内部岗位责任制

总会计师岗位责任制第一条组织领导全公司的财务、会计管理工作。

第二条负责提出会计机构和会计岗位设置、会计人员配备的方案，负责会计人员的业绩考核，对会计人员的任免、晋升、调动和奖罚提出建议。

第三条组织编制财务收支计划、资金筹措和使用、利润计划的完成等方案，并建立健全经济核算制度，进行经济活动分析。

第四条审批本企业的各项财务、会计管理制度，签署财务专题报告和会计决算报表。

第五条审批财务收支，组织进行成本费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核。

第六条审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件。

第七条协助公司经理对生产经营、基建投资、企业发展等问题作出决策。

第八条组织和监督本企业执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保证企业财产的安全完整。

会计人员岗位轮换制度为了进一步推进精细化管理实施，全面提高财务管理水平，规范企业的会计核算行为，提高企业自身的会计信息质量，使企业的会计核算工作更加合法、真实、完整、准确，促进财务人员的工作积极性及责任意识，使每个会计人员的业务技术全面化，使我单位财会队伍的整体业务素质有新提高，特制定本制度。

第一条财务部门负责人可根据岗位分工情况，决定会计人员轮岗方式及轮岗顺序。

第二条财会人员应当从部门工作大局出发，自觉服从轮换安排，进行岗位轮换。

第三条会计人员各工作岗位原则上每三年轮换一次，特殊情况下，根据工作需要可适当延长或缩短。

第四条在安排轮岗位人员时，应至少在一个月前通知本人，以便其熟悉新会计岗位业务。

第五条轮岗前，必须按规定在财务部门负责人的监交下进行会计工作交接，并填写交接单。

交接后，移交人有义务协助处理未了结事项。

第六条会计人员轮岗时间一般规定为年初，和会计年度相一致。

财务科岗位工作制度第一条认真贯彻执行国家有关会计、财务管理制度，坚持原则，廉洁奉公，遵守职业道德，严谨工作作风，严守工作纪律，提高工作效率和工作质量。

第二条负责建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映分析财务计划的执行情况，检查和监督财务纪律。

第三条积极为经营管理服务，协同有关部门抓好项目管理工作，促进公司取得较好的经济利益。

第四条厉行节约，合理使用资金。

第五条合理分配公司收入，及时完成需要上交的税金及费用。

第六条积极了解有关财政、税务、银行及上级主管单位等部门各项政策和规定，检查会计工作，主动提供有关财务资料，如实反映企业的经营情况。

第七条完成公司交给的其他工作。

财务资产部部长工作岗位制度第一条贯彻执行国家和上级有关财经法律、法规、规章、制度。

第二条制定所属分公司财务政策。

第三条研究制定公司相关财务管理原则、指导性意见、具体措施。

第四条制定公司财务管理政策，包括收入政策、管理办法及实施细则。

第五条负责所属项目（指挥部）财务管理办法的制定。

第六条制定资金管理办法，并做好日常资金平衡工作，提报年度公司本部资金计划，定期分析汇报资金计划执行情况。

第七条公司直管工程项目资金收支情况的检查、指导工作。

第八条审批直属施工项目资金使用计划，并进行监督、检查。

第九条组织开展国有资产产权登记、监管工作。

第十条组织开展清产核资、资产评估、资本金权属界定和登记。

第十一条协助做好资本金年检工作。

第十二条配合相关部门做好分公司经营成果考核认定，防止资产流失。

第十三条负责归口业务的检查、指导、考核工作。

第十四条完成领导交办的其他工作。

总帐、报表岗位责任制第一条认真编制年、季、月财务收支计划和各种财务报表，并及时向领导提供财务信息资料，做到内容完整，数字准确无误。

第二条正确使用会计科目，认真填制、审核会计凭证。

第三条做好记帐凭证的汇总工作，经常与明细帐核对，发现问题查明原因，及时纠正。

第四条按照国家会计制度的规定，记账、复核、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚，按期报账。

第五条正确划分收益性支出和资本性支出，合理地进行资本类和损益类的核算。

第六条月终，根据总帐和明细帐的记录，编制财务报表，报表编妥后连同财务情况说明书，提交领导审核、签名或盖章，及时上报。

第七条按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议，当好公司参谋。

第八条妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

负责整理会计档案的归集和整理，以利于集中保管；年终决算后，将全年的会计资料收集齐全、整理清楚，分类装订成册归档保管。

第九条完成领导交办的其他工作。

固定资产核算工作岗位制度第一条会同有关部门拟订固定资产管理与核算实施办法，正确划分固定资产与低值易耗品的界限，编制固定资产分类卡片。

第二条负责固定资产的核算，编制固定资产报表，对购入、调入、租赁、封存、调出的固定资产要督促有关部门或人员及时办理会计手续。

根据会计凭证登记固定资产帐薄，定期进行核对，做到帐、卡、物相符。

第三条正确计算提取固定资产折旧，根据计算折旧的有关规定，编制折旧计算表，按月计提折旧。

第四条组织固定资产的清查盘点，会同有关部门定期对固定资产进行全面清查，发现潜亏、盘盈和毁损等情况，要查明原因，弄清责任，按规定审批权限，办理报批手续，进行帐务处理。

