内控风险清单
内部控制风险提示清单
内部控制风险提示清单一、信息安全风险1. 不要轻易泄露公司的敏感信息，如客户数据、财务数据等。
2. 避免使用弱密码，定期更新密码，并确保密码的保密性。
3. 不要随意下载来历不明的软件或文件，以防感染病毒或恶意软件。
4. 注意保护个人电脑和移动设备的安全，避免被黑客入侵或物理丢失。
二、人员管理风险1. 严格执行员工招聘流程，确保招聘的人员具备相关资质和背景。
2. 建立健全的培训和发展体系，提高员工的专业素质和职业道德。
3. 建立明确的岗位职责和权限制度，防止职权滥用和内部欺诈行为。
4. 定期开展员工背景调查和内部审计，发现并解决违规问题。
三、业务运营风险1. 确保业务流程的合规性，遵守相关法律法规和公司政策规定。
2. 建立完善的内部审批流程，加强对关键环节的监控和控制。
3. 加强对供应商和合作伙伴的管理，确保合作关系的合规和稳定性。
4. 建立风险预警机制，及时发现和应对业务风险的变化。
四、财务管理风险1. 建立健全的财务制度和内部控制制度，确保财务数据的准确性和完整性。
2. 加强对财务流程的监控和审计，防范财务舞弊和内部盗窃行为。
3. 定期进行财务分析和风险评估，及时发现和解决财务风险。
4. 加强对资金流动的管理，确保资金的安全和稳定运营。
五、市场竞争风险1. 加强市场情报的收集和分析，及时了解市场竞争的动态和趋势。
2. 制定合理的营销战略，提高产品和服务的竞争力。
3. 加强品牌建设和声誉管理，树立良好的企业形象。
4. 不搞不正当竞争行为，遵守市场规则和行业规范。
六、灾难事故风险1. 建立健全的安全管理体系，加强对生产设备和办公环境的安全监控。
2. 制定灾难应急预案，提前做好灾难事故的防范和应对准备工作。
3. 定期组织安全培训和演练，提高员工的安全意识和应急能力。
4. 加强与相关部门和社会力量的合作，共同防范和应对灾难事故。
以上是内部控制风险提示清单，希望能对您有所帮助，避免潜在的风险，保障企业的安全稳定运营。
单位内控风险清单(一)
单位内控风险清单(一)随着企业经营的发展，风险的存在也变得日益显著。
为了减少可能发生的风险事件，单位内部需要建立一套完善的内控机制，对可能出现的风险进行监控和防范。
作为内控制度的一部分，单位内控风险清单的编制就显得尤为重要。
一、内控风险清单的定义单位内控风险清单是指在单位内部建立的一份清单，记录了单位内控工作中可能会遇到的各种风险，并对这些风险进行了分析，制定出有效的防范措施，以达到预防风险、降低风险等目的的清单。
二、内控风险清单的编制流程单位内控风险清单的编制，需要进行详细的调研分析和综合评估，以下是编制内控风险清单的流程：1、确定内控目标初步确定单位内控目标，并明确风险管理的范围和重点。
2、制定内控方案制定内控方案，确定内控组织架构和内控流程。
3、收集风险数据收集、整理单位内部各项业务活动的风险数据，包括筹备阶段、运营阶段和维护阶段等。
4、分析风险数据对风险数据进行分析，确定风险的性质、影响范围和风险等级标准。
5、评估风险根据风险数据的分析结果，对风险进行评估，确定较高的风险等级。
6、确定防范措施综合分析风险和其影响，确定防范措施。
包括技术措施和管理制度措施等，同时需要不断跟踪风险的变化。
7、制定内控风险清单根据上述步骤，编制出单位内控风险清单。
三、内控风险清单的内容单位内控风险清单的内容应当与企业的具体情况相匹配，但一般应包括以下内容：1、风险名称记录各项风险的名称。
2、风险等级对各项风险进行分级，标记哪些风险等级比较高、容易引发的，便于制定针对性措施。
3、风险描述对各项风险进行描述，包括风险发生原因、影响范围等。
4、风险责任人针对每项风险，确定具体的责任人。
5、防范措施根据风险的特点和影响，制定出相应的防范措施。
6、风险评估周期确定对各项风险进行评估的时间周期。
四、内控风险清单的应用单位内控风险清单不仅是内控制度的重要组成部分，还是单位内部风险管理的依据。
内控风险清单的应用可以帮助单位：1、精准识别内部可能存在的风险，及早采取预防措施，避免风险事件发生。
内部控制六个环节内部控制业务环节风险点清单
内部控制六个环节内部控制业务环节风险点清单以下是常见的六个内部控制业务环节和可能存在的风险点清单：1. 采购与付款环节：- 采购流程不规范，可能存在采购成本高、质量控制不可靠等风险。
- 采购人员与供应商存在勾结关系，可能存在收受回扣、采购偏向某一供应商等风险。
- 付款流程不规范，可能存在验收不严谨、款项冲突等风险。
2. 销售与收款环节：- 销售流程不规范，可能存在销售记录不准确、销售收入虚增等风险。
- 销售人员存在欺诈行为，可能存在销售偏离正常价格、销售给信用不良客户等风险。
- 收款流程不规范，可能存在收款账户设置错误、现金流失等风险。
3. 库存与物流环节：- 库存管理不规范，可能存在库存计量错误、盗窃等风险。
- 仓储场所存在安全隐患，可能存在火灾、水灾等风险。
- 物流管理不规范，可能存在物流损耗、延误等风险。
4. 资金管理环节：- 资金使用不规范，可能存在资金滞留、闲置现金等风险。
- 财务报表中的资金数据不准确，可能存在虚增资金、资金流失等风险。
- 资金监管不完善，可能存在资金挪用、资金失控等风险。
5. 财务报告环节：- 财务数据录入不准确，可能存在财务信息错误等风险。
- 财务报告编制过程不规范，可能存在财务报表披露不全、违反会计准则等风险。
- 财务报表审核程序不完善，可能存在财务报表审计漏洞等风险。
6. 人力资源环节：- 人力资源招聘程序不严谨，可能存在录用不合适员工、背景调查不充分等风险。
- 人员岗位匹配不合理，可能存在员工工作能力不匹配、流动性高等风险。
- 人员离职程序不规范，可能存在员工隐匿公司信息、竞争对手获取核心人员等风险。
以上只是常见的风险点清单，实际风险点还需要根据具体企业情况进行评估和补充。
同时，内部控制的实施也需根据企业的规模、行业等因素进行调整和完善。
