区的房产，持有房产的单位和个人。
（2）优惠税率A. 国家机关、人民团体和军队自用的房产免征房产税。
B. 由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产免征房产税。
C. 托儿所、幼儿园和养老院占用的房产免征房产税。
D. 房屋大修停用在半年以上的，经纳税人申请，主管税务机关审核，可给予1至2个月的免税期。
9.车船税（1）适用范围：包括车辆和船舶。
企业所得税税率表
企业所得税税率表
企业所得税是指法人、其他企业组织及其他需要缴纳企
业所得税的组织在其所得税负一定标准下的税款。
企业所得税税率表是规定不同层次的纳税人根据其所得额不同而应纳税的税率和速算扣除数。
下面将逐一介绍企业所得税税率表。
一、小微企业优惠税率表
小微企业是指符合国家规定的营业收入、年平均职工数
等条件的企业。
为支持小微企业的发展，税务部门给予小微企业享受一定的减免税的政策。
小微企业优惠税率表指的是小微企业所适用的税率。
其中，年应纳税所得额不超过10万元的，税率为5%。
二、一般企业应用税率表
一般企业应用税率表是指除小微企业以外的企业所适用
的税率表。
其税率应按照企业的年应纳税所得额所确定，具体税率和速算扣除数如下：
1. 年应纳税所得额不超过36万元的，税率为5%，速算
扣除数为0；
2. 年应纳税所得额超过36万元至100万元的，税率为10%，速算扣除数为2520元；
3. 年应纳税所得额超过100万元至300万元的，税率为20%，速算扣除数为16,520元；
4. 年应纳税所得额超过300万元至500万元的，税率为30%，速算扣除数为51,520元；
5. 年应纳税所得额超过500万元至1000万元的，税率
为35%，速算扣除数为133,520元；
6. 年应纳税所得额超过1000万元的，税率为45%，速算扣除数为233,520元。
以上就是企业所得税税率表的说明。
企业应根据具体的情况选择适当的纳税方式，充分利用税务政策来缓解企业的负担，在合法合规的前提下降低企业的税务风险。
同时，税务部门应加强对企业的指导和服务，推动企业健康稳定发展。
企业所得税税率表
企业所得税税率表
企业所得税是指企业通过生产经营取得的纯收益所要缴
纳的税款。
企业所得税税率表是指根据企业所得的不同额度，按照不同税率计算出应纳税金的表格。
以下是企业所得税税率表的详细介绍。
1、应纳税所得额不超过30万元的，税率为5%。
2、应纳税所得额超过30万元至100万元的部分，税率
为10%。
3、应纳税所得额超过100万元至200万元的部分，税率
为15%。
4、应纳税所得额超过200万元至500万元的部分，税率
为25%。
5、应纳税所得额超过500万元至1000万元的部分，税
率为30%。
6、应纳税所得额超过1000万元的部分，税率为35%。
每个纳税年度的计税时间为一年，按当年实际收入进行
计算。
对于新成立的企业，自成立之日起第一纳税年度内不超过12个月，按照当年应纳税所得额的1/12计算应纳税金。
对于从事小微企业的纳税人，在最近几年的税收政策中，国家出台了很多优惠政策和减免措施，以减轻小微企业的税负。
例如，2019年起，小微企业年应纳税所得额为100万元以下的，减按1%征收企业所得税；年应纳税所得额为100万元以上、200万元以下的，减按2%征收企业所得税。
总之，企业所得税税率表是企业在核算自身所得税时必
须要遵守的纳税规定，不同的企业所得额对应着不同的税率。
纳税人应当根据自己公司当年实际获得的营业额和纯收益按照税率表进行计算，以合理避税降低税负。
企业所得税税率表
企业所得税税率表企业所得税税率表⒈个税法及适用范围个人所得税法是一部针对个人所得征税的法律，主要适用于全国范围内的居民个人、非居民个人和个体工商户的所得。
⒉税率档次根据国家相关法律规定，企业所得税分为多个税率档次，根据纳税人的利润额按不同税率进行征税。
以下是企业所得税税率表：⑴利润不超过50000元的，税率为5%。
⑵利润超过50000元但不超过100000元的，税率为10%。
⑶利润超过100000元但不超过500000元的，税率为20%。
⑷利润超过500000元但不超过1000000元的，税率为30%。
⑸利润超过1000000元的，税率为35%。
⒊税前扣除和税后可抵扣项目税前扣除和税后可抵扣项目是指企业在计算所得税时可以将一部分支出进行扣除或抵扣的项目。
根据相关法律规定，企业可以享受以下税前扣除和税后可抵扣项目：⑴投资减免政策：企业进行研发、技术改造、环保等方面的投资，可以享受相应的税前减免政策。
⑵捐赠减免政策：企业进行公益捐赠，可以享受相应的税前减免政策。
⑶鼓励性产业减免政策：国家对于一些鼓励性产业的企业给予税前减免政策，以支持其发展。
