行政事业单位内部控制关键岗位责任制及其人员管理模板

内部控制关键岗位责任制及其人员管理

一、关键岗位责任制及不相容职责

本单位不相容岗位与职责包括但不限于申请与审核审批、审核审批与执行、执行与信息记录、审核审批与监督、执行与监督等，推动形成内部权力相互制约、相互监督的良好运行工作机制。内部控制各关键岗位责任制如下：

（二）收支管理

（四）资产管理关键岗

（五）合同管理关键岗位

二、关键岗位人员管理

组织人事处应根据关键岗位职责要求，明确与其工作岗位相适应的人员任职资格和能力；定期针对关键岗位工作人员开展业务培训，使其及时了解和认真执行国家的有关法律法规政策，督促相关工作人员自觉更新和提升专业技能和业务

水平。

同时，通过制定内部控制关键岗位职业道德准则等多种方式，明确什么行为是可接受的、什么行为是不可接受的以及遇到不当行为或发生利益冲突时应采取什么措施，以强化职业道德教育、使关键岗位工作人员了解和掌握职业道德要求；定期检查关键岗位工作人员对职业道德要求的遵循情况，对发现的违反职业道德的行为及时加以惩戒。

根据各岗位业务特性，明确轮岗周期，积极推动内部控制关键岗位人员的轮岗，不具备轮岗条件的，采取专项审计等控制措施进行监督，培养和保护干部职工。

内部控制关键岗位人员任职资格和能力主要有：

（一）财务管理和内部监督

会计、出纳、内部审计人员：

1．具备必要的会计、审计专业知识和技能，熟悉掌握会计审计相关法律、法规和制度，取得相应的资格证书；

2．忠于职守、坚持原则，廉洁自律；

3．严守工作纪律，遵守职业道德规范。

（二）政府采购管理

1．热爱本职工作，有较强的综合协调能力和大校意识；

2．具有较高的业务能力，熟悉办公常用资产或设备的基本参数；

3．熟悉《政府采购法》等有关法律、法规的基本内容，熟练掌握办公设备采购的工作流程，能够准确把握政府采购工作中的政策标准。

（三）资产管理

1．热爱本职工作，有较强的责任心和严谨认真的工作态度；

2．具有较高的资产实物管理能力，熟悉各类资产或设备的基本参数和使用年限；

3．熟练掌握政府有关部门下发的有关国有资产管理的各项法律、法规和制度。

（四）合同管理

具备经济管理类专业大学专科以上学历，2年以上基层项目工作经历，具有一定的经济法律知识。