行政事业单位内控风险清单及风险评估-收支管理风险
能导致支出内容不合理或不必要的支出事项发生，可能导致支出不符
1
4
3
1
低
合单位预算和整体规划，影响财政资金的使用效率和效果。
业务借款制度不完善，缺少对借款条件和范围的约束、借支金额的限
定，缺乏对借款办理程序的规定，可能导致借款行为混乱、控制流于
2
4
3
1
低
形式。
支付凭证等支持性资料保管不当，可能导致无法进行支付。
业务层面 收支管理
各项收入缺乏定期限的分析与监控，对重大问题缺乏应对措施。
1
1
1
1
极低
风险 风险
基本支出项目开支范围及标准不符合国家相关法律法规的规定，或未
经严格的科学论证、未经适当审核审批，可能导致铺张浪费、随意支
2
3
3
1
低
出等现象。
支出管理 开支范围和支出标准未依据国家有关的方针、政策，财力状况，社会
三、收支管理风险
表1-3
行政事业单位内控风险清单及风险评估
一级风险 二级风险 三级风险
风险类别 风险事件现状描述
风险评估
风险级别（极
风险发生的
风险的影响程度
低、低、中、
可能性（1-5 财务影响 对日常管理的 法律影响 高、极高）
分）
（1-5分） 影响（1-5 （1-5分）
汇编月度用款计划未结合各科室用款需求、项目进度及年度财政预算
1
3
2
1
极低
业务层面 收支管理 风险 风险
支出管理 风险
种类凭据的真实性、合法性未经严格审核，使用虚假票据套取资金的 情形，或票据不符合财务管理要求，可能导致支付不当，单位支出业 务不合法不合规，出现虚构支出、“假发票”套取财政资金等舞弊情
行政事业单位内控风险清单通用资料
风险点编号
风险评估
风险的影响程度
风险级别（极
风险发生
的可能性 财务影响 （1-5分） （1-5分）
对日常管 理的影响
低、低、中、 法律影响 高、极高） （1-5分）
（1-5分）
ZCGL.01.F01
ZCGL.01.F02
ZCGL.01.F03
法律影响 （1-5分）
高、极高）
（1-5分）
ZCGL.04.F01
业务层面 收支管 风险 理风险
支付凭证等支持性资料保管不当，可能导致无法进行支付。
支出管理
风险
种类凭据的真实性、合法性未经严格审核，使用虚假票据套 取资金的情形，或票据不符合财务管理要求，可能导致支付 不当，单位支出业务不合法不合规，出现虚构支出、“假发 票”套取财政资金等舞弊情形，造成本单位财政资金流失。
三、收支管理风险
表1-3
一级风险 二级风险 三级风险
风险类别 风险事件现状描述
汇编月度用款计划未结合各科室用款需求、项目进度及年度 财政预算总额编制。月度用款计划中直接支付额度与授权支 付额度比例失当，可能导致拨付的财政资金不足、结构不合 理或拨付进度不合理，影响本单位行政职能及经济活动的正 常开展。 收入管理 风险 未将财政资金实际到帐情况与批复的月度用款计划、收款单 据等进行核结，难以及时发现财政拨款的错误或偏差。
货币资金未实行归口管理，可能导致帐外设帐，私存“小金 库”。
货币资金不相容岗位未能有效分离，可能导致利益冲突甚至 舞弊。
业务层面 风险
资产管 理风险
货币资金的定期核查（包括盘点、对帐等）程序执行到位， 货币资金 可能导致资金被贪污、挪用而不能及时发现。 管理风险
银行内控风险清单
银行内控风险清单
1. 引言
本文档旨在提供一个全面的银行内控风险清单，帮助银行有效
管理内部风险，保护客户资金及银行利益。
2. 市场风险
- 外汇风险：由于汇率波动而导致的损失。
- 利率风险：由于利率波动而对银行财务产生的不利影响。
- 商品价格风险：由于商品价格的波动而导致的损失。
3. 信用风险
- 客户信用风险：客户无法按时偿还贷款本金和利息。
- 违约风险：在与合作伙伴或交易对手签订的合同中发生违约。
4. 操作风险
- 人为错误：员工的错误行为或疏忽导致的损失。
- 系统故障：由于银行系统故障而产生的损失。
- 数据安全风险：由于数据泄露或丢失而导致的风险。
5. 法律风险
- 违反法律法规：银行未能符合相关法律法规的要求。
- 不当行为：包括欺诈、洗钱等不当行为。
6. 遵守风险
- 合规风险：银行未能遵守行业规定的合规要求。
7. 业务风险
- 业务模式风险：银行采用的业务模式可能导致的风险。
- 产品风险：由于银行产品性质带来的风险。
以上风险清单仅为银行内控风险的参考，银行应根据实际情况进行具体分析和管理，并制定相应的内控措施，以最大限度地降低风险。
请注意，本清单不能涵盖所有可能的风险，银行应及时调整和补充根据需要。
参考文献：
- [Reference 1]
- [Reference 2]。
行政事业单位内控风险清单及风险评估-预算管理风险
表1-2
行政事业单位内控风险清单及风险评估
一级风险 二级风险 三级风险
风险类别 风险事件现状描述
风险评估
风险的影响程度 风险发生的
可能性 财务影响 对日常管理的 法律影响 （1-5分） （1-5分） 影响（1-5分） （1-5分）
风险级别 （极低、低 、中、高、
极高）
项目立项 审核风险
1
5
4
1
低
决算风险
决算数据不真实、不准确，导致使用部门决策失误。
1
5
4
1
低
预算考评机制健全，或未得到有效实施，可能导致预算执行结果不理 想。
1
3
3
1
低
考核风险
业务层面 预算管理 风险 风险
一级风险 二级风险 三级风险
风险类别 风险事件现状描述
风险评估
风险发生的
风险的影响程度
可能性 财务影响 对日常管理的 法律影响 （1-5分） （1-5分） 影响（1-5分） （1-5分）
1
5
5
1
低
预算编制 预算执行进度不合理，导致经济业务运行偏离单位目标。
1
4
4
1
低
风险 缺乏有效的预算执行分析机制，对预算执行过程不能及监控，导致不 能及时发现预算执行偏差。
2
4
3
1
低
内部预算追加调整不严格，导致预算执行情况出现较大偏差。
2
4
2
1
低
业务层面 预算管理
风险 风险
决算编报不及时，可能影响下一年度预算工作的
风险