⒋税务申报与缴纳根据国家相关法律规定，企业需要按照一定的时间规定，向税务机关申报和缴纳所得税。
企业需要在规定的时间内提交纳税申报表，并按照规定的税率计算实际应缴纳的所得税。
缴纳方式可以通过银行转账等形式进行。
⒌附件本文档涉及的附件如下：⑴企业所得税申报表格⑵税务政策文件⒍法律名词及注释⑴个人所得税法：是一部针对个人所得征税的法律，主要适用于全国范围内的居民个人、非居民个人和个体工商户的所得。
⑵纳税人：指根据个人所得税法规定的纳税义务人。
⑶利润额：企业在一定周期内，减去成本、费用和税金后所剩下的剩余额。
⑷扣除：在计算税前利润时，将一部分支出进行减免。
⑸缴纳：根据国家相关法律规定，将计算出的所得税按规定的税率进行缴纳。
税率表2023年完整版
税率表2023年完整版1. 简介税率表是一项重要的税收政策工具，用于确定个体和组织在纳税时需要缴纳的税款比例。
税率表通常根据年度来调整，以适应国家财政状况和经济发展需求。
本文将介绍2023年的税率表完整版。
2. 个人所得税率个人所得税是根据个人的收入水平来征收的一种税收。
2023年的个人所得税率表如下：级别薪资范围税率第一级别0元 - 36,000元5%第二级别36,001元 - 144,000元10%第三级别144,001元 - 300,000元20%第四级别300,001元 - 420,000元30%第五级别420,001元及以上40%根据个人的年收入，根据对应的级别来确定应纳税额。
需要注意的是，个人所得税还可能根据特定的个人情况进行调整，如家庭状况、是否有子女等。
3. 企业所得税率企业所得税是针对企业的利润收入征收的一种税收。
2023年的企业所得税率表如下：级别利润范围税率第一级别0元 - 300,000元15%第二级别300,001元 - 1,000,000元25%第三级别1,000,001元 - 5,000,000元35%第四级别5,000,001元及以上45%根据企业的年度利润，确定应纳税额。
值得注意的是，企业所得税还可能受到特定行业、地区等因素的影响，并可能享受一些税收优惠政策。
4. 增值税率增值税是一种以商品和服务的增值额为对象的税收。
2023年的增值税率表如下：类别税率一般纳税人13%小规模纳税人3%纳税人根据自身纳税类型来确定应纳增值税的税率。
一般纳税人按照13%的税率计算纳税额，而小规模纳税人按照3%的税率计算纳税额。
5. 资产税率资产税是对个人和企业的固定资产以及非生产性财产征收的税收。
2023年的资产税率表如下：类别税率房产税 1.2% - 3%车船税 1.5% - 3%土地使用税2% - 4%遗产税20% - 50%赠与税20% - 50%资产税根据不同类型的资产，确定相应的税率。
企业所得税最新最全税率表
企业所得税最新最全税率表按照您的要求，我将为您提供企业所得税最新最全的税率表。
以下是各个税率的详细介绍：一、一般企业所得税税率：（适用于大多数企业）1. 企业利润在50万元及以下部分，适用税率为25%；2. 企业利润超过50万元至300万元部分，适用税率为25%；3. 企业利润超过300万元部分，适用税率为25%。
二、小型微利企业所得税税率：（适用于符合条件的小型微利企业）1. 企业利润在100万元及以下部分，适用税率为20%；2. 企业利润超过100万元至300万元部分，适用税率为20%；3. 企业利润超过300万元部分，适用税率为20%。
三、高新技术企业所得税税率：（适用于符合高新技术企业认定条件的企业）1. 首三年免征企业所得税；2. 第四年至第六年，适用税率为15%；3. 第七年至第九年，适用税率为20%；4. 第十年起，适用普通企业所得税税率。
四、创业投资企业所得税税率：（适用于符合创业投资企业认定条件的企业）1. 投资期限不满2年的，适用税率为25%；2. 投资期限满2年但不满5年的，适用税率为20%；3. 投资期限满5年但不满10年的，适用税率为15%；4. 投资期限满10年及以上的，适用税率为10%。
五、外商投资企业所得税税率：（适用于符合外商投资企业认定条件的企业）1. 企业所得税税率为25%。
六、跨境电商企业所得税税率：（适用于符合跨境电商企业认定条件的企业）1. 企业所得税税率为15%。
请注意，以上税率表仅供参考，实际税率可能会根据国家政策和法规的调整而进行变化。
在申报企业所得税时，请务必参考当时最新的税法规定和税务部门的通知。
总结：以上是企业所得税最新最全的税率表，涵盖了一般企业、小型微利企业、高新技术企业、创业投资企业、外商投资企业和跨境电商企业的不同税率。
在合理运用相应税率的基础上，企业可以合法减少税负，提升盈利能力。
请您在申报企业所得税时，务必遵守相关税法规定，若有任何疑问，建议您咨询专业的税务机构或税务专业律师以获得具体指导。
