戴德梁行管理运作制度

9.3管理运作制度
A.财务管理运作制度
一、管理方案
财务系统的设置按深圳港中旅花园具体情况划分核算单元，每个核算单元为一个成本中心，由各成本中心及共同成本中心构成物业管理核算体系。

二、管理原则
严格监管各管理单元，主要侧重于现金收支情况的监督及费用的控制、出包合同及物资采购的监督控制，确保各项费用能控制在预算之内。

三、财务会计制度
总体遵循《中华人民共和国会计法》，《中华人民共和国外商投资企业财务管理规定》、《中华人民共和国外商投资企业会计制度》，国家有关的税收规定，及物业管理有关规定，具体按财政部《房地产开发企业会计制度》及《物业管理企业会计核算补充规定》执行。

四、财产管理制度
(1)財產管理包括財產的保管、保養、使用、維修及支付保養、維修
的各種支出。

(2)財產實行分級管理。

所有財產由財務部列帳記載, 其中工程、機
電、設備類物資由工程部管理, 及各使用部門保管; 其他物資由公办室管理, 及各使用部門保管。

(3)财产物资分固定资产、低值易耗品、办公用消耗性物品及其它消
耗性物品。

(4)所有固定資產和非消耗性物品按使用部門設卡登記; 屬個人使
用、保管的非消耗性物品按使用人設卡登記。

(5)各種物資應設倉庫保管，各倉庫應分品種、規格和型號設賬記錄
各種物品的收、發、存情況，並按月向管理处主任、主管部門和財務部報送月報表。

(6)各種物品必須按規定定期進行檢修。

由使用部門提出檢修計劃，
經批准後，由對口部門安排維修。

(7)固定資產發生損壞時，使用部門應立即報告管理部門。

損壞嚴重
時，必須報告管理处主任。

屬責任事故者，对当事人予以严肃处理。

(8)低值易耗品和非消耗性物資發生損壞時，由使用部門或使用人向
有關管理部門辦理交舊領新。

屬人為損壞者（包括需維修的），由責任者進行賠償。

(9)固定資產或低值易耗品報廢時，由使用部門填寫報廢表，經倉管
主管部門鑒定並經總物業經理批准後報廢。

由歸口主管部門進行處理。

所有物品進行檢修、報廢時均需報財務部備案。

(10)固定資產的折舊年限按國家的規定每一固定資產預計殘值率10%
確定其殘值後，按直線法計提折舊，從投入使用月份的次月起，按月計提；停止使用的，自停用月份的次月起，停止計算折舊。

固定資產提足折舊後，仍可繼續使用的，不再計提折舊；提前報廢的，不補提折舊。

(11)各種低值易耗品在領用後，原則上一次性攤銷。

但數額較大的，
按使用時間攤銷。

(12)購置各種物品必須辦理進倉驗收手續；領用各種物品，必須填寫
領料單，經部門主管簽批後辦理領用。

庫存物品每月至少盤點一次，發生盤盈、盤虧或變質，應立即查清原因，報告主管領導。

情況嚴重的，應報告總物業經理。

(13)各部門所有的收支結算一律通過財務部辦理。

(14)庫存現金必須嚴格執行國家關於現金管理的有關規定。

當日發生
的收入一律送入銀行，一般不得坐支。

每日結出餘額，每周填制現金收支報表，做到賬款相符。

發現現金短缺或溢余，應立即向財務經理報告，並查明原因。

重大事故應立即報告總物業經理。

(15)銀行存款的收支應每天結出餘額並每周填制銀行存款報表。

月結
時，應取得銀行對賬單，填制銀行存款調節表。

(16)對外簽訂的各種合同，均應送財務部，由財務部監督和配合合同
的執行。

(17)銀行的結算憑證、發票、有價證券等統一由財務部管理。

五、物资管理制度
(1)物资分类：
i )固定资产：单位价值在1000元以上（含1000元），使用时
间在1年以上（含1年）。

ii )低值易耗品：单位价值在100元以上–1000元以下，使用时间不足1年或超过1年的物品。

iii )办公用品：办公用消耗性物品。

iv )物料用品：管理所需的消耗性物品。

(2)物资采购(工程)申请审批程序
A.所有采购须先由各所在物业管理处填写“采购单/工程承包
确认单”,由物业管理处主任签批后报物业管理公司审批:
a)总额在500元以上、1000元以下者，采购部门须提供
1-2份报价单，由物业管理处主任审批后报物业管理公
司审批；
b)总额在1000元至10000元以下者，采购部门须提供不
少于2份的报价单；由所在物业管理处主任审批后报
物业管理公司审批；
c)总额在人民币1万元至2万元以下者，采购部门提供3
份报价单,由所在物业管理处主任审批后报物业管理
公司审批；
d)总额在人民币2万元至5万元以下者，采购部门提供4
份以上报价单，由所在物业管理处主任审批，报物业
管理公司审批；
e)总额在人民币5万元至10万元及以上者，采购部门须
提供5份以上的报价单，由所在物业管理处主任初审，
报物业公司审批。

B.“采购单/工程承包确认单”一式五联，分别为：-
第一联（白色）--------承包商/供应商留存
第二联（红色）--------所在物业管理处经理留存。