预算内容不完整，存在重大遗漏，可能导致无法完成单位重要工作目 标。
行政事业单位内控风险清单及风险评估-合同管理风险
1
3
3
3
低
资金损失。
合同存档保管工作不到位，或未建立完善的合同存档保
管管理制度，未对合同保管情况实施定期和不定期的检
2
2
3
2
低
合同档案 查，可能导致合同丢失、被滥用及被泄密等风险。
管理
业务层面 合同管理 风险 风险
风险类别
风险评估
一级风险 二级风险 三级风险
风险事件现状描述
合同档案 管理 泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密 或商业秘密，导致单位或国家利益受损。
七、合同管理风险
表1-7
行政事业单位内控风险清单及
一级风险 二级风险 三级风险
风险类别 风险事件现状描述
风险评估
风险的影响程度
风险级别（极
风险发生的
低、低、中、
可能性 （1-5分）
财务影响 （1-5分）
对日常管理 的影响
（1-5分）
法律影响 （1-5分）
高、极高）
合同调查中忽视被调查对象的主体资格审查，将不具有
相应民事权利能力和民事行为能力或不具备特定资质的 主体确定为准合同对象，或不具备代理权甚至超缺代理
1
2
2
2
极低
的主体签订合同，导致合同无效或引发潜在风险。
在合同签订签错误判断被调查对象的信用状况，或在合
合同调查 同履行过程中没有持续关注对方的资信变化，导致单位
1
1
3
2
极低
与谈判 蒙受损失。
对被调查对象的履约能力给出不当评价，导致合同对方 当事人难以满足单位业务实际需要。
风险的影响程度
风险级别（极
风险发生的
低、低、中、
行政事业单位内控风险清单
行政事业单位内控风险清单行政事业单位内控风险清单（上）随着社会的发展和进步，行政事业单位在日常运营中面临着诸多内控风险。
为了确保行政事业单位的规范运行和有效管理，建立一份全面的内控风险清单是非常必要的。
下面将介绍一份包含多个方面的行政事业单位内控风险清单。
第一，财务管理方面的风险。
行政事业单位在财务管理方面存在着资金管理不到位、财务数据不准确、财务审计不及时等风险。
其中，资金管理不到位可能导致资金流失、财务数据不准确可能影响经济决策的准确性，财务审计不及时可能导致财务违规行为的发生。
第二，人事管理方面的风险。
行政事业单位在人事管理方面存在着人员录用不公、人事信息泄露、人事腐败等风险。
其中，人员录用不公可能导致用人不当、人事信息泄露可能损害个人隐私权益，人事腐败可能导致行政事业单位的正常运转受到影响。
第三，采购管理方面的风险。
行政事业单位在采购管理方面存在着采购程序不规范、采购程序不透明、采购合同管理不到位等风险。
其中，采购程序不规范可能导致采购过程中的贪污腐败行为，采购合同管理不到位可能导致采购合同的不合法性和风险隐患。
第四，信息安全方面的风险。
行政事业单位在信息安全方面存在着信息泄露、网络攻击、信息系统管理不规范等风险。
其中，信息泄露可能导致个人隐私权益受到损害，网络攻击可能导致信息系统瘫痪，信息系统管理不规范可能导致信息安全隐患的存在。
第五，办公用品管理方面的风险。
行政事业单位在办公用品管理方面存在着办公用品浪费、办公用品资金管理不规范等风险。
其中，办公用品浪费可能导致单位资源的浪费，办公用品资金管理不规范可能导致资金流失和财务安全隐患。
第六，绩效管理方面的风险。
行政事业单位在绩效管理方面存在着工作目标不明确、绩效评估不公正、绩效反馈不及时等风险。
其中，工作目标不明确可能导致工作效率低下，绩效评估不公正可能影响员工的积极性，绩效反馈不及时可能导致职业发展的不公平。
行政事业单位内控风险清单（下）第七，安全生产管理方面的风险。
行政事业单位内控风险清单通用资料
YSGL.03.F02 YSGL.03.F03
业务层面 预算管 风险 理风险
内部预算追加调整不严格，导致预算执行情况出现较大偏差 YSGL.04.F01
。
决算编报不及时，可能影响下一年度预算工作的开展。
YSGL.05.F01
JZJS.F01 JZJS.F02 JZJS.F03
未建立健全岗位责任制，导致职责不清。
JZJS.F04
未建立健全内部监督等机制，导致缺乏有效监督，控制 执行不到位，甚至出现舞弊行为。
内部管理 制度风险
JZJS.F05
一级风险 二级风险
风险类别 风险事件现状描述
内部管理 制度风险 内部管理制度不健全，导致经济业务活动无章可循。
决算风险
决算数据不真实、不准确，导致使用部门决策失误。
YSGL.05.F02
预算考评机制健全，或未得到有效实施，可能导致预算执行 结果不理想。 考核风险 预算考评不严格、考核过程不透明、考核标准不合理、考核 结果不公正，可能导致奖惩不到位，严重影响预算目标实 现，预算管理流于形式。
YSGL.06.F01 YSGL.06.F02
CWBG.F01 CWBG.F02
二、预算管理风险
表1-2
一级风险 二级风险 三级风险
风险类别 风险事件现状描述
风险点编号
风险评估
风险的影响程度
风险级别（极
风险发生
的可能性 财务影响 （1-5分） （1-5分）
对日常管 理的影响
低、低、中、 法律影响 高、极高） （1-5分）
（1-5分）
项目立项 项目立项审核不严谨，导致项目重复申报，项目立项依据不 YSGL.01.F01 审核风险 充分。
办公室内控风险及措施
办公室内控风险及措施一、引言办公室作为企业日常运营的核心场所，承载着各种重要的商业活动和机密信息。
然而，由于办公室内部存在一系列潜在的风险，如数据泄露、信息安全、内部欺诈等，这些风险可能对企业的利益和声誉造成严重的损害。
因此，在办公室内建立有效的内控机制是非常重要的。
二、办公室内控风险1. 数据泄露风险：办公室内存储着大量的敏感数据，包括客户信息、财务数据等。
一旦这些数据泄露，将会给企业造成巨大的损失，并可能面临法律风险。
2. 信息安全风险：办公室内使用的计算机系统和网络是企业信息安全的关键环节。
未经授权的访问、网络攻击等可能导致企业信息被窃取或篡改，对企业运营造成严重影响。