最新税率表(营业税、企业所得税、个人所得税、增值税)
营业税税目税率表营业税起征点：按期纳税，月营业额5000-20000元；按次纳税，每次（日）营业额300-500元。
企业所得税税率表最新个人所得税税率表（一）工资、薪金所得适用 级 含税级距不含税级距税率（％） 速算扣除数说明数1 不超过1500元的不超过1455元的 3 01、 本表含税级距指以每月收入额减除费用 二千五百兀后的余额 或者减除附加减除费 用后的余额。
2、 含税级距适用于由纳税人负担税款的工 资、薪金所得；不含 税级距适用于由他人 （单位）代付税款的工 资、薪金所得。
2超过1500元至4,500元的部分超过1455元至4,155元 的部分10 1053超过4,500元至9,000元的部分超过4,155元至7,755元 的部分20 5554超过9,000元至35,000元的部分超过7,755元至27,255 元的部分25 1,0055超过35,000元至55,000元的部分超过27,255元至41,255 元的部分30 2,7556超过55,000元至80,000元的部分超过31,375元至45,375 元的部分35 5,5057超过80,000元 的 部分超过57,505的部分 45 13,505（二）个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用 级 速算扣数含税级距不含税级距税率（％）除数说明1 不超过15,000元 的不超过14,250元的 5 01、 本表含税级距指每一纳税 年度的收入总额，减除成本， 费用以及损失的余额。
2、 含税级距适用于个体工商 户的生产、经营所得和对企事 业单位的承包经营承租经营 所得。
不含税级距适用于由他 人（单位）代付税款的承包经 营、承租经营所得。
2超过15,000元到30,000元的部分超过14,250元至27,750元的部分10 7503超过30,000元至60,000元的部分超过27,750元至51,750元的部分20 3,7504超过60,000元至100,000元的部分超过51,750元至79,750元的部分30 9,7505超过100,000元的 部分超过79,750元的部 分3514,750增值税税率表（新）2009 年新变动：1、 购入固定资产，进项税可以抵扣。
最全税率表(全18个税种)
最全税率表（全18个税种）财务工作中，税率是几乎每天都会用到的，现行的18个税种来看，有几个也是经常在财税工作中出现的。
就比如增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、关税……等等，这些是工作中会遇到的。
也有很多是与我们生活息息相关的，除了消费税和个人所得税以外，像契税、车辆购置税等也需要我们了解，但是问题是有些税目税率太多记不住咋办？今天在此就为大家分享：2022年最新最全税率表。
我国现行税种有18个，分别是:增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、船舶吨税、车辆购置税、烟草税、耕地占用税、契税、环境保护税、关税。
1、增值税如果用一句话解释“增值税”，那么就是：对商品（或服务）在流通过程里“变贵”的部分征税。
增值税分为简计纳税和一般计税两种方式，简易计税适用于小规模纳税人和一般纳税人的情况：一般计税的增值税税率表：营改增项目的增值税税率见下表：购进农产品的进项税额扣除率如下表：2、消费税消费税是对特定货物与劳务征收的一种间接税，就其本质而言，是特种货物与劳务税。
消费税税率参考下表：3、企业所得税企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。
企业所得税税率表：4、个人所得税个人所得税主要分为三类：综合所得、经营所得以及比例税率。
综合所得（工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得）适用3%-45%的7阶超额累进税率：经营所得（包括个体工商户的生产、经营所得和对企业事业单位的承包经营、承租经营所得）适用5%-35%的5阶超额累进税率：对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用于比例税率：此外，非居民个人取得工资薪金、劳务报酬所得、稿酬所得和特许使用费所得，则依照下表按月换算后计算应纳税额：5、资源税资源税是以各种应税自然资源为课税对象、为了调节资源级差收入并体现国有资源有偿使用而征收的一种税。
企业所得税、营业税、个税、印花税及土地增值税税率表
