安徽省交通投资集团有限责任公司

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做好经营预算工作增进国有资产保值增值

在省国资委的正确领导下，2007年我公司进一步做好经营预算工作，成立健全增进企业预算管理的长效机制。

一、健全预算管理组织机构

依照《安徽省省属企业经营预算管理暂行办法》要求，集团公司在董事会下设立了经营预算管理委员会，由集团公司总领导担任预算管理委员会主任，总会计师担任副主任，集团公司资产管理部、财务部、人事部、建设部、办公室、营运部、养护部、审计部等各预算相关部门领导担任委员会委员。下设预算管理办公室（设在集团资产管理部），负责预算的日常工作和符合性审查工作。集团所属各公司按照集团公司设立模式也别离设立了各自的预算管理委员会。预算管理委员会的设立有效保证了年度预算的编制原则一致、审查口径统一。2007年，集团公司修订了《经营预算管理暂行办法》，使预算工作加倍严谨、细致、有效，集团的预算管理体制也更趋于规范化。

二、提高经营预算编制质量

预算编制工作是整个预算管理的基础。为提高预算编制工作质量，公司专门召开各单位预算工作布置会，要求各所属单位要在认真分析上年度经营业绩的基础上，依照全面预

算、效益优先和踊跃稳健的原则进行预算的编制。一是坚持以企业进展战略为导向。以经省国资委审核的“十一五”战略计划为依据，认真分析国内外经济环境、市场条件和政策走向，制订和实施年度预算目标和控制标准，提高经营预算编制的科学性、预见性和合理性，保证企业战略计划的有效实施。二是坚持以增进企业提高经济效益为目标。在保障生产经营正常运转和稳步进展的基础上，经营预算编制依照效益优先和总量平衡的要求，将内部各业务机构及所出资企业重大经营活动纳入经营预算编制范围，优化整合企业内部资源，认真分析、预测收入、本钱、费用、利润、资金等影响年度经营目标实现的关键因素，合理肯定预算编制的起点和程序，抓好影响企业经济效益重点指标的编制和测算。同时依据经营预算，做好本钱费用控制、现金流量管理等工作。依照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的要求，认真弄好子企业经营预算编制和审核，提升企业经营预算工作质量，确保经营预算安排有利于增进企业实现年度经营目标。三是增强对所属子公司预算工作的指导和管理。第一，指标合理。经营预算主要指标与实际完成值的偏离度应在合理范围内。资产、欠债、主营业务收入、净利润、新增固定资产投资等主要经营预算指标与实际完成值偏离度一般应控制在10%之内。第二，口径统一。经营预算主要指标应与企业内部预算数据及上报集团公司的工资预算、年度投资计划、业绩考核

目标等有效衔接。第三，内容完整。报表之间及表内数据应内容完整，逻辑周密。第四，报送及时。集团所属企业应按规定的报送时刻和报送方式及时报送经营预算。

三、规范预算审查程序

各单位依照集团公司明确规定预算报表上报格式，将其预算报集团预算管理办公室。集团预算办公室进行符合性审查，通过符合性审查后，分发给集团公司各预算相关部门，别离进行专项初步审查。分工情形大体结合各部门职能安排进行的，人力资源部负责审查人工本钱部份、营运管理部负责审查运营相关费用部份、建设管理部负责审查建设投资相关部份等等。此次初审工作是在对各所属单位情形全面掌握的基础上进行的，所以往往那个阶段的时刻比较长，可是工作效果也最显著。例如：今年的预算调整报告初审中，个别子公司上报年度工资预算需调整，经人事部对其单位全年职工花名册进行审查、结合人员定岗情形，发觉人数并未大量增加，工资基数未发生转变，不存在调整理由，因此不同意其调整；在营运部门对运营性高速公路管理公司相关本钱的初审中更是表现公司预算工作的细致认真，如:对于运营公司支出较大的电费的审查情形，营运部先审查各公司是不是以上年度实际利用的电费单为基础测算，同时检查其本地电价水平是不是准确，通过详细的调查，才能最终肯定昔时电费的预算审核数。在要求高速公路运营公司填报的预算表格中

共92个明细项目，全数是通过细致的深切调查才得出最终的审核数；一样，建设项目公司上报的表格共六大项及63个明细项目，每一项都需要初审部门认真调查、确认建设项目工程进度情形、项目投资完成情形及本钱支出等情形才能最终肯定审核数。

各部门将初审结果反馈到预算办公室，由预算办公室与相关部门沟通调整后，形成初审稿上报集团预算管理委员会审查。在预算管理委员会上列位委员一一对所属各公司上报的预算进行审查，负责初审的各部门在会上汇报各自的审查依据、审查进程及结果，同意预算委员会的复查，预算委员会审查通事后，上报集团公司董事会决策。董事会审查预算的可行性、合理性，最后提出意见。至此，今年度的预算数据才能真正定稿，由预算办公室负责整理上报省国资委审查。

四、注重预算执行监督

预算工作中，注重对所属各单位预算执行情形进行监控。所属子公司报送集团公司的预算主要指标应严格以企业经营预算、财务预算为基础，不能离开内部预算。在预算批准肯定后，集团公司要求所属各企业将经营预算作为企业年度经营活动的控制目标，用于控制生产经营全进程。在预算执行进程中，咱们严格事中的监督，要求各单位对年度经营预算的执行情形要进行季度跟踪分析，并在每一年的7月底

前以书面形式，向集团公司报告上半年经营预算执行情形。相关业务部门的日常监督和预算办公室的专项督查相结合，强化对预算执行中的控制，保证了预算的严肃性和控制力，做好预算执行情形的跟踪分析与监督反馈工作。

五、强化预算审计与考核

2007年预算即将进入决算阶段，为表现预算工作的严肃性，公司将进行年关预算执行情形审计。按照审计结果，列出实际执行与预算的偏离程度，给各所属企业领导人的昔时预算工作综合评分，并将此评排列入领导人年关考核评价指标计分。2008年度公司将细化预算评价指标的考查办法，明确误差比例对应的考核分值，通过增强预算考核，成立有效的鼓励机制来提高预算工作的质量。