3. 内部欺诈风险：办公室内部员工可能存在的欺诈行为，如财务造假、盗窃企业资产等，会对企业财务状况和声誉造成严重损害。
三、办公室内控措施1. 规范信息管理：建立健全的信息管理制度，包括数据分类、权限分级、访问审计等，确保敏感数据的安全性和可信度。
2. 加强网络安全：采取有效的防火墙、入侵检测和数据加密等技术手段，保护办公室内部计算机系统和网络的安全。
3. 建立内部控制机制：制定明确的内部控制政策和流程，规范员工行为，确保财务报表的准确性和真实性，并及时发现和纠正潜在的风险。
4. 实施员工培训：定期开展员工培训，提高员工的风险意识和内控意识，加强对信息安全和数据保护的重视。
5. 强化审计与监督：建立独立的审计部门或聘请第三方机构进行审计，对办公室内部的风险进行监督和评估，确保内控措施的有效性和合规性。
6. 加强安全设施：安装监控摄像头、入侵报警系统等安全设施，提高对办公室内部的物理安全保护，防止未经授权的人员进入。
7. 强化风险评估：定期进行风险评估和风险管理，识别和评估办公室内部的潜在风险，及时采取措施进行预防和控制。
8. 加强合规管理：遵守相关法律法规和内部规章制度，加强对办公室内控制度的执行和监督，防止违规行为的发生。
四、结论办公室内控风险是企业面临的重要挑战之一，建立有效的内控机制对于保护企业利益和声誉至关重要。
企业内部控制(内控)风险清单
1.01
1.02
1.03
1.战略风险 （即由于战略
1.04
制定和实施的 1.05
流程无效、低 1.06
效或不充分， 1.07
而影响公司战 1.08
略目标实现的 风险）
1.09
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
2.01
2.02
2.财务风险 （即由于财务 政策、财务运
2.03 2.04 2.05
（即因公司日
常生产运营过
程的不确定性
而导致损失的
风险
3.20
3.21
3.22
3.23
3.24
3.25
3.26
3.27
3.28
3.29
3.30
3.31
3.32
3.33
3.34
3.35
3.36
4.合规风险 5.01
（即由于违反 5.02源自国家法律法规 、监管要求以
5.03
及公司规定的 相关规定而导
5.04
税务风险 担保风险 金融衍生品管理风险 关联交易风险 竞争风险 价格风险 信用风险 市场需求风险
市场供应风险
内部机构风险 治理结构风险
分/子公司的管控风险
人力资源风险 HSE风险
质量管理风险
计量风险 其他社会责任风险 投资项目执行风险 油气勘探开发风险
采购管理风险
存货管理风险 石油储备管理风险 资产管理风险
致的风险。） 5.05
生产管理/工艺风险 销售管理风险 运输管理风险 研发管理风险 工程项目风险 非工程项目管理风险
外包/分包服务风险
预算管理风险 合同管理风险 信息与沟通风险 信息披露风险 信息系统风险 内部舞弊风险 外部欺诈风险 外部事件风险 内部审计风险 内部监督风险 经营合规风险 侵权风险
行政事业单位内控风险清单及风险评估-单位层面风险
财务影响 （1-5分）
对日常管理 的影响
（1-5分）
法律影响 （1-5分）
1
1
2
1
1
2
3
1
风险级别 （极低、低 、中、高、
极高）
极低
低
单位层面 风险
经济活动的决策、执行、监督未能有效分离，导致出现利益冲 突，影响内部控制整体有效性。
1
3
3
2
低
内部控制 内部机构权责不对等，导致无法履行职责或者职权被滥用。
行政事业单位内控风险清单及风险评估
一、单位层面风险
表1-1
一级风险
二级风险
风险类别 风险事件现状描述
未确定内部控制职能部门或牵头部门，导致内部控制工作无法发 内部控制 展。 工作组织 未建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制，导致内
部控制无法有效执行。
风险评估
风险的影响程度
风险发生的
可能性 （1-5分）
1
1
2
1
低
风险 未按照国家统一的会计制度编制财务会计报告，导致财务报告信 息披露有误。
1
1
2
1
低
1
1
2
2
低
机制建设
未建立健全议事决策机制，导致决策失误。
1
1
2
1
低
未建立健全岗位责任制，导致职责不清。
1
3
3
2
低
未建立健全内部监督等机制，导致缺乏有效监督，控制执行不到 位，甚至出现舞弊行为。134
3
低
内部管理
制度风险 内部管理制度不健全，导致经济业务活动无章可循。
1
1
2
内控风险清单
单位内控风险清单一、单位层面风险清单风险编码FX1000 FX1001 FX1002风险描述1、单位内部机构设置不合理、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险。
2、单位内部控制职能部门不健全等情况导致的风险。
3、单位内部联动机制不健全等情况导致的风险。
1)风险管理初始信息收集不全面、不正确，可能影响单位风险评价的准确性。
2)风险评估的参预者业务能力不熟悉、专业能力不强，导致对风险评估的预期效果产生影响。
3)决策者不同的风险偏好，没有一套完整、科学的风险评价规避体系，导致应对风险的决策主观性强、风险谨防性差。
风险类型法律风险,政策制定风险,岗位利益冲突风险政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险政策制定风险,机关运转风险,岗位利风险等级重大主要中等风险策略风险降低策略风险降低策略风险降低策略目标编码MB1000MB1001MB1002控制目标1、完善机构设置及制度，最大限度发挥管理职能。
2、完善内部控制职能部门的运行机制。
3、建立健全与相关职能部门或者岗位联动的权力运行监督及考评机制。
1)识别与单位内部控制目标相关的风险。
2) 根据风险分析的结果，制定风险应对策略，将风险控制在可接受的低水平范围内。
3) 提升单位整体对风险的承受能力。