企业所得税、营业税、个税、印花税及土地增值税税率表————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：企业所得税税率表企业所得税税率表类别适用范围税率(%) 法律法规依据基本税率2５《企业所得税法》第四条低税率(1）非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,其来源于中国境内的所得；（2)符合条件的小型微利企业20《企业所得税法》第四条、《企业所得税法》第二十八条优惠税率国家需要重点扶持的高新技术企业１5 《企业所得税法》第二十八条优惠税率非居民企业取得企业所得税法第二十七条第（五)项规定的所得,亦即企业所得税法第三条第三款规定的所得,亦即：非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，其来源于中国境内的所得10《企业所得税法实施条例》第九十一条营业税税目税率表一、营业税税目税率表税目征收范围税率交通运输业铁路运输、公路运输、水上运输、航空运输、管道运输、其他交通运输业和交通运输辅助业3%建筑业建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业3%金融保险业贷款、融资租赁、金融商品转让、信托业、其他金融业务;保险5％邮电通信邮政业、电信业、邮政电信业、邮务物品销售、邮政储蓄、电话安3%业装、电信物品销售、其他邮政电信业务文化体育业文化业的表演、播映；其他文化业、经营游览场所的业务；体育业３％娱乐业歌厅、舞厅、卡拉OＫ歌舞厅、音乐茶座、台（桌）球、高尔夫球、保龄球、游艺、网吧５％~２0%服务业代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业5%转让无形资产转让土地使用权、商标权、专利权、非专利技术、著作权、商誉５% 销售不动产销售建筑物或构筑物、销售其他土地附着物5%个税税目税率表序号税目税率备注1 工资、薪金所得５%~45%2 个体工商户的生产、经营所得5％～35%3 对企事业单位的承包经营、承租经营所得5%～35％４劳务报酬所得20％应纳税所得额超过２000０至500００元的部分,按应纳税额加征五成；超过5000０元的部分,加征十成。
生产经营所得税税率表
生产经营所得税税率表生产经营所得税是指企业在生产经营活动中所取得的纯利润，按照规定缴纳给国家的税费。
税率是计算生产经营所得税的重要指标，不同的税率适用于不同的企业和行业。
下面是生产经营所得税税率表：一、企业类型和税率1.国有企业：25%2.集体企业：25%3.股份制企业、有限责任公司、合伙企业：25%4.私营企业、个体工商户、外商投资企业：25%5.境外投资企业：25%二、行业分类和税率1.制造业（1）轻工业：25%（2）重工业：25%2.建筑业：25%3.交通运输业（1）铁路、公路、水路运输业：25%（2）航空运输业：25%4.邮电通信业：25%5.农林牧渔业（1）农业、林业：25%（2）畜牧业、渔业：25%6.商业业（1）批发业：25%（2）零售、餐饮业：25%7.金融业（1）银行、证券、保险等金融业：25%（2）信托、投资、理财等服务业：25%8.房地产业：25%9.服务业（1）旅游、娱乐、体育等服务业：25%（2）教育、卫生、文化、科研等服务业：25%（3）公共事业、环保等服务业：25%三、税前扣除项目生产经营所得税还有一些税前扣除项目，可以降低企业的纳税负担。
这些扣除项目包括：1.成本费用企业在生产经营活动中所发生的合理成本费用，可以在计算纳税前扣除。
2.职工薪酬企业在生产经营活动中支付的职工工资、福利、保险等，可以在计算纳税前扣除。
3.专项扣除根据国家税收政策，企业可以获得一些专项扣除政策，比如折旧、捐赠等。
总之，生产经营所得税是企业必须遵守的税收规定。
企业在计算纳税时，应该根据自身情况和所属行业选择相应的税率和税前扣除项目，以减轻纳税负担。
同时，企业应当积极遵守税收法规，避免出现税收违法行为。
最新全税种税率表
最新全税种税率表展开全文2022年即将来到，我为大家整理了：个人所得税、契税、车船使用税、增值税、消费税、企业所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、环境保护税、土地增值税、车辆购置税、关税、耕地占用税、烟叶税、船舶吨税目前全部的18个税种的税率表。
建议大家收藏下，便于使用时好找到。
