内控工作关键岗位制衡机制

XXXX单位关键岗位制衡机制

一、关键岗位控制范围、目标及责任

关键岗位是在指观测国家法规政策、市县单位受托责任目标过程中，具有重要作用的职位。包括预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、项目管理、合同管理、行政执法、内部审计、监督等岗位和财务会计等重要领域。

（一）相关制度

财政部《行政事业单位内部控制规范》

财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》

中纪委《关于加强廉政风险防控的指导意见》

（二）内控内容

1.关键岗位识别确认控制：要识别确定XX的关键岗并予以公布。

2.关键岗位全责配置控制：要确定关键岗位的职责与权限，防止职责不清。

3.关键岗位任职要求控制：要明确关键岗位任职者必备的条件及素质要求。

4.关键岗位职责分离控制：不相容岗位要相互分离、相互制衡、相互监督。

5.关键岗位轮岗机制控制：实行关键岗位轮换制度、或强化专项审计监督。

6.关键岗位廉洁从政控制：做好用权风险评估及应对，

提升防腐倡廉能力。

7.关键岗位说明书。说明岗位名称、任职要求及条件、岗位责任、目标与权力、岗位之间关系，岗位固有风险，工作检查与考核等。

（三）控制目标

1.梳理确定关键岗位，确保被控责权有效运行；

2.确保不相容职责（岗位）相互分离，相互制衡；

3.确保关键岗位任职条件符合制度要求；

4.确保有效防范关键岗位舞弊和腐败；

5.确保已发执政，有效实施相关法规；

6.提升关键岗位人员公共服务的效率和效果。

二、职责分工

1.主管领导。负责对单位关键岗位确定、关键岗位职责、目标任务及人员配置等审批；负责对单位关键岗位确定、任职条件及目标任务审核、关键岗位人员配置（招收、轮换、退出）、业务培训、人事政策等。

2.办公室。负责本部门的关键岗位、任职条件要求、人员配置、职责分工、胜任能力、业务能力提升、执业状况、轮岗安排、廉洁从政、岗位固有风险以及绩效考评等。负责对关键岗位人员配置、不相容职责分离、岗位轮换、人员培训、廉政风险防控、关键岗位风险控制等实施状况进行监督与检查。

三、关键岗位识别控制

关键岗位识别控制流程：

XXXXX

2022年月日