建立健全单位业务梳理制度，使单位业务流程图、风险点及其控制措施符合单位实际运行情措施编码CS1000CS1001CS1002防控措施1、单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。
同时，应当充分发挥财会、内部审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门或者岗位在内部控制中的作用。
2、1)建立经济活动中决策、执行、监督岗位的有效分离。
2) 完善权责对等，有权利需承担相应的责任，有责任需享有相应的权利。
3) 建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。
3、建立健全与相关职能部门或者岗位联动的权力运行监督及考评机制。
内控风险清单.doc
单位内控风险清单风险编风险描述码1、单位内部机构设置不合理、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险。
2、单位内部控制职能部门不健全等情况导致的风险。
FX10003、单位内部联动机制不健全等情况导致的风险。
1)风险管理初始信息收集不全面、不正确，可能影响单位风险评价的准确性。
2)风险评估的参与者业务能力不熟悉、专业能力FX1001不强，导致对风险评估的预期效果产生影响。
3)决策者不同的风险偏好，没有一套完整、科学的风险评价规避体系，导致应对风险的决策主观性强、风险防御性差。
FX1002一、单位层面风险清单风风风险类风险险险目标编措施编控制目标防控措施型等级概策码码率略1、完善机构设置1、单位应当单独设置内部及制度，最大限控制职能部门或确定内部度发挥管理职控制牵头部门，负责组织能。
协调内部控制工作。
同时，2、完善内部控制应当充分发挥财会、内部职能部门的运行审计、纪检监察、政府采法律风风机制。
购、基建、资产管理等部险, 政门或岗位在内部控制中的险策制定作用。
2、1）建立经济活可降风险 , CS1000重大能MB1000 动中决策、执行、监督岗岗位利低位的有效分离。
2）完善权策3、建立健全与相益冲突责对等，有权利需承担相略关职能部门或岗风险应的责任，有责任需享有位联动的权力运相应的权利。
3）建立健全行监督及考评机议事决策机制、岗位责任制。
制、内部监督等机制。
3、建立健全与相关职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制。
1）识别与单位内部控制目标相关政策制的风险。
1）制定风险评估制度。
2）定风2) 根据风险分对发现权力运行过程中的险, 机风问题，予以校正和改进。
3）析的结果，制定关运转险针对业务流程节点及关键很风险应对策略，风险 , 降风险点进行评估，并预设CS1001岗位利主要可MB1001 将风险控制在可风险防控措施。
4）每年对能低接受的低水平范益冲突策主要业务活动进行逐一风围内。
风险 , 略险评估，并跟进改良措施。
卫生事业单位经济管理内控风险清单
卫生事业单位经济管理内控风险清单1.单位层面内部控制风险单位层面风险点主要包括：单位内部控制机制不健全，风险多发且不能及时被发现和纠正；重大经济决策未进行充分论证，未经集体讨论，决策失误；风险防控意识不强，经济管理制度建设不完善，执行不严格；岗位职责不明确，工作流程不清晰，不相容职务未分离；信息传递和沟通不及时，造成管理措施滞后。
2.预算管理风险预算管理风险点主要包括：预算管理制度不健全，部门责任不清晰，沟通协调不充分；预算编制不准确、不完整、不细化，缺少编制依据；预算申报、评审规则不公允，信息不公开；预算执行缺少管理、监控，造成执行缓慢或无预算、超预算支出情况；为完成预算虚列支出或超出工程进度提前付款。
3.收入管理风险收入管理风险点主要包括：收入未全部纳入单位财务部门统一管理，形成账外资产或私设“小金库”；未遵守“收支两条线”原则，“坐收坐支”，造成财务风险；票据管理不规范，票据使用不合法、不合规；医院退费程序不严谨，医疗收费未遵循物价管理规定。
4.支出管理风险支出管理风险点主要包括：未严格遵守经费支出审批权限，重大支出未经单位领导班子集体决策；支出审核不严，所附相关支持性材料不充分，存在支出不实风险；利用假发票、假合同虚列支出套取资金；超预算、超范围、超标准开支，造成违规风险。
5.科研经费管理风险科研经费管理风险点主要包括：自行变更科研课题承担单位及课题负责人，自行变更合作单位和经费预算额度；自筹经费不到位，套取财政资金；未按课题类别和经费渠道单独核算、混收混支，不利于课题经费管理及评价验收；科研经费使用超出规定开支范围；试剂耗材采购、测试化验加工费支出缺少内部控制；以虚假合同转移经费挪作他用，以虚假发票套取现金；将科研经费违规转到外单位账户设立“小金库”，脱离本单位的监督和控制；课题结算书收支数据账表不符，结算不实；课题结余经费管理不规范，未用于规定用途或长期挂账闲置；未按照国家科研经费放管服相关制度落实科研人员绩效制度。
内部控制六个环节内部控制业务环节风险点清单
内部控制六个环节内部控制业务环节风险点清单以下是六个常见内部控制业务环节的风险点清单：
1. 采购管理：
- 供应商管理不规范，存在供应商提供次品或伪劣产品的风险；
- 采购流程不完善，存在采购人员以个人利益为重导致采购不当的风险；
- 采购合同管理不严格，存在合同履行风险和违约风险。
2. 销售管理：
- 销售人员不合规操作，存在虚假销售、收入操纵等风险；
- 销售合同管理不严格，存在合同履行风险和违约风险；
- 销售收款流程不完善，存在收款渠道不安全和收款款项挪用的风险。
3. 库存管理：
- 库存记录不准确，存在库存盗窃、损耗和滞销的风险；
- 库存仓储管理不善，存在货物损坏或遗漏的风险；
- 库存达到过度的风险，导致资金流动性问题。
4. 生产运营管理：
- 生产过程风险控制不到位，存在质量问题和安全事故的风险；
- 运营流程不规范，存在操作失误和低效率的风险；