个人所得税税率表（综合所得）级数全年应纳税所得额税率（％）速算扣除数1 不超过36000元的 3 02 超过36000元至144000元的部分 10 25203 超过144000元至300000元的部分20 169204 超过300000元至420000元的部分25 319205 超过420000元至660000元的部分30 529206 超过660000元至960000元的部分35 859207 超过960000元的部分45 181920个人所得税预扣率表(居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用)级数预扣预缴应纳税所得额预扣率（%）速算扣除数1 不超过20000元20 02 超过20000元至50000元的部分30 20003 超过50000元的部分40 7000个人所得税税率表(经营所得)级数全年应纳税所得额税率（％）速算扣除数1 不超过30000元的 5 02 超过30000元至90000元的部分10 15003 超过90000元至300000元的部分20 105004 超过300000元至500000元的部分30 405005 超过500000元的部分35 65500下列船舶免征吨税：（一）应纳税额在人民币五十元以下的船舶；（二）自境外以购买、受赠、继承等方式取得船舶所有权的初次进口到港的空载船舶；（三）吨税执照期满后二十四小时内不上下客货的船舶；（四）非机动船舶（不包括非机动驳船）；（五）捕捞、养殖渔船；（六）避难、防疫隔离、修理、改造、终止运营或者拆解，并不上下客货的船舶；（七）军队、武装警察部队专用或者征用的船舶；（八）警用船舶；（九）依照法律规定应当予以免税的外国驻华使领馆、国际组织驻华代表机构及其有关人员的船舶；（十）国务院规定的其他船舶。
企业所得税优惠税率梳理(2024年)
25%基本税率企业所得税的税率为25%(《中华人民共和国企业所得税法》第四条)适用20%税率小型微利企业:①符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税(《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条)②对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日(财政部税务总局公告2022年第13号、财政部税务总局公告2023年第6号、财政部税务总局公告2023年第12号)适用15%税率1.高新技术企业:国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税(《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条)2.,技术先进型服务企业:对经认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税(财税[2017]79号)3.从事污染防治的第三方企业:对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税。
所称第三方防治企业是指受排污企业或政府委托，负责环境污染治理设施(包括自动连续监测设施)运营维护的企业;执行期限延至2023年12月31日(财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2019年第60号;财政部税务总局公告2022年第4号)4.西部地区鼓励类产业:自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业(国家税务总局公告2015年第14号;财政部公告2020年第23号)5.平潭综合实验区符合条件的企业:自2021年1月日起至2025年12月31日止，对设在平潭综合实验区的符合条件的企业减按15%的税率征收企业所得税(财税[2021]29号)6.注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业:自2020年1月日起至2024年12月31日止，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税(财税[2020]31号)7.横琴粤澳深度合作区鼓励类产业企业:对符合条件的产业企业，减按15%的税率征收企业所得税(财税[2022]19号)8.中国(上海)自贸试验区临港新片区重点产业:自2020年1月1起，对新片区内从事集成电路、人工智能、生物医药、民用航空等关键领域核心环节相关产品(技术)业务，并开展实质性生产或研发活动的符合条件的法人企业，自设立之日起5年内减按15%的税率征收企业所得税(财税[2020]38号)9.深圳前海深港现代服务业合作区鼓励类产业企业：深圳前海深港现代服务业合作区鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税(财税〔2021〕30号)10.