第五条建立固定资产管理制度，分类建卡，实行分级管理；建立操作规程和检修维护制度，促进固定资产的合理使用，提高固定资产的利用率。

第六条做好固定资产管理的其他工作工作。

材料核算岗位责任制第一条会同有关部门拟订材料管理与核算实施办法。

第二条建立和完善采购决策程序和审批控制制度。

并实行材料实际价格制度，进、出库的材料均按实际价格核算。

第三条认真审核各类材料收发凭证、填制记帐凭证，登记采购明细帐，防止乱采乱购，造成库存和积压。

第四条经常深入仓库进行抽查、清点各类材料，正确编制材料增减登记表，做到帐、卡、物、表相符。

第五条每月督促材料保管员及时进行仓库盘点，发现问题及时纠正，坚决消灭帐外小仓库。

第六条加强材料管理，建立计量验收制度，材料进出库要经过验收核对，手续齐全。

第七条正确使用会计科目、认真审核原始凭证和填写记帐凭证。

第八条做好材料核算的其他工作。

工资核算员岗位责任制一、严格执行国家颁布的工资政策和财经纪律，遵守集团公司职工工资的管理规定。

二、监督工资、基金的使用，节约工资包干指标。

三、认真审核工资计算表、办理代扣、往来及各种款项，实发的工资和奖金由领款人签名或盖章。

四、正确、合理分配工资，并做好工资的明细核算。

五、按规定正确提取工资附加费。

六、做好工资核算基础工作。

成本核算岗位责任制一、掌握成本开支范围，正确区分生产费用和期间费用的界限，正确归集、合理分配生产费用。

二、结合本单位的实际情况，按年、季、月编制成本费用计划，实行指标分解、分管、归口、分级管理。

三、拟订成本核算办法，正确编制材料、工资分配表。

四、及时准确地编报成本费用报表，写出成本分析并提出采取的措施。

五、加强成本管理的基础工作，建立健全各种原始记录。

六、实行成本费用包干控制管理办法，每月召开一次成本分析会。

七、正确使用会计科目，仔细审核原始凭证，认真填写记帐凭证。

八、做好成本核算的其他工作。

往来结算岗位责任制一、建立其他往来款项清算手续制度，对暂收、暂付、应收、应付备用金等往来款项，加强管理、及时清算。

二、办理其他往来款项的结算业务，对应收、暂付款项要及时催收结算，应付暂收款项要抓紧清偿，对确实无法收回和无法支付的款项，应查明原因，按规定报经批准后处理。

三、负责往来、结算明细核对，按单位和个人设置明细帐，并经常核对余额，月末列出余额表。

四、正确使用会计科目，认真填写记帐凭证。

五、做好往来款项会计核算基础工作。

出纳会计岗位责任制一、认真执行国家规定的现金管理制度和银行结算办法，正确处理现金收付和银行结算业务。

二、根据审核会签的收、付款凭证，认真办理收、付款手续。

三、不准坐支现金，不准超过银行核定限额，不能白条充抵库存现金，不准任意挪用现金。

四、严格控制或杜绝签发空头支票，不能转借或转让空头支票，发现支票丢失应立即向银行办理挂失手续。

五、随时掌握银行存款余额，不准外单位或个人借用银行帐户。

月末余额应与银行对帐单相符，如不一致应及时编写银行余额调节表。

六、严格对支票或票据妥善保管，财务印章分别保管。

七、严格管理库存现金及有价证券，不得出现丝毫差错。

八、做好货币资金管理的其他工作。

稽核岗位责任制一、审查财务收支、成本、利润计划及其他财务指标计划。

二、负责审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件。

三、认真审核原始凭证和记帐凭证、会计报表，把好关，消灭差错，减少损失。

四、负责审核各种原材料和配件的采购计划，监督检查库存材料资金不超过核定的数额。

五、做好稽核岗位的其他工作。

会计电算化岗位责任制一、电算主管负责协调计算机及会计软件系统的运行工作。

二、软件操作岗位负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据、输出记帐凭证、会计帐薄、报表和进行部分会计数据处理工作。

三、审核记帐负责对输入计算机的会计数据（记帐凭证和原始凭证等）进行审核，操作会计软件登记机内帐薄，对打印输出的帐薄、报表进行确认。

四、电算维护负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据。

五、电算审查负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止使用计算机进行舞弊。

六、数据分析负责对计算机内的会计数据进行分析。

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