- 供应链管理不完善，存在供应链中断和供应商风险的风险。
5. 财务报告管理：
- 会计核算过程不准确，存在财务报表错误和数据异常的风险；
- 财务报告披露不完整或不准确，存在信息不对称和误导投资者的风险；- 内部控制制度执行不力，存在内部财务舞弊的风险。
6. 人力资源管理：
- 人员招聘过程不规范，存在员工素质和能力匹配不足的风险；
- 员工不诚信行为，存在人力资源管理陷阱和内部安全风险；
- 内部奖惩机制不合理，存在员工动机不足和流失的风险。
内控-战略风险清单
并购尽职调查不全面、不科学，导致并购决策错误。
并购方案编制不合理（如未充分考虑财务风险，公共 关系，人员安置和政府行为等风险），导致并购战略 失败或者公司利益受损。 并购交易对价不合理，导致并购战略失败或者公司利 益受损。 并购交易人员在交易中出现重大差错、舞弊、欺诈等 行为损害公司利益。 并购交易未经适当审批或超越授权审批损害公司利益 未恰当履行并购交易合同或协议，导致诉讼纠纷或公 司利益受损。
1.06.03
投资项目未获核准
4 投资设计规划存在隐患
投资决策风险（即由于对重大战略 性投资的决策或执行不恰当，而导 致公司产生重大损失的风险）
跨国经营风险（由于跨国经营面临 战略风险 境外政治、经济、市场、环境、法
律等差异或不利变动导致的风险）
合资/合作风险（由于合资/合作业 务管控不当导致的风险） 战略风险 市场控制力风险（由于公司市场控 制力出现不利变化导致的风险） 新业务发展风险（外部环境波动或 内部资源调配不当导致的风险） 产业链衔接风险（产业链衔接不当 导致的风险）
1.11.01
1.11.02 1.12.01 1.13.01 1.13.02 1.13.03 1.13.04 1.13.05 1.13.06
合资/合作中断
合资/合作公司组织架构设置不当 合资/合作公司技术引进不当 合资/合作公司人员委派不当 合资/合作中公司权益未落实 市场控制力下降
外部环境波动影响新业务发展
公司并购风险（由于并购交易业务 管控不当导致的风险） 战略风险
1.06.05
投资决策机制不当
1.07.01
境外政治经济环境影响
1.07.02
内部控制风险清单
内部控制风险清单在企业管理中，内部控制是一种重要的管理方式，它主要通过建立一系列的规章制度和措施，以保护企业财产安全，提高管理效益。
然而，随着企业规模的扩大和经营环境的复杂性增加，内部控制风险也在不断出现。
为了更好地管理和控制风险，企业需要建立一份内部控制风险清单，以便及时识别并解决问题。
下面将详细介绍内部控制风险清单的相关内容。
一、现金管理风险现金管理是企业经营中的重要部分，对外支付和内部控制都离不开现金的管理。
然而，现金管理也存在一定的风险，如假币传递、挪用资金等问题，可能导致企业盈利能力下降甚至破产。
针对这些问题，企业需要建立明确的现金管理制度，完善现金收付流程，并加强对现金相关人员的培训和监督。
二、内部信息安全风险随着信息技术的快速发展，企业愈发依赖信息系统进行日常工作。
然而，信息系统也存在一定的安全风险，如数据泄露、信息丢失等问题。
为了保护企业的商业秘密和客户信息，企业应建立严格的信息安全管理制度，并定期进行信息系统的安全评估和漏洞修复。
三、供应链管理风险供应链是企业顺利运营的重要环节，但供应链管理也存在一些风险。
例如，供应商的信用风险、货物质量风险等问题，都可能影响企业的生产进程和产品质量。
因此，企业需要建立完善的供应链管理制度，选择可靠的供应商，并与供应商建立互信关系，确保供应链的稳定和顺利运作。
四、人力资源管理风险人力资源是企业最重要的资产之一，但人力资源管理也存在一些风险。
例如，员工离职率高、员工培训不到位等问题，都可能影响企业的绩效和整体发展。
为了避免这些风险，企业需建立健全的人力资源管理制度，包括制定有效的招聘政策、完善的员工培训计划和激励机制等。
五、虚假财务信息风险虚假财务信息对企业的声誉和发展都具有严重的影响。
而财务造假、财务报表失真等问题，可能导致企业面临巨大的法律风险和信任危机。
为了防范这些风险，企业需要建立严格的财务管理制度，并加强对财务人员的培训和审计监督。
六、法律合规风险企业在经营过程中要遵守各项法律法规，否则可能面临法律诉讼和经济赔偿等风险。
内控风险清单
单位内控风险清单一、单位层面风险清单FX1002 定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险中等很可能风险降低策略MB1002建立健全单位业务梳理制度，使单位业务流程图、风险点及其控制措施符合单位实际运行情况。
CS1002建立健全单位业务梳理制度，根据单位实际情况和运行情况，梳理单位业务流程图、风险点及其控制措施。
FX1003 关键岗位工作人员如不能及时、全面、准确地掌握国家有关法律法规政策，导致单位经济活动不合法不合规、资产不安全、财务信息不真实不完整，甚至出现舞弊和腐败现象，最终影响单位公共服务效率和效果的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略MB1003对部门工作人员进行定期的业务培训，使其及时了解和认真执行国家的有关法律法规政策，提升其专业技能和业务水平。
CS1003对部门工作人员（尤其是关键岗位工作人员）进行定期的业务培训，使其及时了解和认真执行国家的有关法律法规政策，督促相关工作人员自觉更新和提升专业技能和业务水平。
FX1004 主要负责人在单位内部控制建设的建立与实施过程中，未能发挥领导作用导致的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略MB1004确定主要单位负责人对内部控制建设的建立与实施责任。
CS10041）由单位主要负责人担任内部控制建设组长。
2）由单位主要负责人定期主持开展内部控制建设工作会议。
3）由单位主要负责人负责单位内部控制工作方案的制定、修改、审批工作。