服务贸易类技术先进型服务企业：服务贸易类技术先进型服务企业减按15%的税率征收企业所得税(财税〔2018〕44号)适用10%税率1.国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业:自2020年1月1日起，国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税(财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号)2.非居民企业:非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税;即非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税(《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十一条)。
企业所得税税率表2023简版
企业所得税税率表企业所得税税率表一、普通企业税率普通企业所得税税率适合于按照企业所得税法纳税的各类企业。
具体税率如下：- 职务 / 资产总额 - 利润率在 0％至 15％之间- 利润率在 15％以上 -- - - - - -- 一、国有控股公司 - 20％- 20％ -- 二、非国有控股公司 - 25％- 25％ -- 三、中外合资经营企业- 25％- 25％ -- 四、外商独资企业 - 25％- 25％ -- 五、私营企业 - 20％- 25％ -- 六、外资企业 - 25％- 25％ -说明：1. 上述税率适合于进口企业、专项设备和自购原料等。
2. 利润率指企业税前利润占收入总额的比率。
3. 资金投入、生产成本、税前利润、盈亏和回报等因素也影响企业所得税税率。
二、小微企业税率小微企业是指符合国家规定的纳税人条件，年度销售额和从业人数均在一定规模以下的企业。
小微企业所得税税率如下：- 年销售额在500万元以下的小微企业：统一税率为5％- 年销售额在500万元以上的小微企业：统一税率为10％三、高新技术企业税率高新技术企业是指依法经国家高新技术企业认定管理部门认定的企业。
高新技术企业所得税税率如下：- 前3年免征企业所得税- 第4年至第6年： 50％的企业所得税优惠- 第7年至第10年： 50％的企业所得税减半征收四、再投资税率对符合条件的企业，在企业所得税计算中根据实际再投资额度享受企业所得税的优惠，税率按照以下标准执行：- 投资额度 - 企业所得税税率 -- -- - -- ≤装修费用金额 - 全额减免企业所得税 -- ≤招投标保证金金额- 全额减免企业所得税 -- ≤创业资金金额 - 3年内减半征收企业所得税 -- ≤普通一次性固定资产投资20万元 - 2年内减半征收企业所得税 -- ≤鼓励投资额度 - 3年内减半征收企业所得税 -- ≤每一个月月均投资额度 - 按照投资额度减免企业所得税 -以上为企业所得税税率表的相关内容，根据企业所得税法规定，各类企业的纳税标准和税率都有所不同。
企业所得税税率表
企业所得税税率表企业所得税税率表=====================================章节一：引言本文档旨在提供最新的企业所得税税率表，以供参考使用。
企业所得税是一项重要的税种，涉及到企业所得的征税事项，本文档将详细列出各个税率，帮助您了解和计算企业所得税。
章节二：企业所得税税率表1.小型微利企业税率1.1 年应纳税所得额不超过30万元的，税率为5%1.2 年应纳税所得额超过30万元至100万元的部分，税率为10%1.3 年应纳税所得额超过100万元的部分，税率为15%2.一般企业税率2.1 符合优惠条件的高新技术企业，税率为15%2.2 年应纳税所得额低于300万元的，税率为25%2.3 年应纳税所得额超过300万元至1000万元的部分，税率为30%2.4 年应纳税所得额超过1000万元至3000万元的部分，税率为35%2.5 年应纳税所得额超过3000万元的部分，税率为45%3.特殊行业税率3.1 石油天然气开采行业，税率为40%3.2 银行、保险等金融机构，税率为25%3.3 证券公司、投资基金管理公司等金融机构，税率为20%3.4 航空运输公司，税率为10%章节三：附件本文档附带以下附件作为参考：●企业所得税法相关法律和文件●企业所得税的政策解读和指导意见文件●企业所得税申报表格范例章节四：法律名词及注释以下是本文档涉及的一些法律名词及其简要注释：●小型微利企业：指年度纳税人符合一定条件的，按一定比例减免应纳税所得额的企业。
●年应纳税所得额：指企业在一年中实际取得的应纳税所得额，即企业利润扣除允许扣除的费用后的剩余额。
●高新技术企业：指经认定具备高新技术领域研发能力和开发应用能力，且在核心技术、产品、服务等方面处于国际领先水平或具有市场竞争能力的企业。
●石油天然气开采行业：指主要从事石油、天然气等资源开采及相关支持服务的企业。
●证券公司：指经国务院证券监督管理机构批准设立，专门从事证券和金融产品经纪业务的公司。
企业所得税25%,20%,15%
企业所得税25%,20%,15%
摘要：
1.企业所得税简介
2.企业所得税税率
3.不同税率适用的企业类型
4.企业所得税的优惠政策
5.企业如何合理降低所得税
正文：
企业所得税是我国税收制度的重要组成部分，对于企业来说，了解企业所得税的相关政策和规定，合理规划税收筹划，降低企业税负，是提高企业竞争力和盈利能力的关键。
1.企业所得税简介
企业所得税是对企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税收。
根据我国税收法律规定，企业所得税的税率为25%、20%和15%。
2.企业所得税税率
根据企业的性质和经营范围，企业所得税税率分为三档：一般企业所得税税率为25%，小型微利企业所得税税率为20%，高新技术企业所得税税率为15%。
3.不同税率适用的企业类型
- 一般企业：年应纳税所得额在300万元以上的企业，税率为25%。
- 小型微利企业：年应纳税所得额在300万元以下的企业，税率为20%。
- 高新技术企业：符合国家规定的高新技术企业，税率为15%。
4.企业所得税的优惠政策
为了鼓励和支持企业发展，国家制定了一系列企业所得税优惠政策，如研发费用加计扣除政策、技术先进型服务企业所得税优惠政策等。
企业应积极了解和利用这些优惠政策，降低企业税负。
5.企业如何合理降低所得税
- 合理规划企业经营范围和业务结构，充分利用不同税率优惠政策。
- 规范企业财务管理，确保财务数据真实、准确，避免因税务风险导致的企业损失。
- 加强税收筹划，通过合理合法的税收筹划方法，降低企业税负。
企业所得税税率表(2023最新版)
企业所得税税率表
企业所得税税率表
一、适用范围
本文档适用于所有企业所得税纳税人，包括各类企业、机构以及个体工商户。
二、征收对象
企业所得税适用于下列企业所得：
⒈境内企业的营业利润。
⒉境内企业对外投资取得的境外所得。
⒊外国企业在我国境内取得的所得。
三、企业所得税税率
根据《企业所得税法》及相关政策规定，企业所得税税率分为三档，具体如下：
⒈一般企业：适用税率为25%。
⒉小型微利企业：适用税率为20%。
⒊高新技术企业、瞪羚企业等：适用税率为15%。
四、税前扣除及减免政策
企业所得税的纳税基础可根据法律规定进行一定范围内的扣除和减免。
具体扣除和减免政策包括但不限于：
⒈合理费用扣除：企业可以在计算纳税所得额时扣除合理费用。
⒉抵扣亏损：企业在一定年度内产生亏损，可以在后续年度中抵扣。
⒊对投资方面的优惠政策：对于符合鼓励投资政策的企业，可以享受一定的税收优惠。
附件：税务申报表格、税务减免申请表格等，具体见税务局相关网站或窗口。
法律名词及注释：
⒈企业所得税法：指中华人民共和国国家税务总局颁布的有关企业所得税征收和管理的法律法规。
⒉营业利润：指企业在营业过程中所实现的全部收入减去合法成本、费用和损失后的余额。
⒊境外所得：指中国境内企业在境外设立的机构或从事经营活动，以及与境外居民个人、企业进行的交易产生的所得。
⒋高新技术企业：指中华人民共和国国家税务总局认定的符合一定条件的高新技术企业。
⒌瞪羚企业：指国家税务总局认定的新兴产业领域的具有发展前景的企业。
企业所得税税率表
企业所得税税率表
企业所得税税率表
营业税税目税率表一、营业税税目税率表
个税税目税率表
个人所得税税目税率表——个体工商户、承包经营及个人独资和合伙企业生产经营所得
个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以及个人独资和合伙企业投资者
注：1、表中所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用（成本、损失）后的全年应纳税所得额。
2、含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和由纳税人负担税款的承包经营、承租经营所得；不含税级距适用于由他人（单位）代付税款的承包经营、承租经营所得。
3、应交个人所得税的计税公式：
应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数
4、对个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额。
5、企事业单位的承包经营、承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除必要费用后的余额为应纳税所得额。