4）由单位主要负责人负责对内部控制建设的建立与实施，起领导作用并承担领导责任。
FX1005 1）单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险。
2）决策者不同的风险偏好，没有一套完整、科学的风险评价规避体系，导致应对风险的决策主观性强、风险防御性差。
"政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略MB1005根据国家规定和单位实际情况确定的重大经济事项，一经确定，不得随意变更。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
单位内控风险清单一、单位层面风险清单FX1007单位预算管理无相关流程图解、未设置不相容岗位且岗位职责和授权审批不明确，单位预算管理无归口部门且未建立预算管理过程的议事决议机制，导致预算编制不科学、不合理，业务活动与财力支持相脱节的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略MB1007建立健全有效的单位预算管理制度。
CS10071）建立健全有效的单位预算管理制度并形成有效可行的流程图解。
2）合理设置预算业务归口管理和岗位并明确其职责及权限。
3）预算全业务过程中建立议事决议机制并执行。
FX10081）收入业务相关岗位设置不合理，不相容岗位未实现相互分离，导致财务舞弊的风险。
2）未按收费许可规定的项目和标准收取、存在违规收取的风险。
3）收入收取业务分散在各业务部门，缺乏统一管理和监控，导致收入金额不实、应收未收或者私设“小金库”的风险。
4）票据、印章管理松散，存在收入资金流失的风险。
5）支出业务相关岗位设置不合理，不相容岗位未实现相互分离，导致财务舞弊的风险。
6）支出事项未经过适当的事前申请、审核及审批，支出范围及开支标准不符合相关规定，导致预算执行不力甚至发生支出业务违法违规的风险。
7）报销时单据政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略MB10081、建立收入管理制度，落实收入控制机制。
2、建立支出管理制度，落实支出控制机制，确保支出管理合法、合规。
3、建立债务管理制度，落实债务控制机制。
CS10081、建立收入管理制度，落实收入控制机制。
2、建立支出管理制度，落实支出控制机制，确保支出管理合法、合规。
3、建立债务管理制度，落实债务控制机制。
FX1009政府采购、资产管理和计划编制部门之间缺乏沟通协调，政府采购和计划编制不合理，导致政府采购活动与业务活动相脱节，出现资金浪费或资产闲置等风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略MB1009建立健全政府采购内部管理制度。
CS10091）建立健全政府采购内部管理制度。
2）合理设置政府采购管理机构和岗位。
3）采购全业过程中建立议事决议机制并执行。
二．业务层面风险清单预算业务预算业务执行情况MB1032建立健全可行的单位预算调整制度（流程）。
FX1032预算调整程序不规范，预算调整及追加/追减未按规范进行审核审批，导致预算调整不科学、不合理的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS10321）建立健全可行的单位预算调整及审批制度。
2）明确预算调整程序。
预算业务预算业务执行情况MB1033建立全面的、动态的单位预算执行及监控机制。
FX1033未按批复的额度、支出标准和类型执行预算；预算执行申请未按规定进行审核审批；各业务部门未及时把控其预算执行进度，导致无预算支出或超预算支出的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS10331）建立全面的、动态的单位预算执行及监控机制。
2）建立合理的预算执行申请、审核机制。
预算业务预算业务执行情况MB1034建立全面的、动态的决算机制。
FX1034未按计划形成决算报告，决算数据及口径与预算不一致，导致预算与决算相脱节的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS10341）建立全面的、动态的决算机制。
2）加强决算数据分析，建立良好的预算分析跟踪机制。
预算业务预算业务执行情况MB1035建立全面的、动态的决算与绩效评价机制。
FX1035未定期对预算绩效运行信息进行汇总，年度预算执行差异率较大；未将预算执行的效果和效率纳入部门及个人的考核和奖惩范围，导致绩效评价不科学、评价结果流于形式的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS10351）建立全面的、动态的绩效评价机制。
2）定期采集预算绩效运行数据并分析，建立良好的预算绩效跟踪机制。
4）将预算执行的效果和效率纳入部门及个人的考核和奖惩范围。
收支业务收入业务执行情况MB1036建立健全收入内部管理制度，落实收入控制机制。
FX10361）收入业务相关岗位设置不合理，不相容岗位未实现相互分离，导致财务舞弊的风险，对收入管理不善，造成隐瞒、挪用资金的风险。
2）未按收费许可规定的项目和标准收取、存在违规收取的风险。
3）收入收取业务分散在各业务部门，缺乏统一管理和监控，导致收入金额政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS10361)建立健全收入管理制度和岗位责任制，不相容岗位相互分离。
2)严禁设立“账外账”和“小金库”。
3)业务部门应对涉及收入的合同及时备案，确保各项收入应收尽收，及时入账。
定期核查应收未收项目，落实追缴责任。
4)严格执行“收支两条线”管理规定。
5)定期和不定期检查、评价收入管理的薄弱环节，分析收入问题及时整改。