6、对个人独资和合伙企业投资者的生产经营所得比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。
个人独资和合伙企业每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额。
印花税税目税率表
印花税税目税率表
纳税义务发生时间：帐簿起用时；合同（协议）签订时；证照领受时；资本注册时或增加时。
土地增值税税率表
精品文档word文档可以编辑！谢谢下载！。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2019年企业所得税最新最全税率表
1基本税率25%
政策依据：《中华人民共和国企业所得税法》第四条
2适用20%税率
概述：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合以下三个条件的企业：
1.年度应纳税所得额不超过300万元
2.从业人数不超过300人
3.资产总额不超过5000万元
无论查账征收方式或核定征收方式均可享受优惠。
政策依据：《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条
《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）第一条、第二条
3适用15%税率
1.国家需要重点扶持的高新技术企业
概述：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
政策依据：《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条
2.技术先进型服务企业
概述：对经认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。
政策依据：《财政部税务总局商务部科技部国家发展改革委关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》（财税〔2017〕79号）第一条
3.横琴新区等地区现代服务业合作区的鼓励类产业企业
概述：对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
政策依据：根据《财政部国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税〔2014〕26号）第一条
4.西部地区鼓励类产业
概述：对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中新增鼓励类产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，自2014年10月1日起，可减按15%税率缴纳企业所得税。
政策依据：《国家税务总局关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2015年第14号）第一条
5.集成电路线宽小于0.25微米或投资额超过80亿元的集成电路生产企业
概述：集成电路线宽小于0.25微米或投资额超过80亿元的集成电路生产企业，经认定后，减按15%的税率征收企业所得税。
政策依据：《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）第二条
6.从事污染防治的第三方企业
概述：自2019年1月1日起至2021年12月31日，对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税。
政策依据：《财政部税务总局国家发展改革委生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2019年第60号）第一条、第四条
4适用10%税率
1.重点软件企业和集成电路设计企业特定情形
概述：国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。
政策依据：《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）第四条
2.非居民企业特定情形所得
概述：非居民企业取得企业所得税法第二十七条第（五）项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。
政策依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十一条。