收支业务债务业务执行情况MB1039建立债务管理制度，落实债务控制机制，防范和控制财务风险。
FX10391）未经充分论证或未经集体决策，擅自对外举借大额债务，导致不能按期还本付息、单位利益受损的风险。
2）债务管理和监控不严，债务的具体情况不清，没有做好还本付息的相关安排，导致单位利益受损或者财务风险。
3）债务没有按照国家统一的会计制度的规定纳入单位的会计核算，形成了账外债务，导致单位利益受损或者财务风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS10391）建立健全债务管理制度，明确债务管理部门或人员的职责权限，不得由一人办理债务业务的全过程。
2）举借和偿还债务需充分论证，并由单位领导班子集体决策。
3）保管好债务相关记录，按照规定及时向有关部门上报债务情况。
4）定期与债权人核对债务余额，进行债务清理，防范和控制财务风险。
5）单位内部需定期和不定期检查、评价债务管理的薄弱环节，发现问题，需及时整改。
资产业务资产业务执行情况MB1047建立有效的货币资金控制机制。
FX1047货币资金控制机制不健全 ?1）导致货币资金被挪用和贪污风险。
?2）导致资金周转出现问题，没有足够的资金用来支付业务活动需要的风险。
?3）导致结余资金获得的收益低于存放银行获得的收益风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS10471）建立健全货币资金管理岗位责任制。
2）加强对银行账户的管理。
3）加强货币资金的核查控制。
资产业务资产业务执行情况MB1048建立有效的存货控制机制。
FX10481）存货信息失真，导致存货账实不符的风险。
2）对存货管理不善引发存货流失，或存货使用效率低下、资源浪费的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS1048严格执行存货管理制度及流程。
资产业务资产业务执行情况MB1049建立有效的固定资产控制机制。
FX10491）资产信息失真，导致资产账实不符的风险。
2）对资产管理不善引发资产流失，或资产使用效率低下、资源浪费的风险。
3）处置收入流失，造成资产处置行为不合法、不合规或者存在舞弊的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS10491）对资产实施归口管理。
2）加强对资产处置的控制。
3）建立资产台账，加强资产的实物管理。
4）加强对资产的动态管理。
资产业务资产业务执行情况MB1050建立有效的无形资产控制机制。
FX1050管理责任不清，制度不全，处置未经审批等造成资产账实不符，可能导致出现舞弊的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS1050建立健全无形资产管理制度，明确岗位责任权限，强化对处置环节的管控审批。
资产业务资产业务执行情况MB1051建立有效的对外投资控制机制。
FX1051决策程序不当，未按规定进行审批等，出现盲目投资、舞弊或腐败等问题，导致投资失败、资产损失等风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS10511）合理设置岗位，明确岗位责任权限。
2）加强对投资决策的控制，要由领导班子在专家论证和技术咨询基础上集体研究决定。
3）加强对投资项目追踪管理，及时全面准确地掌握投资价值变动和收益情况。
4）建立责任追究制度。
建设项目建设项目业务执行情况MB1053建立有效的建设项目立项管理机制。
FX10531）立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式、决策不当、审核审批不严、盲目上马，导致建设项目难以实现预期目标甚至导致项目失败的风险。
2）违规或超标建设楼、堂、馆、所，导致财政性资金极大浪费或者单位违纪的风险。
3）项目建设方案不合理，概预算脱离实际，技术方案未能有效落实，导致建设项目质量存在隐患、投资失控等风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS10531）建立健全建设项目的归口管理部门及相关岗位职责权限的设置。
2）建立健全建设项目的工作流程。
3）建立健全与建设项目相关的审核责任和审批权限。
4）建立健全与建设项目相关的检查责任等。
建设项目建设项目业务执行情况MB1054建立有效的建设项目招标管理机制。
FX1054招投标过程中存在串通、暗箱操作或商业贿赂等舞弊行为，导致招标工作违法违规，以及中标人实际难以胜任等风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS10541）采取签订保密协议、限制接触等必要措施，确保标底编制、评标等工作严格保密。
2）建立健全招标程序和要求。
建设项目建设项目业务执行情况MB1055建立有效的建设项目资金管理机制。
FX1055建设项目价款结算管理不严格、不及时，项目资金使用混乱，导致工程进度延迟或中断、资金损失等风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS10551）严格实行建设项目监管制度。
2）工程变更、价款支付和竣工验收都必须取得监理机构或相关工作人员的签字确认。
3）建设项目的资金使用应按照审批单位下达的投资计划和预算，对建设项目资金实行专款专用，严禁截留、挪用和超批复内容使用资金。
建设项目建设项目业务执行情况MB1056建立有效的建设项目变更管理机制。
FX1056项目变更审核不严格、工程变更频繁，导致预算超支、投资失控、工期延误等风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS10561）实行严格的建设项目监管制度。
2）工程变更、价款支付和竣工验收都必须取得监理机构或相关工作人员的签字确认。